收支業(yè)務(wù)管理崗位職責
在當下社會(huì )，崗位職責使用的頻率越來(lái)越高，崗位職責是指一個(gè)崗位所需要去完成的工作內容以及應當承擔的責任范圍。那么崗位職責的格式，你掌握了嗎？下面是小編為大家收集的收支業(yè)務(wù)管理崗位職責，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。
收支業(yè)務(wù)管理崗位職責1
一、建立健全財務(wù)機構崗位責任制
各單位應當根據國家有關(guān)的會(huì )計法規，結合單位類(lèi)型和內部管理的需要，建立相應的財務(wù)機構，配備相應的會(huì )計人員，制定職責分明的崗位責任制。崗位責任制包括：財務(wù)機構內部崗位設置及各崗位的職責權限（對納入會(huì )計集中核算的單位，必須設置財務(wù)管理員崗位）。重點(diǎn)應當明確單位領(lǐng)導對財務(wù)機構的領(lǐng)導職責權限；財務(wù)機構負責人的職責權限；出納人員的職責權限；其他會(huì )計人員的職責權限；并在財務(wù)機構內部建立必要的內部牽制制度會(huì )計回避制度：出納以外的人員不得經(jīng)管現金、有價(jià)證券和票據；出納人員應做好現金日記賬和銀行存款日記賬的登記工作；出納人員不得兼任稽核、會(huì )計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務(wù)賬目的登記工作；單位的法定代表人不得兼任本單位的會(huì )計或者出納；單位的法定代表人、其他主要負責人的近親不得在本單位擔任會(huì )計機構負責人；會(huì )計人員的近親屬不得在同一會(huì )計機構擔任會(huì )計工作；單位的法定代表人、其他主要負責人、會(huì )計機構負責人以及會(huì )計人員因執行公務(wù)發(fā)生的財務(wù)收支，本人不得審批。
二、建立健全貨幣資金管理制度
�。ㄒ唬�、現金管理制度的主要內容：
1、按照《現金管理暫行條例》的規定，明確現金開(kāi)支范圍。
2、根據單位日常零星支出的需要，明確庫存現金（或備用金）限額的管理辦法。
3、明確各項現金收入賬時(shí)間，制定控制坐支現金行為的管理辦法。
4、建立庫存現金的盤(pán)存制度，保證賬實(shí)相符，并對可能發(fā)生的現金長(cháng)短款的處理做出明確規定。
�。ǘ┿y行存款管理制度的主要內容：
1、按照《支付結算辦法》的有關(guān)規定，制定銀行存款開(kāi)戶(hù)、使用以及銷(xiāo)戶(hù)的管理辦法。對出租、出借銀行賬戶(hù)、簽發(fā)空頭支票及遠期支票套取銀行信用、公款私存等事項的處理辦法應當明確。
2、明確核對銀行賬務(wù)的管理辦法。
�。ㄈ�、票據及有關(guān)印章的管理
1、單位應當加強與貨幣資金相關(guān)的票據的管理，明確各種票據的購買(mǎi)、保管、領(lǐng)用、背書(shū)轉讓、注銷(xiāo)等環(huán)節的職責權限和程序，并專(zhuān)設登記簿進(jìn)行記錄，防止空白票據的遺失和被盜用。
2、明確銀行預留印鑒的管理辦法。對辦理支付款項所需的全部印章應分開(kāi)保管的制度應當明確。
三、建立健全財產(chǎn)物資管理制度
單位應當根據政府采購、國有資產(chǎn)管理、財產(chǎn)物資管理等文件規定，建立健全實(shí)物資產(chǎn)的管理制度，對實(shí)物資產(chǎn)的購置、驗收入庫、領(lǐng)用、盤(pán)點(diǎn)、保管及處置等關(guān)鍵環(huán)節進(jìn)行控制，防止各種實(shí)物資產(chǎn)的被盜、毀損和流失。
�。ㄒ唬�、固定資產(chǎn)的管理制度
1、明確固定資產(chǎn)購置、驗收管理辦法。
2、為防止各種自然和人為因素的毀損，各單位應明確固定資產(chǎn)的使用、保管、維修管理辦法。
3、為防止固定資產(chǎn)處置過(guò)程中的損失及舞弊行為，各單位應當明確固定資產(chǎn)的處置管理辦法。
4、建立固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)制度，并對固定資產(chǎn)的盤(pán)盈、盤(pán)虧的處理做出明確規定。
5、對重要固定資產(chǎn)的保險制度應當明確。
�。ǘ�、材料、低值易耗品的管理制度。
1、明確材料、低值易耗品的請購、驗收程序及管理辦法。
2、明確材料、低值易耗品的專(zhuān)人保管制度；明確保管人員的職責、權限及有關(guān)獎懲辦法。
3、明確材料、低值易耗品的清查盤(pán)存制度。
四、建立健全往來(lái)款項管理制度
1、明確職工借支的審批程序及歸還時(shí)間，對不按期歸還借款的處理辦法應當明確。
2、制定往來(lái)款項的定期清理和核對的管理辦法。對清理和核對過(guò)程中發(fā)現的問(wèn)題的處理程序和辦法應當明確。
3、明確呆賬、壞賬的審批處理程序。
五、建立健全收入支出管理制度
1、按照相關(guān)法律法規的規定，明確單位收入范圍和入賬時(shí)間。2、各項收入的取得，必須符合國家規定，對非稅收入，必須執行"收支兩條線(xiàn)"管理。
3、以財務(wù)獨立核算為標準，單位的各項收入支出由該單位財務(wù)部門(mén)統一管理，統一核算。
4、建立嚴格的審批制度。明確各項支出的審批程序和支出手續，明確領(lǐng)導的審批權限；明確與支出有關(guān)的相關(guān)人員的簽字手續等。明確重大支出項目的標準及應當集體討論決定的辦法和程序。
5、建立嚴格的開(kāi)支標準制度。對各項支出，國家有規定的應當嚴格執行國家規定，并明確因情況特殊超標準開(kāi)支的處理程序；對國家無(wú)規定而由單位自定的，應當明確其報批的程序和標準，并報主管部門(mén)和財政部門(mén)備案。
6、對單位的專(zhuān)項資金應根據專(zhuān)款專(zhuān)用的原則，明確專(zhuān)項資金的支出范圍和核算辦法；明確專(zhuān)項項目的完工驗收及檢查辦法；明確專(zhuān)項資金結余的處理辦法。
六、建立健全財務(wù)會(huì )計分析制度
1、財務(wù)會(huì )計分析的內容包括：預算執行、資產(chǎn)使用、支出情況、人員增減變化等。
2、財務(wù)會(huì )計分析的有關(guān)指標，至少應當包括：各項收入、支出絕對數及對比指標、預算內撥款占總收入的比率、非稅收入占總收入的比率、支出增長(cháng)率、人均開(kāi)支水平、專(zhuān)項支出占總支出的比重、人員經(jīng)費占總支出的比重、非稅收入支出占總支出的比率、公用支出占總支出的比率等，事業(yè)單位可根據自身的特點(diǎn)增加相應的財務(wù)分析指標。
3、明確財務(wù)會(huì )計分析報告的'報送時(shí)間和部門(mén)。各單位應當至少每半年進(jìn)行一次財務(wù)分析，財務(wù)分析報告應當在規定的時(shí)間內報送主管部門(mén)和財政部門(mén)。
七、建立健全會(huì )計檔案管理制度
各單位應根據《會(huì )計檔案管理辦法》制定本單位的會(huì )計檔案管理制度。
1、明確會(huì )計檔案的整理立卷、裝訂成冊制度及會(huì )計檔案保管清冊的編制辦法。
2、明確會(huì )計檔案的保管、查閱、復制登記制度。
3、明確會(huì )計檔案的銷(xiāo)毀管理辦法。
八、建立健全會(huì )計電算化管理制度
對實(shí)行會(huì )計電算化的行政事業(yè)單位，應根據《中華人民共和國會(huì )計法》和財政部《會(huì )計電算化工作規范》的規定，制定本單位的會(huì )計電算化管理制度。
�。ㄒ唬�、明確會(huì )計電算化崗位責任制度。包括明確會(huì )計電算化崗位的設置制度及內部牽制制度；明確每個(gè)崗位的職責權限范圍。
�。ǘ�、明確會(huì )計電算化操作管理制度。包括明確上機操作人員對會(huì )計軟件的操作程序、操作權限；明確操作密碼的管理辦法等。
�。ㄈ�、明確會(huì )計電算化代替手工記賬的各種憑證、賬簿、報表的打印時(shí)間。當天憑證必須當天打��；現金日記賬和銀行日記應滿(mǎn)頁(yè)打��；總賬應于月末3日內打��；明細賬及其他輔助賬可按季、半年或壹年在規定時(shí)間內打��；月報應于次月3日內打��；季報應于次月5日內打��；年報應于次月15日內打印。
�。ㄋ模�、明確計算機硬件、軟件及數據的管理制度。對各種計算機硬件、軟件進(jìn)行修改升級的程序和審批手續應當明確。
�。ㄎ澹�、明確電算化會(huì )計檔案的管理制度。
收支業(yè)務(wù)管理崗位職責2
第一章總則
第一條為加強財務(wù)管理，規范財務(wù)工作，促進(jìn)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟效益，根據國家有關(guān)財務(wù)管理法規制度和公司章程有關(guān)規定，結合公司實(shí)際情況，特制定本制度。
第二條公司會(huì )計核算遵循權責發(fā)生制原則。
第三條財務(wù)管理的基本任務(wù)和方法：
�。ㄒ唬┗I集資金和有效使用資金，監督資金正常運行，維護資金安全，努力提高公司經(jīng)濟效益。
�。ǘ┳龊秘攧�(wù)管理基礎工作，建立健全財務(wù)管理制度，認真做好財務(wù)收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。
�。ㄈ┘訌娯攧�(wù)核算的管理，以提高會(huì )計資訊的及時(shí)性和準確性。
�。ㄋ模┍O督公司財產(chǎn)的購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進(jìn)行財產(chǎn)清查。
�。ㄎ澹┌雌诰幹聘黝�(lèi)會(huì )計報表和財務(wù)說(shuō)明書(shū)，做好分析、考核工作。
第四條財務(wù)管理是公司經(jīng)營(yíng)管理的一個(gè)重要方面，公司財務(wù)管理中心對財務(wù)管理工作負有組織、實(shí)施、檢查的責任，財會(huì )人員要認真執行《會(huì )計法》，堅決按財務(wù)制度辦事，并嚴守公司秘密。
第二章財務(wù)管理的基礎工作
第五條加強原始憑證管理，做到制度化、規范化。原始憑證是公司發(fā)生的每項經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不可缺少的書(shū)面證明，是會(huì )計記錄的主要依據。
第六條公司應根據審核無(wú)誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的內容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經(jīng)濟業(yè)務(wù)摘要、會(huì )計科目、金額、所附原始憑證張數、填制憑證人員，復核人員、會(huì )計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應當由出納人員簽名或蓋章。
第七條健全會(huì )計核算，按照國家統一會(huì )計制度的規定和會(huì )計業(yè)務(wù)的需要設置會(huì )計帳簿。會(huì )計核算應以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據，按照規定的會(huì )計處理方法進(jìn)行，保證會(huì )計指標的口徑一致，相互可比和會(huì )計處理方法前后相一致。
第八條做好會(huì )計審核工作，經(jīng)辦財會(huì )人員應認真審核每項業(yè)務(wù)的合法性、真實(shí)性、手續完整性和資料的準確性。編制會(huì )計憑證、報表時(shí)應經(jīng)專(zhuān)人復核，重大事項應由財務(wù)負責人復核。
第九條會(huì )計人員根據不同的帳務(wù)內容采用定期對會(huì )計帳簿記錄的有關(guān)數位與庫存實(shí)物、貨幣資金、有價(jià)證券、往來(lái)單位或個(gè)人等進(jìn)行相互核對，保證帳證相符、帳實(shí)相符、帳表相符。
第十條建立會(huì )計檔案，包括對會(huì )計憑證、會(huì )計帳簿、會(huì )計報表和其他會(huì )計資料都應建立檔案，妥善保管。按《會(huì )計檔案管理辦法》的規定進(jìn)行保管和銷(xiāo)毀。
第十一條會(huì )計人員因工作變動(dòng)或離職，必須將本人所經(jīng)管的會(huì )計工作全部移交給接替人員。會(huì )計人員辦理交接手續，必須有監交人負責監交，交接人員及監交人員應分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調離或離職。
第三章資本金和負債管理
第十二條資本金是公司經(jīng)營(yíng)的核心資本，必須加強資本金管理。公司籌集的資本金必須聘請中國注冊會(huì )計師驗資，根據驗資報告向投資者開(kāi)具出資證明，并據此入帳。
第十三條經(jīng)公司董事會(huì )提議，股東會(huì )批準，可以按章程規定增加資本。財務(wù)部門(mén)應及時(shí)調整實(shí)收資本。
第十四條公司股東之間可相互轉讓其全部或部分出資，股東應按公司章程規定，向股東以外的人轉讓出資和購買(mǎi)其他股東轉讓的出資。財務(wù)部門(mén)應據實(shí)調整。
第十五條公司以負債形式籌集資金，須努力降低籌資成本，同時(shí)應按月計提利息支出，并計入成本。
第十六條加強應付帳款和其他應付款的管理，及時(shí)核對馀額，保證負債的真實(shí)性和準確性。凡一年以上應付而未付的款項應查找原因，對確實(shí)無(wú)法付出的應付款項報公司總經(jīng)理批準后處理。
第十七條公司對外擔保業(yè)務(wù)，按公司規定的審批程式報批后，由財務(wù)管理中心登記后才能正式對外簽發(fā)，財務(wù)管理中心據此納入公司或有負債管理，在擔保期滿(mǎn)后及時(shí)督促有關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)撤銷(xiāo)擔保。
第四章流動(dòng)資產(chǎn)管理
第十八條現金的管理：嚴格執行人民銀行頒布的《現金管理暫行條例》，根據本公司實(shí)際需要，合理核實(shí)現金的庫存限額，超出限額部分要及時(shí)送存銀行。
第十九條嚴禁白條抵庫和任意挪用現金，出納人員必須每日結出現金日記帳的帳面馀額，并與庫存現金相核對，發(fā)現不符要及時(shí)查明原因。財務(wù)管理中心經(jīng)理對庫存現金進(jìn)行定期或不定期檢查，以保證現金的安全和完整。公司的一切現金收付都必須有合法的原始憑證。
第二十條銀行存款的管理：加強對銀行帳戶(hù)及其他帳戶(hù)的保密工作，非因業(yè)務(wù)需要不準外泄，銀行帳戶(hù)印簽實(shí)行分管、并用制，不得一人統一保管使用。嚴禁在任何空白合同上加蓋銀行帳戶(hù)印簽。
第二十一條出納人員要隨時(shí)掌握銀行存款馀額，不準簽發(fā)空頭支票，不準將銀行帳戶(hù)出借給任何單位和個(gè)人辦理結算或套取現金。在每月末要做好與銀行的對帳工作，并編制銀行存款馀額調節表，對未達帳項進(jìn)行分析，查找原因，并報財務(wù)部門(mén)負責人。
第二十二條應收帳款的管理：對應收帳款，每季末做一次帳齡和清收情況的分析，并報有關(guān)領(lǐng)導和分管業(yè)務(wù)部門(mén)，督促業(yè)務(wù)部門(mén)積極催收，避免形成壞帳。
第二十三條其他應收款的管理：應按戶(hù)分頁(yè)記帳，要嚴格個(gè)人借款審批程式，借款的審批程式是：借款人→部門(mén)負責人→財務(wù)負責人→總經(jīng)理。借用現金，必須用於現金結算范圍內的各種費用專(zhuān)案的支付。
第二十四條短期投資的管理：短期投資是指一年內能夠并準備變現的投資，短期投資必須在公司授權范圍內進(jìn)行，按現行財務(wù)制度規定記帳、核算收入成本和損益。
收支業(yè)務(wù)管理崗位職責3
第一條為規范行政事業(yè)單位財務(wù)行為，加強行政事業(yè)單位財務(wù)管理，嚴肅財經(jīng)紀律，根據《中華人民共和國預算法》、《中華人民共和國會(huì )計法》、《中華人民共和國行政監察法》、國務(wù)院《財政違法行為處罰處分條例》等有關(guān)法律、法規規定，結合我市情況，制定本規定。
第二條本規定適用于市直行政事業(yè)單位。
本規定所稱(chēng)行政事業(yè)單位包括黨政機關(guān)、人大機關(guān)、政協(xié)機關(guān)、法院、檢察院、人民團體和事業(yè)單位，不包括實(shí)行企業(yè)化管理的事業(yè)單位。
第三條市財政部門(mén)主管市直行政事業(yè)單位財務(wù)管理工作，審計、物價(jià)、監察、人民銀行等有關(guān)部門(mén)應依據各自職責做好行政事業(yè)單位財務(wù)管理和監督工作。
第四條行政事業(yè)單位必須根據實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項按規定進(jìn)行會(huì )計核算，填制會(huì )計憑證，登記會(huì )計賬簿，編制財務(wù)會(huì )計報告，并建立單位內部會(huì )計監督制度；不得偽造、變造會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、編制虛假財務(wù)會(huì )計報告；不得隱匿或者故意銷(xiāo)毀依法應當保存的會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、財務(wù)會(huì )計報告。
行政事業(yè)單位負責人對本單位的會(huì )計工作和會(huì )計資料的真實(shí)性、完整性負責。
任用會(huì )計人員必須符合會(huì )計管理的規定。
第五條行政事業(yè)單位應當按照規定編制年度部門(mén)綜合預算，報財政部門(mén)審核。部門(mén)綜合預算一經(jīng)批準通過(guò)，必須嚴格貫徹執行，任何單位或個(gè)人不得隨意調整；因特殊情況確需調整的，要按規定程序辦理。
第六條行政事業(yè)單位的各項收入和支出應當納入預算統一管理，統籌安排使用。
行政事業(yè)單位按照規定必須列入預算的收入，不得隱瞞、少列。
行政事業(yè)單位編制的支出預算，應當優(yōu)先保證本部門(mén)履行基本職能所需要的人員經(jīng)費和公用經(jīng)費，對其他彈性支出和專(zhuān)項支出應當嚴格控制。
第七條財政收入執收單位（以下簡(jiǎn)稱(chēng)執收單位）依法取得的下列政府非稅收入，是政府收入的重要組成部分，實(shí)行“收支兩條線(xiàn)”管理。
�。ㄒ唬┬姓聵I(yè)性收費、政府性基金；
�。ǘ﹪匈Y源和國有資產(chǎn)有償使用收入；
�。ㄈ﹪匈Y本經(jīng)營(yíng)收益；
�。ㄋ模┎势惫娼�；
�。ㄎ澹┝P沒(méi)收入；
�。┮哉x接受的捐贈收入；
�。ㄆ撸┲鞴懿块T(mén)集中收入；
�。ò耍┢渌嵌愂杖�。
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