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脫水蔬菜創(chuàng )業(yè)項目計劃書(shū)
第一章 項目概述
1.1 項目名稱(chēng)
年產(chǎn)1噸脫水蔬菜項目
1.2 項目建設地點(diǎn)
1.3 項目建設單位
1.4 項目概述
**地處山東半島中部，東臨青島、煙臺，西接淄博、東營(yíng)，南連臨沂、日照市，北瀕渤海、萊州灣，總面積1.58萬(wàn)平方公里。該市轄4區、2縣、6市，總人口846萬(wàn)。該市農業(yè)發(fā)達。所轄壽光市是冬暖式塑料大棚的發(fā)源地，蔬菜生產(chǎn)已不分季節，所產(chǎn)蔬菜品種多、質(zhì)量好。批發(fā)市場(chǎng)年蔬菜流通量3億公斤以上，為全國十大專(zhuān)業(yè)批發(fā)市場(chǎng)之一。有國務(wù)院設置的綠色通道直達北京。為提高蔬菜加工水平和科技含量，創(chuàng )出一批有較強出口競爭力的名牌產(chǎn)品、增加花色品種，提高蔬菜的附加值，山東省 *******提出了年產(chǎn)1噸脫水蔬菜加工項目，該項目建成后，預計固定資產(chǎn)投資49萬(wàn)元;年加工各類(lèi)脫水蔬菜1噸;銷(xiāo)售收入86萬(wàn)元;;年利潤261萬(wàn)元;投資回收期為3.3年。
第二章 項目背景及必要性
2.1 項目背景
**是一家農副產(chǎn)品綜合加工企業(yè)，廠(chǎng)區占地面積2133平方米，現有廠(chǎng)房建筑面積2萬(wàn)平方米，固定資產(chǎn)15萬(wàn)元，現有員工5人，是 ***龍頭企業(yè)，山東省 ***重點(diǎn)培育的十佳農業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)之一，主要生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)范圍為肉制品、水產(chǎn)、蔬菜加工、冷凍、貯存銷(xiāo)售等三大系列1多個(gè)品種，產(chǎn)品遠銷(xiāo)日本、韓國、美國及歐洲、東南亞等國家和地區。
2.2 項目的必要性
我國加入世界貿易組織后，農業(yè)發(fā)展面臨更加激烈的市場(chǎng)競爭。當今農業(yè)的國際競爭已經(jīng)不是單項產(chǎn)品、單個(gè)生產(chǎn)者之間的競爭，而是包括農產(chǎn)品價(jià)格、質(zhì)量、品牌和農業(yè)經(jīng)營(yíng)主體、經(jīng)營(yíng)方式在內的整個(gè)產(chǎn)業(yè)體系的綜合競爭。為增強我市農業(yè)的國際競爭力，根本在于提高農產(chǎn)品的質(zhì)量、檔次和衛生安全水平，提高農戶(hù)的專(zhuān)業(yè)化、組織化程度，提高農業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的效率。發(fā)展農業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)，培育一批有競爭力的市場(chǎng)主體，靠他們帶動(dòng)農戶(hù)與國際市場(chǎng)接軌，實(shí)行專(zhuān)業(yè)化、標準化生產(chǎn)，可以充分發(fā)揮農戶(hù)家庭經(jīng)營(yíng)生產(chǎn)成本低的優(yōu)勢，盡快擴大我市優(yōu)勢農產(chǎn)品的生產(chǎn)規模，提高精深加工水平和科技含量，創(chuàng )出一批有較強出口競爭力的名牌產(chǎn)品。
脫水蔬菜加工容易操作，見(jiàn)效快，經(jīng)濟效益高。加工系列產(chǎn)品深受日本、韓國、美國及加拿大等國客戶(hù)青睞，產(chǎn)品暢銷(xiāo)，有極大的市場(chǎng)潛力和廣闊的市場(chǎng)發(fā)展空間。國內方便食品廠(chǎng)家對脫水蔬菜的需求量也不斷增加，以特種蔬菜為原料的脫水蔬菜加工業(yè)正在興起，隨著(zhù)城鄉人民消費向系列化、方便化、營(yíng)養化方面發(fā)展，脫水蔬菜市場(chǎng)前景非常好。為滿(mǎn)足國內外市場(chǎng)對脫水蔬菜的需求，發(fā)展脫水蔬菜生產(chǎn)是非常必要的。
據估計僅壽光市果蔬總產(chǎn)量就超過(guò)1萬(wàn)噸以上，如此多的果蔬產(chǎn)量靠傳統品種很難滿(mǎn)足市場(chǎng)多樣化的要求，發(fā)展脫水蔬菜生產(chǎn)在增加花色品種的同時(shí)，也可以緩解旺季鮮菜生產(chǎn)過(guò)剩的問(wèn)題，減少菜農的損失。
第三章 市場(chǎng)前景分析
蔬菜產(chǎn)業(yè)是近年來(lái)我國農業(yè)經(jīng)濟發(fā)展的一個(gè)重要增長(cháng)點(diǎn)。據國家統計局統計，24年全國蔬菜產(chǎn)量達到54927萬(wàn)噸，比23年增長(cháng)1.7%。25年上半年我國蔬菜批發(fā)價(jià)格總體水平略高于去年同期，蔬菜出口繼續保持穩定增長(cháng)態(tài)勢。預計25年我國蔬菜產(chǎn)量將繼續穩步增長(cháng)。據海關(guān)統計，上半年，我國出口蔬菜(含鮮冷凍蔬菜、加工保藏蔬菜和干蔬菜，下同)32.73萬(wàn)噸，同比增長(cháng)21.73%，出口創(chuàng )匯金額2.59億美元，同比增長(cháng)21.67%。上半年，干蔬菜出口17.14萬(wàn)噸，同比增長(cháng)2.9%，占蔬菜出口總量的5.3%，出口創(chuàng )匯4億美元，同比增長(cháng)2.1%，占蔬菜出口金額的19.4%，市場(chǎng)前景很好。
山東、福建、浙江、新疆、廣東是我國蔬菜出口的主要省區。1-6月，上述五省區蔬菜出口金額分別為6.45億美元、4.7億美元、1.47億美元、1.44億美元和1.16億美元，同比增長(cháng)24.49%、17.95%、8.86%、15.8%和1.1%，由此看出山東省的蔬菜出口優(yōu)勢。
日本仍是我國蔬菜出口最主要的貿易伙伴，但今年以來(lái)我國對美國、韓國和馬來(lái)西亞的蔬菜出口增長(cháng)迅速。1-6月，對日本出口86.17萬(wàn)噸，同比增長(cháng)2.96%，創(chuàng )匯7.76億美元，同比增加14.16%;對美國出口16.99萬(wàn)噸，同比增長(cháng)1.58%，創(chuàng )匯1.66億美元，同比增長(cháng)7.42%;對韓國出口27.26萬(wàn)噸，同比增長(cháng)34.12%，創(chuàng )匯1.25億美元，同比增長(cháng)17%;對馬來(lái)西亞出口22.48萬(wàn)噸，同比增長(cháng)25.41%，創(chuàng )匯1.7億美元，同比增長(cháng)39.12%;1-6月蔬菜輸港24.66萬(wàn)噸，同比下降9.91%，貨值.92億美元，同比增長(cháng)1.6%。我國出口東盟的蔬菜數量以及出口金額與去年同期相比呈量?jì)r(jià)齊增趨勢。
蔬菜是技術(shù)和勞動(dòng)復合密集型產(chǎn)業(yè)，我國勞動(dòng)力便宜，生產(chǎn)成本低。勞動(dòng)力價(jià)格是發(fā)達國家的1/6～1/2，產(chǎn)品價(jià)格是發(fā)達國家的1/5～1/8。參與世界競爭回旋余地也大。
由此出來(lái)發(fā)展脫水蔬菜生產(chǎn)具有廣闊的前景。
第四章 項目建設條件
4.1 建設地點(diǎn)
年產(chǎn)1噸脫水蔬菜加工項目建在 **********，地處蔬菜生產(chǎn)基地。原料有保障。
4.2 自然概況
***自然氣候條件良好，適宜農業(yè)發(fā)展。 ***是典型的暖溫帶季風(fēng)型半濕潤大陸型氣候，四季分明，雨熱同季。全市年平均氣溫12.3℃，常年平均降水量為655.8毫米。其中夏季占63.5%，年日照總時(shí)數25-28小時(shí)，年平均風(fēng)速3.3米/秒，年平均絕對濕度11.9百帕，相對濕度67%，無(wú)霜期185-2天。
濰坊農業(yè)條件良好，資源豐富。全市地勢南高北低，山丘、平原和沿海灘涂分別占總面積的36.6%、4.8%和22.6%，海岸線(xiàn)長(cháng)113公里�，F有耕地面積695千公頃，自南向北分布著(zhù)棕壤土、褐土、潮土、黑土和鹽土5大類(lèi);林地面積319.8千公頃，森林覆蓋率為23%。適宜果蔬生產(chǎn)。
4.4 基礎設施建設條件
***交通、通訊十分便利。境內膠濟鐵路橫貫東西，濟青高速公路、濰萊高速公路、東青高速公路均通過(guò)濰坊。公路通車(chē)里程7436公里，實(shí)現了市縣一級公路連接，縣縣二級公路連接。擁有鐵路285公里。北鄰沿�，F有港口3 處，年吞吐能力135萬(wàn)噸。濰坊港2 個(gè)5噸級泊位投入使用。濰坊機場(chǎng)一期工程投入運行。郵電通訊設施日益現代化，市縣鄉村全部實(shí)現了電話(huà)通訊程控化，12 個(gè)縣市區全部建成開(kāi)通了信息港。建成了功能齊全的基礎設施，增強了城市的綜合服務(wù)功能，基礎設施建設條件非常優(yōu)越。為果蔬生產(chǎn)、加工創(chuàng )造了條件。
建設地點(diǎn)基礎設施齊全，供水、供電、通訊有保障。
4.5 項目實(shí)施的有利條件
4.5.1 政府政策支持和農戶(hù)參與情況
***政府支持農產(chǎn)品深加工企業(yè)的發(fā)展。對年產(chǎn)1噸脫水蔬菜加工項目提供政策服務(wù)和資金支持。
蔬菜銷(xiāo)售收入是 ***農民的重要收入來(lái)源，年產(chǎn)1噸脫水蔬菜加工項目實(shí)施后公司通過(guò)定單形式與菜農建立起聯(lián)系，菜農收入得到保證，使公司和菜農雙獲利，達到雙贏(yíng)的結果。
4.5.2 科技資源優(yōu)勢
***科技資源優(yōu)勢明顯，輻射帶動(dòng)能力強。近年來(lái)，針對廣大農民科技素質(zhì)低，組織化程度低的現象，市政府、市婦聯(lián)、市農業(yè)局積極組織了各類(lèi)培訓班，到目前，全市已有11多萬(wàn)農民獲得了綠色證書(shū)，6萬(wàn)多農民獲得了技術(shù)職稱(chēng)，近1萬(wàn)農民上了網(wǎng)，鄉鎮鎮長(cháng)、副鎮長(cháng)、農技、蔬菜站站長(cháng)基本輪訓一遍。為蔬菜生產(chǎn)、加工提供了科技保障。
4.5.3 市場(chǎng)優(yōu)勢
***所轄壽光市蔬菜批發(fā)市場(chǎng)年蔬菜流通量3億公斤以上，為全國十大專(zhuān)業(yè)批發(fā)市場(chǎng)之一。蔬菜由壽光市銷(xiāo)往全國各地。市場(chǎng)優(yōu)勢明顯。
第五章 項目建設內容
5.1 建設年限
26年1月至26年12月
5.2 生產(chǎn)技術(shù)方案
脫水蔬菜又稱(chēng)復水菜，是利用人工加熱脫去大部分水份而制成的一種干菜，食用前只要將其侵入水中即可復原，并保留鮮菜原有的色澤、風(fēng)味及營(yíng)養成分。而脫水蔬菜克服了鮮菜不易運輸和貯藏等致命弱點(diǎn)，所以加工脫水蔬菜即可緩解旺季蔬菜銷(xiāo)售壓力，又可使人們在淡季吃到合理價(jià)位的蔬菜。
脫水蔬菜是對新鮮蔬菜進(jìn)行快速脫水干燥，使蔬菜的含水率迅速降低，而蔬菜中的各種維生素、營(yíng)養成分等損失很小的一種加工方法�？焖俑稍锖蟮拿撍卟�，水分含量一般為6%一8%，有利于長(cháng)期貯存和遠距離運輸。脫水蔬菜具有良好的復水性，復水速度快，且復水后能基本保持蔬菜原有的風(fēng)味和營(yíng)養成分。脫水蔬菜可以直接加入方便食品中，也可再加工后作為調味品加入食品中，還可以作為進(jìn)一步深加工的原料。因此，脫水蔬菜在國內外食品市場(chǎng)上有著(zhù)廣闊的發(fā)展前景。
近年來(lái)，我國自行研制的一些脫水蔬菜生產(chǎn)設備，應用效果好，投資小、成本低，受到了用戶(hù)的好評。
1. 蔬菜品種
脫水蔬菜的品種很多，主要有白菜、菠菜、香菜、黃瓜、芹菜、大蒜、蔥、生姜、刀豆、豆角、辣椒、胡蘿卜、蘿卜、馬鈴薯、食用菌等等。這些品種，根據產(chǎn)地與季節的不同，加工期有些調整。其中胡蘿卜、馬鈴薯貯存容易，可冬季加工，而一般新鮮蔬菜不用存儲，即可及時(shí)加工生產(chǎn)。安排得當，一年生產(chǎn)可達3天左右。
2. 生產(chǎn)工藝
由于蔬菜的品種不同，脫水蔬菜的生產(chǎn)過(guò)程不是完全相同的，其主要生產(chǎn)過(guò)程為：
選料修整清洗切制漂燙甩干干燥整理計量包裝。
脫水蔬菜生產(chǎn)過(guò)程中，最主要的生產(chǎn)環(huán)節是干燥和前處理，而關(guān)鍵環(huán)節又是干燥。
(l)選料：選擇肉質(zhì)較厚，組織致密，粗纖維少的新鮮飽滿(mǎn)蔬菜，如豆角、黃瓜、青辣椒、蘿卜、馬鈴薯、食用菌等，這類(lèi)蔬菜都可用來(lái)加工脫水蔬菜。
(2)修整：將選好的原料去籽瓤及柄、葉，用清水沖洗后，放在沒(méi)有太陽(yáng)直射的地方晾干。由于不同的蔬菜其外表形狀、物理特性、化學(xué)特性各異，機械完成較困難，因此該工序一般用手工操作。
(3)洗切：洗，就是洗去蔬菜表面的泥土。帶土量小的品種要用水槽清洗，帶土量大的品種可用清洗機清洗。切，就是把蔬菜切制成需要的形狀、尺寸。根據要求可選不同的切菜機來(lái)完成切制作業(yè)，例如蘿卜、馬鈴薯、洋蔥等根莖菜類(lèi)可切成片狀、丁狀或條狀，其余的蔬菜應分類(lèi)捆把，做到整齊一致，便于漂燙。馬鈴薯及胡蘿卜等還要去除表皮，方法是：用質(zhì)量分數為l%一2%的氫氧化鈉沸水處理5min一1min即可。
(4)漂燙：漂燙是根據品種和生產(chǎn)工藝的不同要求，對切制好的蔬菜進(jìn)行漂燙、護色等加工處理�？捎脵C械進(jìn)行自動(dòng)處理，也可在水槽中用手工操作。漂燙時(shí)間依據原料種類(lèi)嚴格控制，以菜葉變透亮或原料略軟為宜。漂燙過(guò)度，養分損失大，復水能力下降。漂燙不到位，脫水保鮮有困難。燙好的蔬菜出鍋后應立即放入冷水中浸漬冷卻。
(5)甩干：用機械的方法將漂燙好的蔬菜在高速旋轉的離心力作用下，甩掉蔬菜表面的游離水。一般選用離心機作業(yè)。
(6)烘干：就是降低蔬菜的含水量，使新鮮蔬菜成為干制品。烘干時(shí)，將物料均勻地攤放在烘盤(pán)或輸送網(wǎng)帶上，溫度控制在32℃一42℃，如果采用廂式干燥機，則應對烘盤(pán)內的物料適時(shí)翻動(dòng)，一般經(jīng)過(guò)11h一16h后，當蔬菜體內水分含量降至1%以下時(shí)，可在蔬菜表面上均勻地噴灑.1%的山梨酸等防腐防霉保鮮劑，噴完后即可封閉。
(7)封閉：將烘干的蔬菜放進(jìn)密閉的大柜(箱)中密封暫存1h左右，目的是使干制的蔬菜含水量保持均勻一致。
(8)分裝：分裝前應對干燥后的蔬菜進(jìn)行整理分級，包裝可選用一些清選分級設備，也可用手工操作。計量包裝按要求的規格和方法進(jìn)行，每5g為一小袋，5kg為一大袋，并注明商標、質(zhì)量、名稱(chēng)、出廠(chǎng)日期等。
3. 加工設備
主要生產(chǎn)設備：清洗機、多切機、夾層鍋、離心機、干燥機、包裝機等。
5.3 建設規模及內容
1、建設規模
年產(chǎn)1噸各類(lèi)品種的脫水蔬菜
2、建設內容
項目占地面積2133平方米，建筑面積15平方米，購置去皮機、清洗機、切粒機、干燥機等設備2臺(套)，購置鍋爐、變壓器、貨車(chē)等輔助設施。
第六章 項目組織形式
6.1 組織形式
本項目經(jīng)營(yíng)采用公司+農戶(hù)的形式。公司以龍頭作用帶動(dòng)農戶(hù)與國際市場(chǎng)接軌。
6.2 機構設置及職能
本項目管理采用有限責任公司制的企業(yè)化管理，公司下設：銷(xiāo)售部、加工車(chē)間、財務(wù)部、質(zhì)檢部、綜合辦公室五個(gè)部門(mén)。
6.3 企業(yè)定員
本項目建成后，需要46人。
組織結構圖(略)
第七章 投資估算與資金籌措
7.1 投資估算依據
1、項目建設方案及相關(guān)資料;
2、現行行業(yè)估算指標;
3、設備價(jià)格按現行價(jià)格計取;
4、設備運安費以設備價(jià)格的3-5%計取。
7.2 投資估算
本項目新增固定資產(chǎn)投資49萬(wàn)元。
見(jiàn)總投資估算表及單位工程投資估算表(表7-1)(表7-2) (表7-3)
固定資產(chǎn)投資估算表(表7-1)
單位：萬(wàn)元
序號 工程及費用名稱(chēng) 估算價(jià)值
建筑工程 設備及安裝工程 其他費用 合計
一 土建工程 245 245
二 設備購置安裝費 117.6 117.6
三 征地費及場(chǎng)地理 15 15
四 技術(shù)費用
2 2
五 申報、設計費 5 5
六 其它固定資產(chǎn) 2 2
七 籌建費 15 15
八 預備費 52 52
九 總投資合計
245 117.6 127 489.6
土建及其它費用估算表(7-2)
單位:萬(wàn)元
序號 設備名稱(chēng) 單位臺(套) 數量 估算價(jià)值
單價(jià) 合價(jià)
設備價(jià) 設備價(jià) 運安費 合計
1 去皮機 臺 2 2 4 .2 4.2
2 清洗機 臺 2 1.5 3 .15 3.15
3 切粒機 臺 2 3 6 .3 6.3
4 干燥機 臺 1 3 3 1.5 31.5
5 包裝機 臺 2 2 4 .2 4.2
6 鍋爐 臺 1 5 5 .25 5.25
7 變壓器 套 1 1 1 .5 1.5
8 其他設備 臺 套 5 5 2.5 52.5
土建及其它費用估算表(7-3)
單位：萬(wàn)元
序號 建、構筑物名稱(chēng) 單位 工程量 單 價(jià)(元) 費用合計(萬(wàn)元)
1 生產(chǎn)車(chē)間 平方米 8 1375 11
2 辦公室 平方米 2 1375 27.5
3 鍋爐室 平方米 1 1375 13.75
4 變壓器室 平方米 1 1375 13.75
5 庫房 平方米 3 1 3
6 貨車(chē)等其他工程設施 5
7 合計 15 245
7.3 項目資金籌措方案
本項目總投資49萬(wàn)元; 資金來(lái)源企業(yè)自籌。
第八章 經(jīng)濟效益評價(jià)
8.1經(jīng)濟效益分析
8.1.1編制依據
�、艊矣媱澪瘑T會(huì )、建設部頒布的《建設項目經(jīng)濟評價(jià)方法與參數》93年版。
�、茖�(zhuān)業(yè)設計提供的有關(guān)資料及數據。
�、窃撈髽I(yè)提供的基礎資料及數據。
8.1.2基礎數據
�、女a(chǎn)量、生產(chǎn)負荷
本項目建成后，年生產(chǎn)脫水蔬菜1噸，預計各類(lèi)鮮菜用量8噸。項目建設期為1年，第二年生產(chǎn)負荷達到9%，第三年達產(chǎn)。
�、祈椖坑嬎闫�
效益預測和評價(jià)按11年計算。
�、琼椖抗潭ㄙY產(chǎn)投資
本項目土建及其它費用投資245萬(wàn)元、設備及安裝工程投資117.6萬(wàn)元、新增無(wú)形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)55萬(wàn)元、固定資產(chǎn)其他費用2萬(wàn)元、預備費52萬(wàn)元、固定資產(chǎn)投資49萬(wàn)元
�、然菊叟f與攤銷(xiāo)費用
固定資產(chǎn)折舊采用綜合折舊按平均年限法計算，折舊年限為1年，固定資產(chǎn)余值按5%計算。經(jīng)測算年提取綜合折舊費4萬(wàn)元。詳見(jiàn)輔助報表3 固定資產(chǎn)折舊估算表。
本項目沒(méi)有形成固定資產(chǎn)的無(wú)形及遞延資產(chǎn)原值為55萬(wàn)元，無(wú)形資產(chǎn)按1年攤銷(xiāo)，遞延資產(chǎn)按5年攤銷(xiāo)，年合計攤銷(xiāo)額為6萬(wàn)元。詳見(jiàn)輔助報表4無(wú)形及遞延資產(chǎn)攤銷(xiāo)估算表。
�、啥惤鸺案郊�
按國家現行財稅規定計算增殖稅，城市維護稅為增殖稅的7%，教育附加費占增殖稅的3%。詳見(jiàn)輔助報表6銷(xiāo)售收入和銷(xiāo)售稅金及附加估算表。
8.1.3 總成本費用估算
(1)工資及福利費
根據項目生產(chǎn)要求，需要人員46人，人員工資按人均月工資996元計算，年工資及附加費總計55萬(wàn)元。詳輔助報表5 總成本費用預測表。
(2)水電費
年需燃料和動(dòng)力費31萬(wàn)元。
(3)銷(xiāo)售費用
銷(xiāo)售費用按銷(xiāo)售收入的5%估算，年需43萬(wàn)元。
(4)管理費用
參考了該企業(yè)目前實(shí)際發(fā)生的管理費用，按銷(xiāo)售收入的2%提取，年需2萬(wàn)元。
經(jīng)計算年總成本費用518萬(wàn)元，經(jīng)營(yíng)成本467萬(wàn)元。
8.2 銷(xiāo)售收入與盈利預測
8.2.1銷(xiāo)售收入
脫水蔬菜綜合銷(xiāo)售價(jià)格定為86元/噸，年銷(xiāo)售收入86萬(wàn)元。
8.2.2稅金及附加費
本項目年增值稅77萬(wàn)元，城建維護稅5萬(wàn)元，教育費附加2萬(wàn)元。
8.2.3 利潤及所得稅
項目建成后，正常年可新增利潤261萬(wàn)元，年上繳所得稅86萬(wàn)元。詳見(jiàn)基本報表2 損益預測表
8.3 項目投資評價(jià)
(1)投資利潤率42%
(2)投資利稅率56%
(3)內部收益率
經(jīng)計算項目全部投資所得稅前內部收益率為31%;所得稅后為2%，均高于行業(yè)1%的指標，說(shuō)明項目經(jīng)濟上可行，并且有較好的經(jīng)濟效益。
(4)凈現值
經(jīng)計算全部投資所得稅前財務(wù)凈現值(I=1%)為1813萬(wàn)元;所得稅后349萬(wàn)元。
(5)投資回收期
經(jīng)計算全部投資所得稅前投資回收期為3.5年;所得稅后4.3年。此項指標均低于行業(yè)投資評價(jià)標準。說(shuō)明項目經(jīng)濟上可行。兩項指標均包括建設期1年。
8.4 抗風(fēng)險能力
8.4.1 盈虧平衡分析
盈虧平衡生產(chǎn)能力利用率計算
基本數據：
年固定成本：171萬(wàn)元
年可變成本：352萬(wàn)元
年銷(xiāo)售收入：86萬(wàn)元
年銷(xiāo)售稅金：81萬(wàn)元
脫水蔬菜產(chǎn)量:1噸
171
生產(chǎn)能力利用率(盈虧平衡點(diǎn))=--------------1%
86-352-81=4%
盈利區=1-4%=6%
盈虧平衡點(diǎn)栽植面積=1.4=4噸
以上計算說(shuō)明，當脫水蔬菜產(chǎn)量4噸時(shí)，項目實(shí)現盈虧平衡，當少于4噸時(shí)，項目出現虧損。當高于4噸時(shí)項目開(kāi)始盈利。項目有6%的盈利區，說(shuō)明項目有一定的抗風(fēng)險能力，詳見(jiàn)盈虧平衡圖。
8.4.1 敏感性分析
從敏感性分析中可以看出，可變成本，固定資產(chǎn)投資變化對內部收益率的影響不顯著(zhù)。當銷(xiāo)售收入減少15%時(shí)，項目的內部收益率為-2%，比項目既定銷(xiāo)售收入的內部收益率2%下降22個(gè)百分點(diǎn)。因此脫水蔬菜銷(xiāo)售收入變化是該項目的敏感因素，應加以注意，但就目前所定銷(xiāo)售價(jià)格而言，還有較大的上漲空間，因此本項目有一定的抗風(fēng)險能力、
綜上所述，本項目經(jīng)濟可行，并且具有很好的經(jīng)濟效益。
第九章 社會(huì )效益分析
年產(chǎn)1噸脫水蔬菜加工項目建成后，增加了蔬菜的附加值。適應了市場(chǎng)的需求。生產(chǎn)脫水蔬菜便于食用、儲藏和運輸，出口創(chuàng )匯和滿(mǎn)足人民生活的需要，通過(guò)脫水蔬菜加工可激發(fā)農民種植蔬菜的積極性，使農民增收，發(fā)展農業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)，對培育有競爭力的市場(chǎng)主體，帶動(dòng)農戶(hù)與國際市場(chǎng)接軌，實(shí)行專(zhuān)業(yè)化、標準化生產(chǎn)有重要意義，有較好的社會(huì )效益，并且可增加就業(yè)機會(huì )，對構建和協(xié)社會(huì )發(fā)揮積極的作用。
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