審計局財務(wù)管理制度范本

　　為加強本局財政財務(wù)管理，促進(jìn)審計工作任務(wù)的完成，在嚴格執行國家有關(guān)法律、法規和財務(wù)規章的基礎上，根據統一管理、集體領(lǐng)導、財務(wù)公開(kāi)、民主監督、廉潔效率的原則，結合本局實(shí)際，制定我局財務(wù)管理制度如下：

　　一、加強財政財務(wù)統一管理

　　1、統一財務(wù)計劃。財政財務(wù)收支實(shí)行統一計劃管理。年度計劃由局辦公室在上年底根據需要與可能的原則，在征求各業(yè)務(wù)科室意見(jiàn)的基礎上擬訂，經(jīng)局長(cháng)辦公會(huì )議審核批準后制定季度和月計劃報分管財務(wù)的局長(cháng)同意后執行。

　　2、統一財務(wù)收支。嚴格執行預算，按照收支平衡，略有結余的原則，合理安排各項資金，不得超預算安排支出。實(shí)行分管財務(wù)的局長(cháng)一支筆簽字。

　　3、統一財務(wù)核算。本局各項財政財務(wù)收支納入州級會(huì )計結算中心統一核算, 不得單獨設立賬戶(hù)。由單位財務(wù)管理員按照《會(huì )計基礎工作規范》和《州級會(huì )計集中核算財務(wù)報賬暫行辦法》等財務(wù)管理辦法，審核報賬票據，嚴格報賬手續，向結算中心報賬。及時(shí)辦理財務(wù)結算，清理局內應收應付款項，保證局機關(guān)正常運轉。

　　4、統一各類(lèi)辦公用品購置。實(shí)行局辦公室統一購進(jìn)、保管、領(lǐng)用登記制度。單位價(jià)值未達到固定資產(chǎn)規定標準的物資，作為低值易耗品管理。電器類(lèi)等物品經(jīng)辦公室資產(chǎn)管理人員檢查，確實(shí)不能維修的，按以舊換新的原則更換。

　　一次購置辦公用品或印刷資料金額在300元以上的，應書(shū)面寫(xiě)出購置、印刷計劃，經(jīng)辦公室主任審核，報分管財務(wù)局長(cháng)審批同意后購置，并由兩人以上經(jīng)辦。

　　辦公設備（含取暖器、計算器等電器類(lèi)物品）更換維修應到局辦公室統一進(jìn)行登記，由辦公室主任審核，報分管財務(wù)局長(cháng)審批同意辦理。修理完畢，由固定資產(chǎn)管理人員及相關(guān)科室人員驗收簽字后，局財務(wù)作為費用結算依據。

　　5、統一固定資產(chǎn)管理制度。本局所有固定資產(chǎn)由局辦公室統一進(jìn)行管理。辦公室財務(wù)人員應按照國家有關(guān)固定資產(chǎn)管理制度規定，建立健全和完善相關(guān)的賬表卡片，并定時(shí)進(jìn)行清理核對。

　　二、加強財務(wù)管理集體領(lǐng)導。

　　財務(wù)管理實(shí)行集體領(lǐng)導原則，財政財務(wù)收支和大筆的支出應經(jīng)局長(cháng)辦公會(huì )議審查同意。除正常的辦公業(yè)務(wù)費用和計劃安排的`支出項目外，1萬(wàn)元以上的購置、修繕等支出應由辦公室或分管領(lǐng)導提出，經(jīng)分管財務(wù)的領(lǐng)導審核后提交局長(cháng)辦公會(huì )議審定，兩人以上經(jīng)辦。

　　三、實(shí)行財務(wù)公開(kāi)制度

　　1、收支計劃公開(kāi)。財政財務(wù)收支計劃的擬訂應征求各科室的意見(jiàn)和建議，計劃經(jīng)局長(cháng)辦公室會(huì )議審查通過(guò)后，應在局內張榜公布。

　　2、收支執行情況公開(kāi)。財務(wù)收支計劃執行情況應按季在局內以書(shū)面或職工會(huì )的形式進(jìn)行公布，公布的主要內容應包括財政預算撥款情況和各項收入支出執行情況。

　　3、管理制度，執行標準公開(kāi)。本局制定的財政財務(wù)管理制度和有關(guān)執行的支出發(fā)放批準都應向職工公開(kāi)，接受職工查詢(xún)。

　　四、加強民主監督

　　成立民主理財監督小組，對本局財政財務(wù)收支計劃和執行情況進(jìn)行監督。民主理財監督小組由局黨支部、工會(huì )和職工代表各一人組成，局黨支部代表為組長(cháng)。其任務(wù)是：對局辦公室擬訂的財政財務(wù)收支計劃進(jìn)行審核，提出意見(jiàn)供局長(cháng)辦公會(huì )議審定時(shí)參考；職工對財政財務(wù)收支情況需要查詢(xún)的，經(jīng)分管財務(wù)的局長(cháng)同意，由民主理財監督小組查詢(xún)后給予答復；年終對年度財務(wù)收支報表進(jìn)行審核鑒證；收集職工對財務(wù)管理的意見(jiàn)和反映，向辦公室和分管財務(wù)的領(lǐng)導進(jìn)行反映并提出意見(jiàn)和建議。

　　五、堅持廉潔、效率原則，提高資金使用效益

　　本局財務(wù)人員、分管領(lǐng)導和全局職工，要樹(shù)立勤儉節約和模范執行財經(jīng)紀律的觀(guān)念，從節約一分錢(qián)、一張紙、一噸水、一度電入手，把招待費、電話(huà)費、會(huì )議費、機車(chē)修理、汽油費、打印耗材等費用作為管理重點(diǎn)，嚴格管理，提高資產(chǎn)使用效益，確保審計工作任務(wù)完成。

　　六、本制度經(jīng)局長(cháng)辦公會(huì )議通過(guò)后，從文件印發(fā)之日起執行，原制度同時(shí)作廢。

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