公司備用金管理制度范本

　　在社會(huì )一步步向前發(fā)展的今天，我們可以接觸到制度的地方越來(lái)越多，制度是一種要求大家共同遵守的規章或準則。我們該怎么擬定制度呢？下面是小編收集整理的公司備用金管理制度范本，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。

公司備用金管理制度范本1

　　為加強現金管理,規范現金運作,保持現金的流動(dòng)性,增強現金的收益性,加強對現金的控制,依據有關(guān)經(jīng)濟法律規定和《現金管理暫時(shí)條例》,制定本制度。

　　一、現金開(kāi)支范圍:

　　1、職工工資、津貼、獎金。

　　2、個(gè)人勞務(wù)報酬。

　　3、根據國家規定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、藝術(shù)、體育等各種獎金。

　　4、各種勞保、福利費用以及國家規定的對個(gè)人的其他支出。

　　5、出差人員必須隨身攜帶的差旅費。

　　6、結算起點(diǎn)(1000元)以下的零星支出。

　　7、中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。

　　除上述使用范圍之外,均應通過(guò)銀行轉帳進(jìn)行結算。出納員支付個(gè)人款項,超過(guò)使用現金限額的部分,應當以支票支付;確需全額支付現金的,經(jīng)財務(wù)負責人批準后支付現金。

　　二、辦理現金收支的規定:

　　1、現金管理“六不準”:

　　(1)不準用不符合財務(wù)制度的.憑證頂替庫存現金。

　　(2)不準單位之間相互借用現金。

　　(3)不準謊報用途套用現金。

　　(4)不準利用銀行帳戶(hù)代其他單位和個(gè)人存入或支取現金。

　　(5)不準將單位收入的現金以個(gè)人名義存入儲蓄。

　　(6)不準保留帳外公款(即小金庫)。

　　2、現金收入應當于當日存入開(kāi)戶(hù)銀行,不得坐支。一次性交付現金額較大的應當由用戶(hù)直接送交銀行存入。

　　3、職工因公外出需要借用現金,需填寫(xiě)“借款單”,經(jīng)財務(wù)負責人審核,交主管財務(wù)經(jīng)理批準簽字后方可借用,借用人回單位后應立即報帳,不得拖欠。

　　4、除現金開(kāi)支范圍以?xún)瓤梢允褂矛F金外,與其他單位或個(gè)人的經(jīng)濟往來(lái),應當進(jìn)行轉帳結算。

　　5、出納員嚴禁私自動(dòng)用現金,也不準不經(jīng)批準擅自借給他人。

　　6、嚴禁白條抵庫。

　　7、出納人員應當建立健全現金帳目,每日編制《現金收支日報表》,每日結算,做到帳、表、款相符。

　　8、從開(kāi)戶(hù)銀行提取現金,應寫(xiě)明用途,由財務(wù)部門(mén)負責人簽字蓋章后支取現金。

　　9、不得簽發(fā)空頭支票和遠期支票。

　　三、庫存現金的管理:

　　1、庫存現金每天不得超過(guò)銀行核定的限額,超過(guò)限額部分必須于當日送存銀行。

　　2、限額內的庫存現金當日核實(shí)完后,一律放在柜內,不得放在辦公桌上過(guò)夜。

　　3、出納員必須按日清點(diǎn)庫存現金,保持帳實(shí)相符,一旦發(fā)現差錯確實(shí)查不清原因,必須向領(lǐng)導聲明,處理原則是余額歸公,虧款自負,并視為工作差錯。

公司備用金管理制度范本2

　　第一條為了提高公司行政效率，減少零星支出的審批次數，有效控制資金占用，特制定本制度。

　　第二條備用金是公司內部各部門(mén)工作人員用作零星開(kāi)支、業(yè)務(wù)采購、差旅費等以現金方式借用的款項。

　　第三條允許設備用金的部門(mén)：辦公室、采購部、科研部、深圳分公司。

　　第四條備用金限額：辦公室3000元人民幣(含食堂伙食費)，采購部xx元人民幣，科研部2000元人民幣，深圳分公司xx元人民幣。

　　第五條備用金的用途：辦公用品、市內交通費、差旅費、零星物品采購費用、郵政咨詢(xún)費、其他日常零星支出。備用金務(wù)必做到專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪用和用于私人擠占，一經(jīng)發(fā)現嚴肅處理。

　　第六條各部門(mén)對備用金實(shí)行專(zhuān)人管理，并把管理人員名單報公司財務(wù)備案。備用金管理人員的職責：

　　(一)辦理借款手續;

　　(二)辦理借出手續;

　　(三)辦理報銷(xiāo)手續;

　　(四)負責登記備查賬目。

　　第七條備用金借款。各部門(mén)指定專(zhuān)人后，需要到財務(wù)部門(mén)辦理備用金借款手續，借款人為部門(mén)，經(jīng)辦人為部門(mén)的備用金管理人。財務(wù)人員根據實(shí)際需要向借款人發(fā)放“借款單”，一式三聯(lián)，借款人按規定的格式資料填寫(xiě)借款日期、借款部門(mén)、借款人、借款用途和借款金額等事項，經(jīng)部門(mén)領(lǐng)導簽字同意、經(jīng)辦人簽字后，交總經(jīng)理審批后，到財務(wù)部辦理借款手續。財務(wù)經(jīng)理審核、財務(wù)總監復審簽字后的“借款單”交給公司出納，出納經(jīng)復核無(wú)誤后才能辦理付款手續。

　　第八條備用金的報銷(xiāo)。備用金管理人員對其部門(mén)使用的備用金，采取用完即時(shí)報銷(xiāo)辦法。報銷(xiāo)時(shí)，經(jīng)辦人員到財務(wù)部索取“報銷(xiāo)單”，填寫(xiě)好“報銷(xiāo)單”的各項規定資料，按公司費用報銷(xiāo)辦法進(jìn)行報銷(xiāo)。

　　第九條備用金管理經(jīng)辦人，要認真審核各項報銷(xiāo)憑證，對不合法、不合規的.票據拒絕報銷(xiāo)。對審查不細，經(jīng)財務(wù)審查出不合格的票據，由備用金經(jīng)辦人個(gè)人承擔。

　　第十條備用金經(jīng)辦人辦理報銷(xiāo)手續時(shí)，財務(wù)人員應查閱“備用金”臺賬，查備用金支出是否在原核定的范圍，發(fā)現不在原核定范圍內的支出，財務(wù)人員拒絕報銷(xiāo)。

　　第十一條備用金的補齊。備用金管理人員在備用金報銷(xiāo)后即時(shí)按定額補足。

　　第十二條財務(wù)部門(mén)按備用金領(lǐng)用部門(mén)設立明細賬，核算備用金的借、報銷(xiāo)、補足等事項。

　　第十三條借用備用金的人員應及時(shí)沖賬，對無(wú)故拖延者，備用金管理人有權催辦，如果催辦無(wú)效，備用金管理人員可通知財務(wù)部門(mén)扣款。

　　第十四條本辦法由財務(wù)部門(mén)解釋。第十六條本辦法從下發(fā)之日起執行。

公司備用金管理制度范本3

　　一、嚴格執行現金管理制度，庫存現金不得超過(guò)銀行規定的標準，如特殊情況，需留千元以上現金過(guò)夜的`，存款單位要落實(shí)人員值班守護。

　　二、到銀行送、取現金五千元以上時(shí)，需要由存、取款部門(mén)派兩人以上辦理，專(zhuān)車(chē)護送。

　　三、嚴禁出借銀行戶(hù)頭，采購人員借用的付款應妥善保管，如有遺失，責任人要賠償損失。并視情節給予處分。

　　四、在市內采購物品，應用付托支付。特殊情況要用現金采購時(shí)，要執行現金管理制度有關(guān)規定。外地采購要用轉帳結算，特殊情況攜帶現金，須經(jīng)主管領(lǐng)導批準。

　　五、出納員對金庫鑰匙要妥善保管，不得丟失。離開(kāi)保險柜時(shí)，現金及有價(jià)證券必須放入保險柜，鎖好。要經(jīng)常檢查技術(shù)防范措施，發(fā)現異常情況要及時(shí)處置和部門(mén)。

公司備用金管理制度范本4

　　現金管理制度是管理貨幣流通的重要，加強對現金管理，也是管好用好經(jīng)費的一個(gè)重要環(huán)節。為切實(shí)加強管理，特制定本制度。

　　一、在下列范圍內使用現金：支付教職工個(gè)人工資、津貼、福利費、退休金等;支付各種撫恤金、喪葬補助費等;個(gè)人的勞務(wù)報酬;出差人員差旅費;本市單位之間在轉帳限額以下的小額支付等。

　　二、庫存現金在銀行核定的數字以?xún)�，一般不超過(guò)三天零星開(kāi)支所需的`現金。不得以條抵庫。

　　三、將收入的現金及時(shí)送存銀行，支用現金時(shí)從銀行支取，不得坐支現金。

　　四、建立健全現金帳目，逐筆記載現金收支，做到日清月結，帳款相符。

　　五、堅持杜絕用轉帳憑證套換現金，利用帳戶(hù)替其他單位和個(gè)人套取現金，將單位的現金，按個(gè)人儲蓄方式存入銀行等各種違法行為。

　　六、采取必要措施，確保安全。

公司備用金管理制度范本5

　　一、會(huì )計監督是會(huì )計的主要職能之一，是保證會(huì )計核算的真實(shí)性、合法性的主要手段。要經(jīng)常教育引導財務(wù)會(huì )計人員，提高認識，端正思想，秉公辦事，按照《會(huì )計法》和《會(huì )計人員職權條例》以及有關(guān)規定，堅決做好會(huì )計監督工作。

　　二、會(huì )計監督是每個(gè)會(huì )計人員的'責任并在制定會(huì )計人員職責中均應具體、明確地作出規定并定期檢查落實(shí)。

　　三、會(huì )計人員在經(jīng)辦每一項經(jīng)濟業(yè)務(wù)時(shí)，都要取得合法的原始憑證和必要的審批手續，對不合法、不真實(shí)、不完整、不清楚、手續不健全的原始憑證，不予受理。并要求其更正、補充、補辦手續。

　　四、凡購入物都必須履行審批、采購、驗收入庫、入賬等手續。對不合格的設備、臨近到期藥品、殘次品以及非正當購入的一切物品，或數量、規格、含量、金額不符的，保管員不予驗收，會(huì )計不予報銷(xiāo)。

　　五、經(jīng)批準外購材料、設備，嚴格按合同辦事。對外地的一切托收要嚴加管理和控制，貨沒(méi)到或未到齊，以及品種、規格質(zhì)量、數量、價(jià)格等與合同不符的，應立即提出拒付或部分拒付。

　　六、財務(wù)科長(cháng)應對藥品、器械、收款處、住院處工作人員加強財務(wù)監督，定期或不定期檢查其財會(huì )工作，發(fā)現問(wèn)題，及時(shí)糾正。

　　七、對于大型設備購置等基本建設項目嚴格計劃管理。超計劃、無(wú)計劃、無(wú)申報手續自行購置的物品，一律不予付款。

　　八、對違反紀律、財務(wù)制度的現象，要向領(lǐng)導提出意見(jiàn)和建議，無(wú)效時(shí)，一面執行，一面向上級有關(guān)部門(mén)反映，對控購商品的購置，要事先申報，未經(jīng)批準，財務(wù)科不予報銷(xiāo)。

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