醫院財務(wù)報銷(xiāo)的管理制度

　　在不斷進(jìn)步的時(shí)代，我們都跟制度有著(zhù)直接或間接的聯(lián)系，制度具有合理性和合法性分配功能。擬定制度的注意事項有許多，你確定會(huì )寫(xiě)嗎？以下是小編幫大家整理的醫院財務(wù)報銷(xiāo)的管理制度，歡迎大家分享。

　　醫院財務(wù)報銷(xiāo)的管理制度1

　　為適應社會(huì )主義市場(chǎng)經(jīng)濟體制的需要，規范醫院財務(wù)行為，加強鄉鎮衛生院的財務(wù)管理，提高資金使用效益，保障基層醫療保健和基層公共衛生工作的正常運行，促進(jìn)衛生事業(yè)健康發(fā)展，根據《事業(yè)單位財務(wù)規則》、《基層醫療衛生機構財務(wù)制度》、以及國家有關(guān)法規，結合我市財政體制規定制定本制度。

　　一、預算管理

　　河間市鄉鎮衛生院在市衛生核算中心的指導下，根據相關(guān)規定，遵循“核定任務(wù)、核定收支、績(jì)效考核補助、超支不補、結余按規定使用”的原則，于每年初詳實(shí)編制本年度收支計劃，報市衛生局會(huì )同市財政局核定。

　　鄉鎮衛生院要按照核定的預算，依法組織收入，嚴格控制支出。

　　鄉鎮衛生院醫療收入指標、公共衛生工作指標和財政補助額度由市財政局、市衛生局核定。

　　二、收入管理

　�。ㄒ唬┼l鎮衛生院嚴格按照國家規定的收費政策、收費范圍、收費項目、收費標準組織收入，做到不超收、不漏收、不亂收。

　�。ǘ�）鄉鎮衛生院各項收入必須統一管理。任何個(gè)人和科室都不得代收費和截留，更不得私設小金庫及賬外設賬。嚴禁個(gè)人私收費行為，一經(jīng)發(fā)現，嚴肅查處；構成刑事責任的，交由司法部門(mén)處理。

　�。ㄈ�）鄉鎮衛生院要加強收費票據的管理。收費必須使用財政部門(mén)統一印制的票據，嚴禁使用自制票據或白條收費。票據必須專(zhuān)人保管，嚴格執行票據登記、繳銷(xiāo)制度，不得轉借；嚴禁虛開(kāi)、多開(kāi)或套開(kāi)金額；嚴禁收費不開(kāi)票據，一經(jīng)發(fā)現以上行為，按有關(guān)法律、法規嚴肅處理。

　�。ㄋ模┼l鎮衛生院各項收入要及時(shí)繳存開(kāi)戶(hù)銀行，確保資金安全，不得坐支和挪用，每月定期上繳財政。

　�。ㄎ澹┼l鎮衛生院收入主要由醫療收入、公共衛生收入、財政補助收入和其他收入組成。各單位要積極組織開(kāi)展醫療保健活動(dòng)和公共衛生工作，合理取得醫療收入和公共衛生收入；要制定收入計劃，根據農村患者就診的季節差異，合理分布醫療和公共衛生工作的投入力度，按時(shí)足額完成年初核定的醫療收入指標和公共衛生工作任務(wù)。對超額完成醫療任務(wù)的，超出部分可按一定比例作為職工獎勵；未完成醫療任務(wù)指標的，相應核減該單位獎勵性績(jì)效工資總量。

　　三、支出管理

　�。ㄒ唬┼l鎮衛生院各項支出要符合財務(wù)制度的有關(guān)規定，并在衛生核算中心審核、監督、指導下進(jìn)行。

　�。ǘ�）鄉鎮衛生院各項支出必須憑合法的原始憑證報銷(xiāo)，原始憑證必須具備必備要素。各項支出堅持“一支筆”簽字審批制度，原始憑證要做到內容真實(shí)合法、數字準確、手續完備。

　�。ㄈ�）鄉鎮衛生院的支出要堅持“量入為出”的原則，支出要分清輕重主次。首先要保證工作人員的工資支出，其次要足額提取職工社會(huì )養老保險基金、醫療保險基金、住房公積金和失業(yè)保險金等相關(guān)基金和有關(guān)福利費用；在保障以上支出的前提下，合理安排其他公用支出，防止出現赤字、負債經(jīng)營(yíng)。

　�。ㄋ模┼l鎮衛生院基本建設、大型設備購置等費用額度較大的支出，要提前制定支出計劃，做好資金儲備。未制定支出計劃或者資金來(lái)源沒(méi)有保障的核算中心不予審核、列支。

　　四、貨幣資金管理

　�。ㄒ唬┼l鎮衛生院要加強貨幣資金的管理，嚴格遵守國家有關(guān)規定，建立健全“現金”、“銀行存款”的內部管理制度，要設置“現金”、“銀行存款”日記賬，做到日清月結。

　�。ǘ�）鄉鎮衛生院備用金的使用要嚴格遵守其使用范圍，確�，F金的安全。經(jīng)常進(jìn)行現金余額清查盤(pán)點(diǎn)，如果發(fā)現賬款不符，應及時(shí)查明原因�，F金不得以白條抵庫。

　�。ㄈ�）鄉鎮衛生院銀行存款每月要與開(kāi)戶(hù)銀行進(jìn)行逐筆核對，并填制銀行存款余額對賬表。不得多頭開(kāi)設銀行基本賬戶(hù)，不得出借、轉讓銀行賬戶(hù)，不得公款私存。

　�。ㄋ模﹪澜�鄉鎮衛生院為任何經(jīng)濟組織和個(gè)人提供借款或擔保，如有違反，按挪用公款有關(guān)規定處理。

　　五、藥品及材料、物資管理

　�。ㄒ唬┼l鎮衛生院要建立健全藥品、材料、物資管理制度，明確相關(guān)人員職責。

　�。ǘ�）鄉鎮衛生院要加強對“庫存物資”、“低值易耗品”、“衛生材料”、“其他材料”的管理，堅持“計劃采購、定額定量供應”的原則，根據業(yè)務(wù)的實(shí)際需要，確定儲備額，防止積壓。內部科室要妥善保管好各類(lèi)物資和材料，防止毀損與丟失；定期進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)并及時(shí)處理賬務(wù)，確保帳帳、帳實(shí)相符。

　�。ㄈ�）毒、麻、精神及計生藥品要按照相關(guān)規定實(shí)行特殊管理，落實(shí)專(zhuān)人、專(zhuān)柜、專(zhuān)鎖。

　　六、固定資產(chǎn)管理

　�。ㄒ唬┼l鎮衛生院要建立固定資產(chǎn)內部管理機制，明確內部管理科室和使用科室的責任。固定資產(chǎn)必須憑原始發(fā)票、附件、政府采購手續（具備政府采購標準的）入賬，上級配備的'醫療設備和器械憑調撥單及時(shí)入賬。

　�。ǘ�）鄉鎮衛生院固定資產(chǎn)轉讓、報廢處置，必須按照國有資產(chǎn)管理的有關(guān)規定，嚴格報批程序。

　�。ㄈ�）鄉鎮衛生院固定資產(chǎn)要每年進(jìn)行全面清點(diǎn)、核實(shí)，盈虧要及時(shí)查清原因，做到帳帳、帳卡、帳實(shí)相符。

　　七、債權債務(wù)管理

　�。ㄒ唬┌凑铡多l鎮衛生院管理辦法》規定，鄉鎮衛生院不得舉債建設，不得發(fā)生融資租賃行為。

　�。ǘ�）鄉鎮衛生院應對不同性質(zhì)的債權債務(wù)分別管理，及時(shí)清理，并按照規定辦理結算；所有債權債務(wù)必須進(jìn)行明細分類(lèi)核算，不得將同類(lèi)進(jìn)行合并處理。

　�。ㄈ�）鄉鎮衛生院要加強各種應收款項的管理，建立健全各項應收款項的管理制度。要嚴格控制“應收醫療款”、“其他應收款”的產(chǎn)生，實(shí)行擔保人負責制，做到誰(shuí)擔保誰(shuí)負責；對已產(chǎn)生的“應收醫療款”、“其他應收款”及時(shí)催收，經(jīng)常核對余額。

　　八、財務(wù)機構和人員的管理

　�。ㄒ唬╄b于業(yè)務(wù)工作需要，每個(gè)鄉鎮衛生院設一名報賬員，配合核算中心做好衛生院內部醫療服務(wù)、基本藥物制度、基本公共衛生服務(wù)、績(jì)效工資等業(yè)務(wù)核算，同時(shí)做好往來(lái)手續辦理、會(huì )計資料收集整理、衛生統計資料收集整理、固定資產(chǎn)卡片登記等財務(wù)工作。

　�。ǘ�）鄉鎮衛生院報賬員必須依法進(jìn)行會(huì )計核算，掌握本單位財務(wù)收支狀況，及時(shí)向單位領(lǐng)導反饋，便于領(lǐng)導決策；不得提供虛假的會(huì )計信息，保證會(huì )計信息的真實(shí)性。

　　九、會(huì )計檔案的管理

　　鄉鎮衛生院要妥善保管會(huì )計檔案。不得任意損毀會(huì )計檔案；借閱會(huì )計檔案，必須嚴格辦理借閱手續；銷(xiāo)毀已到保管期限的會(huì )計檔案，按規定報市衛健局、市財政局進(jìn)行監銷(xiāo)。

　　十、附則

　�。ㄒ唬┍局贫茸园l(fā)布之日貫徹落實(shí)。

　�。ǘ�）本制度與上級財務(wù)管理制度不符的，依上級規定執行。

　　醫院財務(wù)報銷(xiāo)的管理制度2

　　一、財務(wù)處工作制度

　　1、正確貫徹執行《會(huì )計法》、《會(huì )計基礎工作規范》、《醫院財務(wù)制度》、《醫院會(huì )計制度》和《醫院藥品收支兩條線(xiàn)管理暫行辦法》等各項財經(jīng)政策，加強會(huì )計核算和財務(wù)監督，嚴格財經(jīng)紀律。財會(huì )人員要以身作則，奉公守法，同一切貪污盜竊，違法亂紀行為作斗爭。

　　2、嚴格執行國家對藥品作價(jià)的規定和《云南省非營(yíng)利性醫療服務(wù)基準價(jià)格》等物價(jià)政策，合理組織收入，嚴格控制支出。凡是該收的應抓緊收回。凡是預算外的，無(wú)計劃的開(kāi)支應堅決杜絕。對于臨時(shí)必須的開(kāi)支，應按審批手續辦理。

　　3、根據醫院事業(yè)發(fā)展計劃，正確及時(shí)編制年度和季度的財務(wù)計劃（預算），保證臨床和科研經(jīng)費的需要，辦理會(huì )計業(yè)務(wù)。按上級主管部門(mén)的要求，報送會(huì )計月報、季報、半年報和年報（決算）。

　　4、加強醫院的經(jīng)濟管理，定期進(jìn)行經(jīng)濟活動(dòng)分析，及時(shí)向院領(lǐng)導提供有價(jià)值的財務(wù)分析資料，以便領(lǐng)導正確決策，并會(huì )同有關(guān)部門(mén)做好經(jīng)濟核算的管理工作。

　　5、凡本院對外采購開(kāi)支等一切會(huì )計事項，均應取得合法的原始憑證（如發(fā)票、賬單、收據等）。原始憑證由經(jīng)手人、驗收人和主管負責人簽字后，方能以據報銷(xiāo)。凡白條子、三聯(lián)收據、自制收款收據等一律不能作為正式憑據，出差或因公借支，須經(jīng)院領(lǐng)導批準，任務(wù)完成后及時(shí)辦理結帳報銷(xiāo)手續。

　　6、會(huì )計人員要及時(shí)清理債權和債務(wù)，防止拖欠，減少呆帳。

　　7、財務(wù)部門(mén)應與有關(guān)科配合，定期對固定資產(chǎn)（房屋、設備、家具、藥品、器械等）和流動(dòng)資產(chǎn)（藥品、低值易耗品、衛生材料等）等國家資財進(jìn)行經(jīng)常性的監督，及時(shí)清查庫存，防止浪費和積壓。

　　8、每日收入的現金要當日送存銀行、庫存現金不得超過(guò)銀行的規定限額。出納和收費人員不得以長(cháng)補短。如有差錯，由經(jīng)手人詳細登記，每月集中討論，找出原因后報領(lǐng)導批示處理。

　　9、會(huì )計核算、原始憑證、帳本、工資清冊、財務(wù)報告、財務(wù)決算等，以及會(huì )計人員交接，均按財政部門(mén)的規定辦理。

　　10、加強住院費用管理，實(shí)行住院費用“一日清單制”，嚴格執行城鎮職工基本醫療保險的有關(guān)政策。

　　二、財務(wù)管理規定

　　1、預算編制按照事業(yè)發(fā)展計劃，采取院領(lǐng)導、財務(wù)處、業(yè)務(wù)部門(mén)相結合的辦法。由財務(wù)科擬定醫院年度預算，經(jīng)院長(cháng)辦公會(huì )審議通過(guò)，報主管部門(mén)批準后，由財務(wù)處統一掌握執行。

　　2、收支預算要參考上年預算執行情況和對預算年度的預測編制。支出要量入為出，略有結余。

　　3、嚴格執行國家規定的財務(wù)制度、開(kāi)支標準和開(kāi)支范圍，按照批準的預算和計劃所規定的.用途，建立健全支出管理制度和手續，提高資金使用效果。

　　4、購置大型、貴重儀器設備和大型修繕（拆改建）項目，要事先進(jìn)行可行性論證和評議，提出可行性方案，經(jīng)審計科審計后，報院領(lǐng)導審批，方可購買(mǎi)和實(shí)施。

　　5、在院長(cháng)統一領(lǐng)導下，各項支出由財務(wù)處統一安排，掌握使用，根據批準的預算，由有關(guān)職能部門(mén)負責，按制度規定及定額標準，實(shí)行指標控制。

　　6、各職能科室預算內開(kāi)支，要提出資金使用計劃，由財務(wù)處審核后執行。超預算或計劃外開(kāi)支，有關(guān)科室要提出書(shū)面報告，交財務(wù)處審核后，由院長(cháng)批準執行。

　　7、固定資產(chǎn)實(shí)行財務(wù)處負責總賬，管理部門(mén)負責明細賬，使用科室負責臺賬（建卡）的三級賬卡制度。

　　8、低值易耗品實(shí)行“定額管理、定期核銷(xiāo)、科室核算”的管理方法，根據各科室的實(shí)際消耗情況，核定消耗定額，按定額以舊換新。

　　9、藥品實(shí)行“金額管理、數量統計、實(shí)耗實(shí)銷(xiāo)”的管理辦法，合理核定藥庫和藥房?jì)�備資金。

　　10、衛生材料和其它材料按照“計劃采購、定量定額供應”的管理辦法，科室或個(gè)人不得以任何理由擅自購買(mǎi)。

　　11、專(zhuān)項資金的管理，遵循“先提后用、量入為出、專(zhuān)款專(zhuān)用”的原則，按照規定的用途和開(kāi)支范圍以及開(kāi)支標準辦理。

　　12、凡固定資產(chǎn)、辦公用品、藥品、衛生材料等財產(chǎn)物資的購買(mǎi)，必須辦理入庫，任何人不得以任何借口以購列支。

　　13、本規定未盡事宜，按有關(guān)制度規定執行。

　　醫院財務(wù)報銷(xiāo)的管理制度3

　　1、對原始單據的一般要求：

　�、侔l(fā)票必須是發(fā)票聯(lián)和報銷(xiāo)聯(lián)，用復寫(xiě)紙或計算機打印，不得用圓珠筆或鉛筆填寫(xiě)，存根聯(lián)、發(fā)貨聯(lián)、記賬聯(lián)不能作報銷(xiāo)單據。

　�、趦热菀�齊全臺頭、日期、品名、單價(jià)、數量、金額等項目要填寫(xiě)齊全，字跡要清楚，金額要準確，大、小寫(xiě)要一致，涂改無(wú)效。

　�、塾≌乱�齊全須有收款單位公章（或收款專(zhuān)用章）及收款人簽字（章）；事業(yè)單位的收據，要有財務(wù)專(zhuān)章；企業(yè)和個(gè)體戶(hù)須是稅務(wù)部門(mén)統一印制的.收據。

　�、軓耐鈫挝蝗〉玫脑�始單據，因保管不善，被盜、遺失、后果自負，不予受理。

　　2、對各項支出報銷(xiāo)的審簽，實(shí)行統一管理，由分管院長(cháng)（書(shū)記）簽字后，財務(wù)處方可付款。財務(wù)處每月統計各院級領(lǐng)導報銷(xiāo)審簽的費用向院長(cháng)匯報。

　　3、差旅費報銷(xiāo)單，須用藍（黑）墨水筆填寫(xiě)數人一起，要有結算人，負責人的簽章。

　　4、購買(mǎi)儀器、設備、材料等各種物品，由設備科、后勤按計劃統一購買(mǎi)，各使用科室不得自行購買(mǎi)。在特殊情況下，必須自己購買(mǎi)時(shí)，須經(jīng)院領(lǐng)導批準，由設備科、后勤驗收入庫。

　　5、臨時(shí)工的工資，由組織人事科填制臨時(shí)工工資花名冊，有領(lǐng)酬人、經(jīng)手人、院領(lǐng)導的簽章。

　　6、各科室的加班費、夜班費、放射費等報酬的報銷(xiāo)，每季度由科室負責人填寫(xiě)有關(guān)單據，交院辦審核后，有分管副院長(cháng)簽章，方可報銷(xiāo)。

　　醫院財務(wù)報銷(xiāo)的管理制度4

　　為加強醫院的內部管理，規范醫院財務(wù)報銷(xiāo)行為，嚴格執行財經(jīng)紀律和財務(wù)制度，根據《會(huì )計法》、《醫院財務(wù)制度》、《醫院會(huì )計制度》等有關(guān)規定及要求，結合醫院財務(wù)管理、會(huì )計監督等方面的實(shí)際，對報賬依據的真實(shí)性、完整性、合法性及其相關(guān)人員的責任作如下規定：

　　一、財務(wù)報銷(xiāo)的依據

　　(一)原始憑證

　　報賬的依據，會(huì )計上通稱(chēng)為原始憑證。系指在經(jīng)濟活動(dòng)過(guò)程中，根據經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內容直接填制的最原始的書(shū)面證明(包括外來(lái)原始憑證和自制原始憑證，外來(lái)的如發(fā)票，國家或上級有關(guān)部門(mén)規定使用的正式收據等；自制的如領(lǐng)款單、借支單，差旅費報銷(xiāo)單等)，是進(jìn)行會(huì )計核算的原始資料和重要依據。

　　(二)原始憑證的要素

　　原始憑證至少應同時(shí)具備如下六大要素(或內容)：

　　1.原始憑證的名稱(chēng)，如發(fā)票、領(lǐng)款單等；

　　2.填制原始憑證的日期；

　　3.接受原始憑證的單位名稱(chēng)；

　　4.經(jīng)濟業(yè)務(wù)的具體內容；

　　5.經(jīng)濟業(yè)務(wù)的規格、數量、單價(jià)、金額等；

　　6.填制單位的財務(wù)專(zhuān)用章或銷(xiāo)貨發(fā)票專(zhuān)用章和填制人員的簽名或蓋章，如不同時(shí)具備上述六大要素，該發(fā)票即屬不完整、不合法的原始憑證，必須返回到原出票單位重開(kāi)或將欠缺的要素補充填制完整，方可作為報賬的依據。

　　(三)對報銷(xiāo)依據(原始憑證)的具體要求：

　　1.必須取得真實(shí)、完整、合法的`報賬依據。每一張原始憑證，都必須按照原始憑證的要素填寫(xiě)清楚，查看有無(wú)接受單位的名稱(chēng)、實(shí)物的數量、單價(jià)、金額，金額的大小寫(xiě)是否相符，填制單位具有法律效力的印章(財務(wù)專(zhuān)用章、發(fā)票專(zhuān)用章等)以及填制票證人的簽名或蓋章。

　　2.原始憑證不得涂改、挖補，發(fā)現原始憑證有錯誤的應要求開(kāi)出單位重開(kāi)或者更正，更正后應當在出錯處加蓋出票單位公章。原始憑證金額有錯誤的，須由出具單位重開(kāi)，不得在原始憑證上更改。

　　3.外來(lái)原始憑證，除特殊行業(yè)專(zhuān)用的票證外，其他的都必須是國家財政、稅務(wù)統一規定使用的發(fā)票；三聯(lián)收據或白條均屬不合法的原始憑證，不得據以報銷(xiāo)。

　　4.從個(gè)人取得的屬于統一規定使用的發(fā)票，必須有填制人員本人的簽名或者蓋章。

　　5.院內使用的自制原始憑證，僅限于本院在職在崗人員使用，外單位或者外單位人員不得使用。

　　6.從外單位取得的原始憑證如有遺失，應當取得原開(kāi)出單位蓋有公章的證明，并注明原票證的號碼、實(shí)物名稱(chēng)、數量、金額等內容并附原票證存根聯(lián)的復印件，然后由經(jīng)辦人部門(mén)領(lǐng)導、財務(wù)部門(mén)領(lǐng)導、醫院主管領(lǐng)導批準后，方能代作報銷(xiāo)憑證。

　　7.原始憑證除復寫(xiě)的可用圓珠筆填寫(xiě)外，其他的一律用藍、黑墨水的鋼筆或碳素筆填寫(xiě)。

　　二、財務(wù)報銷(xiāo)手續

　　每一筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)的發(fā)生，都必須按上述要求取得真實(shí)、完整、合法的票證并履行以下手續后，才能據以報銷(xiāo)。

　　1.由經(jīng)辦人注明用途并簽名，科室（部門(mén)）負責人審核簽字。

　　2.財務(wù)部門(mén)審核。主要是對其經(jīng)濟業(yè)務(wù)報銷(xiāo)依據的完整性和合法性進(jìn)行審核，并與部門(mén)期間預算核對，各項費用的累計支出原則上不超出預算。

　　3.有關(guān)領(lǐng)導按國家、上級的有關(guān)規定和醫院有關(guān)經(jīng)費使用管理規定分別審批。

　　有關(guān)人員在票證上簽字時(shí)，一律不得使用紅筆、圓珠筆、鉛筆，不得在票證的左上角簽寫(xiě)，否則，報銷(xiāo)憑證視為手續不全，須重新辦理簽報手續。

　　(一)有形資產(chǎn)采購及建造

　　1.經(jīng)醫院或部門(mén)批準按計劃購買(mǎi)的屬于固定資產(chǎn)、低值易耗品、材料等物品的：

　　(1)由經(jīng)辦人分別填制固定資產(chǎn)、低值易耗品、材料驗收單一式三份，并經(jīng)物品驗收人驗收并簽名或蓋章，驗收人(保管員)必須對物品的數量、質(zhì)量負責，資產(chǎn)核算會(huì )計審核簽章后方能報銷(xiāo)。

　　(2)科室(部門(mén))所購物品屬圖書(shū)的，驗收部門(mén)為圖書(shū)室，其他手續同上。

　　(3)藥品、衛生材料應按計劃采購，未按計劃自行采購的，責任自負；作出和審批計劃的部門(mén)，須對計劃負責，以免造成計劃與實(shí)際嚴重脫節，甚至購入后就沒(méi)有科室使用，人為增加醫院的負擔。

　　2.屬醫院建造的房屋等固定資產(chǎn)的：

　　(1)須由基建部門(mén)根據其實(shí)際結算造價(jià)填制固定資產(chǎn)驗收單，基建部門(mén)對工程的預算、結算及其質(zhì)量負責。

　　(2)經(jīng)資產(chǎn)管理部門(mén)驗收并簽名或蓋章，資產(chǎn)管理部門(mén)對工程的質(zhì)量負責。

　　(3)再經(jīng)財務(wù)部門(mén)審核簽章后入賬。

　　3.有關(guān)固定資產(chǎn)、低值易耗品、材料的范圍和標準，按醫院有關(guān)固定資產(chǎn)、材料等管理的有關(guān)規定執行。

　　4.購買(mǎi)用于個(gè)人獎勵的物品，票證后面須附有數量、金額及領(lǐng)用人簽名的名單。

　　(二)差旅費方面

　　1.職工出差，均應取得真實(shí)、完整、合法的有關(guān)報賬依據，按財政部門(mén)有關(guān)差旅費的規定標準實(shí)行包干，事前須填制“出差審批表”，事后認真填寫(xiě)“差旅費報銷(xiāo)單”，簡(jiǎn)明扼要地填寫(xiě)出差事由，但不得簡(jiǎn)填寫(xiě)如“公差”、“辦事”等字樣；財務(wù)部門(mén)根據出差前填制的“出差審批表”及相應票據進(jìn)行審核后，由有關(guān)領(lǐng)導審批方可報銷(xiāo)。

　　2.部門(mén)領(lǐng)導出差，必須經(jīng)醫院領(lǐng)導審批方可報銷(xiāo)。

　　3.外出參加會(huì )議需報銷(xiāo)會(huì )議期間的住宿費、住勤費及市內交通費的，其住宿費按醫院核定的相應標準報銷(xiāo)，交納會(huì )務(wù)費的發(fā)票必須是統一規定的發(fā)票，并與所附會(huì )議通知相關(guān)內容一致，否則，不予報銷(xiāo)；三聯(lián)收據或白條均不得報銷(xiāo)。

　　4.駕駛員行車(chē)過(guò)程中發(fā)生的停車(chē)等費用原則上均應取得合法的票據方可報銷(xiāo)。

　　(三)借支款方面

　　所有借支款只針對職工，不針對職工家屬。堅持非公用借款一律不借的原則，并且應按下列程序辦理：

　　1.辦理借款，必須填寫(xiě)借款單，并寫(xiě)明用途、收款人，匯款及轉賬的還必須寫(xiě)明收款單位名稱(chēng)、匯(轉)入銀行名稱(chēng)、賬號。

　　2.財務(wù)部門(mén)對借款金額進(jìn)行審核后，再請有關(guān)領(lǐng)導審批，借款人才可領(lǐng)款。

　　3.出差、短期學(xué)習不預支（特殊情況除外）。1個(gè)月以上進(jìn)修原則上按所需經(jīng)費總額的80％預支。

　　4.借款人原借款沒(méi)有還清時(shí)，遵循“前賬不清，后賬不借”的原則，且相關(guān)報賬均不得直接付款，須沖抵欠款后的余額部分才可付款。

　　(四)其他方面

　　有關(guān)獎金、津貼、勞務(wù)費、加班費等的領(lǐng)取，均使用醫院財務(wù)部門(mén)統一印制的領(lǐng)款單，或者自己用電腦制作的且與財務(wù)部門(mén)印制的完全相同的領(lǐng)單，有經(jīng)濟業(yè)務(wù)內容、大小寫(xiě)和合計金額、領(lǐng)款人及經(jīng)辦人簽名，否則，視同白條處理不予報銷(xiāo)。審核、審批手續參照上述有關(guān)規定辦理。

　�。ㄎ澹﹫箐N(xiāo)5000元以上需提前一天通知財務(wù)處以便備款。

　　三、本規定自發(fā)布之日起執行，過(guò)去與本規定相抵觸的有關(guān)制度規定同時(shí)廢止。

　　由財務(wù)處負責解釋。