財務(wù)部報銷(xiāo)管理及流程制度范本
在學(xué)習、工作、生活中，制度起到的作用越來(lái)越大，制度是在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規范。擬定制度需要注意哪些問(wèn)題呢？下面是小編幫大家整理的財務(wù)部報銷(xiāo)管理及流程制度范本，歡迎大家分享。
財務(wù)部報銷(xiāo)管理及流程制度范本1
第一條：為加強公司成本費用及資金的管理，規范報銷(xiāo)時(shí)的作業(yè)流程，制定本制度。
第二條：本制度所稱(chēng)的報銷(xiāo)內容包含公司采購材料、固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用品等資產(chǎn)的資金支出及各項費用的資金支出(除工資外的一切資金支出)
第三條：報銷(xiāo)時(shí)間
1、每周一至周六上午8：30至下午16：00，出納去銀行時(shí)間除外。
2、每月最后一日不辦理發(fā)票報銷(xiāo)手續。
第四條：公司實(shí)行費用預算管理制度，所有資金支付及報銷(xiāo)都要附審批后的當期預算清單，追加預算清單或注明預算項目;對于任何沒(méi)有預算的項目財務(wù)不辦理及資金支付報銷(xiāo)手續，但金額小于或等于1000元的由分管經(jīng)理批準后作為追加預算進(jìn)行辦理。特殊情況，如長(cháng)途出車(chē)發(fā)生費用，提、發(fā)貨產(chǎn)生費用則按特殊情況處理，報總經(jīng)理同意后報銷(xiāo)。
第五條：報銷(xiāo)時(shí)填寫(xiě)的單據有：匯撥款申批單、報銷(xiāo)粘帖單、差旅費報銷(xiāo)單、無(wú)據支出證明單，這四種單據全部由財務(wù)審計部提供。
第六條：報銷(xiāo)時(shí)必須粘帖的原始單據有(由報銷(xiāo)人、經(jīng)辦人粘帖)
1、采購材料、固定資產(chǎn)、低值易耗品和辦公用品所取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票、普通發(fā)票及相應的“ERP進(jìn)貨單”或手寫(xiě)入庫單。(發(fā)票須詳細，不夠詳細的須附有效的發(fā)票清單，“ERP進(jìn)貨單”或手寫(xiě)入庫單必須入庫單必須與發(fā)票或發(fā)票清單所記載的經(jīng)濟內容完全一致)原則上300元金額以上必須開(kāi)具增值稅發(fā)票。
2、業(yè)務(wù)招待費所取得的旅館發(fā)票、酒店發(fā)票等發(fā)票。
3、出差時(shí)所取得的車(chē)票、船票、機票、住宿發(fā)票等相關(guān)收據憑單。
4、其他各項費用所取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票、普通發(fā)票。
5、不能取得發(fā)票時(shí)所取得的收據、收條等相關(guān)收款憑單。
6、固定資產(chǎn)和低值易耗品的增值稅票必須分開(kāi)開(kāi)具。
第七條：報銷(xiāo)時(shí)相關(guān)單據的使用方法
1、匯撥款申批單：以支票、電匯、銀行承兌匯票、銀行匯票等銀行付款的均應該填寫(xiě)匯撥款申批單，填寫(xiě)時(shí)分以下三種情況：
(1)當發(fā)票未到或須預付款時(shí)應直接填寫(xiě)匯撥款申批單并附采購合同、申購單等資料，報相應財務(wù)人員審核，
(2)當發(fā)票已到時(shí)，在付款的必須將發(fā)票附在粘帖單之后再填寫(xiě)匯撥款申批單，并采購合同、申購單、驗收單、“ERP進(jìn)貨單”或手寫(xiě)入庫單等。
(3)供應鏈管理部支付材料款時(shí)由財務(wù)部出納填寫(xiě)匯撥款申批單，供應鏈管理部在每月10日前必須對上月原材料進(jìn)貨情況根據付款形式辦理完發(fā)票報銷(xiāo)手續。
2、報銷(xiāo)粘帖單：報銷(xiāo)粘帖單的使用分為以下三種情況;
(1)已經(jīng)電匯，開(kāi)具支票、銀行承兌匯票、銀行匯票等銀行付款之后發(fā)票才到的，應將發(fā)票及對應的“ERP進(jìn)貨單”或手寫(xiě)入庫單附報銷(xiāo)粘帖單之后并附申購單、驗收單等。
(2)直接以費用發(fā)票報銷(xiāo)并需支付現金的，應將發(fā)票附報銷(xiāo)粘帖單之后;增值稅發(fā)票的抵扣聯(lián)不能作為報銷(xiāo)依據，抵扣聯(lián)不得粘帖，不得有簽名，不得有明顯折痕等。
(3)先暫支現金，而后再以發(fā)票報銷(xiāo)的，應將發(fā)票附報銷(xiāo)粘帖單之后并附采購合同、申購單、驗收單、“ERP進(jìn)貨單”或手寫(xiě)入庫單。
3、差旅費報銷(xiāo)單：差旅費報銷(xiāo)單的'使用方法是由出差人員將出差相關(guān)票據附差旅費報銷(xiāo)單之后，再按差旅費報銷(xiāo)單內容直接填寫(xiě)差旅費報銷(xiāo)單。
4、無(wú)據支出證明單：無(wú)據支出除傭金外必須用其他發(fā)票沖抵，無(wú)據支出的原因在無(wú)據支出證明單上書(shū)面說(shuō)明，相關(guān)經(jīng)辦人須將收款收據、收條等非發(fā)票單據附無(wú)據支出證明單之后，沖抵發(fā)票必須真實(shí)，付款人名稱(chēng)為報銷(xiāo)個(gè)人的，根據發(fā)票類(lèi)型填寫(xiě)報銷(xiāo)單，按報銷(xiāo)流程和權限審批。財務(wù)按報銷(xiāo)單內容做帳，附件中不應包括無(wú)據支出證明單。
5、車(chē)票和差旅費報銷(xiāo)單須一致，金額、地址等須一致。
第八條：報銷(xiāo)流程
由經(jīng)辦人、報銷(xiāo)人、出差人員依據要求填寫(xiě)并粘帖報銷(xiāo)粘帖單(粘帖單注明預算對應情況)、差旅費報銷(xiāo)單、無(wú)據支出證明單，同時(shí)附相關(guān)總結報告、檢定報告等由本部門(mén)主管復核，再由財務(wù)部審核最后進(jìn)行審批，再到財務(wù)部辦理報銷(xiāo)。
第九條：其他相關(guān)規定
1、如屬現金支付的費用經(jīng)辦人在拿到費用發(fā)票之后，均應在驗收、入庫之后五天內到財務(wù)部辦理報銷(xiāo)手續，差旅費用以出差人員回公司時(shí)為拿到發(fā)票時(shí)間，駐外人員發(fā)票以收到時(shí)間為準，但最遲不得超過(guò)發(fā)票開(kāi)出時(shí)間的45天，其他費用均以對方開(kāi)具發(fā)票時(shí)間為準。
2、如屬采購材料、固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用品及其他用銀行存款支付的各項支出，應在取得發(fā)票驗收入庫后的三個(gè)工作日按規定審批，再到財務(wù)部報銷(xiāo)。
3、除公交車(chē)票外的所有票據經(jīng)辦人都應在發(fā)票背面簽字，審核人對于單張發(fā)票金額在100元以上的應在票據背面簽字確認，最后審批人應在發(fā)票金額在500元以上簽字確認，總經(jīng)理金額1000元以下發(fā)票簽字確認，對于特殊內容的票據應另外附一張說(shuō)明單據。
4、不符合國家稅務(wù)規定的，財務(wù)審計部不得報銷(xiāo)。
5、報銷(xiāo)單據必須直接交給出納或放于出納文件柜內，不得隨意丟放。
6、員工在書(shū)寫(xiě)大寫(xiě)金額時(shí)一律按標準字書(shū)寫(xiě)，如書(shū)寫(xiě)錯誤不得報銷(xiāo)、付款。
7、原始票據遺失一律不得報銷(xiāo);商場(chǎng)、超市所購物品報銷(xiāo)時(shí)要附購貨原始小票清單，如無(wú)原始購物清單一律不得報銷(xiāo)。
8、員工在填寫(xiě)報銷(xiāo)粘帖單不得出現涂改液修改的現象。
9、發(fā)票的收款人名稱(chēng)要正確和完整開(kāi)具公司全稱(chēng)，要加蓋開(kāi)具單位的發(fā)票專(zhuān)用章，增值稅發(fā)票密碼要在密碼區內。
10、所有報銷(xiāo)發(fā)票金額必須大于或等于所報銷(xiāo)金額，如果所附發(fā)票金額小于報銷(xiāo)金額則不予報銷(xiāo)。
財務(wù)部報銷(xiāo)管理及流程制度范本2
一、報銷(xiāo)審批監控程序
1、公司除正常費用開(kāi)支外，其余各項支出必須事先提出計劃，按支出審批權限批準后，在計劃范圍內列支。
2、辦公用品的購置：由各部門(mén)根據需要，編制計劃報總裁辦審核匯總，按審批權限批準后，由集團總裁辦按計劃統一購買(mǎi)，并建立實(shí)物帳，詳細登記辦公用品的進(jìn)、出情況。領(lǐng)用時(shí)，須填制出庫單，經(jīng)分管領(lǐng)導批準�？偛棉k每月末應將辦公領(lǐng)用清單交財務(wù)室進(jìn)行核定監控。
3、物品采購報銷(xiāo)須按公司采購控制程序、庫房管理程序、進(jìn)貨檢驗程序完備審批手續后辦理報銷(xiāo)。
4、要求財務(wù)出納人員嚴格執行財務(wù)制度，并于每月月初匯總上月的報銷(xiāo)清單，上報上級主管。
5、瑞德總經(jīng)理所產(chǎn)生的費用由徐總簽字報銷(xiāo)。
6、每周三定為費用報銷(xiāo)日。培訓回來(lái)的員工必須要當月進(jìn)行轉訓，由行政簽字確認后方可報銷(xiāo)。當事人填好報銷(xiāo)單，部門(mén)經(jīng)理簽字，交給財務(wù)小方即可。
二、報銷(xiāo)規定
(一)、差旅費報銷(xiāo)規定
1、員工出差應填寫(xiě)出差“申請單”，并按規定程序報批后，到財務(wù)部門(mén)預借差旅費
2、員工出差返回后，填寫(xiě)“差旅費”報銷(xiāo)單，連同出差“申請單”、原始報銷(xiāo)憑證，按規定的時(shí)間及審批手續到財務(wù)部報銷(xiāo)。
3、員工差旅費報銷(xiāo)標準嚴格按照公司規定執行。
4、住宿費：?jiǎn)稳嘶螂p人出差每天最高不超過(guò)200元，去深圳、廣州、上海、北京出差每天最高不超過(guò)350元，超出部分由個(gè)人承擔，如有特殊情況需總裁批準方可報銷(xiāo)。
5、交通費：?jiǎn)T工出差需購買(mǎi)飛機票的，一律由辦公室統一購買(mǎi)，不得擅自購買(mǎi)。如擅自購買(mǎi)，費用由個(gè)人承擔。出差不是為處理緊急事務(wù)的，普通員工以車(chē)，船交通工具。員工長(cháng)途出差交通費可實(shí)報實(shí)銷(xiāo)，出租車(chē)票不得連號。
6、出差津貼：每人每天30元。
(二)、市內交通費用報銷(xiāo)規定
公司員工在市內外出辦事，應盡量選擇乘坐公司車(chē)或公交車(chē)，原則上不提倡乘坐出租車(chē)，如確應工作需要乘坐出租車(chē)，要事先請示分管領(lǐng)導，并在報銷(xiāo)單上
注明，報銷(xiāo)時(shí)出租車(chē)票不得連號。
(三)、報銷(xiāo)發(fā)票粘貼規定
報銷(xiāo)人應將發(fā)票及相關(guān)附件分類(lèi)逐張整齊地粘貼在報銷(xiāo)單背面(左上角處)，完整規范地填寫(xiě)相應的報銷(xiāo)單。具體要求為：
1、費用報銷(xiāo)單：按事類(lèi)逐項逐件填寫(xiě)內容摘要，寫(xiě)清大小寫(xiě)金額，所附單據附件張數，有借款記錄需要在報銷(xiāo)時(shí)沖賬的應注明借款人姓名、金額及時(shí)間。
2、費用報銷(xiāo)發(fā)票的內容包括日期、商品名稱(chēng)、單價(jià)、數量、金額并蓋有開(kāi)具發(fā)票單位的發(fā)票或財務(wù)專(zhuān)用章。經(jīng)辦人必須要求開(kāi)票單位如實(shí)填寫(xiě)發(fā)票所有內容，發(fā)票涂改、大小寫(xiě)不符、假的發(fā)票以及非行政部門(mén)開(kāi)具的收款收據一律不予報銷(xiāo)。
3、差旅費報銷(xiāo)單：按途中經(jīng)過(guò)的地點(diǎn)及發(fā)生相關(guān)費用逐地逐項填寫(xiě)對應的時(shí)間、車(chē)船費等費用，因出差發(fā)生的費用填在差旅費報銷(xiāo)單中“其它“費用項上，注明出差事由，隨行人員及借款情況。
4、填寫(xiě)報銷(xiāo)單時(shí)應使用水筆或鋼筆填寫(xiě)，不得使用圓珠筆或鉛筆。
三、報銷(xiāo)時(shí)間
購買(mǎi)材料和支付工程款，必須在單據所填日期的一個(gè)月內報銷(xiāo)，員工報銷(xiāo)其他費用，必須在費用發(fā)生之日的本周內按規定程序進(jìn)行報批。
四、下列情況不予報銷(xiāo)
1、違章罰款及其它因當事者過(guò)失造成損失浪費。
2、其它不符合國家開(kāi)支標準的單據，無(wú)理由跨年度的單據。
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