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住房公積金有存在必要嗎？
住房公積金系統被爆管理混亂不透明、浪費驚人，讓事業(yè)單位的管理和效率再次大跌民眾眼鏡。我們不禁要問(wèn)：住房公積金制度真的有存在的必要嗎?
住房公積金本質(zhì)是工資
有官員稱(chēng)，中國存幾百個(gè)系統管理住房公積金浪費驚人，已經(jīng)備受爭議的住房公積金管理制度再次被民眾拷問(wèn)其合理性。
依據現行的《住房公積金管理條例》規定，住房公積金是單位和在職員工繳納的一種長(cháng)期住房?jì)�，并且所有權屬于職工個(gè)人。
同時(shí)，職工以及單位為職工繳納住房公積金，是依據上年度員工工資水平的一定比例來(lái)確定，可見(jiàn)公積金是從職工工資而來(lái)，因此公積金實(shí)際本質(zhì)就是工資，或者說(shuō)是員工勞動(dòng)報酬所得。
根據財政和稅務(wù)部門(mén)相關(guān)規定，單位和個(gè)人分別在不超過(guò)職工本人上一年度月平均工資12%的幅度內實(shí)際繳存的住房公積金，可以免稅。
所以，更進(jìn)一步說(shuō)，住房公積金是職工繳納給政府部門(mén)，由政府部門(mén)免稅而強制集中管理的個(gè)人工資。
委托代理關(guān)系無(wú)現實(shí)需求基礎
由于住房公積金是職工交給住房公積金管理中心管理，因此，這時(shí)就出現了委托代理人問(wèn)題。
委托-代理人問(wèn)題，是指由于住房公積金所有權和控制權分離，住房公積金委托人(所有權人職工)委托代理人(住房公積金管理中心)管理公積金后，由于缺乏有效監督手段，管理人存在一系列道德風(fēng)險的問(wèn)題。
比如，住房公積金管理中心管理分散效率低下，外部審計缺失，這是因為這筆錢(qián)某種程度是地方政府“小金庫”，誰(shuí)也不愿被統籌管理;再比如，由于管理費用從公積金增值收益中提取，因此公積金管理中心在預算時(shí)一定會(huì )“浪費”，例如全國存在的幾百套費用高昂的公積金管理系統。
我們可以從一個(gè)側面來(lái)觀(guān)察公積金管理的混亂：由于地方公積金管理中心各自為政，數據統籌管理困難，住建部于2008年發(fā)布了全國住房公積金管理情況通報后，就再未更新過(guò)數據。
(上圖顯示：2008年時(shí)全國住房公積金規模，就足以和今天的股份制商業(yè)銀行相比。)
但是，讓我們再回過(guò)頭來(lái)想一想住房公積金的委托代理問(wèn)題，會(huì )發(fā)現這種委托代理關(guān)系并沒(méi)有現實(shí)需求的基礎。
委托代理理論起源于專(zhuān)業(yè)化分工：由于代理人在專(zhuān)業(yè)化分工中擁有更多信息、更多能力、更高專(zhuān)業(yè)眼光，而委托人時(shí)間有限、精力有限、能力有限，故與代理人簽訂契約，委托代理人為自己謀利。
而在現實(shí)中，代理人(公積金管理中心)沒(méi)有明確的為委托人謀利的目標。公積金管理中心一手獲取公積金一手放貸，定位為非營(yíng)利性事業(yè)單位，增值收益不高。
而在委托代理關(guān)系中扮演主要角色的委托人，也就是住房公積金的所有權人，最實(shí)際的需求，也是街頭巷尾小廣告最常見(jiàn)的——是如何順利取出住房公積金，將自己的勞動(dòng)報酬變現。從這個(gè)角度來(lái)看，住房公積金制度已經(jīng)失去了委托需求的基礎。
“老師”新加坡公積金制度起爭議
大家普遍認為，我國的公積金制度是向新加坡取經(jīng)學(xué)習而來(lái)。但是，作為城邦經(jīng)濟體代表的新加坡，其制度能夠滿(mǎn)足世界第二大經(jīng)濟體的現實(shí)需求嗎?
最近，新加坡的公積金制度也遭遇了爭議。據新華社報道，5月末，新加坡總理李顯龍對博客寫(xiě)手鄞義林提出誹謗起訴，后者在一篇博文中影射李顯龍挪用當地居民繳納的公積金。另?yè)䦂蟮�，在鄞義林隨后召集的罰款募捐集會(huì )中提出“還我們公積金”的口號，得到社會(huì )積極回應，有2000人左右參加。
新加坡上世紀五十年代獨立時(shí)，近80%的居民沒(méi)有住房或住在貧民窟中。通過(guò)中央政府強力干涉住房市場(chǎng)，包括推行政府組屋、公積金制度，以及經(jīng)濟的騰飛，近幾十年已經(jīng)解決了大部分住房問(wèn)題。
但是，新加坡公積金制度也遭遇上述挑戰，如公積金回報率低，透明度有待提高，居民對公積金有所有權但難以動(dòng)用，國家強制儲蓄是否有必要等等。
這些挑戰和中國是類(lèi)似的。但是除了這些，我們還有公積金分散，集中管理難度大等難題。我們是花更多成本去修補一個(gè)難以完美的制度，還是有另外的方法?
住房補貼取代公積金制度
用公積金買(mǎi)房有什么好處?一是收入的一部分可以免稅，二是可以獲得較低的貸款利息。如果說(shuō)公積金制度的缺點(diǎn)，一是公積金中心管理成本的浪費，二是擠占挪用公積金的貪腐，三是居民當期消費的減少。
采用住房補貼的方法，可以實(shí)現公積金買(mǎi)房的好處，避免公積金制度的缺點(diǎn)。
住房補貼可以有很多方法，包括最常見(jiàn)的實(shí)物補貼、價(jià)格補貼和貨幣補貼。實(shí)物補貼就是所謂的房票，低收入人群可以有接近免費的公租房;價(jià)格補貼可以是補貼購房款、補貼利息、免稅等，類(lèi)似目前的住房公積金優(yōu)惠;貨幣補貼則是直接發(fā)放貨幣，如三亞向62萬(wàn)居民一次性派發(fā)2014年上半年物價(jià)補貼2.2億元。
低收入人群因為收入較低，基礎消費開(kāi)支大，消費傾向高，實(shí)施國家強制儲蓄不甚合理。為了引導其長(cháng)期儲蓄，可以用價(jià)格手段引導其儲蓄。如運營(yíng)市場(chǎng)化的住房保險基金，提供較高的收益率，同時(shí)又有一定流動(dòng)性，如居民將基金取出用于貸款購房則可以享受免稅減息優(yōu)惠。
結語(yǔ)：住房公積金是一項運作成本高昂的制度，我們可以用更低成本的辦法代替它，讓老百姓享受更多好處。(王磊/文)
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