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最新施工項目財務(wù)管理制度
在社會(huì )一步步向前發(fā)展的今天，越來(lái)越多地方需要用到制度，制度是要求成員共同遵守的規章或準則。你所接觸過(guò)的制度都是什么樣子的呢？下面是小編幫大家整理的最新施工項目財務(wù)管理制度，僅供參考，希望能夠幫助到大家。
最新施工項目財務(wù)管理制度1
為了加強、規范經(jīng)理部財務(wù)日常管理工作，強化項目成本管理，發(fā)揮財務(wù)在經(jīng)理部經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，根據新《會(huì )計法》、《企業(yè)會(huì )計制度》和總公司《財務(wù)管理制度細則》的規定，結合經(jīng)理部實(shí)際情況，制定本財務(wù)管理辦法。
第一條、會(huì )計和出納的職責
1、會(huì )計的職責：
�。�1）按照國家會(huì )計制度、總公司財務(wù)管理辦法的規定，依法組織會(huì )計日常核算、記帳、復帳、報帳，做到手續完備，帳目清楚。按期報帳，登記會(huì )計賬簿，編制會(huì )計報表，及時(shí)上報總公司。
�。�2）收集、整理和分析有關(guān)會(huì )計數據與資料，提出管理意見(jiàn)，實(shí)行事前控制與事中監督。
�。�3）緊密聯(lián)系工程計量部，準確核算聯(lián)合施工單位應分攤的各項稅費、應拔工程款、以及各施工隊的計價(jià)工作。
�。�4）與設備部、材料部保持緊密聯(lián)系，協(xié)助設備部和材料部搞好機料管理，嚴把成本控制關(guān)。
�。�5）按照經(jīng)濟稽核原則，定期檢查資金使用情況，挖掘增收節支的潛力，考核資金使用效果，及時(shí)提出合理化建議。
�。�6）遵守職業(yè)道德規范，不得泄露經(jīng)理部機密。
�。�7）每月編制資金使用情況表，交項目經(jīng)理審核。
�。�8）完成經(jīng)理部領(lǐng)導交給的其他任務(wù)。
2、出納的工作職責
�。�1）認真執行現金管理制度，根據財務(wù)會(huì )計審核簽字的收付款憑證辦理款項收付，收付款憑證及原始憑證附件上加蓋“收訖”“付訖”，并在登記后將收付款憑證返回會(huì )計。
�。�2）建立健全現金出納各種帳目，嚴格審核現金收付憑證。
�。�3）嚴格支票管理制度，編制支票使用檔案。
�。�4）積極配合銀行做好對帳、報帳工作。
�。�5）配合會(huì )計做好各種帳務(wù)處理。
�。�6）遵守職業(yè)道德規范，不得泄露經(jīng)理部機密
�。�7）完成經(jīng)理部領(lǐng)導交給的其他任務(wù)
第二條、財務(wù)部門(mén)的職責與權利
1、財務(wù)部門(mén)的職責：依法組織與實(shí)行經(jīng)理部的日常會(huì )計核算，收集、整理和分析有關(guān)會(huì )計數據與資料，提出管理意見(jiàn)，實(shí)行事前控制與事中監督。
2、財務(wù)部門(mén)的權利：審核各種原始憑證的真實(shí)性、合法性與有效性，對于不真實(shí)、不合法的原始憑證有權拒絕報銷(xiāo)，情況嚴重的上報項目經(jīng)理。
3、財務(wù)部直接對項目經(jīng)理負責。
第三條、財務(wù)日常工作辦法
1、項目經(jīng)理部財務(wù)采取印鑒分管制度，出納一枚，會(huì )計一枚，其中一人外出時(shí)，交由項目經(jīng)理監管。
2、財務(wù)人員審核各種原始憑證的真實(shí)性、合法性與有效性，對于不真實(shí)、不合法的原始憑證有權拒絕報銷(xiāo)，情況嚴重的上報項目經(jīng)理。
3、對于發(fā)生的業(yè)務(wù)，應開(kāi)具對口行業(yè)的正規發(fā)票，不能取得正規發(fā)票的，應由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人到稅務(wù)局開(kāi)具稅務(wù)發(fā)票，特殊情況的經(jīng)項目經(jīng)理同意后，由財務(wù)辦理。
4、發(fā)票正面必須注明：日期、單位、貨物名稱(chēng)、數量、單價(jià)、金額、收款人，并蓋有銷(xiāo)貨單位發(fā)票專(zhuān)用章或財務(wù)專(zhuān)用章。
5、發(fā)標反面必須注明：事項、經(jīng)辦人、證明人、驗收人或在發(fā)票粘貼薄反面注明事由，并根據有關(guān)規定辦理報帳手續。
6、大額購買(mǎi)材料、辦公用品等，須填寫(xiě)《申購單》，經(jīng)項目經(jīng)理批準后方可購買(mǎi)。
7、職工醫療費用原則上不能報銷(xiāo)，工傷除外，具體參照總公司《總公司管理辦法》執行。
8、發(fā)票張數多的需用發(fā)票粘貼薄，由財務(wù)會(huì )計審核后，項目經(jīng)理簽字報銷(xiāo)。
9、材料部購買(mǎi)固定資產(chǎn)、大型周轉材料，必須向總公司設備物資部打正式的申請報告，經(jīng)總公司審批同意后，材料部才能購買(mǎi)，材料設備發(fā)票必須由項目經(jīng)理簽字報帳。
10、一切罰款，應該寫(xiě)明具體情況，并有人證明，經(jīng)項目經(jīng)理簽字后，可報銷(xiāo)50％，列為間接費用。
11、出租車(chē)車(chē)票，視具體情況報銷(xiāo)。
12、汽車(chē)司機的每日出車(chē)補貼為5元。每月按30天計。無(wú)重大交通事故，年終按每月60元標準發(fā)獎勵，由行辦造冊。
13、費用報銷(xiāo)的程序是：報銷(xiāo)人收集原始單據→會(huì )計初步審核同意→項目經(jīng)理簽字同意→會(huì )計制憑證→出納付款或會(huì )計制憑證沖帳。
14、不按有關(guān)規定執行報銷(xiāo)程序的，一律不給予報銷(xiāo)。
15、報銷(xiāo)金額，不能有任何人為涂改，涂改后的報銷(xiāo)憑證，不能報銷(xiāo)。
16、考慮到職工野外施工的艱苦，職工應承擔的所得稅從福利費中支出。
17、總公司列轉的技術(shù)裝備費，進(jìn)入待攤費用中進(jìn)行核算，分期進(jìn)入成本。
18、職工生活補貼每人每天10元，由食堂統一用于生活費開(kāi)支，不再造冊發(fā)放，此費用列入間接費用，抵扣總公司管理費。
第四條、備用金及借款程序管理
1、采購人員、駕駛員、對外聯(lián)系業(yè)務(wù)人員等可借支備用金；每人借支累計總額具體規定為：項目經(jīng)理、項目副經(jīng)理2萬(wàn)元，總工10000元，辦公室主任10000元，駕駛員3000元，部門(mén)負責人3000——4000元，其他人員視具體情況而定。
2、備用金借支程序：借款人申請→會(huì )計審核簽署意見(jiàn)→項目經(jīng)理簽字同意→會(huì )計出憑證→出納付款。
3、民工個(gè)人，不能直接向財務(wù)部借支，必須通過(guò)所屬施工工區負責人向財務(wù)借支。
4、借款人必須在每年年底、或離職、工程竣工前報銷(xiāo)沖帳，對借款人未及時(shí)償還的借支，財務(wù)部門(mén)有權扣工資償還。
5、超過(guò)借支總額累計金額的，不能再次借支。
6、備用金使用過(guò)程中，1000元以?xún)鹊慕?jīng)濟活動(dòng)可由項目部部門(mén)負責人簽字負責，1000元以上的必須由項目經(jīng)理同意，否則不給予報帳。
7、施工隊借款必須由工程計劃部、質(zhì)檢部、分管領(lǐng)導開(kāi)具工程量情況說(shuō)明，交財務(wù)扣除借支款后報項目經(jīng)理審批，預防不良超支現象發(fā)生。
上述相關(guān)規定，若遇到特殊情況，可視具體情況，經(jīng)項目經(jīng)理簽字同意后，靈活變通處理。
第五條、支票領(lǐng)用管理
1、為嚴格控制現金使用量，超過(guò)現金結算金額和范圍的必須使用支票；特殊情況下，使用大金額現金結算，應事先征得財務(wù)部門(mén)的同意，并經(jīng)項目經(jīng)理同意后，方可進(jìn)行現金支付。
財務(wù)部將拒絕支付一切，未經(jīng)項目經(jīng)理審批的，超過(guò)結算起點(diǎn)的大額現金。
2、各部門(mén)應在每月月底，將下月的用款計劃送交財務(wù)部門(mén)，支票領(lǐng)用人憑借有效的用款計劃填寫(xiě)支票領(lǐng)用單，經(jīng)領(lǐng)導審批后領(lǐng)用，并同時(shí)登記《支票領(lǐng)用登記簿》。支票領(lǐng)用單上應注明所需金額上限，超出上限應通知財務(wù)部，否則財務(wù)部將通知銀行，作廢該份支票，由此所引起的`一切后果，由支票領(lǐng)用人完全承擔。
3、支票存根應由收款人簽字，并加蓋印章，支票存根因故遺失，支票領(lǐng)用人應立即通知財務(wù)部，并以書(shū)面形式上報項目經(jīng)理，由此而造成的一切后果，由支票領(lǐng)用人承擔。
4、已用的支票在3天內必須辦理有關(guān)沖帳手續，對無(wú)故拖延沖帳的按支票金額的5‰處以罰金，在當月工資中扣繳；特殊情況應向財務(wù)部說(shuō)明。
5、未用的支票應在當日（最遲次日）退回財務(wù)部門(mén)，否則罰款500元；如果丟失支票，領(lǐng)用人必須立即報財務(wù)部門(mén)采取補救措施，并向項目經(jīng)理寫(xiě)出書(shū)面報告，由此造成的一切損失由支票領(lǐng)用人承擔。
6、出納開(kāi)具支票，應填寫(xiě)收款人欄目。
7、支票領(lǐng)用人對所領(lǐng)用的支票的大小寫(xiě)金額、收款人名稱(chēng)等全部?jì)热菘赡馨l(fā)生的差錯負全責。
第六條、業(yè)務(wù)招待費和誤餐費
1、業(yè)務(wù)招待費僅限于招待與本項目有關(guān)的單位及個(gè)人。
2、因辦理經(jīng)理部相關(guān)業(yè)務(wù)事項，發(fā)生的誤餐費，可以報銷(xiāo)。
3、業(yè)務(wù)招待費和誤餐費必須取得正式發(fā)票，并在發(fā)票后注明時(shí)間、經(jīng)辦人及證明人。
4、業(yè)務(wù)招待費原則上由部門(mén)負責人以上報銷(xiāo)，但發(fā)生業(yè)務(wù)招待費前應告知項目經(jīng)理。其他人員一般情況不得報銷(xiāo)業(yè)務(wù)招待費，若特殊情況需由部門(mén)負責向項目經(jīng)理反映審批后方可發(fā)生，報銷(xiāo)程序按財務(wù)日常工作辦法執行。
5、業(yè)務(wù)招待過(guò)程中發(fā)生的無(wú)票支出，由項目經(jīng)理同意后，財務(wù)統一辦理。
6、項目部各部門(mén)的業(yè)務(wù)招待費，應本著(zhù)節約的原則合理開(kāi)支。
第七條、差旅費的報銷(xiāo)
1、因為總公司開(kāi)會(huì )、培訓等，需出公差，項目部主要領(lǐng)導和主要負責人，由項目經(jīng)理根據事由緩急，可自行安排乘坐飛機、火車(chē)或汽車(chē)，票務(wù)費用，按實(shí)報銷(xiāo)；其余人員按火車(chē)（硬臥）標準報銷(xiāo)，緊急情況下，項目經(jīng)理特批者除外。
未經(jīng)同意的飛機票，只能按照火車(chē)（硬臥）票報銷(xiāo)，差價(jià)由經(jīng)辦人自行承擔。
2、項目部職工每季度享受7天探親假（含往返時(shí)間），假期不能累計，項目部根據具體情況，適當安排輪休，探親假為帶薪休假，休假期間的工資按照項目部基本工資同期發(fā)放，不再享受效益工資和各種補貼。
探親差旅費可以報銷(xiāo)，車(chē)船費可包括往返飛機票和汽車(chē)票、火車(chē)票，省內不允許報銷(xiāo)飛機票。
3、住宿費標準，執行總公司《管理辦法》的相關(guān)規定。
4、差旅費報銷(xiāo)只能包括車(chē)船費和住宿費，出差期間發(fā)生的其他費用，要單獨報銷(xiāo)。
5、所有休假、請假出公差者，均需填報《請假條》交行辦存檔，作為發(fā)放工資福利的依據；差旅費報銷(xiāo)必須填寫(xiě)《差旅費報銷(xiāo)單》。
第八條、計價(jià)單的開(kāi)具
1、經(jīng)理部發(fā)生的相關(guān)工程成本費用支出，收款單位（或個(gè)人）憑工程部門(mén)開(kāi)具的《工程計價(jià)領(lǐng)款書(shū)》到財務(wù)部結帳。
2、《工程計價(jià)領(lǐng)款書(shū)》由計價(jià)者根據工程部門(mén)相關(guān)業(yè)務(wù)的原始單據，核實(shí)計算后開(kāi)出。財務(wù)部審核只對金額正確與否負責，不對原始單據的正確性負責。
3、《工程計價(jià)領(lǐng)款書(shū)》由相關(guān)部門(mén)簽字以明確責任后。交項目經(jīng)理簽字同意后，方可作為記帳憑據。
4、《工程計價(jià)領(lǐng)款書(shū)》應每月開(kāi)一次，手續完善后交財務(wù)列帳，做好每月成本核算工作。
5、《工程計價(jià)領(lǐng)款書(shū)》采用總公司統一印制的。
第九條、工資核算
1、職工工資分為標準工資、加班費、效益工資及其他津貼。
2、標準工資按照總公司《項目經(jīng)理部工資改革方案》執行。
特別說(shuō)明，根據總公司《項目經(jīng)理部工資改革方案》的精神，崗位工資由項目部崗位負責人享有，重要崗位知識分子補貼是指在崗的而且具有職稱(chēng)的補助，不在崗而具有職稱(chēng)的不在此列。
3、加班費計算方法：
�。�1）法定節假日加班，按下列公式計發(fā)加班費：
�。ū救嗽鹿べYx300%）÷20.92天x加班天數
�。�2）法定節假日以外的加班，按下列公式計發(fā)加班費：
�。ū救嗽鹿べYx200%）÷20.92天x加班天數x一定基數
每月按8天計算加班費，法定節假日按國家相關(guān)規定執行。
4、效益工資的評定由各部門(mén)負責人根據職工的能力、工作表現、工作態(tài)度來(lái)評定，各部門(mén)負責人由項目經(jīng)理評定。
5、每月發(fā)放工資，由會(huì )計根據行辦提供的《職工考勤表》，會(huì )同行辦一起制定《工資發(fā)放單》，經(jīng)項目經(jīng)理簽字審批后，由出納發(fā)放。
6、職工因私事中途請假回家不超過(guò)7天（含往返時(shí)間），假期超過(guò)15天者，只發(fā)放基本工資，在此期間的所有工資獎金勞保福利均不再發(fā)放。職工一次請假時(shí)間超過(guò)30天者，或一年內有3次請假時(shí)間超過(guò)15天者，項目部只發(fā)放基本生活費500元/月，其余所有工資獎金勞保福利均不再發(fā)放；一年內請假時(shí)間累計超過(guò)183天（半年）者，取消年終獎、通車(chē)獎等的發(fā)放。
7、業(yè)主獎金的分配辦法：業(yè)主獎金x總公司管理費x40%的余額在經(jīng)理部進(jìn)行分配。分配原則采用職工所存擔的風(fēng)險比例進(jìn)行。
8、項目部職工各種補貼遵照國家勞動(dòng)法和總公司管理辦法執行。
第十條、材料、固定資產(chǎn)核算
1、鋼材、水泥、砂石料、商品混凝土等主要材料，購進(jìn)時(shí)，材料部應向財務(wù)部提供規定的《材料結算表》，并附過(guò)磅磅單，經(jīng)材料部?jì)扇撕炞�，主管項目副�?jīng)理審核，項目經(jīng)理審批。
2、其他零星材料的采購，由項目部與固定的供應商簽訂長(cháng)期供貨合同，定點(diǎn)采購，分月結算。零星材料，必須附有詳細清單和單價(jià)，由主管項目副經(jīng)理審核。
以上包括五金材料、電器材料、油料、氧氣乙炔、外加劑等。
3、項目部存貨（庫存商品）的核算采用“實(shí)際成本”法，存貨發(fā)出時(shí)，一律采用“加權平均法”計價(jià)。
4、月末已經(jīng)入庫，未取得發(fā)票的材料，按暫估價(jià)入帳，采用“抽單法”核算。
5、低值易耗品的攤銷(xiāo)，采用“五五攤銷(xiāo)法”進(jìn)行核算，建立低值易耗品領(lǐng)用臺帳，定期盤(pán)點(diǎn)，每月一次，達到報廢的予以注銷(xiāo)。
6、周轉材料的攤銷(xiāo)，采用“分期攤銷(xiāo)法”進(jìn)行核算。
7、固定資產(chǎn)的核算與管理，按照總公司《財務(wù)管理制度細則》、《固定資產(chǎn)管理辦法》執行。對于固定資產(chǎn)的增減變動(dòng)，設備部應及時(shí)報財務(wù)部進(jìn)行相關(guān)的賬務(wù)處理（否則后果自負），并上報總公司相應部門(mén)。
固定資產(chǎn)行政辦公部份，應經(jīng)行辦簽認。
8、所有材料，全部由材料部編制《驗收單》，財務(wù)部以此為依據，登記材料帳。
9、每月25日為材料結帳日，同時(shí)材料部向財務(wù)部上報《材料領(lǐng)用匯總表》，并附材料領(lǐng)用的詳細清單。上述單據，最后經(jīng)材料部部長(cháng)簽字并加蓋公章生效，財務(wù)部以此為依據，進(jìn)行材料成本核算，并核銷(xiāo)材料帳。
10、每月材料部必需與財務(wù)部進(jìn)行帳帳核對，做到帳帳相合，帳實(shí)相合。對于產(chǎn)生的差異，材料部填報《材料盤(pán)點(diǎn)表》，說(shuō)明情況，并報主管項目副經(jīng)理審批。
低值易耗品、周轉材料的攤銷(xiāo)、固定資產(chǎn)的折舊，由財務(wù)部進(jìn)行核算并報材料部，材料部依據財務(wù)部提供的數據進(jìn)行賬務(wù)處理。
第十一條、車(chē)輛使用費和辦公用品管理
1、經(jīng)理部的車(chē)輛，每月報銷(xiāo)一次車(chē)輛使用費，跨月費用，不再報銷(xiāo)，修車(chē)費用，金額使用權限參照備用金管理的相關(guān)規定執行。同時(shí)必須附有加蓋公章的“修理清單”作為附件。
車(chē)輛使用費需先由行辦主任審核簽字。
2、辦公用品，只能由行辦（或指定的專(zhuān)門(mén)人員）定點(diǎn)采購，每月結帳報銷(xiāo)一次，并附采購清單，說(shuō)明結帳時(shí)的折扣情況。
3、貴重商品的采購，必須附有詳細的“采購清單”，并由行辦負責領(lǐng)取登記工作，定期與財務(wù)核對實(shí)物帳。
第十二條、實(shí)施
1、本財務(wù)管理辦法為試行辦法，其未盡事項，由項目部制定相關(guān)條款的《實(shí)施細則》予以補充說(shuō)明；最終解釋權屬于經(jīng)理部財務(wù)部。
2、本財務(wù)管理辦法上報總公司審核、備案。
3、本財務(wù)管理辦法經(jīng)項目經(jīng)理簽字同意后生效，自20xx年7月8日起實(shí)行。
最新施工項目財務(wù)管理制度2
第一章、總論
第一條、為了規范公司項目部財務(wù)核算、便于公司成本控制和績(jì)效考核工作的開(kāi)展，特制定本辦法。
第二條、公司承攬的工程項目實(shí)行扁平化垂直管理，項目部配備的財務(wù)人員由公司財務(wù)部統一委派和管理，直接對公司財務(wù)部負責。
第三條、本辦法包括貨幣資金管理、財務(wù)物資管理、項目核算管理、相關(guān)規章制度及報表模板附件等內容。
第二章、貨幣資金管理
第四條、公司下轄的工程項目部實(shí)行備用金管理制度。
第五條、備用金定額根據工程項目合同造價(jià)、人員配置等相關(guān)情況，由公司財務(wù)部門(mén)會(huì )同相關(guān)部門(mén)制定。
第六條、備用金定額如不能滿(mǎn)足項目部需要，可由項目經(jīng)理根據實(shí)際情況提出書(shū)面申請，上報公司財務(wù)部，經(jīng)審核通過(guò)后依據新的備用金定額執行。
第七條、備用金使用范圍包括但不限于以下內容：
1、臨時(shí)用工勞務(wù)報酬支出
2、臨時(shí)急需物資及小規模用料采購支出
3、施工及辦公等低值易耗品采購支出
4、機械設備低值零配件采購及修理支出
5、項目部人員差旅費用支出
6、施工用水電支出
7、項目部招待費支出
8、項目部食堂采購支出
9、經(jīng)公司批準的其他項目支出
第八條、項目部財務(wù)人員進(jìn)駐后，應盡快到最近的銀行營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶(hù)，備用金由公司財務(wù)部通過(guò)銀行轉賬劃撥。
第九條、項目部支付給各分包隊伍的工程款項、預付工程款和備料款等均須通過(guò)銀行轉賬辦理，不得支付現金。
第十條、項目部才財務(wù)人員應根據工程項目造價(jià)、金融機構路途遠近等因素確定庫存現金的最低金額，為確保安全項目部財務(wù)部門(mén)不得保留過(guò)多的庫存現金。
第十一條、項目部財務(wù)人員應建立《轉賬支票使用情況登記薄》、《現金支票使用情況登記薄》，詳細登記每張支票的使用情況，登記薄應當包括單不限于以下內容：
1、出票日期
2、出票金額和用途
3、使用部門(mén)
4、經(jīng)手人簽字
第十二條、作廢的支票應連同支票存根粘貼，統一保管，并在騎縫處加蓋作廢章。
第十三條、不同開(kāi)戶(hù)銀行的支票應建立不同的《使用情況登記薄》，分別記錄使用情況。
第十四條、項目部財務(wù)人員每月應對每個(gè)存款賬戶(hù)編制《庫存現金盤(pán)點(diǎn)表》、《銀行存款余額調節表》連同當月《銀行存款對賬單》上報至公司財務(wù)部一份、項目經(jīng)理一份、自留存檔一份。
第三章、財產(chǎn)物資管理辦法
第一節、工程物資管理
第十五條、項目部工程物資主要由公司根據項目的施工需求統一采購調撥，項目應由公司物資采購部門(mén)派專(zhuān)人進(jìn)行管理，并建立嚴格的收發(fā)存統計和匯報體系。
第十六條、工程物資的收入、發(fā)出和調撥必須要有物資保管部門(mén)填寫(xiě)相關(guān)憑證，要求摘要清楚、數據準確、簽字明責完整、上報及時(shí)。
第十七條、項目部財務(wù)人員對工程物資的收發(fā)存進(jìn)行核算和監督管理，并根據工程工期的長(cháng)短會(huì )同物資管理人員合理安排定期盤(pán)點(diǎn)，編制盤(pán)點(diǎn)明細表上報公司。
第十八條、工程物資購入采用實(shí)際成本法核算，發(fā)出每月加權平均法核算。
第十九條、工程物資根據公司統一規定分類(lèi)編號。
第二節、機械設備管理
第二十條、項目部施工使用的機械設備由公司統一購買(mǎi)或租賃后統一調撥至施工現場(chǎng)，項目部也可根據實(shí)際需要自行聯(lián)系租賃機械設備，報經(jīng)公司批準后進(jìn)行租賃。
第二十一條、項目部臨時(shí)短期用機械設備可由項目部自行聯(lián)系租賃，但是價(jià)格不得高于當地同類(lèi)機械設備的租賃價(jià)格。
第二十二條、項目部自行租賃的`機械設備應保證能夠滿(mǎn)足施工需求，不得影響工期和工程質(zhì)量，由此造成的損失和后果由項目部自行承擔，相關(guān)經(jīng)手人員須承擔相應的責任。
第二十三條、對于公司自有設備的調撥，項目部應建立機械設備臺賬，并從公司設備管理和財務(wù)部門(mén)及時(shí)獲得機械設備的調撥單和相關(guān)基礎信息，如價(jià)值、折舊等，以方便成本核算。
第四章、相關(guān)規章制度
第一節、職工借款管理辦法
第二十四條、項目部財務(wù)人員應嚴格控制職工個(gè)人借款的數額及期限，一般情況下個(gè)人因私借款應在下月工資發(fā)放前償還，否則從下月工資中扣除。如果因情況實(shí)屬特殊，經(jīng)項目經(jīng)理批準后可以延長(cháng)期限，最多不得超過(guò)三個(gè)月。
第二十五條、個(gè)人因私借款金額須嚴格控制，一般情況下個(gè)人累計借款余額不得超過(guò)兩個(gè)月工資總額，特殊情況下經(jīng)項目經(jīng)理批準可以放寬余額限制，但是累計借款余額不得超過(guò)三個(gè)月工資總額。
第二十六條、對于采購人員的備用金借款應設定最高限額，并逐月檢查監督，采購備用金借款余額不得超支、50%、。
第二十七條、個(gè)人借款應填寫(xiě)《職工個(gè)人借款申請單》，詳細填寫(xiě)日期、用途、金額以及預計歸還期限等內容。
第二十八條、借款申請要求內容詳盡、字跡清晰、摘要清楚、大小寫(xiě)金額相同，相關(guān)內容不得涂抹或更改，否則視為該借款申請無(wú)效。
第二十九條、借款申請應由項目經(jīng)理和項目部財務(wù)負責人簽字后方可借出，項目部出納必須嚴格審查相關(guān)人員簽字手續，嚴禁在沒(méi)有主管領(lǐng)導簽字同意的情況下借出款項。
第三十條、出納人員應當定期將個(gè)人因私借款申請交由會(huì )計進(jìn)行賬務(wù)處理，會(huì )計須按借款人設立明細賬戶(hù)，以方便核算和監督個(gè)人借款情況。
第三十一條、財務(wù)人員應于每月月末編制《個(gè)人借款情況統計明細表》，按借款人詳細列示借款余額、期限等內容，報項目經(jīng)理，對于超過(guò)期限的個(gè)人借款應及時(shí)催繳。
第三十二條、借款人員歸還借款時(shí)，出納應開(kāi)具加蓋財務(wù)專(zhuān)用章的收據，不得將借款申請返還給借款人。
第二節、報銷(xiāo)管理辦法
第三十三條、個(gè)人因公出差或進(jìn)行相關(guān)采購報銷(xiāo)，必須取得符合法律要求的相關(guān)票據和發(fā)票。
第三十四條、項目部財務(wù)人員必須嚴格審核報銷(xiāo)發(fā)票，要求必須不得涂抹和更改，必須加蓋財務(wù)專(zhuān)用章或者發(fā)票專(zhuān)用章。
第三十五條、項目部財務(wù)人員必須嚴格自行監督審核職責，對于不符合規定的發(fā)票退回不予報銷(xiāo)，對于涉嫌偽造發(fā)票騙取報銷(xiāo)款項的應將發(fā)票扣留，報告項目經(jīng)理請求處理意見(jiàn)。
第三十六條、報銷(xiāo)人因公出差報銷(xiāo)，必須在出差歸來(lái)當月工資發(fā)放前辦理報銷(xiāo)手續，否則不予發(fā)放工資。
第三十七條、報銷(xiāo)人必須憑相關(guān)票據和發(fā)票填寫(xiě)報銷(xiāo)申請，并妥善粘貼單據，填寫(xiě)報銷(xiāo)金額和報銷(xiāo)理由。
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