局收支業(yè)務(wù)管理制度
每個(gè)單位都有收支業(yè)務(wù)管理制度，那么下面應屆畢業(yè)生小編為您介紹局收支業(yè)務(wù)管理制度，希望對大家有幫助!
局收支業(yè)務(wù)管理制度【1】
為切實(shí)加強本局財務(wù)管理，嚴肅財政紀律，規范財務(wù)工作秩序和財務(wù)行為，根據《行政單位財務(wù)規則》及有關(guān)財政制度，結合本局實(shí)際，制訂實(shí)施本制度。
一、基本原則
(一)貫徹執行國家有關(guān)財經(jīng)法律、法規和財務(wù)規章制度，堅持依法理財。
(二)堅持厲行節約，制止奢侈浪費，堅持量入為出，根據經(jīng)費來(lái)源，合理安排使用。
(三)加強財務(wù)管理，積極推進(jìn)財務(wù)管理服務(wù)的科學(xué)化、制度化、規范化。進(jìn)一步促進(jìn)局財務(wù)工作及其他相關(guān)業(yè)務(wù)工作的健康開(kāi)展。
(四)加強財務(wù)監督，重點(diǎn)加強事前、事中監督，發(fā)揮有限經(jīng)費的最大效益。
二、預算管理
(一)局本級部門(mén)預算編訂，嚴格遵循財政部門(mén)時(shí)間和程序流程安排，根據財政部門(mén)各項預算編訂規定進(jìn)行科學(xué)合理編制，充分考慮事業(yè)發(fā)展需求和預算年度收入增減因素，量入為出，量力而行，科學(xué)統籌安排各項資金。
(二)預算編訂應遵循保障局本級正常運轉所需的前提，包含人員工資、機關(guān)正常辦公等基本性支出需求，既要貫徹勤儉節約原則，又要保障日常工作平穩有序開(kāi)展。
(三)預算編訂應充分考慮本單位事業(yè)發(fā)展需求和規劃，由局機關(guān)各科室和單位根據年度重點(diǎn)工作和工作計劃，編制經(jīng)常性項目資金申請書(shū)，具體列明資金使用方向、范圍和具體安排，實(shí)現項目預算“立項有依據，績(jì)效有目標、計算有標準”，確保預算項目切實(shí)可行;同時(shí)編訂預算年度內設備、設施、自動(dòng)化辦公設備更新的政府采購計劃表，以備局本級總體預算編制所需。
三、收入管理
(一)統一專(zhuān)戶(hù)。在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)期間所發(fā)生的一切收入，其中屬于國庫收入的資金先統一繳入財政預算外資金管理中心，通過(guò)財政結算后轉入本單位存款帳戶(hù);其他資金專(zhuān)戶(hù)收入，要及時(shí)繳入單位賬戶(hù)，任何科室不得在帳外私存和私設小金庫。
(二)規范管理。局所管理的各部門(mén)必須建立健全收支管理制度;嚴禁任何科室外購票據。對當日的收入款項應當日入庫，不得坐支。
四、支出管理
(一)人員經(jīng)費
局機關(guān)干部職工正常晉升、職務(wù)晉升等工資變動(dòng)，負責人事工資工作人員要及時(shí)填寫(xiě)工資福利變動(dòng)相關(guān)表格，報區人力資源和社會(huì )保障局審批，憑審批表向財務(wù)資產(chǎn)科申請相應變動(dòng)人員的工資福利補發(fā)，并存入個(gè)人檔案。若遇人員調動(dòng)，需及時(shí)提供干部介紹信和增(減)編表格給財務(wù)資產(chǎn)科，增加(減少)人員經(jīng)費的開(kāi)支。
(二)基本經(jīng)費
局基本經(jīng)費支出主要由辦公費、差旅費、招待費、交通費、會(huì )議費支出等組成。局財務(wù)資產(chǎn)科應根據區財政核定的年度經(jīng)費預算編制局年度基本經(jīng)費支出分月計劃，并在保證局機關(guān)正常公務(wù)活動(dòng)下嚴格按計劃控制基本經(jīng)費支出。其中招待費全年支出必須控制在區紀檢部門(mén)與財政部門(mén)下達的支出控制范圍內。
(三)專(zhuān)項經(jīng)費
1、各類(lèi)專(zhuān)項經(jīng)費，由財務(wù)資產(chǎn)科統一管理，專(zhuān)款專(zhuān)用。局財務(wù)資產(chǎn)科應嚴格按照年初專(zhuān)項經(jīng)費支出預算，根據各專(zhuān)項事務(wù)的輕重緩急規范列支專(zhuān)項經(jīng)費支出。各相關(guān)業(yè)務(wù)科室應嚴格按照各專(zhuān)項預算的開(kāi)支額度、開(kāi)支范圍、開(kāi)支時(shí)間順序等上報列支，(有合同的按合同專(zhuān)款執行)。一般不得進(jìn)行超范圍超預算的專(zhuān)項經(jīng)費支出。
2、大額費用開(kāi)支須事先請示匯報。單項工程以及其他項目(含基建工程新建、改擴建、修繕和設備的購置、安裝、改造、維修等)在10000元以上的，應先編制經(jīng)費預算，經(jīng)分管局領(lǐng)導審核，報局長(cháng)審批后方可實(shí)施。
3、重大工程或采購項目50000元以上的須先行由專(zhuān)家論證并經(jīng)局黨組會(huì )議研究決定后方可實(shí)施。
4、超出預算或無(wú)預算的，報分管局長(cháng)和財務(wù)資產(chǎn)科審核后，由局長(cháng)審批后方可實(shí)施。
(四)日常結報
1、結報程序
經(jīng)辦人填寫(xiě)報銷(xiāo)清單-→所在部門(mén)負責人簽字-→財務(wù)會(huì )計審核-→局分管領(lǐng)導簽字-→局財務(wù)審批人簽字-→財務(wù)出納核對與報銷(xiāo)。
2、審批權限
本局經(jīng)費采取局財務(wù)審批人“一支筆”審批和權限分級核準相結合的審批制度。
一次發(fā)生費用不足500元的，由經(jīng)手人和科室負責人簽字后，由財務(wù)分管領(lǐng)導簽批，也可以由辦公室主任簽批;在500元以上的，經(jīng)手人和科室負責人簽字后，由分管副局長(cháng)審核，報分管財務(wù)領(lǐng)導簽批;超過(guò)1000元(其中基建、車(chē)輛等專(zhuān)項經(jīng)費10000元以上)的須報局長(cháng)簽核。
3、結報方式
本局經(jīng)費結報原則上全部實(shí)行公務(wù)卡刷卡與轉賬結算結報方式。如確有特殊情況需要現金結報的，須提出書(shū)面申請，填寫(xiě)現金使用情況說(shuō)明表，并報分管財務(wù)領(lǐng)導審批。
局工作人員因工作需要新做公務(wù)卡的要按相關(guān)規定及時(shí)辦理新增手續，人員調出要及時(shí)辦理公務(wù)卡核銷(xiāo)。
4、結報類(lèi)別
(1)備用金：工作人員因工作需要出差，一般情況下不再借領(lǐng)備用金，如遇特殊情況確需借領(lǐng)的，先由經(jīng)辦人填寫(xiě)借據，經(jīng)財務(wù)資產(chǎn)科長(cháng)審批，所在部門(mén)負責人簽字后，經(jīng)局財務(wù)審批人簽字后，才可到財務(wù)部門(mén)借款，出差結束后應在7個(gè)工作日內結清借款。
(2)差旅費：差旅費支出要嚴格執行《浙江省財政廳關(guān)于印發(fā)浙江省機關(guān)工作人員差旅費管理規定的通知》(浙財行〔2014〕10號)規定的開(kāi)支范圍和開(kāi)支標準。出差人員首先填寫(xiě)工作人員出差審批單，報分管領(lǐng)導審批(駕駛員由車(chē)隊負責人審批)。工作返回后，出差人員應及時(shí)憑出差審批單到財務(wù)資產(chǎn)科報銷(xiāo)差旅費，嚴格按規定填寫(xiě)差旅費報銷(xiāo)單，憑據報銷(xiāo)。駕駛員由車(chē)隊負責人審批后，交財務(wù)會(huì )計審核，再報財務(wù)分管領(lǐng)導簽批;其他工作人員按結報程序報銷(xiāo)。
(3)會(huì )議費：嚴格執行《浙江省財政廳關(guān)于印發(fā)浙江省省級機關(guān)會(huì )議費管理規定的通知》(浙財行[2014]7號)規定，減少會(huì )議次數和會(huì )議規模，嚴格會(huì )議費開(kāi)支標準;凡經(jīng)批準召開(kāi)的會(huì )議，由辦公室按標準安排食宿，并憑會(huì )議審批依據、會(huì )議通知、實(shí)際與會(huì )人員簽到表以及會(huì )議服務(wù)單位提供的費用原始明細單據等憑證按規定結報。
(4)公務(wù)接待費：公務(wù)接待活動(dòng)一般由辦公室統一負責，嚴格按《定海區黨政機關(guān)國內公務(wù)接待管理辦法》(定黨政辦發(fā)[2014]201號)規定，嚴格控制陪餐人數和工作餐標準，費用結報時(shí)一律按規定填寫(xiě)接待費報銷(xiāo)單(合法財務(wù)票據，列明交通費、住宿費、餐費等)，并提供派出單位公函或公務(wù)(商務(wù))來(lái)賓記錄、接待清單，方可報銷(xiāo)。
(5)職教費：各類(lèi)學(xué)習班、培訓班及其他各種專(zhuān)業(yè)證書(shū)班的學(xué)習，須與本崗位業(yè)務(wù)有關(guān)，并經(jīng)局長(cháng)同意才能參加，考試合格后按上級規定報銷(xiāo)學(xué)費。
(6)公務(wù)用車(chē)運行維護費：公務(wù)用車(chē)運行維護費是指與車(chē)輛活動(dòng)有關(guān)的費用，包括：車(chē)輛維修保養、車(chē)輛加油保險、車(chē)輛裝飾費、過(guò)路費、停車(chē)費等。區機關(guān)車(chē)隊車(chē)輛實(shí)行單車(chē)核算，建立一車(chē)一賬管理制度。車(chē)輛實(shí)行定點(diǎn)修理裝潢、定點(diǎn)加油、定點(diǎn)保險。修理在結算時(shí)須附修理委托單和結算單，裝潢在結算時(shí)須附裝潢清單，并由車(chē)隊負責人核實(shí)。車(chē)輛加油實(shí)行定點(diǎn)定標制度，如遇特殊情況產(chǎn)生的費用需由經(jīng)手人和車(chē)隊負責人簽字后，交分管副局長(cháng)審批，報分管財務(wù)領(lǐng)導簽批。
(7)辦公經(jīng)費：局報刊雜志征訂、通訊、郵寄、印刷等工作由局辦公室統一承辦并報銷(xiāo)。對于日常辦公確需要購置的物品或維修，由相關(guān)科室填寫(xiě)采購清單，經(jīng)辦公室審核后，由辦公室主任或分管副局長(cháng)審批后方可采購、維修。涉及大宗辦公用品和固定資產(chǎn)的，須辦理財產(chǎn)登記手續。
(8)專(zhuān)項等其他費用：專(zhuān)項等其他費用包括工程項目、設備購置、專(zhuān)用材料采購等，嚴格按照局采購制度執行。凡一次活動(dòng)有多項支出時(shí)，經(jīng)辦人員必須歸集齊全后，一次性到財務(wù)部門(mén)報銷(xiāo)，原則上不得將同一活動(dòng)的多項支出分次報銷(xiāo)。局費用支出報銷(xiāo)(審批)單憑證應嚴格按照表式內容填寫(xiě)。要求為二家及以上單位轉賬方式結報的必須分別填制費用支出報銷(xiāo)(審批)單。
五、票據管理
(一)局財務(wù)票據由專(zhuān)人負責、專(zhuān)人保管，領(lǐng)用時(shí)必須在票據領(lǐng)用簿上簽名。
(二)按規定統一使用財政部門(mén)印制的通用票據，票據由票管員向財政部門(mén)購領(lǐng)、保管，使用完后及時(shí)上繳、核銷(xiāo)。
(三)在使用票據前，應對票據進(jìn)行檢查，如發(fā)現缺份、少聯(lián)的應及時(shí)退回，并辦理有關(guān)手續。使用時(shí)，應逐項逐欄填寫(xiě)，不得涂改、挖補、撕毀，并在收據聯(lián)加蓋單位財務(wù)章。對填錯的廢票，各聯(lián)應說(shuō)明作廢或加蓋作廢戳記，保存備查。
(四)局財務(wù)資產(chǎn)科要加強對領(lǐng)用票據的.監督、檢查，定期或不定期核實(shí)票據的使用情況，以杜絕挪用、坐支收入、丟失票據等現象的發(fā)生。
六、財務(wù)報告
局實(shí)行財務(wù)月報制度和財務(wù)分析報告制度。財務(wù)月報內容主要根據局年初預算情況，就局財務(wù)的主要項目每月所發(fā)生的有關(guān)數據編制報表，供局領(lǐng)導決策參考。財務(wù)資產(chǎn)科需將每個(gè)月的單位預算會(huì )計報表和財務(wù)開(kāi)支明細賬報分管財務(wù)領(lǐng)導和局長(cháng)簽核。財務(wù)分析報告分年中、年終兩次進(jìn)行，主要就局經(jīng)費開(kāi)支結構、內容及存在問(wèn)題進(jìn)行整理分析，并提出改進(jìn)管理、加強財務(wù)控制的建議，財務(wù)運行情況及時(shí)向領(lǐng)導班子集體報告。
七、檔案管理
每年度結束后，所有的會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、票據存根及財務(wù)留存合同、協(xié)議、文件證明等一律納入會(huì )計檔案管理，由檔案室專(zhuān)人管理。若有非會(huì )計人員或外單位人員借閱財務(wù)檔案須向財務(wù)資產(chǎn)科提出申請，經(jīng)財務(wù)資產(chǎn)科科長(cháng)審批后方可在財務(wù)人員的陪同下，在檔案管理員處登記借閱。
局收支業(yè)務(wù)管理制度【2】
第一條 單位的各項收支，統一納入全局經(jīng)費管理，由局財務(wù)室具體負責，未經(jīng)局長(cháng)批準，股室不得另設帳戶(hù)。各股室不得設立小金庫或公款私存，不得截留、轉移或挪用單位資金。
第二條 財務(wù)預算。每年年初，有財務(wù)人員根據上年度經(jīng)費收支基本情況和本年度工作計劃，就全局全年各項經(jīng)費收支作好年度經(jīng)費預算，本著(zhù)量入為出、專(zhuān)款專(zhuān)用的原則做到先緊后松、備有余地、不搞赤字，合理做出經(jīng)費收支計劃安排、編制財務(wù)收支預算，報局長(cháng)辦公會(huì )研究。
第三條 經(jīng)費開(kāi)支報告程序。
1、經(jīng)費開(kāi)支須事先報告，5000元以下(含5000元)的直接向局長(cháng)報告，超過(guò)5000元的經(jīng)局領(lǐng)導班子研究決定。
2、經(jīng)費開(kāi)支實(shí)行“一支筆審批”制度，即由各股(室)報告辦公室協(xié)同分管領(lǐng)導負責審核、局長(cháng)負責審批。
第四條 報銷(xiāo)程序。
1、為對經(jīng)費支出事項的真實(shí)性、合規性、合法性負責，所有報銷(xiāo)憑證均必須有經(jīng)辦人簽字、辦公室與分管領(lǐng)導一起審核，局長(cháng)審批。
2、報銷(xiāo)程序：報銷(xiāo)人(填寫(xiě)原始單據)—分管領(lǐng)導與辦公室(核對原始材料、旅差)—局長(cháng)(審批)—報賬員( 報賬)。
第五條 借款手續。
1、因公借款由借款人填寫(xiě)借款單，經(jīng)局長(cháng)(局長(cháng)不在由分管領(lǐng)導請示局長(cháng)同意)簽字批準后，交報賬員辦理借款手續。
2、出差借款應在出差歸來(lái)一個(gè)星期內結清。
3、前次借款未結清的，不得辦理下次借款。
4、凡借款手續不齊全的，報賬員不得擅自同意借款。、
第六條 日常開(kāi)支的管理。
1、旅差費
(1)干部職工需要出差或下鄉的，必須預先告知辦公室，辦公室要如實(shí)登記，以便日后核對干部職工旅差費的報銷(xiāo)。干部職工報銷(xiāo)旅差費日期、天數以辦公室記載的日期、天數為準。
(2)司機差旅費：屬本局因公用車(chē)的，旅差費在本單位報銷(xiāo);下屬單位、外單位用車(chē)或私人用車(chē)的，由用車(chē)單位或個(gè)人負責(含油費、過(guò)路費、食宿費)。
(3)出差需要食宿者，局領(lǐng)導干部住宿每人每晚要控制在120元以下，其他干部職工控制在100元以下;吃飯每人每餐(午餐或晚餐)控制在50元以下，如有特殊情況需要超支的，必須電話(huà)請示局長(cháng)同意，否則不予報銷(xiāo)。
(4)報銷(xiāo)時(shí)間：所有旅差要在一個(gè)月內報銷(xiāo)。
(5)其他費用的報銷(xiāo)標準：按有關(guān)規定執行。
2、辦公用品、印刷品的開(kāi)支
(1)各股室人才交流中心、勞動(dòng)監察大隊需購買(mǎi)辦公用品和印刷品的由各股室列出購買(mǎi)清單，交分管領(lǐng)導審核后由辦公室統一購買(mǎi)，各股室印刷的材料由辦公室負責。其余二層機構自定。
(2)日常辦公室用品實(shí)行定點(diǎn)掛賬，由辦公室人員簽字購買(mǎi)，其他人員不得擅自簽單。
3、維修費
(1)電腦、復印機等維修由辦公室報告，經(jīng)領(lǐng)導同意后維修。
(2)車(chē)輛維修、清洗按《車(chē)輛管理制度》執行
4、公務(wù)接待費
(1)接待原則：本著(zhù)熱情、周到、節儉的原則，按照廉政、務(wù)實(shí)的要求，從嚴格控制，對口接待。
(2)堅持事先報告制度：凡來(lái)客需要局里安排用餐的，必須經(jīng)局長(cháng)同意，未經(jīng)局長(cháng)同意的，均不予報銷(xiāo)。
(3)用餐標準：來(lái)客接待標準按縣委、縣政府有關(guān)規定執行。
(4)報銷(xiāo)程序：憑“菜單”和餐票或發(fā)票，由經(jīng)辦人簽字、分管領(lǐng)導審核后，報局長(cháng)審批。
5、其他
(1)會(huì )議經(jīng)費：局里召開(kāi)較大會(huì )議或舉行有關(guān)活動(dòng)需要的專(zhuān)項支出，由局辦公室實(shí)施統一管理和支付結賬，費用按政府的有關(guān)規定執行。
(2)慰問(wèn)經(jīng)費：局機關(guān)在職人員患病住院慰問(wèn)金為每人每次200元，在職人員配偶及本人父母病故的慰問(wèn)金為每人300元，退休人員病故慰問(wèn)金為每人800元。
(3)要嚴格按照有關(guān)規定做好例行節約工作，嚴格按照規定控制辦公用品、水電、車(chē)輛維修、車(chē)輛燃油等費用開(kāi)支。
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