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2024建筑公司項目財務(wù)管理制度范本（精選10篇）
在現在社會(huì )，越來(lái)越多人會(huì )去使用制度，制度是國家機關(guān)、社會(huì )團體、企事業(yè)單位，為了維護正常的工作、勞動(dòng)、學(xué)習、生活的秩序，保證國家各項政策的順利執行和各項工作的正常開(kāi)展，依照法律、法令、政策而制訂的具有法規性或指導性與約束力的應用文。我們該怎么擬定制度呢？下面是小編收集整理的2024建筑公司項目財務(wù)管理制度范本，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。
建筑公司項目財務(wù)管理制度 1
為了加強、規范經(jīng)理部財務(wù)日常管理工作，強化項目成本管理，發(fā)揮財務(wù)在經(jīng)理部經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，根據新《會(huì )計法》、《企業(yè)會(huì )計制度》和總公司《財務(wù)管理制度細則》的規定，結合經(jīng)理部實(shí)際情況，制定本財務(wù)管理辦法。
第一條 會(huì )計和出納的職責
1、會(huì )計的職責：
�。�1）按照國家會(huì )計制度、總公司財務(wù)管理辦法的規定，依法組織會(huì )計日常核算、記帳、復帳、報帳，做到手續完備，帳目清楚。按期報帳，登記會(huì )計賬簿，編制會(huì )計報表，及時(shí)上報總公司。
�。�2）收集、整理和分析有關(guān)會(huì )計數據與資料，提出管理意見(jiàn)，實(shí)行事前控制與事中監督。
�。�3）緊密聯(lián)系工程計量部，準確核算聯(lián)合施工單位應分攤的各項稅費、應拔工程款、以及各施工隊的計價(jià)工作。
�。�4）與設備部、材料部保持緊密聯(lián)系，協(xié)助設備部和材料部搞好機料管理，嚴把成本控制關(guān)。
�。�5）按照經(jīng)濟稽核原則，定期檢查資金使用情況，挖掘增收節支的潛力，考核資金使用效果，及時(shí)提出合理化建議。
�。�6）遵守職業(yè)道德規范，不得泄露經(jīng)理部機密。
�。�7）每月編制資金使用情況表，交項目經(jīng)理審核。
�。�8）完成經(jīng)理部領(lǐng)導交給的其他任務(wù)。
2、出納的工作職責
�。�1）認真執行現金管理制度，根據財務(wù)會(huì )計審核簽字的收付款憑證辦理款項收付，收付款憑證及原始憑證附件上加蓋“收訖”“付訖”，并在登記后將收付款憑證返回會(huì )計。
�。�2）建立健全現金出納各種帳目，嚴格審核現金收付憑證。
�。�3）嚴格支票管理制度，編制支票使用檔案。
�。�4）積極配合銀行做好對帳、報帳工作。
�。�5）配合會(huì )計做好各種帳務(wù)處理。
�。�6）遵守職業(yè)道德規范，不得泄露經(jīng)理部機密
�。�7）完成經(jīng)理部領(lǐng)導交給的其他任務(wù)
第二條 財務(wù)部門(mén)的職責與權利
1、財務(wù)部門(mén)的職責：依法組織與實(shí)行經(jīng)理部的日常會(huì )計核算，收集、整理和分析有關(guān)會(huì )計數據與資料，提出管理意見(jiàn)，實(shí)行事前控制與事中監督。
2、財務(wù)部門(mén)的權利：審核各種原始憑證的真實(shí)性、合法性與有效性，對于不真實(shí)、不合法的原始憑證有權拒絕報銷(xiāo)，情況嚴重的上報項目經(jīng)理。
3、財務(wù)部直接對項目經(jīng)理負責。
第三條 財務(wù)日常工作辦法
1、項目經(jīng)理部財務(wù)采取印鑒分管制度，出納一枚，會(huì )計一枚，其中一人外出時(shí)，交由項目經(jīng)理監管。
2、財務(wù)人員審核各種原始憑證的真實(shí)性、合法性與有效性，對于不真實(shí)、不合法的原始憑證有權拒絕報銷(xiāo)，情況嚴重的上報項目經(jīng)理。
3、對于發(fā)生的'業(yè)務(wù)，應開(kāi)具對口行業(yè)的正規發(fā)票，不能取得正規發(fā)票的，應由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人到稅務(wù)局開(kāi)具稅務(wù)發(fā)票，特殊情況的經(jīng)項目經(jīng)理同意后，由財務(wù)辦理。
4、發(fā)票正面必須注明：日期、單位、貨物名稱(chēng)、數量、單價(jià)、金額、收款人，并蓋有銷(xiāo)貨單位發(fā)票專(zhuān)用章或財務(wù)專(zhuān)用章。
5、發(fā)標反面必須注明：事項、經(jīng)辦人、證明人、驗收人或在發(fā)票粘貼薄反面注明事由，并根據有關(guān)規定辦理報帳手續。
6、大額購買(mǎi)材料、辦公用品等，須填寫(xiě)《申購單》，經(jīng)項目經(jīng)理批準后方可購買(mǎi)。
7、職工醫療費用原則上不能報銷(xiāo)，工傷除外，具體參照總公司《總公司管理辦法》執行。
8、發(fā)票張數多的需用發(fā)票粘貼薄，由財務(wù)會(huì )計審核后，項目經(jīng)理簽字報銷(xiāo)。
9、材料部購買(mǎi)固定資產(chǎn)、大型周轉材料，必須向總公司設備物資部打正式的申請報告，經(jīng)總公司審批同意后，材料部才能購買(mǎi)，材料設備發(fā)票必須由項目經(jīng)理簽字報帳。
10、一切罰款，應該寫(xiě)明具體情況，并有人證明，經(jīng)項目經(jīng)理簽字后，可報銷(xiāo)50％，列為間接費用。
11、出租車(chē)車(chē)票，視具體情況報銷(xiāo)。
12、汽車(chē)司機的每日出車(chē)補貼為5元。每月按30天計。無(wú)重大交通事故，年終按每月60元標準發(fā)獎勵，由行辦造冊。
13、費用報銷(xiāo)的程序是：報銷(xiāo)人收集原始單據→會(huì )計初步審核同意→項目經(jīng)理簽字同意→會(huì )計制憑證→出納付款或會(huì )計制憑證沖帳。
14、不按有關(guān)規定執行報銷(xiāo)程序的，一律不給予報銷(xiāo)。
15、報銷(xiāo)金額，不能有任何人為涂改，涂改后的報銷(xiāo)憑證，不能報銷(xiāo)。
16、考慮到職工野外施工的艱苦，職工應承擔的所得稅從福利費中支出。
17、總公司列轉的技術(shù)裝備費，進(jìn)入待攤費用中進(jìn)行核算，分期進(jìn)入成本。
18、職工生活補貼每人每天10元，由食堂統一用于生活費開(kāi)支，不再造冊發(fā)放，此費用列入間接費用，抵扣總公司管理費。
第四條 備用金及借款程序管理
1、采購人員、駕駛員、對外聯(lián)系業(yè)務(wù)人員等可借支備用金；每人借支累計總額具體規定為：項目經(jīng)理、項目副經(jīng)理2萬(wàn)元，總工10000元，辦公室主任10000元，駕駛員3000元，部門(mén)負責人3000--4000元，其他人員視具體情況而定。
2、備用金借支程序：借款人申請→會(huì )計審核簽署意見(jiàn)→項目經(jīng)理簽字同意→會(huì )計出憑證→出納付款。
3、民工個(gè)人，不能直接向財務(wù)部借支，必須通過(guò)所屬施工工區負責人向財務(wù)借支。
4、借款人必須在每年年底、或離職、工程竣工前報銷(xiāo)沖帳，對借款人未及時(shí)償還的借支，財務(wù)部門(mén)有權扣工資償還。
5、超過(guò)借支總額累計金額的，不能再次借支。
6、備用金使用過(guò)程中，1000元以?xún)鹊慕?jīng)濟活動(dòng)可由項目部部門(mén)負責人簽字負責，1000元以上的必須由項目經(jīng)理同意，否則不給予報帳。
7、施工隊借款必須由工程計劃部、質(zhì)檢部、分管領(lǐng)導開(kāi)具工程量情況說(shuō)明，交財務(wù)扣除借支款后報項目經(jīng)理審批，預防不良超支現象發(fā)生。
上述相關(guān)規定，若遇到特殊情況，可視具體情況，經(jīng)項目經(jīng)理簽字同意后，靈活變通處理。
第五條 支票領(lǐng)用管理
1、為嚴格控制現金使用量，超過(guò)現金結算金額和范圍的必須使用支票；特殊情況下，使用大金額現金結算，應事先征得財務(wù)部門(mén)的同意，并經(jīng)項目經(jīng)理同意后，方可進(jìn)行現金支付。財務(wù)部將拒絕支付一切，未經(jīng)項目經(jīng)理審批的，超過(guò)結算起點(diǎn)的大額現金。
2、各部門(mén)應在每月月底，將下月的用款計劃送交財務(wù)部門(mén)，支票領(lǐng)用人憑借有效的用款計劃填寫(xiě)支票領(lǐng)用單，經(jīng)領(lǐng)導審批后領(lǐng)用，并同時(shí)登記《支票領(lǐng)用登記簿》。支票領(lǐng)用單上應注明所需金額上限，超出上限應通知財務(wù)部，否則財務(wù)部將通知銀行，作廢該份支票，由此所引起的一切后果，由支票領(lǐng)用人完全承擔。
3、支票存根應由收款人簽字，并加蓋印章，支票存根因故遺失，支票領(lǐng)用人應立即通知財務(wù)部，并以書(shū)面形式上報項目經(jīng)理，由此而造成的一切后果，由支票領(lǐng)用人承擔。
4、已用的支票在3天內必須辦理有關(guān)沖帳手續，對無(wú)故拖延沖帳的按支票金額的5‰處以罰金，在當月工資中扣繳；特殊情況應向財務(wù)部說(shuō)明。
5、未用的支票應在當日（最遲次日）退回財務(wù)部門(mén)，否則罰款500元；如果丟失支票，領(lǐng)用人必須立即報財務(wù)部門(mén)采取補救措施，并向項目經(jīng)理寫(xiě)出書(shū)面報告，由此造成的一切損失由支票領(lǐng)用人承擔。
6、出納開(kāi)具支票，應填寫(xiě)收款人欄目。
7、支票領(lǐng)用人對所領(lǐng)用的支票的大小寫(xiě)金額、收款人名稱(chēng)等全部?jì)热菘赡馨l(fā)生的差錯負全責。
第六條 業(yè)務(wù)招待費和誤餐費
1、業(yè)務(wù)招待費僅限于招待與本項目有關(guān)的單位及個(gè)人。
2、因辦理經(jīng)理部相關(guān)業(yè)務(wù)事項，發(fā)生的誤餐費，可以報銷(xiāo)。
3、業(yè)務(wù)招待費和誤餐費必須取得正式發(fā)票，并在發(fā)票后注明時(shí)間、經(jīng)辦人及證明人。
4、業(yè)務(wù)招待費原則上由部門(mén)負責人以上報銷(xiāo)，但發(fā)生業(yè)務(wù)招待費前應告知項目經(jīng)理。其他人員一般情況不得報銷(xiāo)業(yè)務(wù)招待費，若特殊情況需由部門(mén)負責向項目經(jīng)理反映審批后方可發(fā)生，報銷(xiāo)程序按財務(wù)日常工作辦法執行。
5、業(yè)務(wù)招待過(guò)程中發(fā)生的無(wú)票支出，由項目經(jīng)理同意后，財務(wù)統一辦理。
6、項目部各部門(mén)的業(yè)務(wù)招待費，應本著(zhù)節約的原則合理開(kāi)支。
第七條 差旅費的報銷(xiāo)
1、因為總公司開(kāi)會(huì )、培訓等，需出公差，項目部主要領(lǐng)導和主要負責人，由項目經(jīng)理根據事由緩急，可自行安排乘坐飛機、火車(chē)或汽車(chē)，票務(wù)費用，按實(shí)報銷(xiāo)；其余人員按火車(chē)（硬臥）標準報銷(xiāo)，緊急情況下，項目經(jīng)理特批者除外。未經(jīng)同意的飛機票，只能按照火車(chē)（硬臥）票報銷(xiāo)，差價(jià)由經(jīng)辦人自行承擔。
2、項目部職工每季度享受7天探親假（含往返時(shí)間），假期不能累計，項目部根據具體情況，適當安排輪休，探親假為帶薪休假，休假期間的工資按照項目部基本工資同期發(fā)放，不再享受效益工資和各種補貼。探親差旅費可以報銷(xiāo)，車(chē)船費可包括往返飛機票和汽車(chē)票、火車(chē)票，省內不允許報銷(xiāo)飛機票。
3、住宿費標準，執行總公司《管理辦法》的相關(guān)規定。
4、差旅費報銷(xiāo)只能包括車(chē)船費和住宿費，出差期間發(fā)生的其他費用，要單獨報銷(xiāo)。
5、所有休假、請假出公差者，均需填報《請假條》交行辦存檔，作為發(fā)放工資福利的依據；差旅費報銷(xiāo)必須填寫(xiě)《差旅費報銷(xiāo)單》。
第八條 計價(jià)單的開(kāi)具
1、經(jīng)理部發(fā)生的相關(guān)工程成本費用支出，收款單位（或個(gè)人）憑工程部門(mén)開(kāi)具的《工程計價(jià)領(lǐng)款書(shū)》到財務(wù)部結帳。
2、《工程計價(jià)領(lǐng)款書(shū)》由計價(jià)者根據工程部門(mén)相關(guān)業(yè)務(wù)的原始單據，核實(shí)計算后開(kāi)出。財務(wù)部審核只對金額正確與否負責，不對原始單據的正確性負責。
3、《工程計價(jià)領(lǐng)款書(shū)》由相關(guān)部門(mén)簽字以明確責任后。交項目經(jīng)理簽字同意后，方可作為記帳憑據。
4、《工程計價(jià)領(lǐng)款書(shū)》應每月開(kāi)一次，手續完善后交財務(wù)列帳，做好每月成本核算工作。
5、《工程計價(jià)領(lǐng)款書(shū)》采用總公司統一印制的。
第九條 工資核算
1、職工工資分為標準工資、加班費、效益工資及其他津貼。
2、標準工資按照總公司《項目經(jīng)理部工資改革方案》執行。
特別說(shuō)明，根據總公司《項目經(jīng)理部工資改革方案》的精神，崗位工資由項目部崗位負責人享有，重要崗位知識分子補貼是指在崗的而且具有職稱(chēng)的補助，不在崗而具有職稱(chēng)的不在此列。
3、加班費計算方法：
�。�1）法定節假日加班，按下列公式計發(fā)加班費：（本人月工資x300%）÷20.92天x加班天數
�。�2）法定節假日以外的加班，按下列公式計發(fā)加班費：（本人月工資x200%）÷20.92天x加班天數x一定基數每月按8天計算加班費，法定節假日按國家相關(guān)規定執行。
4、效益工資的評定由各部門(mén)負責人根據職工的能力、工作表現、工作態(tài)度來(lái)評定，各部門(mén)負責人由項目經(jīng)理評定。
5、每月發(fā)放工資，由會(huì )計根據行辦提供的《職工考勤表》，會(huì )同行辦一起制定《工資發(fā)放單》，經(jīng)項目經(jīng)理簽字審批后，由出納發(fā)放。
6、職工因私事中途請假回家不超過(guò)7天（含往返時(shí)間），假期超過(guò)15天者，只發(fā)放基本工資，在此期間的所有工資獎金勞保福利均不再發(fā)放。職工一次請假時(shí)間超過(guò)30天者，或一年內有3次請假時(shí)間超過(guò)15天者，項目部只發(fā)放基本生活費500元/月，其余所有工資獎金勞保福利均不再發(fā)放；一年內請假時(shí)間累計超過(guò)183天（半年）者，取消年終獎、通車(chē)獎等的發(fā)放。
7、業(yè)主獎金的分配辦法：業(yè)主獎金x總公司管理費x40%的余額在經(jīng)理部進(jìn)行分配。分配原則采用職工所存擔的風(fēng)險比例進(jìn)行。
8、項目部職工各種補貼遵照國家勞動(dòng)法和總公司管理辦法執行。
第十條 材料、固定資產(chǎn)核算
1、鋼材、水泥、砂石料、商品混凝土等主要材料，購進(jìn)時(shí)，材料部應向財務(wù)部提供規定的《材料結算表》，并附過(guò)磅磅單，經(jīng)材料部?jì)扇撕炞�，主管項目副�?jīng)理審核，項目經(jīng)理審批。
2、其他零星材料的采購，由項目部與固定的供應商簽訂長(cháng)期供貨合同，定點(diǎn)采購，分月結算。零星材料，必須附有詳細清單和單價(jià)，由主管項目副經(jīng)理審核。以上包括五金材料、電器材料、油料、氧氣乙炔、外加劑等。
3、項目部存貨（庫存商品）的核算采用“實(shí)際成本”法，存貨發(fā)出時(shí)，一律采用“加權平均法”計價(jià)。
4、月末已經(jīng)入庫，未取得發(fā)票的材料，按暫估價(jià)入帳，采用“抽單法”核算。
5、低值易耗品的攤銷(xiāo)，采用“五五攤銷(xiāo)法”進(jìn)行核算，建立低值易耗品領(lǐng)用臺帳，定期盤(pán)點(diǎn)，每月一次，達到報廢的予以注銷(xiāo)。
6、周轉材料的攤銷(xiāo)，采用“分期攤銷(xiāo)法”進(jìn)行核算。
7、固定資產(chǎn)的核算與管理，按照總公司《財務(wù)管理制度細則》、《固定資產(chǎn)管理辦法》執行。對于固定資產(chǎn)的增減變動(dòng)，設備部應及時(shí)報財務(wù)部進(jìn)行相關(guān)的賬務(wù)處理（否則后果自負），并上報總公司相應部門(mén)。固定資產(chǎn)行政辦公部份，應經(jīng)行辦簽認。
8、所有材料，全部由材料部編制《驗收單》，財務(wù)部以此為依據，登記材料帳。
9、每月25日為材料結帳日，同時(shí)材料部向財務(wù)部上報《材料領(lǐng)用匯總表》，并附材料領(lǐng)用的詳細清單。上述單據，最后經(jīng)材料部部長(cháng)簽字并加蓋公章生效，財務(wù)部以此為依據，進(jìn)行材料成本核算，并核銷(xiāo)材料帳。
10、每月材料部必需與財務(wù)部進(jìn)行帳帳核對，做到帳帳相合，帳實(shí)相合。對于產(chǎn)生的差異，材料部填報《材料盤(pán)點(diǎn)表》，說(shuō)明情況，并報主管項目副經(jīng)理審批。低值易耗品、周轉材料的攤銷(xiāo)、固定資產(chǎn)的折舊，由財務(wù)部進(jìn)行核算并報材料部，材料部依據財務(wù)部提供的數據進(jìn)行賬務(wù)處理。
第十一條 車(chē)輛使用費和辦公用品管理
1、經(jīng)理部的車(chē)輛，每月報銷(xiāo)一次車(chē)輛使用費，跨月費用，不再報銷(xiāo)，修車(chē)費用，金額使用權限參照備用金管理的相關(guān)規定執行。同時(shí)必須附有加蓋公章的“修理清單”作為附件。車(chē)輛使用費需先由行辦主任審核簽字。
2、辦公用品，只能由行辦（或指定的專(zhuān)門(mén)人員）定點(diǎn)采購，每月結帳報銷(xiāo)一次，并附采購清單，說(shuō)明結帳時(shí)的折扣情況。
3、貴重商品的采購，必須附有詳細的“采購清單”，并由行辦負責領(lǐng)取登記工作，定期與財務(wù)核對實(shí)物帳。
第十二條 實(shí)施
1、本財務(wù)管理辦法為試行辦法，其未盡事項，由項目部制定相關(guān)條款的《實(shí)施細則》予以補充說(shuō)明；最終解釋權屬于經(jīng)理部財務(wù)部。
2、本財務(wù)管理辦法上報總公司審核、備案。
3、本財務(wù)管理辦法經(jīng)項目經(jīng)理簽字同意后生效，自xx年7月8日起實(shí)行。
建筑公司項目財務(wù)管理制度 2
為切實(shí)規范專(zhuān)項資金管理，保障資金安全、高效運行，發(fā)揮資金使用效益，特制定以下管理制度：
一、專(zhuān)項資金實(shí)行“專(zhuān)人管理、專(zhuān)戶(hù)儲存、專(zhuān)賬核算、專(zhuān)項使用”。
二、資金的'撥付本著(zhù)專(zhuān)款專(zhuān)用的原則，嚴格執行項目資金批準的使用計劃和項目批復資料，不準擅自調項、擴項、縮項，更不準拆借、挪用、擠占和隨意扣壓;資金撥付動(dòng)向，按不同專(zhuān)項資金的要求執行，不準任意改變;特殊狀況，務(wù)必請示。
三、嚴格專(zhuān)項資金初審、審核、審核制度，不準缺項和越程序辦理手續，各類(lèi)專(zhuān)項資金審批程序，以該專(zhuān)項資金審批表所列資料和文件要求為準。
四、專(zhuān)項資金報賬撥付要附真實(shí)、有效、合法的憑證。
五、加強審計監督，實(shí)行單項工程決算審計，整體項目驗收審計，年度資金收支審計。
六、對專(zhuān)項資金要定期或不定期進(jìn)行督查，確保項目資金專(zhuān)款專(zhuān)用，要全程參與項目驗收和采購項目接交。
建筑公司項目財務(wù)管理制度 3
財務(wù)部是公司從事一切財政事務(wù)及資金活動(dòng)的管理與執行機構，負責公司的日常財務(wù)管理，籌資管理和財務(wù)分析工作，其工作范圍和職責主要有：
1、負責公司的財務(wù)管理工作，編制公司的各項財務(wù)收支計劃;審核各項資金使用和費用開(kāi)支;收回售樓款，清理催收應收款項;辦理日�，F金收付，費用報銷(xiāo)，稅費交納，銀行票據結算，保管庫存現金及銀行空白票據，按日編報資金日報表;做好公司籌融資工作;處理、協(xié)調與工商、稅務(wù)、金融等部門(mén)間的關(guān)系，依法納稅。
2、負責公司會(huì )計核算工作，遵守國家頒布的會(huì )計準則、財經(jīng)法規、按照會(huì )計制度進(jìn)行會(huì )計核算;編制年度、季度、月份會(huì )計報表;按照會(huì )計制度規定設置會(huì )計核算科目、設置明細帳、分類(lèi)帳、輔助帳及時(shí)記帳、結帳、對帳、做到日清月結、帳帳相符、帳實(shí)相符、帳表相符、帳證相符;管理好會(huì )計檔案。
3、負責公司成本核算和成本管理，設置成本歸集程序和成本核算帳表，做好成本核算，控制成本支出，收集登記匯總各項成本數據資料，及時(shí)、正確地為成本預測、控制、分析提供資料;按合同、預算、審核支付工程、設備、材料款項，配合工程部等部門(mén)做好工程，材料設備款的結算及竣工工程決算;完善各項成本輔助帳的設置，健全各項統計數據。
4、建立經(jīng)濟核算制度，利用會(huì )計核算資料，統計資料及其他有關(guān)的資料，定期進(jìn)行經(jīng)濟活動(dòng)分析，判斷和評價(jià)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果和財務(wù)狀況，為公司領(lǐng)導決策提供依據。
5、配合公司內部審計。
根據上述工作范圍和職責，為加強財務(wù)管理，特制定本制度。
第一章 資金審批制度
1、總則
�、殴�3000元以上的款項的支付，須經(jīng)公司董事長(cháng)簽字批準。如董事長(cháng)不在公司，3000元以下可以由經(jīng)理簽字批準。
�、曝攧�(wù)專(zhuān)用章，公司法人章及支票必須分開(kāi)保管，公司法人章由法定代表人指定專(zhuān)人負責保管，財務(wù)專(zhuān)用章和支票由出納負責保管。印章代管須辦理交接手續，代管人員必須對印章的使用情況進(jìn)行登記(外單位用本公司印章需經(jīng)公司領(lǐng)導同意并提供經(jīng)辦人身份證復印件)。
�、秦攧�(wù)部原則上不得將已加蓋財務(wù)專(zhuān)用章及公司法人章的支票預留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經(jīng)公司主管領(lǐng)導批準。
�、乳_(kāi)具的支票須寫(xiě)明經(jīng)批準同意的收款人全稱(chēng)，收取的發(fā)票須與收款相符.如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書(shū)面通知并經(jīng)公司董事長(cháng)批準。
�、赏鶃�(lái)款的沖轉(指非正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù))，須經(jīng)公司董事會(huì )研究批準。
�、史钦＝�(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)調出資金須經(jīng)過(guò)公司董事會(huì )研究批準。
�、擞靡灾Ц陡鞣N款項的原始憑證必須保存原件，復印件不得作為原始憑證，如遇特殊情況須經(jīng)公司主管領(lǐng)導批準。
2、施工工程用款審批制度
施工工程用款由公司主管領(lǐng)導批準支付，其程序按以下"施工工程專(zhuān)用款支付審批工作流程"執行
�、懦邪鼏挝惶岢龈犊钌暾�，并填寫(xiě)工程支付審批表。
�、曝攧�(wù)部審核后，報公司經(jīng)理、董事長(cháng)審批。
�、枪窘�(jīng)理、董事長(cháng)審批同意后，財務(wù)對外付款。工程款的審批應按以上流程依次進(jìn)行，不得空缺事后補簽。如對已簽部分有異議的可與相關(guān)人員溝通，有分歧的報領(lǐng)導解決，禁止壓?jiǎn)涡袨椤?/p>
3、行政費用支出管理制度
�、殴竟芾砣藛T的`費用報銷(xiāo)，須經(jīng)公司董事長(cháng)批準后財務(wù)方可報支。
�、粕婕皯甑确钦ＹM用，須公司董事長(cháng)批準。
4、公司差旅費開(kāi)支制度
�、殴締T工到本市范圍以外地區執行公務(wù)可享受差旅費補貼。
�、乒韭殕T出差根據需要，由經(jīng)理決定選用交通工具。
�、枪韭殕T出差期間，住宿費用及補貼按以下規定執行。
A房租標準：一般職員，房租標準為60元/日。
B出差補貼：市內補貼每人20元/日，市外補貼每人25元/日。
C職工出差來(lái)回車(chē)費實(shí)報實(shí)銷(xiāo)，出租車(chē)不在報銷(xiāo)范圍內。
D駕駛員出差補貼按每天30元計算。
�、葘�(shí)際報銷(xiāo)金額超出公司的補貼標準，需由部門(mén)經(jīng)理或帶隊經(jīng)理說(shuō)明原因，經(jīng)公司董事長(cháng)審批后支付。
5、車(chē)輛維修費及汽油費管理制度
�、殴拒�(chē)輛維修保養由辦公室統一管理，應指定維修點(diǎn)，維修費用一般采取銀行轉帳的方式結算。
�、乒酒推庇赊k公室統一保管并設帳登記使用。
6、辦公費用，會(huì )議費用及其他費用管理制度。
�、殴巨k公用具由辦公室統一采購，管理
�、妻k公室財產(chǎn)臺帳為財務(wù)部附設帳冊。
�、枪靖鞑块T(mén)因工作需要，需邀請有關(guān)單位人員召開(kāi)會(huì )議的，應由部門(mén)經(jīng)理提出建議，報懂事長(cháng)批準，其會(huì )務(wù)工作由辦公室統一安排。
�、扔嘘P(guān)工資、獎金、福利費等各項津貼的發(fā)放標準由公司人事勞資管理部門(mén)制定，經(jīng)懂事長(cháng)批準后報財務(wù)部備案。
7、行政費用報銷(xiāo)制度
�、殴拘姓M用現金支出范圍為：向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費，向個(gè)人支付的其他款項及不夠支票起點(diǎn)100元的零星開(kāi)支。
�、乒韭殕T報銷(xiāo)行政費用應填寫(xiě)報銷(xiāo)單，由經(jīng)辦人員填寫(xiě)，公司主管領(lǐng)導簽字認可后報送財務(wù)部按照本制度有關(guān)規定進(jìn)行審核后報懂事長(cháng)簽字，并按本章第1條的規定進(jìn)行審批支付。
�、菓�、禮品費用支出實(shí)行一票一單，事前申報制，批準后方可實(shí)施。
�、确参淳邆鋱箐N(xiāo)條件(如沒(méi)有對方單位的收款憑證)，需領(lǐng)用支票或現金者必須填寫(xiě)借款單，借款單留財務(wù)存底，待借款還回時(shí)財務(wù)開(kāi)沖帳收據給經(jīng)辦人。
�、芍鳖I(lǐng)用單，借款單必須由經(jīng)辦人填寫(xiě)，公司主管領(lǐng)導簽字，財務(wù)審核后，由財務(wù)部直接支付。
�、抒y行支票如發(fā)生丟失，有關(guān)責任人應及時(shí)向財務(wù)部和開(kāi)戶(hù)銀行報告，如系空白支票所造成的損失，丟失人員負有賠償責任。
�、似渌嘘P(guān)費用及成本支出的程序以公司規定為準。
建筑公司項目財務(wù)管理制度 4
第一條計劃
公司管理部門(mén)生產(chǎn)安全部、技術(shù)研發(fā)部、機械動(dòng)力部、財務(wù)部根據市場(chǎng)分析、項目可行性研究報告、改造計劃等共同制定工程項目計劃，分析項目的投資效益，投資回收期，利潤增量等經(jīng)濟指標，提交公司領(lǐng)導審查。
第二條審批
工程項目計劃必須經(jīng)公司領(lǐng)導審查并報董事會(huì )批準，方可進(jìn)入項目改造。
第三條立項
對工程項目改造，應由技術(shù)研發(fā)部編制工程項目計劃表，列明項目名稱(chēng)、資金規模及資金來(lái)源，一式四份，分送財務(wù)部、機械動(dòng)力部、技術(shù)研發(fā)部、主管領(lǐng)導。
對計劃外的工程項目，技術(shù)研發(fā)部必須填寫(xiě)項目申請表，寫(xiě)明項目投資原因，資金使用金額，審批后，一式二份，分送財務(wù)部和機械動(dòng)力部。
第四條受理
財務(wù)部接到計劃表后，列項對在建工程進(jìn)行項目管理核算，包括：支付設計費管理，材料領(lǐng)用管理，設備采購管理，基礎施工管理，外協(xié)管理，安裝調試管理，竣工驗收管理。
第五條支付設計費管理
1、填單：技術(shù)研發(fā)部填寫(xiě)匯款通知單，注明工程名稱(chēng)。
2、審批：經(jīng)公司主管領(lǐng)導簽字，技術(shù)研發(fā)部主管簽字，經(jīng)辦人簽字。
3、付款：財務(wù)部經(jīng)理負責安排款項支付，會(huì )計人員填寫(xiě)支票（現金支票由出納填寫(xiě)除外），出納負責匯款。
4、追索發(fā)票：匯款往來(lái)單位應在不晚于付款一個(gè)月內開(kāi)具發(fā)票，技術(shù)研發(fā)部負責索取發(fā)票。
第六條材料領(lǐng)用管理
由技術(shù)研發(fā)部填寫(xiě)工程領(lǐng)用材料清單，授權使用部門(mén)領(lǐng)用，由使用部門(mén)設備員（專(zhuān)人）到倉庫領(lǐng)用。倉庫保管員填寫(xiě)領(lǐng)用單，注明材料名稱(chēng)、規格、數量，設備員要填寫(xiě)工程名稱(chēng)、領(lǐng)料部門(mén)，并簽名。
倉庫不得以發(fā)票未到，而遲開(kāi)領(lǐng)料單，本月發(fā)出的工程材料領(lǐng)料單，本月必須送達財務(wù)部。
財務(wù)部根據領(lǐng)料單，在月末將其材料差異和進(jìn)項稅額轉出，增減工程成本。
第七條設備管理
A、設備采購由技術(shù)研發(fā)部申請采購，經(jīng)主管領(lǐng)導審批，授權物資管理部采購。物資管理部填制匯款申請單，經(jīng)主管領(lǐng)導同意簽字，部門(mén)領(lǐng)導簽字，經(jīng)辦人簽字，一式二份，一份送財務(wù)部，一份留底。財務(wù)部接到審批后的匯款申請單后，由財務(wù)部領(lǐng)導安排資金款項支付，會(huì )計人員填制支票（現金支票除外），出納負責匯款。
物資管理部購買(mǎi)大宗設備，需要訂立購買(mǎi)合同，并經(jīng)價(jià)格審查委員會(huì )批準,復印件交財務(wù)部。財務(wù)部應按照購買(mǎi)合同要求，執行匯款事項。對于分期付款的設備，要求物資管理部及時(shí)索取發(fā)票。
B、驗收購買(mǎi)的設備，應由倉庫專(zhuān)人管理，根據發(fā)票（買(mǎi)價(jià)、稅金和運費等）和實(shí)物進(jìn)行驗收，填寫(xiě)驗收單。一式三份，一份交財務(wù)部，一份交技術(shù)研發(fā)部、一份留底。
C、領(lǐng)用使用部門(mén)應由設備員（或專(zhuān)人）領(lǐng)用設備，由倉庫保管員填制設備領(lǐng)用單，注明設備名稱(chēng)、規格，設備員填寫(xiě)工程名稱(chēng)，領(lǐng)用部門(mén)并簽名，一式三份，一份送技術(shù)研發(fā)部、一份送財務(wù)部、一份留底。
倉庫保管員應及時(shí)填制設備領(lǐng)用單，不得白條抵庫，設備領(lǐng)用單應及時(shí)送至財務(wù)部，財務(wù)部以便及時(shí)核算工程成本。
第八條基礎設施管理
1、交表：由技術(shù)研發(fā)部負責將預算表、合同書(shū)、標書(shū)交財務(wù)部。
2、監督：技術(shù)研發(fā)部、生產(chǎn)安全部、機械動(dòng)力部、財務(wù)部負責施工項目的現場(chǎng)跟蹤監督，對現場(chǎng)不可預測，不可抗力造成的預算超支，應及時(shí)填寫(xiě)隱蔽記錄，編制追加預算表，并及時(shí)送至財務(wù)部。
3、預付款：合同上有規定的，按合同執行；
合同上無(wú)規定的，根據技術(shù)研發(fā)部簽審的工程進(jìn)度表付款。
4、結算時(shí)間：合同上有規定的，按合同執行；
合同上無(wú)規定的，按不早于項目完工驗收日結算。
5、結算：財務(wù)部根據預算表，結算表、追加預算表和驗收單并按合同規定的預留比例，扣留保修金后付款，合同未規定保修金的，按3%預留保修金后付款。
6、工程索賠原則：
a、索賠必須以合同為依據；
b、必須注意積累資料
c、及時(shí)合理的處理索賠。
第九條機加的管理
工程項目需要加工的`，必須由生產(chǎn),技術(shù)研發(fā)部填寫(xiě)派單表，機械動(dòng)力部接到派單表后，方可進(jìn)行機加。機械動(dòng)力部填寫(xiě)機加明細表，注明工程項目名稱(chēng)、用料、人工、機加時(shí)間等明細項目，機加過(guò)程由技術(shù)研發(fā)部、生產(chǎn)安全部現場(chǎng)監督，機加費用明細表應由使用部門(mén)、技術(shù)研發(fā)部、財務(wù)部、生產(chǎn)安全部審核簽字，一式四份。一份送財務(wù)部，一份送生產(chǎn)安全部，一份送技術(shù)研發(fā)部，一份由機加部門(mén)留底。
第十條外協(xié)管理
技術(shù)研發(fā)部根據工程項目要求，需要進(jìn)行外協(xié)加工的，申請經(jīng)公司主管領(lǐng)導同意后，填寫(xiě)派單表給機械動(dòng)力部，機械動(dòng)力部根據派單表進(jìn)行設備外協(xié)加工。外協(xié)加工應訂立加工合同，復印件交財務(wù)部。
財務(wù)部根據合同支付加工費用。支付程序同設備采購。
機械動(dòng)力部負責設備加工的質(zhì)量、技術(shù)檢測。
第十一條安裝調試管理
由技術(shù)研發(fā)部、機械動(dòng)力部、財務(wù)部、使用部門(mén)共同參與，技術(shù)研發(fā)部負責填制安裝調試費用明細表，注明項目名稱(chēng)、材料、人工等明細費用，由技術(shù)研發(fā)部、機械動(dòng)力部、財務(wù)部、使用部門(mén)審核簽字。安裝調試費用表一式三份，一份送財務(wù)部，一份送技術(shù)研發(fā)部，一份機械動(dòng)力部留底。財務(wù)部根據審核后的安裝調試費用表，增加工程項目成本。
第十二條竣工驗收工程
驗收由技術(shù)研發(fā)部負責，財務(wù)部、機械動(dòng)力部、使用部門(mén)、施工單位共同參加。
工程驗收的依據：
1、工程承包合同；
2、施工圖設計及變更洽商記錄；
3、技術(shù)設備說(shuō)明書(shū)；
4、現行的施工驗收規范；
5、主管部門(mén)有關(guān)審批、修改、調整文件；
6、工程設計規定及竣工規定。
竣工驗收單由技術(shù)研發(fā)部填寫(xiě)，應注明項目名稱(chēng)、技術(shù)改造內容、移交生產(chǎn)日期、驗收日期、驗收意見(jiàn)。各部門(mén)審核通過(guò)后，簽字蓋章，一式四份。一份送財務(wù)部、一份送技術(shù)研發(fā)部、一份送使用部門(mén)、一份機械動(dòng)力部。
第十三條結轉工程，
增加固定資產(chǎn)項目竣工驗收后，技術(shù)研發(fā)部、機械動(dòng)力部應配合財務(wù)部結算工程，增加固定資產(chǎn)。由技術(shù)研發(fā)部、機械動(dòng)力部填制固定資產(chǎn)結算單，寫(xiě)明工程項目名稱(chēng)，增加的固定資產(chǎn)名稱(chēng)、數量、金額。固定資產(chǎn)的結轉單應由技術(shù)研發(fā)部、機械動(dòng)力部、使用部門(mén)、財務(wù)部蓋章后，一式四份，分送財務(wù)部、機械動(dòng)力部、使用部門(mén)和技術(shù)研發(fā)部。財務(wù)部根據固定資產(chǎn)結轉單結轉工程，增加固定資產(chǎn)，并協(xié)同機械動(dòng)力部將固定資產(chǎn)分類(lèi)、編號，增設固定資產(chǎn)卡片。
第十四條在建工程減值
準備確認標準長(cháng)期停建并且預計在未來(lái)三年內不會(huì )重新開(kāi)工的或所建項目無(wú)論在性能上，還是技術(shù)上已經(jīng)落后并且給企業(yè)帶來(lái)的未來(lái)經(jīng)濟利益具有很大的不確定性；
第十五條在建工程減值
準備計提方法每年半年結束或年度終了時(shí)，按單項在建工程的可收回金額低于其賬面價(jià)值的差額計提。
建筑公司項目財務(wù)管理制度 5
第一條
根據中華人民共和國財政部頒發(fā)的《企業(yè)財務(wù)通則》和本公司財務(wù)管理實(shí)施細則第一次股東大會(huì )通過(guò)決議的財務(wù)管理制度的精神，特制定本財務(wù)管理實(shí)施細則。
第二條
本細則遵照有利于國家，有利于社會(huì )，有利于企業(yè)，有利于職員的企業(yè)宗旨，是企業(yè)內部財務(wù)管理的最高準則，亦是對企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理進(jìn)行審計的基本準則。
第三條
公司設立財務(wù)部門(mén)，審計部門(mén)，本辦法的實(shí)施經(jīng)董事會(huì )授權，由公司財務(wù)部門(mén)實(shí)施，對公司的.經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中經(jīng)濟行為的審計經(jīng)監事會(huì )授權，由公司審計部門(mén)或聘請中介審計機構實(shí)施。
第四條
公司下屬各分支機構，各門(mén)店有關(guān)財務(wù)管理細則，不得與本細則相違背，如有違背均以本細則為準。
建筑公司項目財務(wù)管理制度 6
為加強我鄉財務(wù)管理，規范合理使用資金，確保政府各項工作的順利進(jìn)行，按照財經(jīng)法規和制度的有關(guān)要求，特制定以下財務(wù)管理制度：
一、支出管理制度
嚴肅財經(jīng)紀律，堅守原則底線(xiàn)。財政支出實(shí)行鄉長(cháng)“一支筆”簽字制度，所有開(kāi)支構成的發(fā)票等支出單據先由經(jīng)辦人簽字并注明用途，再由部門(mén)負責人、分管領(lǐng)導復核簽字確認，經(jīng)鄉長(cháng)簽字審批后方可到鄉財政所報賬。
二、專(zhuān)項資金的管理。
凡有主管部門(mén)下?lián)艿?專(zhuān)項資金，由對口經(jīng)辦人員或辦公室負責完成工作項目并掌握資金的使用，協(xié)助財政所管理好專(zhuān)項資金；在項目實(shí)施中涉及資金往來(lái)的`有關(guān)資料，經(jīng)辦人交一份原始資料到財政所存入會(huì )計檔案；凡涉及按合同規定條款付款的，需交一份原始合同到財政所，以便財政所掌握有關(guān)付款的規定，并將原始合同作為付款依據收集歸檔。
三、差旅費管理制度
對經(jīng)批準因公出差、參加短期培訓或進(jìn)修人員，其差旅費憑通知據實(shí)報銷(xiāo)。所有自修、自學(xué)、函授的一切費用自理。
四、接待費用管理規定
上級來(lái)人因工作需要安排就餐的，須經(jīng)鄉長(cháng)批準，實(shí)行對口接待，由黨政辦公室按規定標準開(kāi)具《就餐通知單》，一律在鄉食堂安排就餐。就餐單必須詳細，有標準、數量、陪餐人簽字。
五、政府采購管理規定
為了規范政府采購行為，做好我鄉政府采購工作，嚴格遵照市政府有關(guān)文件執行。
六、財務(wù)章及銀行支出票據的管理
為嚴格支出的內部審核，會(huì )計服務(wù)中心對印章按規定分開(kāi)管理，財務(wù)人員各人管理自我的印章并對印章負責，會(huì )計負責管理財務(wù)公章；銀行支出票據由出納具體負責管理。
七、財會(huì )檔案的管理
每年年初會(huì )計服務(wù)中心會(huì )計人員對上年的財會(huì )檔案進(jìn)行收集、整理、歸檔，由專(zhuān)人負責管理。
建筑公司項目財務(wù)管理制度 7
一、編制學(xué)校經(jīng)費預決算，有計劃地合理使用資金。要貫徹勤儉辦學(xué)的方針，精打細算，開(kāi)原節流，量入為出，統籌兼顧，保證重點(diǎn)，全面安排，留有余地。預算批準后要認真執行。年終要實(shí)事求是地編制好決算。做好財務(wù)工作總結。
二、認真執行國家規定的財務(wù)制度和各項方針政策，制訂學(xué)校的財務(wù)制度和實(shí)施細則，模范地遵守和執行財政制度，切實(shí)做好算賬、記賬、報賬工作。
三、嚴格按照預算計劃辦事。發(fā)動(dòng)和依靠群眾，加強財務(wù)管理。正確地進(jìn)行財務(wù)監督，保護國家資金和財產(chǎn)安全，向一切違反財經(jīng)紀律、弄虛作假、虛報、冒報等損害國家的利益的行為作斗爭。
四、根據預算包干的要求，嚴格審查各部門(mén)的用款計劃，檢查各部門(mén)對財物的.安排使用情況，發(fā)現問(wèn)題，及時(shí)糾正。
五、定期向學(xué)校領(lǐng)導匯報財經(jīng)收支情況。并向師生員工公布有關(guān)收支賬目，主動(dòng)接受群眾的監督。
六、建立健全財產(chǎn)管理制度。要建立全校財產(chǎn)分類(lèi)賬和各部門(mén)的`財產(chǎn)分戶(hù)賬，實(shí)行定人、定物、定保管的責任制。固定財產(chǎn)每學(xué)期末要全面清點(diǎn)核對一次。
七、搞好檢查維修，防止意外事故的發(fā)生、對課桌椅、體育器材、家具、房屋、門(mén)窗、燈光、自來(lái)水等要組織有關(guān)人員經(jīng)常進(jìn)行檢查，及時(shí)維修，供電線(xiàn)路和電源開(kāi)關(guān)要注意檢查，防止失火、觸電事故的發(fā)生。
八、要建立和健全公物的領(lǐng)用、借用制度。學(xué)校一切財產(chǎn)和設備，示經(jīng)管理人員同意和領(lǐng)導批準，不得隨意外借或擅自占用、拆毀。
九、要有高度的責任感，認真做好管理維修工作，不得利用職權多占。要注意爭取領(lǐng)導對師生進(jìn)行愛(ài)護公共財物的道德教育，并敢于同侵占和隨意損壞公共財物的行為斗爭。要建立損壞公共財物的賠償制度。凡侵占、損壞或遺失公共財物者，按章進(jìn)行處理。
建筑公司項目財務(wù)管理制度 8
第一條財務(wù)報告是財務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的總結性文件,包括財務(wù)報表和財務(wù)情況說(shuō)明書(shū)。每年年終公司按期將年度財務(wù)報表及年審查賬報告一起報董事會(huì )。
第二條按公司的.規定,公司應上報的年度報表有下列幾種:資產(chǎn)負債表、管理費用表、財務(wù)狀況變動(dòng)表、損益表、營(yíng)業(yè)費用表、投資收益表、固定資產(chǎn)及累計折舊表、營(yíng)業(yè)外收支情況表、利潤及利潤分配表、應交稅金明細表、存貨結存表、財務(wù)狀況比率分析表等,各報表上報前財務(wù)部應認真逐級復核,減少差錯,確保各類(lèi)報表的`正確性。
第三條綜合反映評價(jià)本企業(yè)財務(wù)狀況的指標體系包括:“流動(dòng)比率”、“速動(dòng)比率”、“應收賬款周轉率”、“存貨周轉率”、“資產(chǎn)負債率”、“費用率”、“銷(xiāo)售利潤率”、“資本金利潤表”、“營(yíng)業(yè)收入利稅表”、“利息償還倍數”等。
第四條按照企業(yè)行業(yè)的特點(diǎn),將所有的會(huì )計檔案按其重要性分為三類(lèi),分別存檔、保管。
1.會(huì )計報表、財務(wù)程序軟件、會(huì )計賬簿、“物料、材料收發(fā)結存明細賬”、“會(huì )計人員交接單”、財務(wù)計劃、“會(huì )計師事務(wù)所年審、驗資報告”、“賬戶(hù)余額表”等為第一類(lèi);
2.借款、裝修、訂貨合同,經(jīng)濟合同分析資料,工資資料、成本報表、材料價(jià)目表以及下發(fā)文件,年度、月度財務(wù)數據備份等為第二類(lèi);
3.產(chǎn)品還原表、日報表、驗收單、領(lǐng)用單、各類(lèi)賬單、轉撥單、工作底稿等為第三類(lèi)。
第五條企業(yè)財務(wù)部設兩個(gè)兼職檔案員分管本部門(mén)各類(lèi)檔案。各業(yè)務(wù)部門(mén)應歸檔的資料平時(shí)自行管理備查,到年終列出清單,統一交兼職檔案員保管,其余屬自行保管的資料應按月份整理,于次月初登記、造冊。各檔案應分類(lèi)裝訂成冊、存放有序、方便查找,并應嚴格執行安全保密制度。
建筑公司項目財務(wù)管理制度 9
1、負責公司的財務(wù)管理工作，編制公司的各項財務(wù)收支計劃；審核各項資金使用和費用開(kāi)支；收回工程款，清理催收應收款項；辦理日�，F金收付，費用報銷(xiāo)，稅費交納，銀行票據結算，保管庫存現金及銀行空白票據，按日編報資金日報表；第 2 頁(yè) 共 42 頁(yè)做好公司籌融資工作；處理、協(xié)調與工商、稅務(wù)、金融等部門(mén)間的關(guān)系，依法納稅
2、負責公司會(huì )計核算工作，遵守國家頒布的'會(huì )計準則、財經(jīng)法規、按照會(huì )計制度進(jìn)行會(huì )計核算；編制年度、季度、月份會(huì )計報表；按照會(huì )計制度規定設置會(huì )計核算科目、設置明細帳、分類(lèi)帳、輔助帳及時(shí)記帳、結帳、對帳、做到日清月結、帳帳相符、帳實(shí)相符、帳表相符、帳證相符；管理好會(huì )計檔案。
3、負責公司成本核算和成本管理，設置成本歸集程序和成本核算帳表，做好成本核算，控制成本支出，收集登記匯總各項成本數據資料，及時(shí)、正確地為成本預測、控制、分析提供資料；按合同、預算、審核支付工程、設備、材料款項，配合工程部等部門(mén)做好工程，材料設備款的結算及竣工工程決算；完善各項成本輔助帳的設置，健全各項統計數據。
4、建立經(jīng)濟核算制度，利用會(huì )計核算資料，統計資料及其他有關(guān)的.資料，定期進(jìn)行經(jīng)濟活動(dòng)分析，判斷和評價(jià)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果和財務(wù)狀況，為公司領(lǐng)導決策提供依據。
5、配合公司內部審計。
6、財務(wù)室每季度組織一次財務(wù)制度執行情況檢查，對違反制度的行為給予通報批評，每次并處罰款50-1000元，根據違規情況嚴肅處理，觸犯刑律的追究刑事責任。據上述工作范圍和職責，為加強財務(wù)管理，特制定本制度。
建筑公司項目財務(wù)管理制度 10
關(guān)于實(shí)行財務(wù)管理暫行辦法為加強公司財務(wù)工作，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，真實(shí)、準確、快捷的反映公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況，特制定本辦法。
一、財務(wù)機構的設置：
1.董事長(cháng)負責公司財務(wù)工作的全面管理。
2.根據公司勞動(dòng)人事部門(mén)規定，公司財務(wù)部設會(huì )計主管一名，會(huì )計2名，出納1名。
二、財務(wù)人員的職責范圍
1.按國家會(huì )計制度規定進(jìn)行會(huì )計核算，填制會(huì )計憑證，登記會(huì )計帳薄，日清月結。
2.審核各部門(mén)交來(lái)原始憑證與報帳票據的合法性、合理性、真實(shí)性，手續是否齊全，對不真實(shí)、不合法的票據不予受理，記載不正確、手續不齊全的票據予以退回。
3.根據當月會(huì )計帳薄編制會(huì )計報表，報送有關(guān)部門(mén)和公司領(lǐng)導，并按時(shí)進(jìn)行納稅申報。
4.妥善保管公司會(huì )計憑證，會(huì )計帳薄，會(huì )計報表和其它會(huì )計資料。
5.進(jìn)行成本預測、計劃、控制、核算和分析，督促公司有關(guān)部門(mén)降低消耗，節約費用，提高經(jīng)濟效益。
6.負責管理公司現金、銀行存款，進(jìn)行日常收支，款項結算，工資發(fā)放。
7.負責定期核對公司債權、債務(wù)往來(lái)款項，配合有關(guān)部門(mén)催收欠款。
8.定期對公司財務(wù)進(jìn)行內部審計，分析公司財務(wù)、成本及利潤情況，考核資金使用效果，向董事會(huì )、董事長(cháng)、總經(jīng)理提出合理化建議。
9.定期與倉儲部門(mén)核對賬務(wù)，并對庫存物資進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，發(fā)生盤(pán)盈盤(pán)虧現象，協(xié)助倉儲查明原因，寫(xiě)出書(shū)面報告，報董事長(cháng)、總經(jīng)理批準，做出處理。
10.和稅務(wù)、銀行、財政等上級主管部門(mén)搞好關(guān)系。
11.完成公司領(lǐng)導交辦的其它工作。
三、現金管理制度
1.公司現金用于日常報銷(xiāo)，工資發(fā)放，采購農副產(chǎn)品等。
2.其它支出能不動(dòng)用現金的一律通過(guò)銀行結算。
3.銷(xiāo)售產(chǎn)品或因其它業(yè)務(wù)收入的現金要于當日交存銀行，公司財務(wù)部門(mén)和銷(xiāo)售部門(mén)不得存放大量現金。
4.公司出納人員對現金帳要做到日清日結，逐筆登記，帳款相符，并每日向董事長(cháng)報送當日資金流量表。
5.公司財務(wù)人員在任何情況下不能利用職務(wù)之便，挪用公司現金。
四、銀行存款管理制度
1.公司通過(guò)銀行帳戶(hù)結算業(yè)務(wù)單位的往來(lái)款項，公司財務(wù)人員要定期和銀行的對帳單進(jìn)行核對。
2.由銀行領(lǐng)取的支票由出納保管并列表登記。公司因需要提取現金，要經(jīng)會(huì )計主管人員在表上簽字同意。
五、印章管理
為方便工作，公司財務(wù)專(zhuān)用章和法人手章，由財務(wù)部主管及出納分別管理，其它部門(mén)需加蓋章者要備案登記。
六、財務(wù)報表制度
1.公司財務(wù)人員在月底結帳后，要在規定期限內向稅務(wù)部門(mén)報關(guān)有關(guān)報表，并進(jìn)行納稅申報。
2.公司財務(wù)人員每月要向公司董事長(cháng)、總經(jīng)理及每位股東報送資產(chǎn)負債表、損益表，并附公司債權、債務(wù)和其它有關(guān)科目明細。
3.會(huì )計財務(wù)人員每月向董事長(cháng)、總經(jīng)理報送財務(wù)狀況說(shuō)明書(shū)。
4.會(huì )計年度終了，公司財務(wù)人員要將會(huì )計報表裝訂歸檔保管。
七、會(huì )計檔案管理制度
1.會(huì )計檔案包括會(huì )計憑證、會(huì )計帳簿、會(huì )計報表和其它會(huì )計資料。
2.會(huì )計檔案不到規定年限，不得銷(xiāo)毀。
3.會(huì )計檔案在指定地點(diǎn)存放，不得攜帶出公司，凡查閱復制、摘錄會(huì )計檔案，須經(jīng)總經(jīng)理批準。
八、內部借款制度
1.公司業(yè)務(wù)人員、管理人員因采購、出差或其它原因需向財務(wù)借款的，要填制內部借款單，列明借款部門(mén)、原因，經(jīng)部門(mén)主管同意，總經(jīng)理批準，方可辦理借款。
2.借款人在辦理完業(yè)務(wù)后要及時(shí)向財務(wù)報帳沖減借款，并交回余額。
3.公司財務(wù)人員對內部借款進(jìn)行監督，已三次借款未報帳者不得再次借款，再經(jīng)催促不報帳者，可在工資中扣除。
九、報銷(xiāo)制度
1.根據公司章程進(jìn)行財務(wù)審批的權限劃分，公司流動(dòng)資金、小型固定資產(chǎn)投資、日常維修、費用開(kāi)支，材料采購和其它生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的報帳，由總經(jīng)理審批，公司對外投資、借貸、大型建設項目、董事會(huì )的各項費用等不屬生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)范圍內的開(kāi)支，需經(jīng)董事會(huì )同意、董事長(cháng)負責審批。
2.公司對外辦理各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)要按規定索取正規票據。
3.經(jīng)辦人員根據業(yè)務(wù)需要持有效票據，需辦理入庫的辦理入庫手續后，分別填制票據傳遞單，預付帳款通知單或成交付款通知單，先經(jīng)部門(mén)主管人員同意，經(jīng)公司財務(wù)人員審核無(wú)誤后，由部門(mén)主管或財務(wù)人員找總經(jīng)理簽字批準方可報銷(xiāo)。
十、成本管理制度
1.材料采購
�、俟緦Σ牧系牟少徲晒⿷块T(mén)負責，首先根據生產(chǎn)需要填制采購預算單，注明采購材料名稱(chēng)、數量、用途、申請金額，經(jīng)部門(mén)主管同意、總經(jīng)理批準，可到財務(wù)辦理借款手續。
�、诓少徣藛T要根據采購內容填制采購明細表，屬農副產(chǎn)品收購的要同時(shí)取得對方身份證復印件及村委會(huì )證明信一并交回采購內勤保管，沒(méi)有取得對方身份證復印件的財務(wù)部不予報帳
�、鄄少徣藛T憑采購明細表辦理材料入庫手續，由公司倉庫管理員和材料會(huì )計共同驗收后（主要材料要通過(guò)公司質(zhì)檢員驗收）辦理入庫手續，填制四聯(lián)式入庫單，并加蓋驗收章和驗收人員手章，第一聯(lián)存根倉庫留存登記臺帳，第二聯(lián)交財務(wù)，第三聯(lián)結算聯(lián)給對方作為在財務(wù)支款依據，要有供應部主管人員和董事長(cháng)簽字，第四聯(lián)驗收，材料會(huì )計入帳憑證。
2.材料領(lǐng)用：材料領(lǐng)用填制領(lǐng)/投料單一式三聯(lián)，由各部門(mén)主管、領(lǐng)料人、發(fā)料人同時(shí)簽字，領(lǐng)料單一式三聯(lián)，第一聯(lián)存根，領(lǐng)用部門(mén)留存，第二聯(lián)交財務(wù)，第三聯(lián)交倉庫，同時(shí)作為材料出庫憑證，生產(chǎn)部門(mén)填制的投料單要保證原料、輔料的配比合理性，材料出庫價(jià)格以平均價(jià)計算。
3.車(chē)間生產(chǎn)：生產(chǎn)部門(mén)領(lǐng)用材料投入生產(chǎn)，對領(lǐng)用不足部分，可按上述手續二次投料，剩余部分交回倉庫并以紅字填制投料單沖減，生產(chǎn)車(chē)間領(lǐng)用的材料在生產(chǎn)過(guò)程及存放過(guò)程中發(fā)生變質(zhì)，不能使用，丟失等現象，要寫(xiě)出書(shū)面報告，說(shuō)明原因，提出處理意見(jiàn)，生產(chǎn)部門(mén)主管簽字報總經(jīng)理批準后，到財務(wù)進(jìn)行帳務(wù)處理。
4.產(chǎn)品入庫：車(chē)間加工完成產(chǎn)品或半成品要于當日辦理入庫手續，由倉庫負責驗收，填制產(chǎn)品入庫單，一式四聯(lián)，第一聯(lián)存根倉庫登記臺帳，第二聯(lián)交財務(wù)，第三聯(lián)車(chē)間留存，第四聯(lián)驗收材料會(huì )計入帳憑證。
5.每月25日公司勞資人員，行政后勤部門(mén)及其它相關(guān)部門(mén)負責向財務(wù)報送當月生產(chǎn)人員、管理人員工資及當月水電費用，財務(wù)部收集以上數據，和當月發(fā)生其它制造費用進(jìn)行匯總，以每批產(chǎn)品投入材料的比例在產(chǎn)品間進(jìn)行分攤，計算出產(chǎn)品的生產(chǎn)成本。
6.產(chǎn)品銷(xiāo)售：產(chǎn)品銷(xiāo)售由銷(xiāo)售內勤根據業(yè)務(wù)員出具的銷(xiāo)售單填制產(chǎn)品出庫單一式四聯(lián)，由銷(xiāo)售內勤和業(yè)務(wù)員同時(shí)簽字，注明合同號、購貨單位名稱(chēng)，第一聯(lián)銷(xiāo)售部留存，第二聯(lián)交財務(wù)，第三聯(lián)交倉庫，第四聯(lián)為出門(mén)證。
7.庫存管理：公司成品庫、半成品、材料庫均由專(zhuān)人負責，建立庫存臺帳定期進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，并與每月25日和財務(wù)部門(mén)核對，對盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中發(fā)生的盤(pán)盈、盤(pán)虧要由倉儲部門(mén)主管人員寫(xiě)出書(shū)面報告一式兩份，查明原因，提出處理意見(jiàn)報總經(jīng)理及董事長(cháng)批準，一份留倉庫調整臺帳，一份報財務(wù)進(jìn)行帳務(wù)處理。
8.票據傳遞：為保證成本核算真實(shí)準確，各部門(mén)要指定專(zhuān)人進(jìn)行票據傳遞，保證在材料采購入庫、領(lǐng)用出庫、產(chǎn)品生產(chǎn)入庫、銷(xiāo)售出庫三日內將票據傳遞到財務(wù)。
十一、固定資產(chǎn)和低值易耗品的管理
1.對公司原有固定資產(chǎn)，倉儲部門(mén)要建立臺帳進(jìn)行登記。
2.公司新購固定資產(chǎn)辦理入庫驗收手續，登記臺帳，領(lǐng)用時(shí)辦理領(lǐng)用手續。
3.公司即購即用不能周轉，一次性耗廢的低值易耗品可不辦理入庫手續，憑原始發(fā)票到財務(wù)報銷(xiāo)。
4.公司購入的可周轉使用的低值易耗品，如桌、椅、床、工具、小型設備等，要辦理入庫手續，登記臺帳，領(lǐng)用時(shí)辦理領(lǐng)用手續。
5.低值易耗品的`使用部門(mén)，要根據使用情況及時(shí)辦理領(lǐng)用、退庫、報廢、報損等相關(guān)手續。
6.公司財務(wù)和倉儲部門(mén)要定時(shí)對公司在用低值易耗品進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)。
十二、處罰辦法
建筑財務(wù)管理制度8
為了加強會(huì )計基礎工作的管理，提高會(huì )計信息的真實(shí)性，正確計算公司的財務(wù)成果，進(jìn)一步落實(shí)財政部頒發(fā)的《會(huì )計基礎工作規范》，減少或避免不必要的損失，維護公司正常經(jīng)濟活動(dòng)，特制定本制度。
1.財務(wù)人員職業(yè)道德
1.1財務(wù)人員在工作中必須遵守職業(yè)道德，具有良好的職業(yè)技能，嚴守工作紀律，努力提高工作效率和工作質(zhì)量。
1.2必須熱愛(ài)本職工作，忠于職守，嚴肅認真履行崗位職責，做到愛(ài)崗敬業(yè)。
1.3必須實(shí)事求是，講求信用，保守公司秘密，做到誠實(shí)守信。
1.4會(huì )計人員必須真實(shí)地反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項，公證地提供會(huì )計信息。
1.5會(huì )計人員必須熟悉并掌握國家的法律、法規和國家統一的會(huì )計制度、稅法及企業(yè)規章，做到堅持原則。
1.6會(huì )計人員必須努力鉆研業(yè)務(wù)，及時(shí)更新知識，增強職業(yè)判斷能力，適應工作要求，做到自覺(jué)提高職業(yè)技能。
1.7會(huì )計人員必須熟悉企業(yè)的業(yè)務(wù)流程，運用并掌握財務(wù)會(huì )計信息和會(huì )計方法。
1.8會(huì )計人員必須具有鮮明的服務(wù)意識、文明的服務(wù)態(tài)度，做到強化服務(wù)。
2.財務(wù)部崗位職責
2.1負責會(huì )計的管理工作，對各項財務(wù)會(huì )計工作進(jìn)行定期或不定期的總結。
2.2負責確定會(huì )計核算控制點(diǎn)，建立健全內部會(huì )計控制制度并督促貫徹執行。
2.3負責組織編制會(huì )計報表、成本表，及時(shí)檢查下署工作完成情況。
2.4負責督促檢查會(huì )計人員正確執行國家法律法規、會(huì )計制度和企業(yè)內部控制制度以及履行崗位職責。
2.5負責原始憑證的審核，準確完整記賬、算賬、報賬及財務(wù)檔案整理工作。
2.6負責往來(lái)賬目核算與材料供應商的對賬工作。
2.7負責公司的營(yíng)業(yè)執照、代碼證和稅務(wù)登記證的年檢工作。
2.8負責財務(wù)人員離職的交接工作。
2.9每月30日向公司領(lǐng)導報送各項財務(wù)報表。
2.10負責對保管員、材料員進(jìn)行定期培訓。
2.11負責同相關(guān)部門(mén)溝通與協(xié)調、落實(shí)工作。
2.12負責落實(shí)向建設單位索取工程款工作。
2.13負責質(zhì)量保證金反款工作，前題在綜合部提供相關(guān)材料后辦理（備案證、竣工報告）。
3.會(huì )計人員崗位職責
3.1熟悉國家財經(jīng)法律、法規和企業(yè)規章制度，掌握本行業(yè)業(yè)務(wù)管理的有關(guān)知識，適應公司的工作要求。
3.2按會(huì )計制度建賬，設置會(huì )計科目，進(jìn)行會(huì )計核算和接受監督。
3.3認真做好記賬、算賬、報表工作，做到內容真實(shí)、數字準確、賬目清楚，按期報表；（根據稅務(wù)部門(mén)要求，月末30日報成本表，下月l0日前報稅務(wù)表）遲報一天負激勵10—50元。
3.4拒絕接受不真實(shí)，不合法的原始憑證（如：假票據等）并向公司負責人匯報。
3.5認真執行公司制定的報銷(xiāo)審批制度，按程序審批。
3.6做好財產(chǎn)清查工作，對于財產(chǎn)清查中發(fā)現的盤(pán)盈和虧損，及時(shí)向主管財務(wù)領(lǐng)導匯報，以保證賬物相符。
3.7成本會(huì )計必須到所負責的工地與保管員進(jìn)行出、入庫票據的傳遞交接工作，并將傳遞的票據及時(shí)的對賬、記賬，與保管員進(jìn)行月末盤(pán)點(diǎn)工作。
3.8成本會(huì )計必須真實(shí)、客觀(guān)地反映各工程成本耗用情況，數字要真實(shí)、準確，每月進(jìn)行一次盤(pán)點(diǎn)。
3.9成本會(huì )計定期將各工程水、電量簽字函復印件及時(shí)從保管員處取回報送財務(wù)部。
3.10成本會(huì )計必須按規定時(shí)間內報表（每月20日盤(pán)點(diǎn)，30日報成本表）；遲報一天負激勵10—50元。
3.11工程竣工后成本會(huì )計必須在一個(gè)月內上報竣工成本表。
3.12遵守法律、法規和國家統一的會(huì )計制度規定賦予的其它職責。
4.出納員崗位職責
4.1認真貫徹執行國家法律、法規及企業(yè)管理制度。
4.2保管庫存現金、空白支票和空白票據，并對其安全和完整負責。
4.3負責辦理現金的結算業(yè)務(wù)辦理時(shí)，應按照核定的庫存限額和現金支付范圍內使用現金，如有違反，負激勵100元。
4.4復核或授權審核收付款原始憑證，及時(shí)向相關(guān)會(huì )計崗位傳遞會(huì )計憑證（傳遞時(shí)間不能超過(guò)三天）；遲報一天負激勵l0一50元。
4.5根據收付款會(huì )計憑證序時(shí)逐筆登記現金日記賬和銀行存款日記賬，每曰進(jìn)行日結和賬實(shí)核對，做到日清月結。發(fā)現問(wèn)題及時(shí)核對，查明原因，違者負激勵50元。
4.6監督和維護財經(jīng)紀律，依照規定阻止違法和違規的行為，合理利用資金，保證資金和財產(chǎn)的安全。
5.現金管理制度
5.1嚴格執行《現金管理暫行條例》在規定范圍內使用現金。
5.2各部門(mén)的現金收入必須全額統一交財務(wù)部保管。
5.3庫存現金限額為i000元，超出部分必須當日交存銀行。
5.4嚴格遵守收、支兩條線(xiàn)的原則，出納員不得坐收、坐支現金。
5.5出納員到銀行提存現金數額較大時(shí)，必須安全部派人乘公司專(zhuān)車(chē)前往，以保證安全。
5.6公款不準用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)以外的個(gè)人借款。
5.7嚴格控制攜帶大批公款外出，出差人員應按照出差天數、地點(diǎn)等，適當借支差旅費，經(jīng)主管領(lǐng)導批準，一般一人一次借款不得超過(guò)2000元，并提前一天通知出納員。
5.8出差人員返回后，必須在三el內到財務(wù)部辦理報銷(xiāo)結賬手續。遲報一天罰款：30元，每周一、周四上午九點(diǎn)為公司內部報銷(xiāo)時(shí)間。
5.9外出采購支出在200元以上的，原則上使用支票結算。
5.10嚴格執行企業(yè)報銷(xiāo)制度和支出標準，各種原始票據要合法有效，凡不符合報銷(xiāo)制度的，出納員有權拒絕報銷(xiāo)。
5.11現金收付業(yè)務(wù)，應當及時(shí)登記現金日記賬，做到日清月結，賬款相符。
5.12一切現金收、付必須有憑有據，對現金收、付憑證要嚴格審核審核時(shí)手續完整，數字正確。
5.13出納員和會(huì )計人員必須分清職責范圍，不得一人兼管。
5.14接受公司內部的監督檢查，確保公司完善會(huì )計制度。
6.銀行存款和支票的管理
6.1財務(wù)部要加強支票的管理，空白支票與財務(wù)專(zhuān)用章要異地存放。作廢支票一定要加蓋作廢章。
6.2領(lǐng)用支票要按規定的程序填寫(xiě)《支票借款單》，由借款人簽字，經(jīng)主管領(lǐng)導批準后，到財務(wù)領(lǐng)取支票，并在領(lǐng)用支票登記薄登記方可支付。
6.3支票使用人要妥善保管好支票，不得毀損或遺失，如有遺失，立即掛失，由于遺失支票給公司造成經(jīng)濟損失的，按損失的額度、追究當事人的責任。
6.4出納員簽發(fā)支票，必須填準日期、用途，需注明使用限額的，限額要書(shū)寫(xiě)規范。
6.5采購人員用支票采購時(shí)，原則上不能超過(guò)請領(lǐng)時(shí)的限額。超過(guò)限額需向主管領(lǐng)導請示，如超限額較多，需補辦手續，不經(jīng)請示，追究責任，并罰款100元。
6.6出納員要及時(shí)登記銀行存款日記賬，做到日清月結，隨時(shí)準確掌握銀行存款余額，不得開(kāi)據空頭支票，如果發(fā)生銀行存款空頭，由出納員個(gè)人承擔，并按銀行罰款額度處罰。
6.7登記銀行存款日記賬要及時(shí)與銀行對賬單進(jìn)行核對，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)查找，更正未達事項，填未達清單，凡已支付的支票存根，要督促經(jīng)辦人在規定時(shí)限內報賬；（時(shí)限七天）超期一天罰款50—100元。
7.財務(wù)印章的管理
7.1嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章，財務(wù)印章一般應由以下人員保管：
�。�1）企業(yè)法人名章由指定出納員保管。
�。�2）財務(wù)專(zhuān)用章由指定的會(huì )計人員保管。
�。�3）發(fā)票專(zhuān)用章、現金收（付）銀行收（付）章由財務(wù)部部長(cháng)保管。
7.2財務(wù)專(zhuān)用章、法人名章、發(fā)票專(zhuān)用章應按規定用途和范圍內用印，不準交由非負責人用印，不準在空白紙張上用印，違反上述規定罰款200元。
7.3印章一般不得攜帶出公司使用，確因工作需要攜帶出公司使用的，必須經(jīng)財務(wù)主管領(lǐng)導審批并登記，違者罰款200元并追究法律責任。
7.4啟用、封存或銷(xiāo)毀財務(wù)印章，應當填制財務(wù)印章啟用、封存或銷(xiāo)毀表，經(jīng)公司法定代表人審批后，方可辦理啟用、封存或銷(xiāo)毀，并做出記錄。
7.5財務(wù)印章應當隨會(huì )計人員的交接辦理交接手續，并寫(xiě)出書(shū)面材料。
8.報銷(xiāo)審批制度
為了進(jìn)一步完善會(huì )計工作的操作標準，強化企業(yè)財務(wù)管理規范，現制定如下報銷(xiāo)審批制度：
8.1材料員在購入材料發(fā)貨票及入庫單上簽上經(jīng)手人姓名，交財務(wù)主管領(lǐng)導簽字同意后到財務(wù)部審核報銷(xiāo)。
8.2企業(yè)內部報銷(xiāo)時(shí)，（包括：辦公用品、汽油、修車(chē)、差旅費等各項支出）由經(jīng)辦人到財務(wù)部領(lǐng)取專(zhuān)用借據和報銷(xiāo)票據，經(jīng)財務(wù)主管領(lǐng)導批準，到財務(wù)部門(mén)領(lǐng)取現金或支票。在規定時(shí)間內及時(shí)報銷(xiāo)，報銷(xiāo)時(shí)按規定粘貼，經(jīng)手人在專(zhuān)用票據規定位置及原始發(fā)貨票的后面簽字。經(jīng)財務(wù)主管領(lǐng)導批準后，到財務(wù)部審核報銷(xiāo)。如：借款超過(guò)規定時(shí)限，（三天、特殊情況一周內）掛個(gè)人借款處理。
以上報銷(xiāo)審批程序缺少一項，拒絕報銷(xiāo)，發(fā)現虛報，弄虛作假的將追究其責任，罰款處理。
9.會(huì )計工作交接制度
會(huì )計人員在發(fā)生以下變動(dòng)情況時(shí)，應當辦理會(huì )計工作的交接手續：
9.1在本企業(yè)內部調離會(huì )計工作崗位或離職。
9.2因病或其他原因離開(kāi)工作崗位的，需辦理以下交接手續。
�。�1）移交人員必須將所保管的會(huì )計檔案、資料及其物品等在規定時(shí)間內全部移交給接替人員。
�。�2）移交人員必須將所保管財務(wù)印章全部移交給接替人員。
�。�3）沒(méi)有填制完的記賬憑證應當填制完畢，沒(méi)有登記的賬簿應當登記完畢，并在各賬戶(hù)最后一筆余額上加蓋移交人員名章。
�。�4）對未完事項寫(xiě)出書(shū)面材料，整理簽字后公司留存一份。
9.3移交人員未履行完畢會(huì )計工作交接手續前，不得離開(kāi)原會(huì )計工作崗位。
9.4移交時(shí)如有短缺、不完整，必須查明原因，并在移交清冊中注明，由移交人員負責完善。
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