公司財務(wù)管理制度最新范本優(yōu)秀
在日新月異的現代社會(huì )中，越來(lái)越多地方需要用到制度，制度一經(jīng)制定頒布，就對某一崗位上的或從事某一項工作的人員有約束作用，是他們行動(dòng)的準則和依據。想必許多人都在為如何制定制度而煩惱吧，下面是小編幫大家整理的公司財務(wù)管理制度最新范本優(yōu)秀，僅供參考，希望能夠幫助到大家。
公司財務(wù)管理制度最新范本優(yōu)秀1
第一章總則
一、為規范機關(guān)財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，嚴格財經(jīng)紀律，做到收入規范，支出合理，確保機關(guān)的正常運轉，讓財務(wù)工作真正達到“增收、節支、增效”的目的。根據國家相關(guān)法律法規和
財務(wù)管理制度
，結合我鎮實(shí)際情況，特制定本制度。
二、基本原則：遵循嚴格執行國家有關(guān)法律法規和財務(wù)規章制度，加強管理，厲行節約，勤儉辦事，制止奢侈浪費，量入為出和“保工資、保重點(diǎn)、保穩定”的原則，注重資金的使用效益，使我鎮的財務(wù)管理進(jìn)一步走上制度化、規范化軌道。
三、嚴格實(shí)行計劃付款制度。理財小組每月召開(kāi)一次財政例會(huì )，根據資金情況，按照“三�！痹瓌t，研究決定本月用款計劃，由出納嚴格按計劃付款，嚴禁無(wú)計劃擅自付款。
四、財政所認真做好記帳、算帳、報帳、檢查和分析工作，對鎮財政范圍內的一切收支要及時(shí)登記入帳，按月編送報表，按季分析收支預算執行情況，隨時(shí)向領(lǐng)導提供數據情況，合理合規地控制支出。
五、本制度包括總則、票據管理、收入管理、支出管理四大部分。
第二章票據管理
一、票據管理的范圍主要為收款收據等專(zhuān)用憑證，票據管理的主要負責人為財政所總會(huì )計。
二、鎮統一使用財政在市非稅收入管理局領(lǐng)取的正規收據（統計經(jīng)管站除外），嚴禁使用其他收據。如確需使用其他相關(guān)部門(mén)的專(zhuān)用收據，必須由財政所統一到相關(guān)部門(mén)領(lǐng)取，再予以發(fā)放。
三、鎮屬各部門(mén)、企事業(yè)單位和個(gè)人原則上都不得領(lǐng)取票據，所有收款項目統一由財政開(kāi)據收款，財務(wù)獨立核算的鎮屬機構和遇特殊情況確需領(lǐng)用票據的，須經(jīng)審批財經(jīng)領(lǐng)導同意，開(kāi)出領(lǐng)據審批單后方可到財政所領(lǐng)取。
四、領(lǐng)取收據必須嚴格辦理登記報領(lǐng)手續，必須有經(jīng)辦人、領(lǐng)用人簽字。每次限領(lǐng)一本，交帳后方可續領(lǐng)正本。
五、根據市非稅局對鄉鎮票據管理的要求，票據必須每月零結清，所有領(lǐng)取的票據每月24日前到財政所簽核（含當月未使用的票據），再由總會(huì )計將領(lǐng)用、簽核情況報市非稅局。
六、各村（居）委會(huì )按規定統一使用《湖南省農村公益事業(yè)籌資專(zhuān)用收款收據》，由各村（居）委會(huì )會(huì )計到村賬鎮代管中心領(lǐng)取。
七、票據必須嚴格按規定使用，不得轉讓、轉借、代開(kāi)，不得遺失、擅自損毀，不得拆零使用票據。
第三章收入管理
一、各站所所有收入必須在發(fā)生的當天以現金上解財政，也可將現金存入財政指定帳戶(hù)，不得坐收坐支、留存，如遇特殊情況，最遲不超過(guò)五日，上解資金的使用由財政統籌安排，各站所收入可按比例優(yōu)先安排使用。機關(guān)人員必須嚴格遵守國家有關(guān)法律法規和財經(jīng)紀律，嚴禁私設明目亂收費，嚴禁收款不開(kāi)收據打白條隱瞞收入，嚴禁公款私存設立小金庫。
二、國有資產(chǎn)、集體資產(chǎn)等財產(chǎn)的出租、處置收入資金統一歸口財政。
三、各站所及個(gè)人不得擅自借貸資金。
第四章支出管理
一、由財政所報銷(xiāo)的原始發(fā)票，必須符合以下要求：
�。�1）必須符合財經(jīng)制度。
�。�2）發(fā)票項目必須填寫(xiě)齊全。
�。�3）有經(jīng)辦人并驗收人簽字。
�。�4）金額相符，無(wú)涂改現象。
�。�5）必須為正式發(fā)票。
�。�6）需在規定期限內（一般為事發(fā)后15天，特殊情況不得超過(guò)30天），每月15日和30日統一到財政所報賬，超過(guò)報賬期限責任自負。
�。�7）發(fā)票粘貼要體現一事一單，不同類(lèi)型、事由支出必須分開(kāi)粘貼，不能混合。
�。�8）有附件的發(fā)票必須帶附件，其中租車(chē)、煙酒、餐飲、辦公用品類(lèi)發(fā)票必須有附件及明細單。
�。�9）發(fā)票金額在5000元以上的，先由財政所通過(guò)網(wǎng)絡(luò )申報鄉財局審核同意后，再按相關(guān)程序報銷(xiāo)。
二、合法的原始票據報銷(xiāo)程序：
�。�1）不得簽單，必須先請示，然后自行墊付，再拿原始憑證到財政所報賬。
�。�2）所有原始憑證由經(jīng)手人、證明人和部門(mén)分管領(lǐng)導簽字，并注明日期及用途。
�。�3）經(jīng)鎮長(cháng)同意后，由分管財貿領(lǐng)導簽字。
�。�4）領(lǐng)導簽字、財政所長(cháng)審核后，由行財會(huì )計開(kāi)出紅票交出納按付款計劃單付款報銷(xiāo)（注：每周定于星期一、星期四報銷(xiāo)發(fā)票）。
三、機關(guān)工作人員因公借款必須填寫(xiě)借款單，由審批財經(jīng)的領(lǐng)導審批簽字后方可借款，借款期限一般不得超過(guò)一個(gè)月。逾期未還的，審批人在借據上簽署扣款意見(jiàn)后，由財政所從借款人工資和其他個(gè)人款項中相應扣回。
四、鎮域范圍內的招待用餐應安排在機關(guān)食堂，標準為20元/人，且原則上不安排煙酒，煙酒的發(fā)放必須請示黨政一把手同意。除黨政人協(xié)四大家及市委政府、兩辦正常督查、檢查、調研列為鎮公用經(jīng)費統籌開(kāi)支外，其余一切開(kāi)支均在各站所包干經(jīng)費中列支。鎮域范圍外的招待用餐嚴禁簽單，實(shí)行報告制，報請書(shū)記、鎮長(cháng)同意后方可開(kāi)支，未經(jīng)同意擅自開(kāi)支的一律不予報銷(xiāo)。食堂接待由分管領(lǐng)導到辦公室申報，黨政辦主任在登記表（見(jiàn)附表一）上進(jìn)行登記，開(kāi)具接待通知單，食堂憑通知單按月到財政所報賬。
五、空調、辦公家具、大型儀器、電腦等辦公設備的采購，由分管領(lǐng)導拿出采購計劃報請鎮長(cháng)同意后，由財政所集中購買(mǎi)，并辦好實(shí)物驗收登記，及時(shí)建好固定資產(chǎn)臺帳。
六、各部門(mén)辦公用品的采購，由各部門(mén)負責人報分管領(lǐng)導同意后，匯總交黨政辦，經(jīng)鎮長(cháng)批準后，由黨政辦統一定點(diǎn)采購，財政所統一按月結算。
七、各部門(mén)的打字印刷、宣傳品制作等原則上在鎮打印室進(jìn)行，特殊情況由部門(mén)負責人報請分管領(lǐng)導同意后，交由黨政辦統一在定點(diǎn)單位簽單制作，由財政所統一按月結算。
八、全年各項會(huì )議一般在鎮域范圍內召開(kāi)，統一在機關(guān)食堂就餐，用餐標準按會(huì )議規模參照招待來(lái)客用餐標準執行，除特殊情況外，原則上不開(kāi)支酒水、香煙等其他費用。大型會(huì )議和規格較高的會(huì )議，要本著(zhù)節儉的原則，由黨政辦編制會(huì )議費用預算報鎮長(cháng)審批，由財政統一安排經(jīng)費。
九、機關(guān)房屋的修繕和辦公室的裝修及大宗采購和基建維修工程，參照政府性投資辦法實(shí)施。
十、機關(guān)水、電、通訊、網(wǎng)絡(luò )、雜工等各類(lèi)日常支出，先由黨政辦簽字審核，按規定程序審批后，由財政府款。
十一、公務(wù)租車(chē)及車(chē)輛管理：
�。�1）鎮里統一安排的公務(wù)租車(chē)，由黨政辦在登記表（見(jiàn)附表二）上進(jìn)行登記，并注明事由、時(shí)間，由分管財經(jīng)的領(lǐng)導簽字后再到財政所報銷(xiāo)。
�。�2）各部門(mén)因工作需要進(jìn)行的公務(wù)租車(chē)，由分管領(lǐng)導報黨政辦，經(jīng)鎮長(cháng)或機關(guān)支部書(shū)記同意后，由辦公室在登記表上登記，按報帳程序報帳。
�。�3）車(chē)輛維修管理：車(chē)輛需維修養護時(shí)，先由司機向辦公室申報，并報請書(shū)記或鎮長(cháng)同意后，到定點(diǎn)單位（由辦公室和財政所共同考察確定）維修，由財政所統一結算。
十二、機關(guān)工作人員參加的脫產(chǎn)學(xué)習和短期培訓的學(xué)雜費，按通知要求予以報銷(xiāo)（憑黨政領(lǐng)導簽字的原始學(xué)習培訓通知書(shū)），誤餐費按相關(guān)規定標準報銷(xiāo)。
十三、機關(guān)工作人員的通訊費、交通費、獨生子女費等嚴格按上級有關(guān)文件規定執行。
十四、財政支出首先確保干部工資、福利的發(fā)放。黨委政府指定專(zhuān)人按季度核算并交納公積金、醫保、社保等支出，再到財政所報賬。
十五、本制度未盡事宜，由黨政會(huì )議研究決定。
十六、本制度自簽發(fā)之日起執行。
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第一條為了規范本院財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，保障各項工作正常開(kāi)展，根據國家法律、法規和財政部門(mén)的有關(guān)規定，制定本制度。
第二條實(shí)行“分級審批，嚴格把關(guān)”的財務(wù)管理原則，秉著(zhù)保證業(yè)務(wù)工作需要，厲行節約，合理開(kāi)支，制止奢侈浪費的指導思想，嚴格執行國家的法律、法規和財務(wù)制度，
第三條行政裝備科是履行全院經(jīng)費管理的唯一職能部門(mén)，各項收入和支出必須納入行政裝備科預算統一管理，統籌安排使用。任何科室和個(gè)人辦理收支業(yè)務(wù)必須在科財務(wù)預算的規范下進(jìn)行，嚴格執行“收支兩條線(xiàn)”，嚴禁各科室設置“小金庫”。
第四條院財務(wù)的年度預算，由院行政裝備科根據實(shí)際情況按照有關(guān)規定進(jìn)行編制，經(jīng)主管領(lǐng)導審定后按程序上報。
第五條正常公務(wù)需要追加的專(zhuān)項經(jīng)費，由業(yè)務(wù)科室提出預算報告，院行政裝備科匯總后，經(jīng)檢察長(cháng)同意報財政部門(mén)。
第六條經(jīng)批準變價(jià)處理的固定資產(chǎn)及其它收入等納入院財務(wù)統一管理。
第七條堅持請示報告制度，財務(wù)人員每月向辦公室負責人和檢察長(cháng)報告當月經(jīng)費收支的準確數字和有關(guān)情況。每季度向院務(wù)會(huì )報告一次經(jīng)費收支情況，自覺(jué)接受院領(lǐng)導和全院干警監督指導。
第八條工資、津貼管理制度
�。ㄒ唬┘{入財政統發(fā)的個(gè)人工資、津貼、補貼等由院行政裝備科按規定核定后報有關(guān)部門(mén)。
�。ǘ┤藛T增減、職務(wù)調整引起的工資、津貼等變動(dòng)由院行政裝備科按規定核定后報有關(guān)部門(mén)。
第九條差旅費開(kāi)支管理制度
�。ㄒ唬┰汗ぷ魅藛T差旅費按照縣財政局的有關(guān)規定執行。各種費用開(kāi)支應嚴格遵守財務(wù)管理制度和開(kāi)支標準，不能隨意擴大開(kāi)支范圍和提高開(kāi)支標準。
�。ǘ┮蚬霾罱杩�，應由部門(mén)提交借款報告，經(jīng)部門(mén)負責人簽字蓋章后，按審批層級審批后方能借款，借款在借款在公差返回后及時(shí)到院行政裝備科報銷(xiāo)。
�。ㄈ┎盥觅M報銷(xiāo)單下面只能附車(chē)船票、飛機票、住宿費發(fā)票，自帶車(chē)的可附過(guò)路費票據，其他票據不得附帶報銷(xiāo)。
�。ㄋ模┏霾钊藛T乘坐交通工具必須符合有關(guān)規定，住宿房間也必須按等級標準，否則超標部分由本人負責。因公出差或者進(jìn)行公務(wù)活動(dòng)時(shí)，應當使用公務(wù)卡。使用公務(wù)卡提取現金屬于個(gè)人消費行為，手續費由持卡人承擔。
�。ㄎ澹┏霾钊藛T要本著(zhù)勤儉節約的精神節約各項開(kāi)支。不得借出差、外出學(xué)習等名義游山玩水。旅游公司開(kāi)出的票據及其他臨時(shí)收據，不得作為報銷(xiāo)憑據。
�。┧緳C因公出長(cháng)途，也應當在返回后及時(shí)報賬，報銷(xiāo)單所附過(guò)路費票據應和出差的時(shí)間、地點(diǎn)一致。
第十條公務(wù)接待費管理制度
�。ㄒ唬⿲僭汗珓�(wù)接待的客人，由院行政裝備科統一安排并按規定標準統一結算。
�。ǘ┙哟ぷ饕J真貫徹建設節約型院的要求，嚴禁鋪張浪費，嚴格控制陪餐人員。嚴禁私客公請。
�。ㄈ┮蛱厥庠蚧蛟谕獾責o(wú)法由院行政裝備科安排的，應提前說(shuō)明情況并經(jīng)領(lǐng)導批準，事先未經(jīng)批準發(fā)生的接待費用不予報銷(xiāo)。
第十一條會(huì )議費、教育培訓費支出管理制度
�。ㄒ唬┮栽好x召開(kāi)并由院行政裝備科結賬的會(huì )議，主辦科室應提前將會(huì )議的時(shí)間、人數、地點(diǎn)、規格告知院行政裝備科，由院行政裝備科編制會(huì )議經(jīng)費預算，報主管財務(wù)領(lǐng)導同意后方可實(shí)施。
�。ǘ⿻�(huì )議費的各項開(kāi)支應當嚴格按照會(huì )議經(jīng)費預算標準執行。未經(jīng)領(lǐng)導批準，不得任意擴大規模，提高會(huì )議標準，增加會(huì )議開(kāi)支項目。
�。ㄈ⿻�(huì )議所需辦公用品，由會(huì )務(wù)人員根據實(shí)際需要提出購買(mǎi)計劃，經(jīng)院行政裝備科科長(cháng)同意審定后，由院行政裝備科派人統一購買(mǎi)，其他人不得擅自購買(mǎi)會(huì )議辦公用品。
�。ㄋ模┰航y一安排的學(xué)習、培訓、進(jìn)修等所發(fā)生的培訓費、資料費以及國內參觀(guān)考察費用報銷(xiāo)，應由院主管財務(wù)的領(lǐng)導簽字審核。
�。ㄎ澹](méi)有取得檢察官資格的院正式工作人員，參加司法考試，并取得法律職業(yè)資格證書(shū)的，院里獎勵20xx元。
第十二條設備購置費管理制度
�。ㄒ唬└骺剖倚枰徶棉k公設備的，必須事先提出計劃，由院行政裝備科編制經(jīng)費預算，報請檢察長(cháng)批準。采購時(shí)須兩人在場(chǎng)，采購的物品要建立驗收、出入庫等級制度，要有經(jīng)手人、驗收人和使用單位或個(gè)人的簽名蓋章，做到來(lái)由物品，去有著(zhù)落。
�。ǘ⿲儆谛柰ㄟ^(guò)政府采購批準購置的物品，要按照規定向財政部門(mén)申報，經(jīng)財政部門(mén)批準后進(jìn)行購置。
�。ㄈ⿲儆趯�(zhuān)項款購置的設備，必須按使用范圍和限額從嚴掌握，專(zhuān)款專(zhuān)用。購置手續和其它物品相同。
�。ㄋ模┰O備購回后，必須先辦理固定資產(chǎn)登記入庫手續。如屬更新的設備，須先辦理固定資產(chǎn)報廢審批手續。
第十三條 車(chē)輛燃修費管理制度
�。ㄒ唬┕珓�(wù)車(chē)輛維修，原則上實(shí)行定點(diǎn)維修。如確需要點(diǎn)外維修需事先向行政科報告，行政裝備科要對車(chē)輛維修進(jìn)行監督。維修費用結算必須項目清楚、手續完備，杜絕支出漏洞。
�。ǘ┰侯I(lǐng)導專(zhuān)用的車(chē)輛年檢、保險費由院統一負責，各部門(mén)的車(chē)輛一切費用，由各部門(mén)負責。
�。ㄈ┸�(chē)輛的變價(jià)出售、報廢或因其它原因發(fā)生的產(chǎn)權變更，須經(jīng)院領(lǐng)導同意。院行政裝備科要及時(shí)按規定辦理有關(guān)手續，沖減固定資產(chǎn)。
公司財務(wù)管理制度最新范本優(yōu)秀3
1、資金審批制度
縣委辦公室有關(guān)財務(wù)上的一切收入和支出，包括不同渠道不同名義的各種經(jīng)費，均由主任一支筆簽批。
正常辦公經(jīng)費數額較少，由分管主任確定支付后，要按期報主任簽字，數額較大的支出由分管主任請示主任同意后方可支付。
職工子女入托費由分管財務(wù)副科長(cháng)直接確定支付。
工作人員差旅費由主任簽字支付。
2、主管會(huì )計和現金會(huì )計之間的業(yè)務(wù)責任
主管會(huì )計負責管理總帳，分類(lèi)明細帳，記帳憑證和各種報表。
現金會(huì )計負責記好現金日記帳，銀行存款帳，負責管好各種支票和現金。
兩個(gè)崗位要做到錢(qián)帳兩分開(kāi)，錢(qián)物兩分開(kāi)，票印兩分開(kāi)。
3、醫療費報銷(xiāo)制度
享受公費醫療人員，必須到縣醫院就診，憑醫療費收據和處方箋到財務(wù)報帳。
4、車(chē)輛費用報銷(xiāo)制度
車(chē)輛維修及更換易耗材料，如數額較小，由分管主任確定支付并按時(shí)報主任簽字支付；數額較大，須由分管主任請示主任同意后支付。道橋費由隊長(cháng)統計后由分管主任簽字并報主任簽字報銷(xiāo)，一次一結。
5、辦公用品管理制度
辦公用品實(shí)行統一采購、保管、發(fā)放，實(shí)行定點(diǎn)采購，享受最低價(jià)，嚴把質(zhì)量關(guān)。
具體實(shí)施由行政科長(cháng)統計，報主管主任確定，并與分管財務(wù)副科長(cháng)一同購買(mǎi)，現金會(huì )計保管。如數額較大，須由分管主任報主任同意后實(shí)施。
出、入庫要嚴格履行登記手續，做到帳物相符；辦公用品不重復購置。
6、監督和審計制度
要認真執行各項財經(jīng)紀律，及時(shí)糾正和制止各種違紀現象。要自覺(jué)接受審計部門(mén)和本單位領(lǐng)導的監督和審計，反映情況要實(shí)，提供資料要準。
對弄虛作假和嚴重失職者要追究當事人的責任，問(wèn)題嚴重的要交由司法機關(guān)處理。
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第一章總則
第一條、為了加強對單位貨幣資金的內部控制和管理，保證貨幣資金的安全，根據《內部會(huì )計控制規范──基本規范》和《內部會(huì )計控制規范──貨幣資金》等法律法規，制定本制度。
第二條、本規范所稱(chēng)貨幣資金是指單位所擁有的現金、銀行存款和其他貨幣資金。貨幣資金具有流動(dòng)性大、變現能力強的特點(diǎn)，應重點(diǎn)加強貨幣資金業(yè)務(wù)執行的過(guò)程控制。
第三條、為了加強貨幣資金的管理、保證貨幣資金的安全，降低貨幣資金的使用成本，有效地控制企業(yè)財務(wù)風(fēng)險。根據國家有關(guān)法律法規和本制度，各企業(yè)要制定適合本單位業(yè)務(wù)特點(diǎn)和管理要求的貨幣資金內部管理制度，并組織實(shí)施。
第四條、企業(yè)負責人對本單位貨幣資金內部控制的建立健全和有效實(shí)施以及貨幣資金的安全完整負責。
第二章、崗位分工及授權批準
第五條、各企業(yè)要建立貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位責任制，明確相關(guān)部門(mén)和崗位的職責權限。配備具有良好職業(yè)道德，忠于職守，廉潔奉公，遵紀守法，客觀(guān)公正的人員辦理貨幣資金業(yè)務(wù)。不斷提高會(huì )計人員業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德水平。并根據具體情況進(jìn)行崗位輪換。
第六條、確保辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監督。即：授權審批與執行貨幣資金業(yè)務(wù)的'崗位分離；執行與審核貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位分離；執行和記錄貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位分離：記錄與保管貨幣資金的崗位分離。
出納人員不得兼任稽核、會(huì )計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務(wù)賬目的登記工作。不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過(guò)程。
第七條、對貨幣資金業(yè)務(wù)要建立嚴格的授權批準制度，明確審批人對貨幣資金業(yè)務(wù)的授權批準方式、權限、程序、責任和相關(guān)控制措施，規定經(jīng)辦人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的職責范圍和工作要求。
第八條、審批人應當根據貨幣資金授權批準制度的規定，在授權范圍內進(jìn)行審批，不得超越審批權限。經(jīng)辦人應當在職責范圍內，按照審批人的批準意見(jiàn)辦理貨幣資金業(yè)務(wù)。對于審批人超越授權范圍審批的貨幣資金業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人員有權拒絕辦理，并及時(shí)向審批人的上級授權部門(mén)報告。
第九條、為保證貨幣資金支付業(yè)務(wù)的正確無(wú)誤，企業(yè)應當按照規定的程序辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)。
�。ㄒ唬┲Ц渡暾�。有關(guān)部門(mén)或個(gè)人用款時(shí)，應當提前向審批人提交貨幣資金支付申請，注明款項的用途、金額、預算、支付方式等內容，并附有效經(jīng)濟合同或相關(guān)證明。
�。ǘ┲Ц秾徟�。審批人根據其職責、權限和相應程序對支付申請進(jìn)行審批。對不符合規定的貨幣資金支付申請，審批人應當拒絕批準。
�。ㄈ┲Ц稄秃�。復核人應當對批準后的貨幣資金支付申請進(jìn)行復核，復核貨幣資金支付申請的批準范圍、權限、程序是否正確，手續及相關(guān)單證是否齊備，金額計算是否準確，支付方式、支付單位是否妥當等。復核無(wú)誤后，交由出納人員辦理支付手續。
�。ㄋ模┺k理支付。出納人員應當根據復核無(wú)誤的支付申請，按規定辦理貨幣資金支付手續，及時(shí)登記現金和銀行存款日記賬。
第十條、對于重要貨幣資金支付業(yè)務(wù)，應當實(shí)行集體決策并上報審批。建立責任追究制度，防范貪污、侵占、挪用貨幣資金等行為。
第十一條、嚴禁未經(jīng)授權的機構或人員辦理貨幣資金業(yè)務(wù)或直接接觸貨幣資金。
第三章、現金和銀行存款的管理
第十二條、要加強現金庫存限額的管理，超過(guò)庫存限額的現金應及時(shí)存入銀行。
第十三條、必須根據《現金管理暫行條例》的規定，結合本單位的實(shí)際情況，確定本單位現金的開(kāi)支范圍。不屬于現金開(kāi)支范圍的業(yè)務(wù)應當通過(guò)銀行辦理轉賬結算。
第十四條、現金收入應當及時(shí)存入銀行，不得坐支�，F金出納員對庫存現金的安全負有直接責任。
第十五條、借出款項必須執行嚴格的授權批準程序，嚴禁擅自挪用、借出貨幣資金。嚴禁白條抵庫，公款私存。
第十六條、對取得的貨幣資金收入必須及時(shí)入賬，不得私設“小金庫”，不得賬外設賬，嚴禁收款不入賬。
第十七條、嚴格按照《支付結算辦法》等國家有關(guān)規定，加強銀行賬戶(hù)的管理，嚴格按照規定開(kāi)立賬戶(hù)，辦理存款、取款和結算。定期檢查、清理銀行賬戶(hù)的開(kāi)立及使用情況，發(fā)現問(wèn)題，及時(shí)處理。加強對銀行結算憑證的填制、傳遞及保管等環(huán)節的管理與控制。
第十八條、嚴格遵守銀行結算紀律，不準簽發(fā)沒(méi)有資金保證的票據或遠期支票，套取銀行信用；不準簽發(fā)、取得和轉讓沒(méi)有真實(shí)交易和債權債務(wù)的票據，套取銀行和他人資金；不準違反規定開(kāi)立和使用（出租出借）銀行賬戶(hù)。
第十九條、財務(wù)部門(mén)要設立銀行存款日記賬，逐日登記銀行存款業(yè)務(wù)。并指定專(zhuān)人定期核對銀行賬戶(hù)，每月至少核對一次，編制銀行存款余額調節表，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調節相符。如調節不符，應查明原因，及時(shí)處理。
第二十條、定期和不定期地進(jìn)行現金盤(pán)點(diǎn)，確�，F金賬面余額與實(shí)際庫存相符。發(fā)現不符，及時(shí)查明原因，作出處理。
第四章、票據及有關(guān)印章的管理
第二十一條、要加強與貨幣資金相關(guān)的票據的管理，明確各種票據的購買(mǎi)、保管、領(lǐng)用、背書(shū)轉讓、注銷(xiāo)等環(huán)節的職責權限和程序，并專(zhuān)設登記簿進(jìn)行記錄，防止空白票據的遺失和被盜用。
第二十二條、加強對銀行預留印鑒的管理。財務(wù)專(zhuān)用章由專(zhuān)人保管，個(gè)人名章必須由本人或其授權人員保管。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。
第二十三條、按照規定需要有關(guān)負責人簽字或蓋章的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，必須嚴格履行簽字或蓋章手續。銀行出納人員不得擅自支付手續不完備的任何款項，對銀行憑單和其他結算單據要妥善保管和正確有序的傳遞，并按銀行結算的規定辦理各項存貸業(yè)務(wù)。
第五章、監督檢查
第二十四條、各企業(yè)要建立對貨幣資金業(yè)務(wù)的監督檢查制度，明確監督檢查機構或人員的職責權限，定期和不定期地進(jìn)行檢查。
第二十五條、貨幣資金監督檢查的內容主要包括：
�。ㄒ唬┴泿刨Y金業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設置情況。重點(diǎn)檢查是否存在貨幣資金業(yè)務(wù)不相容職務(wù)混崗的現象。
�。ǘ┴泿刨Y金授權批準制度的執行情況。重點(diǎn)檢查貨幣資金支出的授權批準手續是否健全，是否存在越權審批行為。
�。ㄈ┲Ц犊铐椨≌碌谋９芮闆r。重點(diǎn)檢查是否存在辦理付款業(yè)務(wù)所需的全部印章交由一人保管的現象。
�。ㄋ模┢睋谋９芮闆r。重點(diǎn)檢查票據的購買(mǎi)、領(lǐng)用、保管手續是否健全，票據保管是否存在漏洞。
第二十六條、對監督檢查過(guò)程中發(fā)現的貨幣資金內部控制中的薄弱環(huán)節，應當及時(shí)采取措施，加以糾正和完善。
第六章附則
第二十六條、本規范由財務(wù)部負責解釋。
第二十七條、本規范自發(fā)布之日起施行。
公司財務(wù)管理制度最新范本優(yōu)秀5
為規范西安大明宮東郊項目的工程財務(wù)管理，保證我公司工程項目的順利進(jìn)行，現根據《中華人民共和國會(huì )計法》、財政部《基本建設財務(wù)管理規定》和我公司的實(shí)際情況，特制定如下管理辦法。
一、合理使用項目資金
1．認真貫徹執行國家各項財經(jīng)法規和財務(wù)制；
2．嚴格監督項目資金的使用情況，對資金來(lái)源、投資使用和資金完成三個(gè)階段，認真做好日常的會(huì )計核算。做到手續完備、內容充實(shí)、數字真實(shí)準確、帳目清楚、按期報帳；
3．嚴格履行審批手續，項目資金必須按規定程序由項目負責人簽批后方能使用；
4．項目部財務(wù)人員必須嚴格執行公司各項財務(wù)制度，保證項目資金的完整與安全；
5．嚴格執行企業(yè)會(huì )計制度，認真填制會(huì )計憑證，及時(shí)編制并報送各類(lèi)會(huì )計報表，做到數字真實(shí)、內容完整；
6．認真審核原始憑證，對違反制度規定，不真實(shí)和不符合基建開(kāi)支范圍與標準的票據拒絕報賬；
7．發(fā)現下列任何一種情況時(shí)，財務(wù)人員有權拒絕辦理工程款支付手續：
�、偈湛顔挝慌c合同簽證單位名稱(chēng)不一致，或缺少必要的法律授權手續的；
�、谖窗春贤幎ǔこ踢M(jìn)度或超工程造價(jià)付款的；
�、酃こ淌┕せ蝌炇罩邪l(fā)現有較大質(zhì)量問(wèn)題的；
�、軣o(wú)工程部“維修合格證明單”而要求支付質(zhì)保金的；
�、菸崔k理項目部工程付款會(huì )簽單，由施工單位人員直接到財務(wù)處辦理工程款支付手續的。
二、加強支票的管理
1．凡因工作需要領(lǐng)取支票者，首先填制借款單，寫(xiě)清日期、用途、金額，按規定的審批程序批準后出納方可簽發(fā)，簽發(fā)支票必須字跡工整清楚、不得涂改；
2．基建工程款項開(kāi)支一律按合同執行，經(jīng)領(lǐng)導審批后支付；工程變更部分的開(kāi)支嚴格按變更程序審批；
3．支付支票后需盡快報賬，一般不超過(guò)十天，外出人員不得超過(guò)十五天，如到期不能報賬要追究經(jīng)辦人員的責任，在未處理完畢之前不得再行支用；
4．如發(fā)生支票遺失現象，應立即通知財務(wù)部門(mén)并同時(shí)辦理登報聲明作廢等事宜。如不報告后果由丟失者自負。
三、規范工程款的支付程序
1．各項工程開(kāi)工前需將經(jīng)簽章的合同、協(xié)議交財務(wù)部門(mén)存檔（包括臨時(shí)工程）。（無(wú)預算、）無(wú)合同、無(wú)協(xié)議、（無(wú)審計部門(mén)審計情況）的項目，財務(wù)部一律不得支付工程款和辦理工程結算；
2．工程款審批程序
�。�1）由施工單位提供工程形象進(jìn)度；
�。�2）根據工程形象進(jìn)度，由施工單位提出付款申請（加蓋公章）及工程發(fā)票，再由監理公司、工程部經(jīng)理，預算工程師及總工程師簽章；
�。�3）工程款由項目部工程部負責經(jīng)辦，工程預算人員負責工程款支付，填制資金支付憑證，按照審批權限經(jīng)部門(mén)主管、財務(wù)部經(jīng)理、總工程師、總經(jīng)理、財務(wù)總監、主管副總裁或總裁簽字批準；
�。�4）財務(wù)人員根據上述審批程序審核無(wú)誤后，方可辦理工程款支付手續；
�。�5）加強對往來(lái)賬款的核算與管理，按單位和個(gè)人設置明細賬，經(jīng)常核對、及時(shí)清理結賬，特別是竣工項目與施工單位往來(lái)賬款的清理，要嚴格按照施工合同及工程決算進(jìn)行結賬，竣工驗收合格決算時(shí)，按合同約定預留工程結算款作為保證金。質(zhì)保期滿(mǎn)后經(jīng)使用部門(mén)認定工程無(wú)質(zhì)量問(wèn)題或其它問(wèn)題后再支付施工單位保證金；
�。�6）加強對材料、設備款的核算與管理，建立原材料收發(fā)制度和財產(chǎn)清查制度，了解基建工程預算定額，熟悉材料預算價(jià)格，隨時(shí)掌握材料市場(chǎng)價(jià)格變化，協(xié)助有關(guān)部門(mén)共同把好購貨合同關(guān)及材料設備采購關(guān)。認真審核材料出入庫單和匯總表，材料采購要有嚴格的驗收制度，材料驗收單必須有交貨人，驗收人，材料主管和項目負責人的簽字，采購數量和單價(jià)應與采購合同一致；
�。�7）征地、報建、勘察、設計費用的款項支付工作，由工程部門(mén)根據進(jìn)度按合同辦理。
四、嚴格基建工程合同管理
1．財務(wù)部門(mén)須參與工程合同的審訂和修改補充工作，對合同中有關(guān)財務(wù)內容的約定和規則負責審查；
2．財務(wù)人員須熟悉工程合同的各項條款；
3．嚴格按合同辦事；
4．簽訂施工合同必須遵守國家《經(jīng)濟合同法》等法律法規；
5．合同的簽訂必須按公司有關(guān)規定、程序進(jìn)行。
五、加強財務(wù)人員管理
1、財務(wù)工作必須密切聯(lián)系基建工作實(shí)際，充分發(fā)揮財務(wù)管理對基建工程質(zhì)與量的有效控制；
2．財務(wù)人員要增強服務(wù)意識和現場(chǎng)意識，了解施工現場(chǎng)、掌握工程進(jìn)度、工程質(zhì)量、工程變更、材料替換及各種與項目財務(wù)有關(guān)的資料和實(shí)際情況，力爭做到跟蹤到位，服務(wù)到位，管理到位，控制到位，減少損失和浪費，提高投資效益。（事前、事中、事后監督，各盡職守，保證基本建設工程財務(wù)管理工作有序地進(jìn)行。）
六、財務(wù)部門(mén)的管理職責
1．負責對建設項目的工程預決（結）算進(jìn)行審查，對項目建設、竣工驗收以及財務(wù)決算審批全過(guò)程的財務(wù)活動(dòng)實(shí)施財務(wù)管理和監督。對基本建設財務(wù)活動(dòng)負管理責任；
2．對需要簽訂的《工程施工合同》、《工程設計合同》、《工程勘察合同》等負責保管及相關(guān)審核職責。
七、本規定解釋權歸東郊項目財務(wù)部負責（執行，由總經(jīng)理批準頒行）。
本制度于20xx年xx月xx日開(kāi)始執行。
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根據國家財政部、教育部《中小學(xué)財務(wù)制度》的規定，為進(jìn)一步規范我校財務(wù)管理，結合我校實(shí)際情況，特制訂本制度：
一、報賬員必須熱愛(ài)財務(wù)工作，堅持原則，熟悉財經(jīng)紀律與法規，責任心強，樂(lè )于為教師服務(wù)，在校長(cháng)領(lǐng)導下，負責辦理學(xué)校的財務(wù)收支事宜，負責逐日記好現金出納賬（內容摘要應作詳細記載，校長(cháng)未審批的、違反財經(jīng)紀律與法規的發(fā)票有權拒付），負責記好本校固定資產(chǎn)賬。
二、校公用經(jīng)費應保證學(xué)校正常運轉，開(kāi)展教學(xué)活動(dòng)和后勤服務(wù)等方面的開(kāi)支。具體開(kāi)支范圍包括：教學(xué)業(yè)務(wù)與管理、教師培訓、實(shí)驗實(shí)習、文體活動(dòng)、教學(xué)資料印刷、水電、取暖、交通差旅、郵電；儀器設備、圖書(shū)資料、教學(xué)軟件（課件）等購置，房屋、建筑物及儀器設備的日常維修維護等。
教師培訓費按學(xué)校年度公用經(jīng)費預算規定安排，用于教師按照學(xué)校年度培訓計劃參加培訓所需的差旅費、資料費、伙食補助費、住宿費等開(kāi)支。
三、各校每期收費，由學(xué)校匯總后上繳區財政，從區財政撥回后學(xué)校方可使用。學(xué)校一切財務(wù)收支由報賬員統一辦理，教職工個(gè)人在未受校方委托的情況下，不得擅自辦理任何收支事宜。學(xué)校一切收入必須及時(shí)如數入賬，不準私設“小金庫”。如發(fā)現設有“小金庫”，追繳現金及支出款，并對第一責任人進(jìn)行處理。
四、學(xué)校一切開(kāi)支本著(zhù)節約的原則，專(zhuān)款專(zhuān)用，開(kāi)源節流。對教師極為敏感的開(kāi)支，事先要在教師會(huì )上征求意見(jiàn)，如時(shí)間不允許，事后必須向教師加以說(shuō)明。學(xué)校平時(shí)開(kāi)支。
五、學(xué)校要將經(jīng)費使用情況定期在校內外公布，接受師生和群眾的監督。
六、報賬員必須嚴格執行財經(jīng)紀律，對審批后的發(fā)票的合法性、真實(shí)性負全部責任。
七、學(xué)校開(kāi)支所取得的票據必須為正規稅務(wù)票據，發(fā)票填寫(xiě)內容必須完整（單位名稱(chēng)、日期、摘要、數量、單價(jià)、金額、大小寫(xiě)），三章齊全（經(jīng)手人、證明人或驗收人、審批人）。所取得的發(fā)票涂改無(wú)效，手續不全、大小寫(xiě)不符者一律拒報。
八、禁止一切促銷(xiāo)征訂活動(dòng)進(jìn)校園。學(xué)校和教師不得強制學(xué)生統一購買(mǎi)輔導教材，課外讀物，報刊、雜志等；不得強制學(xué)生統一購買(mǎi)生活和學(xué)習用品。
九、以上管理制度與上級管理規定有抵觸的按上級規定執行。
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1、要按年分季編報家具、用具的購進(jìn)計劃，由各使用部門(mén)根據營(yíng)業(yè)所需或辦公需用編報計劃，報財務(wù)部審查并提出意見(jiàn)后報總經(jīng)理批準。
2、家具、用具的購進(jìn)成本，包括購進(jìn)價(jià)格和所支付的運雜費。家具、用具購進(jìn)后，作出賬務(wù)處理，在“營(yíng)業(yè)費用－低值易耗品”科目入賬。
3、領(lǐng)用家具、用具必須列表登記，領(lǐng)用部門(mén)或個(gè)人應負保管責任，同時(shí)必須做好日常修理工作。
4、修理家具、用具所用的開(kāi)支，以“營(yíng)業(yè)費用－修理費”列支。
5、家具、用具因磨損而失去使用價(jià)值時(shí)，經(jīng)批準可辦理報廢。報廢的家具出售時(shí)，其售出殘值作“營(yíng)業(yè)收入”處理。
6、丟失、毀損家具、用具時(shí)、由當事人或部門(mén)寫(xiě)明原因，向部門(mén)經(jīng)理報告，轉報財務(wù)部審查后呈總經(jīng)理審批。屬人為丟失、毀損，由當事人負責賠償或部門(mén)賠償。賠償的價(jià)款作“營(yíng)業(yè)外收入”處理。
7、家具、用具發(fā)生溢余或短缺，應先按估價(jià)價(jià)值轉入“待處理收益”或“待處理?yè)p失”科目賬戶(hù)，查明原因，并分別不同情況審批后，轉入“壞賬損失”或“營(yíng)業(yè)外收入”處理。
固定資金管理制度
1、賓館的固定資金主要來(lái)源于流動(dòng)獎金，占用固定資金直接影響流動(dòng)資金的運用，因此必須嚴格控制固定資金的使用。
2、賓館及各部門(mén)必須節約使用國定資金，充分利用已置的固定資產(chǎn)，每月均需核算固定資金利用率，季度檢查、年終清算考核各部門(mén)使用固定資金的效果；
3、全面推行部門(mén)獨立核算，同時(shí)推行固定資產(chǎn)有償占用制度，即按各部門(mén)擁有的固定資產(chǎn)實(shí)績(jì)，攤繳占用費，攤繳費率按國家規定執行，促使各部門(mén)充分發(fā)揮固定資產(chǎn)的效能，壓縮固定資金的使用；
4、未經(jīng)工程部及總經(jīng)理室審批，不得私自購置設施設備。未經(jīng)批準進(jìn)行采購，財務(wù)部不予報銷(xiāo)費用。
賓館資金籌集管理制度
1、賓館籌集資金應該按國家法律、法規及旅游飲食服務(wù)行業(yè)財務(wù)制定規定，可一次或分期籌集。
2、賓館資金的籌集可采用向銀行貸款、向其他單位臨時(shí)借款、向內部職工籌集等方式。當賓館的經(jīng)營(yíng)規模擴大時(shí)，經(jīng)總經(jīng)理室決定，投資者增加投資額也是一種方式。
3、籌集資金的審批權限及規定：
�。�1）賓館根據需要可用原有的固定資產(chǎn)作抵押，向銀行或其他單位借款，借向銀行貸款時(shí)應通過(guò)賓館總經(jīng)理室批準。
�。�2）借款余額不得超過(guò)賓館的實(shí)收資本，重大項目或借款余額已超過(guò)實(shí)收資本的20％以上的借款，應單獨作出可行性報告報經(jīng)總經(jīng)理批準。
4、對各方籌集的資金，應嚴格按借款合同規定的用途使用，不許挪作他用。
5、資金使用應嚴格按審批權限及規定程序辦理，大額開(kāi)支一般要事先列入財務(wù)計劃，并應附有經(jīng)濟效益預測資料。
賓館經(jīng)費支出管理制度
1、對于發(fā)給員工的工資、津貼、補貼、福利補助等，必須根據實(shí)有人數和實(shí)發(fā)金額，取得本人簽收的憑證列為經(jīng)費支出，不得以編制定額、預算計劃數字列支；
2、購入賓館辦公用品和材料，直接列為經(jīng)費支出，但單位較大、數量大宗的應通過(guò)庫存材料核算。
3、撥給的補助費、周轉金應按實(shí)際撥補數，以批準的預算和銀行支付憑證列為經(jīng)費支出。
4、撥給所屬部門(mén)的經(jīng)費，應按批準的報銷(xiāo)數列為經(jīng)費開(kāi)支。
5、撥給的各項補助款和無(wú)償慈善投資，應依據受補助和受支援單位開(kāi)來(lái)的收據準列為經(jīng)費支出；
6、員工福利費按照規定標準計算提存，直接列為經(jīng)費支出，并同時(shí)將提存從經(jīng)費存款戶(hù)轉入其他存款戶(hù)，以后開(kāi)支時(shí)，在其他存款中支付。
7、購入的固定資產(chǎn)，經(jīng)驗收后列為經(jīng)費支出，同時(shí)記入固定資產(chǎn)和固定資金科目。
8、其他各項費用，均以實(shí)際報銷(xiāo)的數字列為經(jīng)費支出。
公司財務(wù)管理制度最新范本優(yōu)秀8
第一章 總則
一、目的
為了規范管理本公司的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，內部控制和經(jīng)濟核算，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)和提高經(jīng)濟效益中的作用，特別制定本制度。
二、制定本制度的依據
依據《企業(yè)會(huì )計準則》《會(huì )計法》等國家相關(guān)法律、法規，結合本藥業(yè)科技有限公司的具體情況制定本制度。
三、制定本制度的原則
第一條 建立和建全公司內部管理制度，完善經(jīng)濟核算，盡可能地降低消耗增加盈利。力求以盡可能少的消耗取得盡可能大的經(jīng)營(yíng)成果。
第二條 正確計算和反映本公司的經(jīng)營(yíng)成果，依法繳納稅收。
第三條 財務(wù)管理必須做好各項財務(wù)收支的預算控制，核算分析和考核等工作。
第二章 財務(wù)工作管理規范
第一條 會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表和其他會(huì )計資料必須真實(shí)、正確、完整并符合會(huì )計制度的規定。
第二條 各部門(mén)辦理事務(wù)必須填制或取得原始憑證，并及時(shí)送交財務(wù)。
從外單位取得的原始憑證，必須蓋有填制單位公章。從個(gè)人處取得的原始憑證，必須有填制人的簽字。自制原始憑證必須有經(jīng)辦人簽字。購買(mǎi)實(shí)物的原始憑證，必須有實(shí)物證明及出處。
第三條 財務(wù)工作必須填制或取得原始憑證，根據審核的原始憑證編制記賬憑證。記賬憑證的內容必須具備：填制憑證的日期、編號、內容、科目、金額、所附單據張數、簽名，在收款和付款記賬憑證上出納必須簽字。
第四條 財務(wù)工作人員對不真實(shí)、不合格的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。
第五條 財務(wù)工作人員應當會(huì )同總經(jīng)理辦公室，定期清查（每月一次），保證賬簿記錄與實(shí)物、款項相符。財務(wù)工作人員發(fā)現賬簿記錄與實(shí)物、款項不符時(shí)，應及時(shí)向總經(jīng)理或主管提出書(shū)面報告，并請求查明原因，做出處理。
第六條 財務(wù)工作人員調動(dòng)工作或離職，必須與接管人員辦清交接手續。 辦理交接手續，必須列出移交清單，接交人員按移交清單逐項核對點(diǎn)收。
1、現金、有價(jià)證券應與會(huì )計賬簿記錄保持一致，銀行存款賬戶(hù)余額應與銀行對賬單保持一致，各種財產(chǎn)物資和債權債務(wù)的明細賬戶(hù)余額應與總賬有關(guān)賬戶(hù)余額保持一致，若不一致，移交人員必須限期查清，若查不清，由移交人賠償。
2、會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表和其他會(huì )計資料必須完整無(wú)缺。如有短缺，必須查清原因，并在移交清單中注明，由移交人負責。
3、移交人經(jīng)管的各種票據、印章和其他實(shí)物，必須交接清楚。對未了事項和遺留問(wèn)題，應寫(xiě)出書(shū)面材料。凡在電腦系統中操作的要對其數據在實(shí)際操作狀態(tài)下進(jìn)行交接。
4、會(huì )計人員交接必須有監交人。一般會(huì )計人員交接由財務(wù)部門(mén)經(jīng)理指定人員監交，部 門(mén)經(jīng)理交接由總經(jīng)理指定人員監交。
5、交接完畢，交接雙方應在移交清單上簽名。移交清單一式三份，移交雙方各執一份，存檔一份。
第三章 貨幣資金管理制度
本制度所指貨幣資金，指公司所有的庫存現金、銀行存款、支票。
一、現金管理制度
第一條 現金使用規定：
1、必須憑公司規定的符合手續的合法憑證收支現金，禁止白條抵庫；對違反規定、字跡不清的單據，出納有權拒絕支付；
2、出納支付現金后，收款人必須在相關(guān)單據上簽字確認；
3、出納收到的每一筆現金，無(wú)論金額大小，都必須開(kāi)具現金收據；
現金收據中必須注明以下要素：繳款人或單位、繳款日期、金額（大小寫(xiě)必須一致）、繳款內容、繳款人簽名、出納簽名等；
4、不準私事借支公款；
5、妥善保管保險柜鑰匙、密碼，確保資金安全。
第二條 現金核算與盤(pán)點(diǎn)：
1、出納應當逐筆記摘“現金日記賬”。
2、每日業(yè)務(wù)終了，應及時(shí)結算現金余額，并按面值分別清點(diǎn)數量，盤(pán)出實(shí)存現金，與現金賬核對無(wú)誤，做到日清月結；
3、現金日記賬與現金總賬應由現金出納定期核對，至少每月一次，做到帳帳相符。
4、財務(wù)負責人有權不定期且至少每月一次對現金進(jìn)行抽盤(pán)。對現金盤(pán)點(diǎn)發(fā)現的盤(pán)盈、盤(pán)虧應查明原因及時(shí)進(jìn)行處理。如果經(jīng)查明盤(pán)盈屬于記賬錯誤、丟失單據等，應及時(shí)更正錯賬或補辦手續。原因不明則由過(guò)失人賠償。
二、銀行存款管理制度
1、經(jīng)會(huì )計人員審核符合公司支付規定的原始憑證，作為銀行存款支付依據。同時(shí)按原始憑證逐筆序時(shí)登記銀行存款流水賬。
2、業(yè)務(wù)終了當日，出納人員應及時(shí)結出銀行存款流水賬余額，核對公司所有銀行賬戶(hù)余額。若與銀行存款流水賬余額有差異，應立即核對查明原因，不允許將帶有問(wèn)題的余額轉入第二天；
3、銀行存款流水賬、日記賬與銀行存款總賬定期核對，每月一次，做到帳帳相符。
4、每月初，出納人員應及時(shí)到銀行索取銀行對賬單，編制銀行存款余額調節表。銀行存款余額調節表由主管人員負責核對。
5、除公司規定的基本賬戶(hù)和結算賬戶(hù)之外，不得另行開(kāi)設賬戶(hù)。確屬需要的，需報總經(jīng)理核準；
6、公司銀行賬戶(hù)不得出租、出借給外單位使用；
三、支票管理制度
公司支票分為現金支票和轉帳支票兩種。在使用支票時(shí)，應注意以下幾點(diǎn)要求：
1、出納簽發(fā)支票，必須經(jīng)主管同意，支票填寫(xiě)要素必須齊全；
2、不得簽發(fā)空頭支票、不得出租、出借支票或將支票轉讓給其他單位或個(gè)人使用；不得將支票交給其它單位代為簽發(fā)；
3、公司收到轉帳支票，經(jīng)審核無(wú)誤后及時(shí)填制進(jìn)帳單，根據情況送繳開(kāi)戶(hù)銀行或出票人開(kāi)戶(hù)行辦理托收。資金未進(jìn)帳，不得發(fā)貨。
4、建立支票登記簿，填制人在支票登記簿上簽字備查，支票使用后應及時(shí)清理，超過(guò)期限應及時(shí)核對和清查。
5、出納應妥善保管未簽發(fā)的支票及已簽發(fā)的支票存根。
第四章 印章管理制度
第一條 各類(lèi)印章必須分處專(zhuān)人保管、使用，不得擅自將自己保管的印章交他人使用。
第二條 應嚴格按規定的業(yè)務(wù)范圍和批準程序使用各類(lèi)印章，不得亂用錯用。
第三條 印章保管人員應負起監印責任，在監印中應嚴格審查，注意核實(shí)內容，審核無(wú) 誤后送總經(jīng)理審閱方可登記蓋章。印鑒外借必須經(jīng)總經(jīng)理同意，進(jìn)行登記，注明用途。
第四條 各類(lèi)印章，不用時(shí)應上鎖保管，做到人走章收。財務(wù)專(zhuān)業(yè)印章和法人代表章，要放入保險柜保管。
第五章 備用金管理制度
第一條 申請審批及歸還手續：借款人根據公司規定或計劃填寫(xiě)“借款單”，申請人簽名——部門(mén)經(jīng)理審核——總經(jīng)理批準——財務(wù)主管審核——出納審核付款。
第二條 備用金實(shí)行專(zhuān)人借支專(zhuān)人負責的辦法，不得轉借他人。
第三條 財務(wù)部未經(jīng)批準或審批手續不全情況下，私自使用備用金或擴大范圍和限額的，視情節輕重對財務(wù)人員處50元以上罰款。第四條 除公司規定部門(mén)使用的固定性備用金外，商品采購完成后5天內須到財務(wù)報賬，根據正規發(fā)票數額多退少補。
第五條 備用金超過(guò)歸定時(shí)間未歸還，每逾期一天按3﹪計息，并在歸還借款時(shí)付清；因其他特殊原因需要續借的，必須提出書(shū)面報告，并經(jīng)部門(mén)經(jīng)理證明，總經(jīng)理批準后免于罰息。在借款人拒不歸還情況下（超過(guò)歸還時(shí)間一個(gè)星期），由出納直接在工資獎金中扣收借款額和逾期利息。
第六條 財務(wù)主管負責對備用金每月盤(pán)點(diǎn)，對于備用金盤(pán)點(diǎn)損失，由責任人賠償；
第六章 費用開(kāi)支管理
一、人工費用管理
第一條 人工費包括所有人員基本工資、工齡工資、各種獎金、加班工資、補貼工資等支出。根據核定的基本工資、考勤情況及各部門(mén)績(jì)效完成情況計算應付工資，報經(jīng)理審核批準。
第二條 考勤規定：考勤由專(zhuān)人負責記錄，將出勤情況分遲到、曠工、病假、事假等如實(shí)記錄。（其中，公司每日晨會(huì )開(kāi)始未到視為遲到，晨會(huì )結束未到視為曠工半天；未經(jīng)領(lǐng)導批準的請假視為曠工。）在公司規定范圍之外凡需加班的，須填報加班申請表一式兩份，報人力資源部審批。無(wú)加班申請表的不予計算加班工資�？记谌藛T每月2號將審核無(wú)誤的考勤表上報財務(wù)部并張貼。
第三條 工資計算標準：日工資以基本工資為準計算，每月按實(shí)際“出勤天/月應出勤天”計算日工資。遲到、曠工、請假等按相關(guān)考勤制度執行。
第四條 工資發(fā)放時(shí)間定為每月8-10日，財務(wù)部應及時(shí)將工資發(fā)放到員工本人，并完善發(fā)放手續。發(fā)給公司員工的工資、補助等必須根據實(shí)有人數和實(shí)發(fā)金額取得本人簽收的憑證為經(jīng)費支出依據。
二、差旅費用的預支和報銷(xiāo)依照出差管理制度執行。
三、其它費用管理
第一條 公司辦公用品及電腦、傳真復印機等電子產(chǎn)品的購買(mǎi)和維修，須制定購買(mǎi)和維修保養計劃及費用預算，報經(jīng)理審批。
第二條 公司公務(wù)用車(chē)產(chǎn)生的燃油費、修理費等費用和違規經(jīng)濟損失依照用車(chē)管理制度執行。
第三條 水電，租賃費等，根據合同價(jià)款，通過(guò)預提費用核算入帳。
第七章 費用報銷(xiāo)管理制度
第一條 報銷(xiāo)費用必須以合理、合法、真實(shí)的憑證為依據，原始發(fā)票不得臆造、涂改，不得偽造發(fā)票。
第二條 發(fā)生的費用必須按規定分類(lèi)填寫(xiě)公司統一的報銷(xiāo)單據，不得隨意填寫(xiě)。
第三條 各種原始憑證必須大小寫(xiě)一致，不得涂改，并注明附件張數和所屬部門(mén)和職務(wù)，內容和項目必須齊全。原始憑證必須按公司規定的程序進(jìn)行審核、簽字，相關(guān)手續必須完備，否則財務(wù)有權不予報銷(xiāo)。
第四條 各項當月費用報銷(xiāo)必須在每月25日前送呈有關(guān)領(lǐng)導審批，各級領(lǐng)導應及時(shí)審批，防止造成費用入賬逾期現象。
第五條 對于手續或填寫(xiě)不符要求的一律退回修改、補全手續、重填憑證；對于不得報支的費用項目，一律退回拒付；對于超期申報的費用，根據相關(guān)項目規定進(jìn)行報支。
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