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2021建工程財務(wù)管理制度范本（精選6篇）
現如今，各種制度頻頻出現，制度對社會(huì )經(jīng)濟、科學(xué)技術(shù)、文化教育事業(yè)的發(fā)展，對社會(huì )公共秩序的維護，有著(zhù)十分重要的作用。我敢肯定，大部分人都對擬定制度很是頭疼的，以下是小編精心整理的建工程財務(wù)管理制度范本（精選6篇），僅供參考，希望能夠幫助到大家。
建工程財務(wù)管理制度1
第一章總則
第一條為了加強項目建設管理，完善財務(wù)管理體系，保證會(huì )計資料真實(shí)、完整，根據《中華人民共和國會(huì )計法》、《建設單位財務(wù)管理制度》等有關(guān)規定，結合項目建設特點(diǎn)，特制定本制度。
第二條項目會(huì )計核算的依據和原則
�。ㄒ唬⿻�(huì )計核算期間，以公歷元月一日起至十二月三十一日止為一個(gè)會(huì )計年度。
�。ǘ┯泿け疚粠牛阂匀嗣駧艦橛泿け疚粠�。
�。ㄈ┯泿せA和計價(jià)原則：以權責發(fā)生制為記帳基礎，以歷史成本為記價(jià)原則。
第三條財務(wù)管理的基本任務(wù)和方法
�。ㄒ唬┳龊秘攧�(wù)管理基礎工作，建立健全核算體系，做好項目預算、項目成本控制、竣工決算工作。
�。ǘ┳龊庙椖抠Y金的籌措，籌資成本的控制，保證資金的供給，監督資金正常運行，維護資金安全，降低資金成本，努力提高資金使用效率。
�。ㄈ┘訌娯攧�(wù)核算，提高會(huì )計信息的及時(shí)性、準確性和完整性，按期編制基建財務(wù)會(huì )計報表和財務(wù)說(shuō)明書(shū)。
第四條項目建設財務(wù)管理是項目建設的一個(gè)主要方面，項目相關(guān)部門(mén)要認真遵守財務(wù)管理制度，財務(wù)人員要嚴格按財務(wù)管理制度辦事。
第二章項目建設管理
第五條項目建設實(shí)行項目法人負責制
第六條項目建設要認真做好概預算審核，土建工程項目施工、設備采購、以及與之配套的項目監理必須實(shí)行公開(kāi)招投標制度，嚴格遵守合同管理制度，嚴格執行中標價(jià)格。
第三章項目建設成本核算及控制
第七條建設成本是建設單位財務(wù)管理的核心內容之一，加強成本核算和管理對于強化基本建設投資管理，節約建設資金，提高投資效益，防止項目建設超規模，超概算具有重要作用。它是指計入交付使用資產(chǎn)價(jià)值的各項投資支出。包括建筑安裝工程投資支出、設備投資支出、待攤投資支出和其他投資支出。
一建筑安裝工程投資核算
�。ㄒ唬┙ㄖ惭b工程投資是指建設單位發(fā)生的構成基本建設實(shí)
際支出的建筑工程和安裝工程的實(shí)際成本，具體內容為：
1、各種房屋和建筑物支出。
2、設備附著(zhù)物支出。
3、防空，地下建筑等特殊工程支出。
4、拆除、整理支出。對工作現場(chǎng)原有建筑物和障礙物的拆除、場(chǎng)地平整支出，工程完工后建筑場(chǎng)地的清理和綠化工程支出。
�。ǘ┕靖督o施工企業(yè)的工程款和備料款不作為建筑安裝工程投資支出，只能作為往來(lái)款處理。
�。ㄈ└鶕┕て髽I(yè)按進(jìn)度提供的發(fā)票或經(jīng)有權審核單位審核后的'工程結算單計入建筑安裝工程投資支出。
二設備投資核算
�。ㄒ唬┰O備投資是指構成基本建設實(shí)際支出的各種設備的實(shí)際成本，包括需要安裝設備、不需要安裝設備、為生產(chǎn)準備的不移固定資產(chǎn)標準的工具、器具的實(shí)際成本。
�。ǘ┎恍枰惭b的設備和工具、器具購入時(shí)，無(wú)論是驗收入庫還是直接交付使用，都直接計入設備投資支出。
�。ㄈ┬枰惭b的設備購入后，無(wú)論是驗收入庫，還是直接交付安裝，必須同時(shí)具備三個(gè)條件才能計入設備投資支出：
1、設備的基礎和支架已經(jīng)完成。
2、安裝所需的圖紙已經(jīng)具備。
3、設備已經(jīng)運到安裝現場(chǎng)，驗收完畢，吊裝就位并安裝。
�。ㄋ模⿲α腥敕课�、建筑物等建筑工程預算的附屬設備，如暖氣、通風(fēng)、衛生、照明，煤氣等設備，出庫安裝時(shí)，不能計入設備投資支出。
�。ㄎ澹┬枰惭b設備的基礎、支柱等所發(fā)生的建筑安裝費用，不能作為設備投資支出。
三待攤投資核算
待攤投資是指構成基本建設實(shí)際支出，按照規定應當分攤計入交付使用資產(chǎn)成本的各項費用支出，具體內容為：
1、建設單位管理費用。具體內容為：工資及津貼、養老及其他社會(huì )保險、住房公積金、招待費、辦公費、差旅費、印花稅及其他管理費用。
2、土地征用及遷移補償費。包括劃撥方式取得土地使用權而支付的土地補償費、附著(zhù)物和青苗補償費、安置補償費、遷移費等。
3、勘察設計費。包括自行組織力量或委托勘察設計單位進(jìn)行水文地質(zhì)勘察、設計，在規定的范圍和內容中發(fā)生的各項費用。
4、研究實(shí)驗費。為建設項目提供或驗證設計數據、資料進(jìn)行必要的研究試驗以及按照設計規定在施工過(guò)程中必須要進(jìn)行試驗所發(fā)生的各項費用。
5、可行性研究費。項目建設前期進(jìn)行可行性研究所發(fā)生的按規定計入建設成本的費用支出。
6、合同公證及工程質(zhì)量監理費。在項目基建活動(dòng)中簽定有關(guān)合同經(jīng)法定公證部門(mén)公證的費用，以及為了保證工程質(zhì)量請工程監理部門(mén)進(jìn)行工程質(zhì)量監督的費用。
7、貸款項目評估費。項目貸款由貸款銀行或金融機構進(jìn)行評估論證所支付的有關(guān)費用。
8、社會(huì )中介機構審計（查）費。委托中介機構對建設項目的資金，財務(wù)以及竣工決算等進(jìn)行審計所發(fā)生的費用。
9、招投標費。委托中介機構招投標所發(fā)生的費用。
10、土地使用稅。在建設期間按規定應繳納的土地使用稅；
11、耕地占用稅。指建設地點(diǎn)占用了耕地而按國家規定應繳納耕地占用稅。
12、借款利息。向銀行借入的基建投資借款和臨時(shí)周轉借款發(fā)生的按規定應計入建設期內發(fā)生的借款利息和資金占用費。
13、固定資產(chǎn)折舊費
14、其他待攤投資支出。
四其他投資核算
其他投資是指構成基本建設實(shí)際支出的各種無(wú)形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)，具體內容為：
1、辦公生活用家具、器具購置費用。
2、購買(mǎi)或自行開(kāi)發(fā)無(wú)形資產(chǎn)的費用，包括出讓方式購置的土地使用權，購買(mǎi)的專(zhuān)利權和專(zhuān)有技術(shù)等。
3、遞延資產(chǎn)：在基本建設過(guò)程中形成的不能計入交付使用資產(chǎn)價(jià)值的各種遞廷費用，主要包括生產(chǎn)職工培訓費、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性項目發(fā)生的非常性損失。
五項目建設成本控制
�。ㄒ唬┙ㄔO單位管理費中的工資及津貼、招待費、差旅費標準參照《公司差旅費和補貼費用管理制度》執行，養老保險及其他社會(huì )保險、住房公積金參照上級部門(mén)及公司相關(guān)標準執行，嚴格控制建設單位管理費開(kāi)支，將建設單位管理費控制在規定的范圍。
�。ǘ┯』ǘ�、固定資產(chǎn)折舊費等嚴格按國家規定的標準執行。
�。ㄈ┩恋卣饔貌疬w補償費嚴格按照財政部門(mén)核定的標準執行。
�。ㄋ模┛尚行匝芯抠M、勘察設計費、合同公證及質(zhì)監費、貸款項目平估費、中介機構審計費、土建工程、設備采購嚴格按合同標準執行。
�。ㄎ澹┮蛱厥馇闆r出現超概算或者因設計變更確需增加工程成本的，必須通過(guò)相關(guān)部門(mén)論證，做出預算，通過(guò)有權審計的部門(mén)審核，簽訂合同并嚴格按合同執行。
第四章項目基建資金核算
第八條項目基建資金包括國債資金（含國情補助資金，國情轉貸資金）、銀行貸款、企業(yè)自等資金。
第九條國債專(zhuān)項資金是國家預算內基本建設專(zhuān)項資金，必須納入國家預算內基本建設資金管理范圍，執行基本建設財務(wù)管理的各項規章制度。
�。ㄒ唬┰O置國債資金專(zhuān)戶(hù)，專(zhuān)人管理、專(zhuān)項核算，單獨反映。
�。ǘ﹪栏駠鴤鶎�(zhuān)項資金撥付手續，按工程進(jìn)度、工程價(jià)款結算憑證申請撥付。
�。ㄈ﹪栏駠鴤鶎�(zhuān)項資金使用范圍，不得用于計劃外項目或非生產(chǎn)性建設項目。
�。ㄋ模┡涮踪Y金（含銀行貸款、自籌資金）到位不得低于國債專(zhuān)項資金到位規定的比例。
�。ㄎ澹﹪鴤鶎�(zhuān)項資金必須專(zhuān)款專(zhuān)用。
1、土建工程項目使用國債專(zhuān)項資金時(shí)，必須具備以下條件：
(1)必須是公開(kāi)招投標中標且簽定正規合同的施工單位。
(2)必須提供工程進(jìn)度支付申請表，由監理單位、土建部門(mén)、審計部門(mén)，常務(wù)付指揮長(cháng)、財務(wù)部門(mén)、項目法人簽字后方可付款或者是由財政部門(mén)（含財政授權的評審機構）審核的結算單，經(jīng)相關(guān)人員簽字后才能使用資金。
(3)必須提供有效票據。
2、設備采購使用國債專(zhuān)項資金時(shí)，必須具備以下條件：
(1)必須是公開(kāi)招投標中標且簽定正規合同的供貨單位。
(2)必須嚴格按合同條款支付款項。
(3)必須提供有效票據。
第十條銀行貸款資金的棱算。
�。ㄒ唬┿y行貸款資金是為了項目建設向備商業(yè)銀行申請的項目貸款資金。
�。ǘ﹪栏耥椖抠J款方案論證，降低籌資成本。
�。ㄈ╉椖抠J款資金必須專(zhuān)款專(zhuān)用。
�。ㄋ模﹪栏駞^分建設期貸款利息和生產(chǎn)運行后的貸款利息，只有建設期的貸款利息才能計八建設成本。銀行存款利息收入沖減建設成本。
�。ㄎ澹﹪栏駡绦秀y行貸款資金使用審批手續，具體比較國債專(zhuān)項資金審批手續辦理。
第十一條企業(yè)自籌資金的核算
�。ㄒ唬┢髽I(yè)自籌資金是企業(yè)為了項目建設，與國債資金、銀行貸款資金配套而籌集的資金。
�。ǘ┢髽I(yè)自籌資金的使用與管理參照公司財務(wù)管理制度。
第五章項目竣工財務(wù)決算
第十二條項目竣工財務(wù)決算由財務(wù)決算報表和竣工財務(wù)決算說(shuō)明書(shū)組成。
第十三條工程竣工決算應嚴格按照驗收，決算．審核、審價(jià)四個(gè)程序實(shí)施，編制決算書(shū)前，要組織項目管理、決算、審核、施工單位及有關(guān)人員參加進(jìn)行實(shí)地驗收，認真復核工程的質(zhì)量和數量，復核決算定額適用是否合理。第十四條工程經(jīng)驗收、決算，審核后，須送中介機構審價(jià)，審價(jià)確認后編制決算書(shū)。
第十五條根據決算書(shū)等財務(wù)帳目編制財務(wù)決算審批表及財務(wù)決算報表
第十六條決算辦理完成后，將決算表、帳簿、憑證、報表及時(shí)歸檔。
第六章附則
第十七條本制度由公司財務(wù)處負責解釋。第十八條本制度自公布之日起施行。
建工程財務(wù)管理制度2
施工項目財務(wù)管理制度是以項目經(jīng)理部為獨立核算單位的財務(wù)管理制度，是施工項目管理中現金管理，成本核算和成本控制的重要手段之一，是鏈接建筑材料（機具）計劃、采購和報銷(xiāo)的重要環(huán)節。是結算項目總承包單位與勞務(wù)承包、項目分包、專(zhuān)業(yè)承包之間經(jīng)濟往來(lái)的方法和手段。
一、凡是購進(jìn)的各種材料及其物品必須持購物發(fā)票（能夠取得正式發(fā)票的要索取正式發(fā)票）、材料采購入庫單或者非入庫材料用品報銷(xiāo)審批單，到財務(wù)部門(mén)報賬。當日事項當天報賬，最遲不得超過(guò)三天。
二、建筑材料采購實(shí)施備用金制度（備用金暫定為人民幣一萬(wàn)元）。采購計劃超出備用金金額時(shí)，材料員支款必須出納員出據借據，要求每天與出納員結清當前款項及賬目。
三、大宗材料（指砂石、砌塊、鋼材、水泥等分批量進(jìn)場(chǎng)的建筑材料）進(jìn)場(chǎng)保管員必須填制材料采購入庫單，項目經(jīng)理及相關(guān)人員簽字后，及時(shí)報財務(wù)部門(mén)進(jìn)行財務(wù)處理。
四、大宗材料出庫使用時(shí)，施工員（工長(cháng)）根據工程進(jìn)度或者定期測算各種材料的用量（即已進(jìn)場(chǎng)量扣除現場(chǎng)存量），填制施工材料出庫單，經(jīng)項目經(jīng)理及相關(guān)人員簽字后報財務(wù)部門(mén)進(jìn)行財務(wù)處理。
五、不需要入庫的一次性使用的零星修理費、管理物品、間接材料及其他非入庫用品須填報《非入庫材料用品報銷(xiāo)審批單》，經(jīng)注明用途、內容、采購人、使用單位（人）經(jīng)項目經(jīng)理審批后報銷(xiāo)。
六、建筑施工物料用品、施工機具和低值易耗品須一次性攤銷(xiāo)并建立備品帳，逐級分類(lèi)，按月查驗。
七、建筑機械設備、檢測儀器和項目所必需的固定資產(chǎn)要建立固定資產(chǎn)臺帳，其正常維護、維修的費用經(jīng)專(zhuān)業(yè)修理人員、工長(cháng)和項目經(jīng)理確認以后直接列入維修費用。
八、施工員（工長(cháng)）對現場(chǎng)零星用工和外來(lái)機械臺班要做好現場(chǎng)工作記錄，每項工作完成后施工員在當天的`現場(chǎng)記錄上簽字，經(jīng)項目經(jīng)理審批后定期開(kāi)出票據，連同現場(chǎng)工作記錄按月（每月25日前）報財務(wù)部門(mén)進(jìn)行結算。
九、各分包施工隊（班組）憑零星用工核算單或機械臺班核算單每月25日到30日到財務(wù)部門(mén)對賬，辦理內部往來(lái)手續或現金結算。
十、按形象進(jìn)度撥款或預付工程款的各施工隊（班組）在完成已完成工程量后填報撥款申請單，經(jīng)相關(guān)人員審批后辦理財務(wù)往來(lái)手續（施工隊負責人出具收據），支付工程款。
十一、項目經(jīng)理部與各相關(guān)經(jīng)濟核算體（專(zhuān)業(yè)承包、項目分包、勞動(dòng)承包隊伍、其他項目部）、總公司、開(kāi)發(fā)公司之間發(fā)生的財務(wù)往來(lái)票據要經(jīng)總經(jīng)理簽字后方可辦理轉賬業(yè)務(wù)。
十二、財務(wù)賬與保管帳每月至少核對一次。要求倉庫保管員建立保管帳，做好材料出（入）庫憑證及材料月總結（包括大宗材料月統計報表、庫存材料清單和應收物品統計表）
十三、出納人員要日清月結。及時(shí)清理和傳遞票據，達到賬款相符；清理現金，每日庫存現金全數上繳歸庫。
十四、財務(wù)部門(mén)在30日前向工程計劃部門(mén)索取下個(gè)月工程計劃單，結合本月實(shí)際支付情況做好下個(gè)月財務(wù)預算，報總公司和集團作為指導經(jīng)營(yíng)和考核的重要依據。
十五、會(huì )計核算每月終了后5日內向總公司和集團上報資金平衡表、費用支出與計劃對比表、建筑材料使用與計劃對比表、財務(wù)分析表及其附屬資料。
建工程財務(wù)管理制度3
為加強財務(wù)管理，規范項目部財務(wù)日常管理工作，強化項目成本管理，減少鋪張浪費和一切不必要的開(kāi)支，以最終達到降低成本，提高經(jīng)濟效益、壯大公司經(jīng)濟實(shí)力為宗旨，結合公司實(shí)際情況，制定本制度。
一、采購原材料、購買(mǎi)機具、零星材料的規定及工作流程
1、材料部根據預算部預算該工程項目的工程用料，做好材料的供應計劃，根據工程進(jìn)度編制材料用量計劃表，進(jìn)行采購供應，保證工程項目施工正常運行。
2、大宗材料采購：采購員至少提供三家供應商或廠(chǎng)家，同一材料、同一型號規格、各自?xún)r(jià)格、聯(lián)系電話(huà)、聯(lián)系人，根據市場(chǎng)調查的情況填寫(xiě)一份項A《項目現場(chǎng)材料采購市場(chǎng)詢(xún)價(jià)表》（見(jiàn)附表）報總經(jīng)理審批，確認選擇廠(chǎng)家或供應商、產(chǎn)品型號規格、數量、單價(jià)后，由材料申請人填寫(xiě)項A《材料設備采購表》（見(jiàn)附表）
訂購銷(xiāo)合同，根據購銷(xiāo)合同的付款方式、付款比例，由采購員填寫(xiě)（項）A《工程材料款借支申請表》（見(jiàn)附表）申請付款，其審批程序按第二條公司財務(wù)報銷(xiāo)管理制度的（二）工程材料貨款支付審批流程進(jìn)行，采購員必須要求供貨方提供合法有效的材料發(fā)票、產(chǎn)品質(zhì)量檢驗報告、合格證、消防產(chǎn)品供貨證明、產(chǎn)品說(shuō)明書(shū)及保修卡等資料。
3、零星材料的購買(mǎi)：如工程項目急需使用零星材料，無(wú)法批量采購，且一次采購2000元以下的，必須由公司指定2人同時(shí)進(jìn)行就近采購。
4、采購人員辦理報銷(xiāo)時(shí)：必須憑材料管理員開(kāi)具材料入庫單、購貨發(fā)票、購貨單位的送貨清單，按公司財務(wù)報銷(xiāo)管理制度辦理報銷(xiāo)手續。
二、施工現場(chǎng)材料管理規定及工作流程
1、為工地施工而采購一切原材料、機具、設備、零星材料都必須辦理入庫、出庫手續，未經(jīng)同意，任何人不得將未經(jīng)入庫或出庫的材料，直撥工地施工。
�。�、材料入庫前檢查及材料入庫流程
�。�1）材料管理員必須要親自同交貨人辦理交接手續，根據購貨合同及送貨清單核對材料名稱(chēng)、規格型號、數量、金額是否一致，并進(jìn)行清點(diǎn)其數量。
�。�2）核對證件：材料入庫驗收前，首先核對供貨單位提供的產(chǎn)品質(zhì)量檢驗報告、合格證、消防產(chǎn)品供貨證明、產(chǎn)品說(shuō)明書(shū)及保修卡等資料（消防器材還必須有由國家政府部門(mén)出具的），是否與合同相符和有效。
�。�3）質(zhì)量檢驗：材料管理員并對材料或機具的外觀(guān)形狀和外觀(guān)質(zhì)量進(jìn)行仔細檢查，發(fā)現有損壞的材料或機具不予驗收，并要求退回。如驗收過(guò)程中發(fā)現證件不齊全、數量、規格不符，質(zhì)量不合格，應及時(shí)向副總經(jīng)理及總經(jīng)理匯報，不得自作主張驗收入庫，未經(jīng)檢驗合格產(chǎn)品不得投入現場(chǎng)施工使用。
�。�4）辦理入庫：經(jīng)過(guò)以上驗收后，按實(shí)收合格數量辦理入庫手續。
由材料管理員填寫(xiě)材料入庫單，一式三聯(lián)，一聯(lián)自留、一聯(lián)交財務(wù)、一聯(lián)交采購負責人（注：必須當面清點(diǎn)，當面填寫(xiě)入庫單、不得事后補開(kāi)，當天將入庫單交財務(wù)）。
�。�5）入庫單據內容：必須有名稱(chēng)、規格、單價(jià)、數量、金額、發(fā)貨單位、日期，并有材料管理員、項目經(jīng)理、采購負責人分別簽字才有效。
�。ǎ叮┎牧洗娣牛罕仨毎床牧掀贩N不同劃分區域存放，并掛有領(lǐng)物卡，按采購時(shí)間先后順序堆放，實(shí)行先購進(jìn)先領(lǐng)用，必須整齊有序，便于盤(pán)查。
�。�7）材料入庫后：由財務(wù)部設臵材料進(jìn)銷(xiāo)存數量賬，材料管理員根據入庫單準確、及時(shí)登記入賬，財務(wù)部要對倉庫的材料定期和不定期盤(pán)點(diǎn)，以確保賬物一致。
�。�、施工現場(chǎng)材料出庫存流程
�。�1）原材料出庫：領(lǐng)用材料時(shí)，領(lǐng)料部門(mén)必須填寫(xiě)（項）A《廣東粵富領(lǐng)用材料表》（見(jiàn)附表），領(lǐng)料部門(mén)憑領(lǐng)用材料表到材料管理員處辦理領(lǐng)料手續，發(fā)出材料時(shí)，領(lǐng)用材料表必須要有材料管理員、后勤主管、領(lǐng)料人簽名確認。一式二份（用復寫(xiě)紙填寫(xiě)），一份由材料管理員第二天上午交財務(wù)，一份由材料管理員留存作為記賬依據。
�。�2）凡借用機具、設備等貴重物品，必須填寫(xiě)（項）B《廣東粵富借用機具、設備審批表》（見(jiàn)附表），經(jīng)過(guò)副總經(jīng)理同意后，到材料管理員處辦理借出登記手續。
�。�3）辦理退料：凡施工剩余材料必須及時(shí)組織退料，是現場(chǎng)材料管理的最終環(huán)節。施工班組退料應執行誰(shuí)使用誰(shuí)退料，誰(shuí)發(fā)放的誰(shuí)收回的辦法，班組完成施工任務(wù)后，剩余材料必須及時(shí)退回倉庫，并辦理退料手續。退料收回時(shí)必須經(jīng)過(guò)驗收，若發(fā)現有損壞現象，根據材料單價(jià)和損壞程度的輕重，給予適當的賠償。其退料入庫手續為：由退料人填寫(xiě)一份（項）B《廣東粵富退料申請表》（見(jiàn)附表）
到倉庫辦理退料手續，由材料管理員清點(diǎn)退回的'合格數量，填寫(xiě)一式三聯(lián)退料單，一聯(lián)自留、一聯(lián)給退料人、一聯(lián)交財務(wù)沖減當月領(lǐng)用。
三、現場(chǎng)行政用款及工作流程
�。�、行政部在工程項目開(kāi)工前５天（即第一個(gè)月），從第二個(gè)月開(kāi)始為每月25日前，必須將下月預算的行政費用列明細表報財務(wù)統一審批，通�，F場(chǎng)行政費用包括有：
�。ǎ保┓孔馑娰M：辦公場(chǎng)地、倉庫、水電費。
�。ǎ玻﹩T工伙食費：購買(mǎi)農副產(chǎn)品等。
�。ǎ常I(yè)務(wù)接待費：接待客人的住宿、餐費、禮品、娛樂(lè )活動(dòng)等。
�。ǎ矗┩ㄓ嵸M：購買(mǎi)員工話(huà)費充值卡。
�。ǎ担┺k公費：為辦公而購買(mǎi)的一切用品、固話(huà)費、網(wǎng)絡(luò )費等。
�。ǎ叮┻\輸費、雜費：包括搬運余泥費、清理場(chǎng)地費等。
�。ǎ罚┎盥觅M：包括出差車(chē)費、住宿費、市內交通費、出差餐費。
�。ǎ福┢�(chē)費用：包加油費、路橋費、保管費、年檢費、維修費等。
�。�9）支付臨時(shí)工工資：臨時(shí)聘用工人工資。
�。ǎ�0）其他零星費用。
�。�、對行政用款及具體要求作如下規定：
�。ǎ保┮磺行姓M用開(kāi)支（在預算范圍內）的程序是先借支、后報銷(xiāo)；先申請，后辦事的原則進(jìn)行，并按公司財務(wù)報銷(xiāo)制度流程辦理。凡是沒(méi)有發(fā)票的一切開(kāi)支，必須有經(jīng)手人、證明人、收款人的姓名、聯(lián)系電話(huà)、必要時(shí)附上收款人身份證復印件。
�。ǎ玻┓孔馑娰M：由項目后勤財務(wù)管理員負責根據協(xié)議約定的金額申請辦理借支及報銷(xiāo)。
�。ǎ常﹩T工伙食費：由后勤人員統計當月的就餐人員。
�。ǎ矗I(yè)務(wù)接待費：經(jīng)辦人因業(yè)務(wù)需要宴請有關(guān)部門(mén)的，應事先。
填寫(xiě)（項）A《業(yè)務(wù)招待費申請表》（見(jiàn)附表），經(jīng)總經(jīng)理同意后，由經(jīng)辦人向財務(wù)辦理借支，報銷(xiāo)時(shí)，須附上業(yè)務(wù)招待費申請表及相應發(fā)票。如超過(guò)預算的，還須經(jīng)總經(jīng)理核準后，方可辦理報銷(xiāo)手續，招待業(yè)務(wù)前沒(méi)有辦理手續的，財務(wù)不予報銷(xiāo)。
�。ǎ担┩ㄓ嵸M：由行政部文員負責為公司員工購買(mǎi)話(huà)費充值卡，辦理報銷(xiāo)時(shí)，享受充值話(huà)費的員工必須充值發(fā)票后面簽名確認，才能辦理報銷(xiāo)，行政文員每月做份統計表報財務(wù)。
�。ǎ叮┺k公費：為辦公而購買(mǎi)的一切辦公用品、交固話(huà)費、網(wǎng)絡(luò )費等辦公費用，統一由行政文員辦理及報銷(xiāo)。
�。ǎ罚┻\輸費及雜費：包括搬運余泥費、清理場(chǎng)地等運費、雜費，該費用發(fā)生時(shí)由項目后勤財務(wù)管理員預先談好價(jià)錢(qián)，報副總經(jīng)理及總經(jīng)理同意后，方可承諾對方，并辦理相關(guān)手續及報銷(xiāo)。
�。ǎ福┎盥觅M：出差人辦理報銷(xiāo)時(shí)，必須注明出差日期、起止地點(diǎn)、辦事內容。
�。ǎ梗┢�(chē)費用：經(jīng)手人將發(fā)生的加油費、路橋費、保管費、年檢費、維修費填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單，按公司財務(wù)報銷(xiāo)管理制度的報銷(xiāo)流程辦理報銷(xiāo)。
�。ǎ保埃┲Ц杜R時(shí)工工資：臨時(shí)聘用工人，經(jīng)辦人先了解當地人工資水平，先定工資，后干活的原則。凡是項目零星工程費用支出，首先由經(jīng)辦人填寫(xiě)（項）A《項目零星工程費用申請及審核表》（見(jiàn)附表）申請費用，務(wù)管理員根據已核定的金額，按實(shí)際發(fā)生費用填（項）B《項目臨時(shí)工費用單》（見(jiàn)附表），收款人應留指印。并按公司財務(wù)報銷(xiāo)管理制度辦理報銷(xiāo)手續。
�。ǎ�0）其他零星費用；購買(mǎi)零星用品、物品，由行政部按排二人共同負責購買(mǎi)。
四、非正常支出用款及工作流程
非正常支出用款必須填（財）A《特殊費用報銷(xiāo)證明單》（見(jiàn)附表）并報總經(jīng)理批準后方可執行。
五、項目施工負責人（分包負責人）付款及工作流程
項目施工負責人申請支付款項時(shí)，必須填寫(xiě)（項）A《項目施工專(zhuān)項費用申請表》（見(jiàn)附表），按公司財務(wù)報銷(xiāo)管理制度的工程項目施工專(zhuān)項費用審批流程審批，審批相關(guān)人員按工程施工責任書(shū)約定工程結算、工程款支付的方式及比例進(jìn)行審批，審批程序按財務(wù)報銷(xiāo)制度執行，申請人必須是項目施工負責人，其它人員一律不能作為申請人，領(lǐng)款人必須附有身份證復印件作為附件，并在領(lǐng)款單上簽名并蓋指印，才能領(lǐng)款。
建工程財務(wù)管理制度4
一、項目會(huì )計職能與要求
1、項目主管會(huì )計隸屬于集團財務(wù)部管理，應對項目的各類(lèi)票據進(jìn)行審核，對原始票據的合規性和合法性負責，重點(diǎn)關(guān)注票據的附件是否完整、發(fā)票是否合規、報銷(xiāo)單據填寫(xiě)的是否規范等等。審核無(wú)誤后，需在報銷(xiāo)單據的會(huì )計主管欄簽字確認。
2、項目主管會(huì )計應對已經(jīng)復核無(wú)誤的各類(lèi)票據在金蝶K3中進(jìn)行賬務(wù)處理填制憑證；每月結賬前，需對資金進(jìn)行實(shí)地盤(pán)點(diǎn)，形成書(shū)面的盤(pán)點(diǎn)記錄，隨同報銷(xiāo)單據遞交集團財務(wù)部，盤(pán)點(diǎn)發(fā)現問(wèn)題，要及時(shí)向財務(wù)匯報。重點(diǎn)關(guān)注：賬實(shí)是否相符，是否存在長(cháng)期白條抵庫、是否存在帳外資金循環(huán)等等。發(fā)生的差異同資金管理員一同查明原因，形成書(shū)面的報告和處理建議，提交項目經(jīng)理審批簽字，隨同票據一起交由集團，經(jīng)集團領(lǐng)導同意后，方可進(jìn)行賬務(wù)處理。
3、項目主管會(huì )計應在正式開(kāi)工前，對項目所在區域的稅收政策、稅率情況進(jìn)行咨詢(xún)，做好稅務(wù)環(huán)境的維護，結算時(shí)負責到稅務(wù)局代-開(kāi)-發(fā)-票。平時(shí)同甲方財務(wù)人員搞好關(guān)系，做好結算流程及稅務(wù)等方面上的聯(lián)系與溝通，保證每月的結算手續在甲方財務(wù)能夠盡快處理，工程款項及早撥付。
4、項目主管會(huì )計應對分管項目的收入進(jìn)行合理的確認，采取謹慎性原則。如果每月經(jīng)營(yíng)的報量甲方能夠批復，則按照甲方批復的工程額確認收入；如果每月經(jīng)營(yíng)提交甲方的報量單沒(méi)有得到批復，相關(guān)收入則需要根據甲方的實(shí)際付款金額，按收付實(shí)現制的原則確認收入。
5、審核項目資金管理員的日常報銷(xiāo)流水賬，并對項目備用金銀行卡利息情況進(jìn)行核對，并及時(shí)（至少每季度）做賬務(wù)處理。
6、監督項目對廢舊物資的處理情況，按集團物資部有關(guān)管理規定處理，確實(shí)已屬于報廢，且不易轉運的，經(jīng)集團有關(guān)領(lǐng)導批準后方可出售。出售款項及時(shí)做賬務(wù)處理，并及時(shí)將款項轉入集團賬戶(hù)，不得資金賬外循環(huán)或項目私設小金庫。特殊情況，可經(jīng)集團財務(wù)部同意補充相關(guān)手續并做相應賬務(wù)處理后，作為項目備用金。
7、項目其他業(yè)務(wù)收入，指合同以外的工程或其它零星工程收入，項目會(huì )計要保證款項及時(shí)開(kāi)具收據入賬，并將款項轉入集團賬戶(hù)，不得坐支現金。特殊情況，可經(jīng)集團財務(wù)部同意補充相關(guān)手續并做相應賬務(wù)處理后，作為項目備用金。
8、項目主管會(huì )計應及時(shí)總結分管項目?jì)炔靠刂屏鞒�、核算體系及財務(wù)管理方面的缺陷和不足，有針對的提出解決方案，并及時(shí)向集團財務(wù)部反饋，以期及時(shí)找到解決方案。
二、項目資金管理員職能及要求
1、負責項目的資金收支和管理。嚴格按照集團財務(wù)報銷(xiāo)管理制度進(jìn)行款項收支。每筆收款業(yè)務(wù)，均要開(kāi)具收據，并注明收款原因，按照收支兩條線(xiàn)原則，及時(shí)將收款情況交回集團總部。給甲方開(kāi)收據回款時(shí)，所開(kāi)收據的“客戶(hù)聯(lián)”交給甲方，“記賬聯(lián)”給集團財務(wù)部，“存根聯(lián)”留存在收據冊上。收據冊需保管完好，用完一本后交集團財務(wù)部出納處登記核銷(xiāo)。付款環(huán)節保證無(wú)審批不付款的原則，嚴禁帳外資金循環(huán)，不得長(cháng)期白條抵庫（即借款單、手寫(xiě)借條期限超過(guò)一個(gè)月，仍在充抵現金庫存）。超期白條一定要隨同票據報銷(xiāo)交集團財務(wù)部做賬處理。
2、項目資金管理員，按集團財務(wù)部要求，根據資金收支情況，建立現金日記賬，要求日清日結，賬實(shí)相符。每日工作終了前根據當天發(fā)生的`業(yè)務(wù)情況填報資金日報表，并于次日早上，及時(shí)發(fā)送給項目經(jīng)理、項目會(huì )計。當月現金日記賬和現金匯總對賬表，隨當月項目報銷(xiāo)票據一起寄到集團財務(wù)部，并在相應位置簽字確認。
3、項目涉及銀行承兌匯票的，要建立書(shū)面的備查登記簿，詳細注明取得票據的日期，出票人名稱(chēng)，票據金額，承兌票號，領(lǐng)取日期、領(lǐng)取人簽字等相關(guān)信息。
4、項目“備用金銀行卡”月底打印流水單，相關(guān)利息收入用筆標出，同時(shí)開(kāi)具收據注明是利息收入，交項目會(huì )計做賬。項目未設會(huì )計的，將流水利息記到日記賬中收入一欄，同時(shí)開(kāi)具收據隨流水單一起上繳集團財務(wù)部，確認利息收入。
5、資金管理員需及時(shí)核對現金收支情況，尤其是對收款或罰款業(yè)務(wù)，均要開(kāi)具收據，并在現金日記賬中列明，及時(shí)上繳集團財務(wù)部，不得坐支現金，不得私設小金庫或賬外循環(huán)資金。
6、資金管理員需按集團財務(wù)報銷(xiāo)管理制度規定，對項目票據進(jìn)行審核、報銷(xiāo)。具體報銷(xiāo)流程圖如下：
三、項目資金管理員付款環(huán)節及日常工作要求
1、掛賬后支付貨款或分包款對象是公司的情況
需出具加蓋公司財務(wù)專(zhuān)用章的正規收據，同時(shí)出具對經(jīng)辦人的授權委托書(shū)（加蓋公章或合同專(zhuān)用章）和身份證復印件（二代身份證的正反面復印在一張紙上）。收據上要列明我公司全稱(chēng)、付款方式（現金、轉賬支票、電匯或承兌等，其中支付轉賬支票或承兌時(shí)，均需注明號碼）、付款金額、付款事由、經(jīng)辦人簽字、出納簽字。以上財務(wù)專(zhuān)用章、公章上的公司全稱(chēng)應與開(kāi)來(lái)發(fā)票上加蓋的發(fā)票專(zhuān)用章名稱(chēng)一致。通過(guò)公司賬戶(hù)或個(gè)人卡匯款的，需將匯款底單打印出來(lái)隨收據一起報銷(xiāo)遞交財務(wù)部。
2、支付貨款或分包款對象是個(gè)人的情況
將款項支付給合同指定代理人的需提供身份證復印件（二代身份證的正反面復印在一張紙上），并在復印件上簽署收款事項，簽字按手印，收條上需列明事項同上。若收款人同合同指定代理人不是同一人，還需提供合同簽訂人出具的授權委托書(shū)，并簽字按手印。通過(guò)公司賬戶(hù)或個(gè)人卡匯款的，需將匯款底單打印出來(lái)隨收據一起報銷(xiāo)遞交財務(wù)部。
3、日常小額采購情況
原則上見(jiàn)發(fā)票才付款。報銷(xiāo)人確實(shí)不能取得發(fā)票的，應憑收據報銷(xiāo)，金額超過(guò)10000元不能取得發(fā)票的，需事先征得財務(wù)同意后，才付款。收據上應有收款單位財務(wù)專(zhuān)用章，收據上要注明收款事由及計算依據，憑收條付款。
4、白條報銷(xiāo)情況
即無(wú)發(fā)票又無(wú)單位蓋章收據的，僅有收款人簽字打條即為白條。白條款項原則上由出納當面付給收款人。若公司經(jīng)辦人憑白條報銷(xiāo)的，白條上須注明具體付款事由，并有收款人、兩個(gè)以上公司經(jīng)辦人簽字證明的，才可以辦理報銷(xiāo)付款。
5、嚴格執行備用金借款額度
采購人員日常采購借款原則上不得超過(guò)5000元。超過(guò)備用金額度的采購事項，除特殊情況，一律改由項目財務(wù)人員進(jìn)行轉賬支付。
6、建立分包隊伍付款臺賬
對每一筆付款，保證讓分包隊伍均在統一的收款收據上簽字。并配合集團財務(wù)，做好付款備查表。
7、交接事項
項目資金管理員人員交接需及時(shí)通知集團財務(wù)部，將電子版資金交接表發(fā)郵件給集團財務(wù)部副部長(cháng)，待集團財務(wù)部將交接表上列示事項與賬面核對無(wú)誤并反饋確認電子郵件后，視為交接數據準確無(wú)誤，否則資金缺失風(fēng)險由資金接收人承擔。項目人員離職，資金管理員要核對離職人員欠款情況及由離職人報銷(xiāo)的押金情況等，報項目經(jīng)理后，項目經(jīng)理方可批準離職人離開(kāi)項目。
四、項目機械費用管理流程
項目機械及設備管理，參照集團物資部有關(guān)制度執行。細節流程如下：
1、外租吊車(chē)等大型機械，要求項目設立調度，進(jìn)行現場(chǎng)監督和計時(shí)。屬于包月的，租賃合同須報集團物資部和財務(wù)部備案；不屬于包月情況的（如按小時(shí)計費），機械使用完畢后，按照實(shí)際勞務(wù)使用情況填寫(xiě)派車(chē)單，注明用車(chē)日期，租用機械類(lèi)型和噸位，使用時(shí)間和用途，計費單價(jià)等信息，并經(jīng)調度人員和租車(chē)方簽字后生效。
2、派車(chē)單一式三聯(lián)，按順序編號，一聯(lián)調度留存備查；一聯(lián)每日工作終了后由調度提交會(huì )計；一聯(lián)交給出租方，做為日后同我方對賬付款的依據。對賬付款時(shí)會(huì )計應要求出租方提供所保存的派車(chē)單，并同自己手中留存的聯(lián)次進(jìn)行比對，計時(shí)等各項信息核對無(wú)誤后，收回出租方的派車(chē)單，形成書(shū)面的對賬說(shuō)明并提請項目經(jīng)理審核，以確定本次支付的金額。如實(shí)際付款金額小于對賬金額，需在對賬單上書(shū)面注明實(shí)際付款的金額。
建工程財務(wù)管理制度5
1、由項目部辦公室負責管理性文件的收發(fā)、傳閱、編制清單歸類(lèi)保存。
由項目技術(shù)負責人負責施工圖、技術(shù)核定單、變更通知單的收發(fā)，負責編制目錄，分發(fā)清單，所有施工圖的持有人應對圖紙的修改，變更及時(shí)標識。
2、所有文件資料由文件批準人決定發(fā)放范圍和份數，文件發(fā)放人應填寫(xiě)《文件和資料發(fā)放登記表》，按發(fā)放范圍和數量發(fā)放文件，并做好編號及登記。
3、文件領(lǐng)用人在收到文件和資料時(shí)，應在文件發(fā)放的.表格上登記簽字。
4、在發(fā)放過(guò)程中，文件使用部門(mén)應及時(shí)撤出作廢/失效文件。
5、當文件使用人的文件破損嚴重，影響使用時(shí)，應向文件發(fā)放部門(mén)辦理更換手續，交回破損文件，補發(fā)新文件、編號不變，文件發(fā)放部門(mén)應將原破損文件收回處理。
6、文件使用人文件丟失后，應向文件發(fā)放部門(mén)辦理補領(lǐng)手續，在補領(lǐng)申請時(shí)必須作出書(shū)面說(shuō)明，文件發(fā)放部門(mén)在補發(fā)文件時(shí)應重新進(jìn)行分發(fā)編號，并注明作廢。
7、在用有效文件控制清單
項目部辦公室負責編制管理性《有效文件控制清單》，項目工程部負責編制技術(shù)性《有效文件控制清單》，以識別和管理在用有效文件及現行修訂狀態(tài)。
8、文件和資料的.更改
a.當文件和資料需要更改時(shí)，應由文件更改人或更改部門(mén)填寫(xiě)《文件和資料更改申請表》，說(shuō)明更改的理由依據和更改內容，如更改涉及其它部門(mén)時(shí)，應重新會(huì )審。
b.文件更改原則上應由原審批人審批，當原審批人不在或需指定其它人員審批時(shí)，則該人應得到相應的授權書(shū)和文件審批所需的有關(guān)背景資料。
c.經(jīng)更改審批的文件，由審批人填寫(xiě)《文件和資料更改通知單》，并發(fā)至有關(guān)部門(mén)。
d.文件持有人根據《文件和資料更改通知單》的指令，直接在文件的相應處進(jìn)行更改，但應確保內容的正確、清晰，并將《文件更改通知單》附于文件后或收回原文件，并做好發(fā)放登記。
e.文件更改后，文件更改部門(mén)應將更改內容審批件存檔備查。
f.文件更改應做好記錄和標識。
9、作廢的文件應加蓋“作蓋”印章，已作廢、失效的文件應在文件的使用場(chǎng)合中撤出。
10、文件和資料的保管
a.文件和資料持有人應妥善保管好所用的文件資料，防止丟失、損壞，若損壞丟失應向主管領(lǐng)導報告。
b.文件資料的存檔按公司檔案管理辦法規定辦理。
c.文件管理人在調離崗位或存檔時(shí)，必須移交全部文件，并作好文件移交記錄。
11、文件和資料的使用控制
a.文件和資料需要時(shí)，由需要人填寫(xiě)《文件和資料復印審批表》，應經(jīng)主管部門(mén)或部門(mén)負責人批準，規定復印的份數、編號，發(fā)放應做好記錄和登記。
b.需要臨時(shí)借閱文件的人員應填寫(xiě)《文件和資料借閱申請單》，經(jīng)-文件管理部門(mén)負責人批準后方可借閱，借閱后必須及時(shí)歸還，文件一般情況下不外借，如確需外借，需經(jīng)主管領(lǐng)導批準。
建工程財務(wù)管理制度6
(一)費用報銷(xiāo)制度
1、報銷(xiāo)人必須取得合法有效的報銷(xiāo)單據(發(fā)票)。
2、費用報銷(xiāo)單填寫(xiě)及票據粘貼要求：
報銷(xiāo)單據填寫(xiě)應力求整潔美觀(guān)，不得隨意涂改；報銷(xiāo)單據一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫(xiě)；報銷(xiāo)單各項目應填寫(xiě)完整，大小寫(xiě)金額一致，并經(jīng)部門(mén)領(lǐng)導批準；有實(shí)物的報銷(xiāo)單據須由驗收人驗收后在發(fā)票背面簽名確認，需入庫的實(shí)物單據應附入庫單。
3、差旅費報銷(xiāo)具體要求參照總公司下發(fā)的關(guān)于《差旅費管理制度》。
4、辦公費報銷(xiāo)由綜合辦（后勤部）負責統一采購報銷(xiāo)。
5、業(yè)務(wù)招待費，單次3000元以下應事先報告請示項目部領(lǐng)導，經(jīng)項目負責人批準后方可招待，單次3000元以上招待費以上必須經(jīng)公司領(lǐng)導同意后方能開(kāi)支。
6、費用報銷(xiāo)審批基本流程：
7、其他說(shuō)明：
凡發(fā)生費用后取得報銷(xiāo)單據后，應及時(shí)辦理報銷(xiāo)手續。對審批手續齊全的報銷(xiāo)單據應及時(shí)給予報銷(xiāo)，對于不符合審批手續的報銷(xiāo)單出納有權拒絕報銷(xiāo)，對審核人、審批人在資料不全、原始憑證不充分、項目不真實(shí)的情況下簽名財務(wù)不予報銷(xiāo)，并向報銷(xiāo)人說(shuō)明退回理由。
(二)材料、辦公物資財務(wù)管理制度
1、材料采購人員按照工程部材料采購計劃及時(shí)采購，所有采購的材料、物品必須附有正規發(fā)票（成批采購必須附發(fā)貨清單），材料運費單獨結算的必須附有正規運輸發(fā)票，且必須附庫管人員現場(chǎng)驗收入庫單，后交由財務(wù)會(huì )計審核，項目負責人審批后，出納才能支付、結算。對于暫時(shí)未取得發(fā)票或賒購的材料也應將材料入、出庫單送交財務(wù)，由財務(wù)暫估入庫掛賬。但最終必須有供應商提供的.正規發(fā)票才能列沖暫估入庫材料。
2、發(fā)票說(shuō)明：供應商開(kāi)具的發(fā)票應列明單位名稱(chēng)，寫(xiě)清材料名稱(chēng)、規格、單價(jià)、數量、金額等事項。同時(shí)加蓋開(kāi)票單位“發(fā)票專(zhuān)用章”或“財務(wù)專(zhuān)用章”，所有發(fā)票不允許有涂改，特別是金額涂改的為無(wú)效發(fā)票，材料采購人員有權要求發(fā)票提供者重新開(kāi)具。
3、庫管人員對庫存材料負有保管的責任，對發(fā)出材料負有監督責任。每天按照施工現場(chǎng)材料購進(jìn)和耗用實(shí)際的數量，及時(shí)辦理入、出庫手續，并將入、出庫單及時(shí)上交財務(wù)；同時(shí)根據入、出庫單登記材料明細賬簿；并堅持每周最少一次與財務(wù)賬簿核對一次，每月末隨同財務(wù)人員對庫房全面盤(pán)點(diǎn)一次，做到賬賬相符，賬實(shí)相符。確保材料的入、出庫真實(shí)、準確。
3、項目辦采購或自有的辦公物資、儀器設備由綜合辦歸類(lèi)建立登記清冊。發(fā)出時(shí)由領(lǐng)用人簽字負責保管，原領(lǐng)用人由于工作變動(dòng)時(shí)，應辦理移交手續。對于物資、儀器正常合理耗用費用由項目部承擔，由于個(gè)人原因丟失或損壞由個(gè)人賠償。
2
(三)機械設備財務(wù)管理制度
機械進(jìn)場(chǎng)時(shí)，機械管理人員嚴格按照機械管理規定建立機械設備臺賬信息，詳細記錄、核對機械入場(chǎng)時(shí)間、機械型號、操作手（駕駛員）、按照先簽訂租賃合同后進(jìn)場(chǎng)工作的原則執行，現場(chǎng)機械管理人員每天必須對每臺機械進(jìn)行嚴格計時(shí)、考勤，按要求登記《機械設備工作記錄》，并于每天下班后將臺班記錄及時(shí)上交財務(wù)。月底財務(wù)部統計、核實(shí)后，報項目負責人審批后，并依據出租方提供的正規租賃發(fā)票，按財務(wù)管理要求辦理支付、結算手續。臨時(shí)租賃機械、設備同樣嚴格執行簽字程序，根據具體要求進(jìn)行結算。
(四)人工費用財務(wù)管理制度
1、所有人工進(jìn)場(chǎng)按公司管理要求首先簽訂《勞動(dòng)合同書(shū)》，同時(shí)要求進(jìn)場(chǎng)人工必須提供有效身份證復印件。由綜合辦建立人事管理檔案。
2、人工費結算單，必須有施工負責人、施工員、計量員、現場(chǎng)負責人、項目經(jīng)理簽字、項目總工確認，并經(jīng)財務(wù)審核，報送公司領(lǐng)導統一審批，方能作為結算、支付或財務(wù)掛賬的依據憑證。
3、民工工資支付應按統一格式結算。表中必須注明姓名、性別、身份證號、工種、工資標準、考勤時(shí)間、應結算工資、實(shí)發(fā)工資、領(lǐng)款人簽字(捺印)事項。
（五）印鑒管理制度
一、財務(wù)印鑒范疇：
財務(wù)專(zhuān)用章、發(fā)票專(zhuān)用章、預留銀行印鑒（法人、會(huì )計主管章）、會(huì )計私章、出納私章。
二、財務(wù)印章管理
1、刻章
項目部成立，基本財務(wù)印鑒（財務(wù)專(zhuān)用章、法人私章、印鑒章）的刻制，應由指定的印章管理人員刻制，后交由項目綜合科備案，并從刻制之日起執行相關(guān)使用條例。
2、保管
財務(wù)印鑒的管理應做到分散管理、相互制約，財務(wù)專(zhuān)用章由財務(wù)部負責人保管，銀行預留印鑒（單位或項目法人章）由專(zhuān)人或委托授權人保管，銀行預留印鑒（會(huì )計主管章）由出納保管，財務(wù)私章由財務(wù)人員自行保管。
3、使用
財務(wù)部門(mén)所使用的銀行匯票、現金支票、轉賬支票、財務(wù)專(zhuān)用收據及上報稅金、銀行等部門(mén)文件資料需要蓋章使用時(shí)，由財務(wù)經(jīng)理或負責人審批后，并登記《財務(wù)印章使用登記薄》后方可蓋章使用。財務(wù)人員私章主要用于財務(wù)報表及記賬憑證加蓋處。
4、廢止、更換
廢止或繳銷(xiāo)的財務(wù)印鑒應由保管人員填寫(xiě)《廢止申請單》，并呈公司總經(jīng)理審核后交由公司行政部統一廢止或繳銷(xiāo)。遺失財務(wù)印鑒時(shí)應由財務(wù)印鑒保管人員調諧《廢止申請單》，并呈公司經(jīng)理核準后，簽批遺失處理及處罰辦法后，交由綜合部按批示處理，如是遺失公司基本財務(wù)印鑒時(shí)必須登報申明。更換財務(wù)印鑒時(shí)應由財務(wù)印鑒保管人員以公司文件填寫(xiě)《廢止申請單》，并呈公司總經(jīng)理核準后，交由綜合部按批示處理，如需要填寫(xiě)《財務(wù)印章制發(fā)申請表》申請新的財務(wù)印鑒。
5、責任
�。�1）財務(wù)專(zhuān)用章的保管人無(wú)權私自使用，但有監督及允許使用權利，因此財務(wù)章的保管人對財務(wù)章的使用結果負主要責任，經(jīng)手人則負部分責任，而對未經(jīng)由保管人（財務(wù)負責人）簽批的而使用經(jīng)手人負主要責任。保管負責人付部分責任。
�。�2）單位或項目法人私章的保管著(zhù)者本人或委托授權人。單位或項目法人私章是單位或項目銀行支付印鑒，本人或委托人無(wú)用作其他用途的權利，須依據財務(wù)科負責人審批的支付申請或取匯款憑證方可使用，負責負全部責任。
�。�3）項目嚴禁個(gè)人將財務(wù)專(zhuān)用章、法人私章、印鑒章獨立帶離項目部使用，如遇需要帶出辦公使用，需保管人與辦事人一同前往監督使用。項目部高、中層領(lǐng)導，因異地執行重大項目或完成重要業(yè)務(wù)，需要攜帶項目部財務(wù)印章出差的，須將項目部經(jīng)理審批后方可帶離公司。
�。�4）所用財務(wù)印章的使用，必須嚴格執行項目部的財務(wù)章使用流程，不得從事有損項目部利益之行為。如出現問(wèn)題，后果自負。給項目部造成重大損失的，項目部將依法追究其法律或刑事責任。
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1、支票（現金支票、轉賬支票）由出納保管。出納根據單位負責人簽字的資金審批表填寫(xiě)支票日期、用途、金額，經(jīng)辦人在支票存根上簽字備查，并在“支票使用登記薄”登記。
2、支票付款須先審后付，支票印鑒章分散管理、相互制約，財務(wù)負責人或會(huì )計保管財務(wù)專(zhuān)用章，出納保管印鑒私章，項目部負責人印鑒由項目部負責人或授權委托人保管。
(七)財務(wù)部人員制度
項目出納：
1、負責項目部所有現金、銀行款項收付結算；費用報銷(xiāo)；工資管理、結算；負責編制現金收支業(yè)務(wù)的記賬憑證。
2、對于現金收支做到日清月結，每天將前一天結清的憑證、票據傳遞交給項目會(huì )計，每天向項目領(lǐng)導和總公司上報《庫存現金日報表》。
3、完成項目交給的其他工作。
項目會(huì )計：
1、完成日常賬務(wù)處理及財務(wù)審核。
2、機械、人工、材料、費用的結算復核，并及時(shí)送公司領(lǐng)導審批；
3、已上交財務(wù)部有關(guān)合同(機械、人工、勞務(wù)協(xié)作、材料采購、運輸等合同)的歸檔及管理。
4、完成每月的各類(lèi)會(huì )計報表和上報工作。
5、完成項目部交給的其他工作。
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