股份有限公司管理制度

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股份有限公司管理制度1

　　第一章總則

　　第一條為了提高企業(yè)知名度，拓寬產(chǎn)品銷(xiāo)路，維護企業(yè)信譽(yù)及銷(xiāo)售合同的嚴肅性，保證顧客、供方能夠順利地進(jìn)行經(jīng)濟活動(dòng)，根據《合同法》等國家法律法規，結合本公司具體情況，特制定本辦法。

　　第二條本辦法規定了：

　　一、市場(chǎng)信息反饋、管理。

　　二、各省市、各行業(yè)產(chǎn)品選型管理。

　　三、銷(xiāo)售人員法人委托書(shū)的管理。

　　四、銷(xiāo)售合同專(zhuān)用章的管理。

　　五、對外銷(xiāo)售產(chǎn)品價(jià)格的管理。

　　六、合同評審。

　　七、銷(xiāo)售合同的簽定。

　　八、與顧客簽訂各種'返包'協(xié)議的管理。

　　九、內部合同、外部合同的適用范圍。

　　十、合同管理。

　　十一、合同履約的考核。

　　十二、合同糾紛的解決。

　　第三條本辦法適用于市場(chǎng)總部、銷(xiāo)售部、事業(yè)部、分公司、中心、本公司與顧客簽訂的供貨合同，適用于事業(yè)部、分公司、公司之間簽訂的最終產(chǎn)品的內部合同。

　　第二章市場(chǎng)信息反饋、管理

　　第四條市場(chǎng)信息是本公司開(kāi)發(fā)適應市場(chǎng)需求的新產(chǎn)品的依據，是市場(chǎng)開(kāi)發(fā)工作的基礎，全公司員工都要做好市場(chǎng)信息的收集、反饋工作。

　　第五條市場(chǎng)信息的范圍：

　　一、顧客對本公司現有產(chǎn)品的需求信息，各地區、各行業(yè)的工程建設動(dòng)態(tài)。

　　二、顧客對本公司現有產(chǎn)品性能、功能改進(jìn)的意見(jiàn)，對現有產(chǎn)品質(zhì)量的意見(jiàn)。

　　三、和本公司生產(chǎn)同類(lèi)產(chǎn)品的公司、產(chǎn)品價(jià)格，在各地的銷(xiāo)售策略和狀況。

　　四、通信產(chǎn)品市場(chǎng)動(dòng)向，顧客對新的通信產(chǎn)品中、遠期需求。

　　第六條外出進(jìn)行市場(chǎng)開(kāi)發(fā)、銷(xiāo)售、售后服務(wù)、技術(shù)交流及參加各種與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)工作有關(guān)的各種會(huì )議（含展覽會(huì )）人員，都要注意收集市場(chǎng)信息�；貑挝缓笠�填寫(xiě)'出差工作匯報單'，經(jīng)本部門(mén)領(lǐng)導審核簽字后，交到市場(chǎng)總部。各單位應將有價(jià)值的市場(chǎng)信息填寫(xiě)'顧客信息記錄表'，交到市場(chǎng)總部。

　　第七條市場(chǎng)總部負責在本公司產(chǎn)品市場(chǎng)潛力較大的城市建立本公司駐當地辦事處，辦事處應定期向市場(chǎng)總部反饋市場(chǎng)信息，緊急信息隨時(shí)向市場(chǎng)總部反饋。

　　第八條市場(chǎng)總部設專(zhuān)人對收集到的市場(chǎng)信息進(jìn)行分類(lèi)、整理，向各單位發(fā)布，指導各單位市場(chǎng)開(kāi)發(fā)工作，并將有關(guān)質(zhì)量信息匯總轉技術(shù)管理部。

　　第九條市場(chǎng)總部對反饋市場(chǎng)信息質(zhì)量高、數量多、反饋及時(shí)的單位、個(gè)人提出獎勵意見(jiàn)。

　　第三章各省市、各行業(yè)產(chǎn)品選型管理

　　第十條設備選型入圍是銷(xiāo)售工作的關(guān)鍵環(huán)節。市場(chǎng)總部設專(zhuān)職人員（在有辦事處的地方由辦事處負責）對各省市、各行業(yè)產(chǎn)品選型工作負責組織、協(xié)調、管理。

　　第十一條各產(chǎn)品承制單位對選型工作負有直接責任，應不斷擴大自己負責銷(xiāo)售地區設備選型入圍的比例。

　　第十二條各單位在自己負責銷(xiāo)售地區內每年應取得各行業(yè)的用戶(hù)報告'或'顧客對公司設備的評價(jià)'，'顧客試用設備報告'或'顧客使用公司設備的意見(jiàn)、建議'等，應不少于負責省份、行業(yè)的20%。

　　第十三條各事業(yè)部、分公司、公司應培養1~3名表達能力強、對自己產(chǎn)品熟悉的兼職產(chǎn)品介紹人員，作為各省市、各行業(yè)產(chǎn)品選型工作技術(shù)支持人員，配合完成各省市、各行業(yè)產(chǎn)品選型入圍工作。

　　第四章銷(xiāo)售人員法人委托書(shū)的管理

　　第十四條為銷(xiāo)售人員、市場(chǎng)開(kāi)發(fā)人員辦理法人委托書(shū)的工作由市場(chǎng)總部歸口管理。市場(chǎng)總部設專(zhuān)人對法人委托書(shū)造冊、登記、發(fā)放、更換、回收、銷(xiāo)毀工作。

　　第十五條銷(xiāo)售人員必須持有法人代表簽發(fā)的委托書(shū)，方有權代表公司對外簽訂銷(xiāo)售合同。

　　第十六條調離銷(xiāo)售崗位的經(jīng)營(yíng)人員，應及時(shí)交回法人委托書(shū)。

　　第十七條銷(xiāo)售人員應嚴格按照法人委托書(shū)限定的產(chǎn)品進(jìn)行營(yíng)銷(xiāo)工作，超出銷(xiāo)售產(chǎn)品范圍的要到市場(chǎng)總部辦理銷(xiāo)售委托書(shū)。

　　第五章銷(xiāo)售合同專(zhuān)用章的管理

　　第十八條銷(xiāo)售合同專(zhuān)用章由本公司總裁辦統一設計，統一安排刻制。

　　市場(chǎng)總部設專(zhuān)人領(lǐng)出后登記發(fā)放，嚴禁各部門(mén)私刻銷(xiāo)售合同專(zhuān)用章。

　　第十九條根據需要由市場(chǎng)總部給各部門(mén)持有法人委托書(shū)的主要銷(xiāo)售人員、市場(chǎng)開(kāi)發(fā)人員發(fā)放銷(xiāo)售合同專(zhuān)用章，并在市場(chǎng)總部登記備案。

　　第二十條銷(xiāo)售人員、市場(chǎng)開(kāi)發(fā)人員調離銷(xiāo)售崗位，應將銷(xiāo)售合同專(zhuān)用章交回市場(chǎng)總部注銷(xiāo)，由市場(chǎng)總部重新分配登記，嚴禁私自轉讓。

　　第六章銷(xiāo)售產(chǎn)品對外報價(jià)管理

　　第二十一條銷(xiāo)售產(chǎn)品對外報價(jià)由市場(chǎng)總部歸口管理。各部門(mén)根據成本核算，將本部門(mén)對外銷(xiāo)售產(chǎn)品價(jià)格報市場(chǎng)總部，由市場(chǎng)總部根據市場(chǎng)價(jià)格和競爭策略協(xié)調后報出。

　　第二十二條各部門(mén)不得私自修改對外報價(jià)，需修改的應先報市場(chǎng)總部，由市場(chǎng)總部統一管理。

　　第二十三條全套產(chǎn)品對外報價(jià)表一般情況不對外提供，特殊情況需向顧客或代銷(xiāo)商提供全套報價(jià)表時(shí)，應經(jīng)市場(chǎng)總部總經(jīng)理批準。

　　第七章合同評審

　　第二十四條所有銷(xiāo)售合同都必須經(jīng)過(guò)評審。

　　供方確認能夠滿(mǎn)足顧客各項要求：如供貨時(shí)間、技術(shù)指標、質(zhì)量標準等內容。供方能夠接受顧客的付款方式，參加評審人員在評審記錄表相關(guān)欄內簽字。常規合同評審通過(guò)報本部門(mén)領(lǐng)導批準，方可在合同上簽字蓋章；特殊合同評審通過(guò)后報市場(chǎng)總部總經(jīng)理批準，方可在合同上簽字蓋章。

　　第二十五條常規合同由產(chǎn)品銷(xiāo)售單位進(jìn)行評審。

　　常規合同應由各單位產(chǎn)品銷(xiāo)售人員或單位內指定人員作為評審招集人組織評審。參評人員應包括采購、生產(chǎn)、技術(shù)、質(zhì)量等方面的人員參加。評審的時(shí)間應在合同簽定之前。評審的方式可采用會(huì )議、會(huì )簽等方式。視合同內容參加評審人員可適當增、減。必要時(shí)可邀請本公司相關(guān)人員參加。

　　第二十六條特殊合同，由市場(chǎng)

　　總部組織與合同有關(guān)實(shí)體；技術(shù)部、經(jīng)營(yíng)財務(wù)部等相關(guān)部門(mén)進(jìn)行評審。視合同內容參加評審人員可適當增、減。

　　特殊合同的評審應由合同簽定部門(mén)在填寫(xiě)好《特殊合同評審記錄表》中相關(guān)內容后，連同需要評審的合同和與合同相關(guān)的資信材料交市場(chǎng)總部。評審結束后，市場(chǎng)總部應將評審結果及時(shí)通知合同簽定部門(mén)及相關(guān)單位。

　　第二十七條對代理銷(xiāo)售合同的評審，除上述合同評審要求的以外

　　銷(xiāo)售單位應提供有關(guān)購貨合同。尚無(wú)簽訂購貨合同的，應提供簽訂相應的購貨依據。

　　第二十八條銷(xiāo)售人員、市場(chǎng)開(kāi)發(fā)人員在外地與顧客洽談業(yè)務(wù)，合同簽訂前在不能獨立對合同進(jìn)行評審的情況下，可通過(guò)各種通信手段與部門(mén)

　　領(lǐng)導及相關(guān)人員聯(lián)系，進(jìn)行評審。屬于特殊合同的應與相關(guān)公司領(lǐng)導聯(lián)系，進(jìn)行評審。通過(guò)后方可在合同上簽字蓋章�；毓�司后按上述有關(guān)條款填寫(xiě)合同評審記錄表。并由相關(guān)公司領(lǐng)導簽字后，交市場(chǎng)總部歸檔。

　　第二十九條由于某種原因合同需要變更，供方應對變更內容重新進(jìn)行評審。

　　注：一、合同變更要有變更依據，如電報、傳真、會(huì )議紀要、顧客簽字的書(shū)面材料或電話(huà)記錄等。

　　二、合同變更如僅是供貨期后延時(shí)，用合同變更通知單作為評審記錄。

　　第三十條所有評審記錄表均為一式兩份。隨合同交市場(chǎng)總部一份，部門(mén)留一份。

　　第三十一條合同評審號標注在合同右上角合同編號上方。

　　第三十二條獨立法人單位，非貫標覆蓋單位與顧客簽定供貨合同應參照上述相關(guān)條款對合同進(jìn)行評審。

　　第八章銷(xiāo)售合同的簽訂

　　第三十三條產(chǎn)品銷(xiāo)售應與顧客簽訂合同。

　　第三十四條本公司與顧客簽訂銷(xiāo)售合同時(shí)，必須以法人為對象，以其主管人員為代表進(jìn)行簽訂。合同簽訂前，銷(xiāo)售人員要客觀(guān)、公正、準確、詳實(shí)對需方進(jìn)行資信調查。對于還款時(shí)間超過(guò)半年以上的.合同；需方單位為與我方初次合作的企業(yè)、公司；需方單位有過(guò)違約情況的及特殊合同，必須取得資信調查資料。資信調查結果應填寫(xiě)《資信調查表》。其它合同也可參照執行�！顿Y信調查表》報合同評審組和市場(chǎng)總部各一份。

　　第三十五條合同書(shū)字跡要清晰、語(yǔ)言要準確，按合同書(shū)內容逐項填寫(xiě)。合同書(shū)出現涂改時(shí)，涂改人要在涂改處簽字或蓋章。

　　第三十六條合同中對設備的質(zhì)量要求、技術(shù)標準，要對應設備型號標出企業(yè)標準號。

　　注：一、暫時(shí)無(wú)企業(yè)標準（非覆蓋產(chǎn)品），對需方的技術(shù)要求用文字表述清楚。

　　二、承擔全微波電路的設備供應，要附傳輸路由圖，各站設備配置等內容。

　　三、電源設備要附各站交、直流輸出開(kāi)關(guān)的數量、電流量、蓄電池 保險容量、設備系統配置等。

　　四、監控系統要附監控工程系統方案圖，通信方式、監控種類(lèi)、項目數量及接口參數等要求。

　　以上內容可以作為合同附件，與合同正本有同等效力。

　　第三十七條需方對本公司設備的驗收方法按下面兩種情況之一寫(xiě)入合同。

　　一、需方不來(lái)本公司驗收產(chǎn)品：應寫(xiě)明需方認可供方的測試記錄。

　　二、需方來(lái)本公司驗收產(chǎn)品：應寫(xiě)明按相關(guān)企業(yè)行業(yè)標準或合同中規定的技術(shù)要求驗收。

　　第三十八條合同中的結算方式：

　　一、分盤(pán)類(lèi)產(chǎn)品：原則上不低于貨到后一個(gè)月內付清全款；

　　二、整機類(lèi)產(chǎn)品：原則上不低于'3—6—1'的基本要求，即合同生效后至發(fā)貨前需方應支付合同總額30%的預付款；設備到達現場(chǎng)后15日內付60%；10%余款在貨到后半年內付清。如合同無(wú)預付款，應在設備到達現場(chǎng)后三個(gè)月內付清全部款項。

　　三、如我方負責設備開(kāi)通、用戶(hù)要求開(kāi)通驗收合格后付第二筆貨款，則應：在合同書(shū)上注明開(kāi)通驗收標準；在合同書(shū)上注明設備到達現場(chǎng)后30日內開(kāi)通并組織驗收，驗收合格后15日內支付貨款。

　　第三十九條銷(xiāo)售人員對所簽訂合同的貨款回收負責。其個(gè)人收入（包括工資、提成等）應與貨款回收率掛勾。各部門(mén)對銷(xiāo)售人員的貨款回收工作制定出考核辦法；市場(chǎng)總部對各部門(mén)貨款回收工作進(jìn)行考核。

　　第四十條供方對質(zhì)量負責的條件和期限應原則為：一年保修，終身維護。

　　第四十一條如顧客為增值稅納稅人，要寫(xiě)明納稅人登記號。

　　第四十二條合同正本一式四份：供方、需方各持兩份。

　　第四十三條各部門(mén)簽訂的合同要統一編號，規定如下：

　　合同編號由八位組成，aa##bbcc，其中：

　　aa代表年份，如99、00

　　##代表簽訂合同單位漢語(yǔ)拼音縮寫(xiě)

　　bb代表簽訂人編號（各單位自定）

　　cc代表順序號01~99

　　注：各部門(mén)漢語(yǔ)拼音縮寫(xiě)規定如下：

　　移動(dòng)電話(huà)客戶(hù)服務(wù)中心縮寫(xiě)為：yt

　　移動(dòng)通信終端研究所縮寫(xiě)為：zd

　　移動(dòng)通信系統研究所縮寫(xiě)為：xt

　　ip技術(shù)研究所縮寫(xiě)為：ip

　　數據網(wǎng)絡(luò )事業(yè)部縮寫(xiě)為：sj

　　寬帶接入網(wǎng)事業(yè)部 &n

　　bsp；縮寫(xiě)為：kd

　　市場(chǎng)總部縮寫(xiě)為：qf

　　第九章對本公司代理銷(xiāo)售的產(chǎn)品合同的管理

　　第四十四條本公司代理銷(xiāo)售的產(chǎn)品（非本公司生產(chǎn)的產(chǎn)品）：銷(xiāo)售合同（買(mǎi)出）中的結算方式、質(zhì)量標準、質(zhì)量負責等要求應等同或低于此產(chǎn)品的采購合同（買(mǎi)入）中的相關(guān)要求。

　　第十章與顧客簽訂各種'返包'協(xié)議、合同的管理。

　　第四十五條為了促進(jìn)銷(xiāo)售合同簽訂，在顧客承擔工程部分工作量的情況下，可以與顧客單位或顧客下屬單位簽訂'技術(shù)咨詢(xún)協(xié)議'、'電路安裝協(xié)議'、'電路調測協(xié)議'、'設備代維協(xié)議'、'聯(lián)合開(kāi)發(fā)協(xié)議'等各種協(xié)議合同，與顧客單位共同完成工程建設任務(wù)。

　　第四十六條與顧客簽訂各種'返包'協(xié)議前要填寫(xiě)'返包協(xié)議、合同申請單'（見(jiàn)附件三），請示部門(mén)領(lǐng)導，經(jīng)批準后方可與顧客簽訂。

　　第四十七條與顧客簽訂'返包'協(xié)議合同，一式四份，雙方各執兩份，供方將協(xié)議或合同和部門(mén)領(lǐng)導批準的返包協(xié)議、合同申請單'原件交幾經(jīng)營(yíng)財務(wù)部一份，復印件交市場(chǎng)總部一份。

　　第四十八條應返給顧客費用由經(jīng)營(yíng)財務(wù)部負責落實(shí)。

　　一、在顧客付清全部設備款后給顧客返款。

　　二、按顧客向公司付設備款比例給顧客返款。

　　三、經(jīng)主管副總裁批準后先返給顧客款。

　　第四十九條經(jīng)營(yíng)財務(wù)部統計各單位銷(xiāo)售收入時(shí)，應扣除返給顧客金額。

　　第十一章外部合同和內部合同適用范圍

　　第五十條外部合同

　　一、各事業(yè)部、分公司、中心、公司與顧客簽訂的供貨合同、工程協(xié)議、電路整治/改造協(xié)議。

　　二、市場(chǎng)總部委托公司外公司、代銷(xiāo)商銷(xiāo)售本公司產(chǎn)品。

　　第五十一條內部合同

　　一、各事業(yè)部、分公司、中心、公司之間簽定的合同。

　　二、各事業(yè)部、分公司、中心、公司與顧客簽訂合同后，將自己不能承擔的最終產(chǎn)品，與相關(guān)單位簽訂的供貨合同。

　　第十二章合同管理

　　第五十二條各事業(yè)部、分公司、中心、公司應及時(shí)將簽訂的合同正本、合同復印件及合同評審記錄表交市場(chǎng)總部合同管理員，最終產(chǎn)品內部合同由供方交到市場(chǎng)總部。

　　第五十三條合同有變更，供方應及時(shí)將合同變更通知單、評審記錄表和合同變更依據交市場(chǎng)總部。

　　第五十四條市場(chǎng)總部根據收到的合同編制合同'登記表'，每月27日前將合同原件、合同登記表交經(jīng)營(yíng)財務(wù)部。

　　第五十五條經(jīng)營(yíng)財務(wù)部依據各單位的合同、貨款回收情況核算各部門(mén)銷(xiāo)售收入和利潤。

　　第五十六條經(jīng)營(yíng)財務(wù)部銷(xiāo)售管理人員可根據以下情況，給各單位開(kāi)具發(fā)貨票。

　　一、根據合同，憑各單位開(kāi)具的發(fā)貨通知單'、'產(chǎn)品出庫結算通知單'。

　　二、顧客交預付款，憑各單位開(kāi)具的發(fā)貨通知單'，注明需開(kāi)發(fā)票金額，可開(kāi)發(fā)貨票。合同執行完后，辦清各種手續。

　　三、小額交易顧客不愿簽訂合同的及顧客自帶現金到本公司購買(mǎi)備件、分盤(pán)等，各單位經(jīng)辦人自擬合同一份，由本單位主管領(lǐng)導簽字，交市場(chǎng)總部歸檔。

　　第五十七條各部門(mén)將本月已完成的合同按'合同執行情況月報表'逐項填寫(xiě)清楚，每月25日前報市場(chǎng)總部。

　　第五十八條各部門(mén)按'綜合檔案管理辦法'的有關(guān)規定，將與顧客簽訂的銷(xiāo)售合同、工程協(xié)議、電路整治協(xié)議等整理歸檔。

　　第五十九條合同填寫(xiě)不規范，市場(chǎng)總部根據情況每次扣其管理分0。1~0。3分；評審手續不齊全、不認真，每次扣0。4~0。6分；評審內容不實(shí)敷衍了事，并造成不良后果的，每次扣0。7~1。5分。記錄填寫(xiě)不合格，每月不能按時(shí)交記錄的，每次扣0。1~0。3分。

　　第十三章合同履約考核

　　第六十條市場(chǎng)總部根據合同書(shū)中交貨期、本月應完成合同，依據'合同執行情況月報表'考核各部門(mén)合同履約率。

　　第六十一條考核方法

　　本月完成計劃內合同金額/本月應完成計劃內合同金額×100%，每降低1%扣0。5分，最多扣10分。

　　第六十二條最終產(chǎn)品內部合同考核方法同上。

　　第十四章合同糾紛解決

　　第六十三條 最終產(chǎn)品內部合同發(fā)生糾紛由市場(chǎng)總部協(xié)調解決。

　　第六十四條外部合同與顧客發(fā)生糾紛，先由市場(chǎng)總部協(xié)調解決，市場(chǎng)總部不能解決應提出解決意見(jiàn)，報請本公司領(lǐng)導解決。

　　第六十五條外部合同糾紛解決過(guò)程要有文字記載，并存入顧客檔案中。

　　第六十六條本制度由本公司市場(chǎng)總部負責解釋。

股份有限公司管理制度2

　　成本管理制度

　　第一章 總則

　　為了規范本公司產(chǎn)品成本核算，加強成本的管理及控制，依據《中華人民共和國會(huì )計法》、《企業(yè)會(huì )計準則》、《企業(yè)會(huì )計制度》等有關(guān)規定，并結合本企業(yè)相關(guān)產(chǎn)品的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的特點(diǎn)，特制定成本管理制度。

　　第二章 成本核算的目的

　　加強成本核算，可以正確及時(shí)反映各種生產(chǎn)耗費及生產(chǎn)費用的實(shí)際支出，并實(shí)時(shí)對其進(jìn)行監督控制。

　　加強成本核算，可以及時(shí)反映在產(chǎn)品、庫存商品的增減變動(dòng)、結存情況，保護財產(chǎn)的安全完整。

　　加強成本核算，正確及時(shí)計算在產(chǎn)品、庫存商品的單位成本及總成本，提供各種成本信息，以滿(mǎn)足各項管理工作和經(jīng)濟決策的需要。

　　加強成本核算，正確反映產(chǎn)品成本構成情況，提供降低產(chǎn)品成本的途徑。

　　第三章 成本會(huì )計科目核算的內容

　　成本的計算體是以產(chǎn)品為中心。成本計算金額以元為單位，保留兩位小數。

　　××現在有三個(gè)生產(chǎn)部門(mén)：電能××部、××部、××系統部。每個(gè)生產(chǎn)部門(mén)都有自己的特點(diǎn)。

　　電能××部現在的收入占全部收入的80%以上，主導產(chǎn)品是多用戶(hù)表。電能××部的產(chǎn)品屬于大量大批生產(chǎn)，采用品種法。

　　××部的產(chǎn)品比較穩定，一年的收入將近100萬(wàn)元�！痢敛靠刹捎梅峙�法，根據產(chǎn)品的定單生產(chǎn)。對××部的預生產(chǎn)采用品種法。

　　××系統部屬于一個(gè)特殊的部門(mén)，涉及產(chǎn)品研發(fā)和產(chǎn)品的生產(chǎn)。應該對產(chǎn)品的研發(fā)和產(chǎn)品的生產(chǎn)分開(kāi)核算�，F在××系統部正在研發(fā)冷熱水表，前期的研發(fā)費用計入管理費用—研究開(kāi)發(fā)費。

　　××的成本科目下設了兩個(gè)一級科目“生產(chǎn)成本”和“制造費用”在這兩個(gè)科目下分別設置了明細科目�，F在生產(chǎn)成本下設了四個(gè)三級明細科目“生產(chǎn)成本—基本生產(chǎn)成本—直接材料”、“生產(chǎn)成本—基本生產(chǎn)成本—直接人工”、“生產(chǎn)成本—基本生產(chǎn)成本—直接福利費”、“生產(chǎn)成本—基本生產(chǎn)成本—制造費用”。

　　3.1 生產(chǎn)成本科目核算的內容

　　生產(chǎn)成本—基本生產(chǎn)成本—直接材料：指產(chǎn)品生產(chǎn)過(guò)程中，形成產(chǎn)品的各種原材料；本科目中的材料，主要指直接發(fā)放到產(chǎn)品上的各種材料。

　　生產(chǎn)成本—基本生產(chǎn)成本—直接人工：指直接參加產(chǎn)品生產(chǎn)的工人工資、績(jì)效工資、各種補貼及津貼。

　　生產(chǎn)成本—基本生產(chǎn)成本—直接福利費：指的是按參加產(chǎn)品生產(chǎn)工人比例提取的職工福利費。

　　生產(chǎn)成本—基本生產(chǎn)成本—制造費用：指的是從當月制造費用科目余額中轉入的成本。

　　3.2制造費用明細科目核算的內容

　　制造費用—辦公費：指的是生產(chǎn)車(chē)間耗用的文具、印刷、郵電費、報刊雜志、資料費等費用。

　　制造費用—差旅費：指的是車(chē)間職工因公出差而發(fā)生的差旅費用。

　　制造費用—運輸費：指的是鐵路托運，不能進(jìn)入原材料成本的運雜費。

　　制造費用—修理費：指的是修理生產(chǎn)使用固定資產(chǎn)的費用，包括大修理和經(jīng)常修理費用，以及各項低值易耗品的修理費用。

　　制造費用—工資：指的是生產(chǎn)車(chē)間管理人員的工資和績(jì)效工資。

　　制造費用—福利費：指的是按生產(chǎn)車(chē)間管理人員的工資、績(jì)效工資提取一定比例的職工福利費。

　　制造費用—會(huì )議費：指的是生產(chǎn)車(chē)間管理人員參加會(huì )議的費用。

　　制造費用—勞保費：指的是生產(chǎn)車(chē)間發(fā)生的各種勞動(dòng)保護費用。指的是工作服、工作鞋以及包括不構成固定資產(chǎn)的安全裝置、衛生設備、通風(fēng)設備等勞保用品支出的費用。

　　制造費用—低值易耗品攤銷(xiāo)：指的是指生產(chǎn)車(chē)間所使用的低值易耗品的攤銷(xiāo)費。包括家具備品、計量工具、小型工具等費用。

　　制造費用—通訊費：指的是生產(chǎn)車(chē)間的電話(huà)費、所內的通訊費、生產(chǎn)車(chē)間管理人員每月的手機話(huà)費。

　　制造費用—折舊費：指的是與生產(chǎn)有關(guān)的固定資產(chǎn)按規定提取的折舊費用。

　　制造費用—水電費：指的是生產(chǎn)車(chē)間由于消耗水電（日常用水、照明用電）而支付的費用。

　　制造費用—停工費：指的是生產(chǎn)車(chē)間或某個(gè)班組在停工期間發(fā)生的各項費用，包括停工期間發(fā)生的原材料費用、工資及福利費和制造費用。如果停工期間不滿(mǎn)一個(gè)工作日的，一般不計算停工損失。

　　制造費用—其他：指的是產(chǎn)品生產(chǎn)過(guò)程中發(fā)生的，但未包括在上述各項中的其他制造費用，如勞務(wù)費。

　　由于原出庫單沒(méi)有生產(chǎn)計劃號，維修號和合同號，要增加三個(gè)字段生產(chǎn)計劃號，維修號和合同號，以便以后備查，為材料成本的歸集做好基礎的工作。

　　第四章 建立健全，制定、修訂各項定額資料

　　產(chǎn)品的各項消耗定額，既是編制成本計劃、分析和考核成本水平的依據，也是審核和控制成本的標準；而且在計算產(chǎn)品成本時(shí)，要用產(chǎn)品的原材料消耗定額和工時(shí)的定額作為分配實(shí)際費用的標準。因此，為了加強生產(chǎn)管理和成本管理各單位必須建立和健全定額管理制度，凡是能夠制定的定額的各種消耗，都應該制定先進(jìn)、合理、切實(shí)可行的消耗定額，并隨著(zhù)生產(chǎn)技術(shù)科技的發(fā)展、技術(shù)的進(jìn)步、勞動(dòng)生產(chǎn)率的提高，不斷修訂消耗定額，以充分發(fā)揮其應有的作用。

　　產(chǎn)品的各項定額制定的好壞，需要各部門(mén)的密切配合。

　　首先要明確生產(chǎn)工藝流程，生產(chǎn)工藝流程由生產(chǎn)質(zhì)量部、技術(shù)部共同制定。

　　生產(chǎn)工藝流程規定了相應的消耗定額，并以此作為標準成本的基礎，領(lǐng)料根據定額發(fā)料，額外發(fā)料應經(jīng)總經(jīng)理批準。

　　生產(chǎn)車(chē)間負責制定生產(chǎn)定額，提供工時(shí)利用率，保證完成產(chǎn)量、品種等計劃指標，力求縮短生產(chǎn)周期，減少在產(chǎn)品資金的占用。

　　技術(shù)部門(mén)負責制定物資的消耗定額，從產(chǎn)品的設計和工藝技術(shù)上保證產(chǎn)品質(zhì)量?jì)?yōu)、成本低、適銷(xiāo)對路，減少原材料等各種物資消耗，節約工時(shí)，講究經(jīng)濟效益。

　　生產(chǎn)質(zhì)量部門(mén)負責全面質(zhì)量管理，編制和落實(shí)生產(chǎn)計劃通知單、預生產(chǎn)計劃、科研預投，組織均衡生產(chǎn)，提高優(yōu)級品率，減少部合格產(chǎn)品和廢品損失。每月生產(chǎn)質(zhì)量部制作生產(chǎn)進(jìn)程報告，包括計劃完成情況，重大問(wèn)題應報告管理層。

　　供應部負責制定計劃單價(jià)，控制外部加工費用，合理組織物資的采購，節約物資的采購和保管費用，做好材料的暫估。

　　綜合辦負責制定勞動(dòng)力合理組織，制定勞動(dòng)定額，綜合辦和生產(chǎn)部門(mén)配合，提高工時(shí)利用率和勞動(dòng)生產(chǎn)率，控制工資、福利的支出，節約勞動(dòng)保護費用的開(kāi)支。

　　財務(wù)部負責把上述定額匯總，制定公司各種產(chǎn)品的定額。每月根據生產(chǎn)質(zhì)量管理部上報的生產(chǎn)進(jìn)程報告，看生產(chǎn)資金的占用情況。

　　第五章 建立健全材料的計量、收發(fā)、領(lǐng)退和盤(pán)點(diǎn)制度

　　存貨占流動(dòng)資產(chǎn)將近50%，如何管理存貨，防止存貨丟失，加強內部控制，提高存貨的周轉速度，提高流動(dòng)資產(chǎn)的變現能力。提到企業(yè)的日程中。

　　5.1 材料的領(lǐng)料程序

　　領(lǐng)發(fā)材料，要有嚴格的手續和制度。有消耗定額的，按定額發(fā)料，沒(méi)有消耗定額的，按照合理需用量發(fā)料，防止材料亂領(lǐng)亂用，造成積壓浪費。

　　正常領(lǐng)料：（1）由領(lǐng)料部門(mén)填制材料的出庫單一式三份：一份自己留存、一份留給庫房、一份送交財務(wù)部。材料出庫單標明生產(chǎn)計劃號、用于那種產(chǎn)品名稱(chēng)、物料代碼、領(lǐng)用產(chǎn)品名稱(chēng)（名稱(chēng)要統一）、規格型號、單位、數量。

　�。�2）倉庫保管員根據出庫單直接將材料發(fā)放到產(chǎn)品類(lèi)別上，并登記金蝶倉存管理—領(lǐng)料發(fā)貨—生產(chǎn)領(lǐng)料—錄入。以此作為材料成本歸集的依據之一；在月底財務(wù)結原材料賬套前，倉庫應核對好收發(fā)料和材料明細賬，務(wù)必使賬單一致；

　�。�3）各車(chē)間辦事人員設立賬簿，在賬上按產(chǎn)品名稱(chēng)登記領(lǐng)用材料，在每月的25日上報財務(wù)部。

　�。�4）財務(wù)部結轉原材料帳套，財務(wù)部每周打出一次材料出庫單，以便各部門(mén)領(lǐng)料核對。根據領(lǐng)料單成本人員編制按產(chǎn)品名稱(chēng)直接材料匯總表。財務(wù)上記入“生產(chǎn)成本—基本生產(chǎn)成本—直接材料”。

　　非正常領(lǐng)料：（1）生產(chǎn)中設計修改：如果設計修改系新增材料，其材料成本核算與歸集同正常領(lǐng)料；如果是更換材料，更換前的領(lǐng)料做退庫處理，辦理退庫單，更換后材料成本核算與歸集同正常領(lǐng)料。記入“生產(chǎn)成本—基本生產(chǎn)成本—直接材料”。

　�。�2）生產(chǎn)中質(zhì)量事故（生產(chǎn)操作或原材料缺陷）發(fā)現需要補領(lǐng)料，必須持生產(chǎn)副總或生產(chǎn)管理質(zhì)量管理部門(mén)簽字的單子到倉庫領(lǐng)料，倉庫在領(lǐng)料單上標明發(fā)料名稱(chēng)和原因，以便存貨管理人員在作材料財務(wù)成本分析時(shí)使用。其材料成本核算和歸集同正常領(lǐng)料。財務(wù)上記入“生產(chǎn)成本—基本生產(chǎn)成本—直接材料” 。

　�。�3）維修領(lǐng)料，售后服務(wù)領(lǐng)料，應在材料出庫單上標明維修號、維修的產(chǎn)品名稱(chēng)、 物料代碼、物料名稱(chēng)、規格型號、數量，其材料成本的核算歸集同正常領(lǐng)料。產(chǎn)品維修領(lǐng)料記入“生產(chǎn)成本—基本生產(chǎn)成本—直接材料”，產(chǎn)品的售后服務(wù)領(lǐng)料記入“營(yíng)業(yè)費用—售后服務(wù)費”

　　其他領(lǐng)料：（1）材料的出售，同正常的領(lǐng)料手續，財務(wù)上記入“其他業(yè)務(wù)支出”。

　�。�2）產(chǎn)品的研發(fā)，應在材料出庫單標明科研計劃號，同正常的領(lǐng)料手續。財務(wù)上記入“管理費用—研究開(kāi)發(fā)費”。

　�。�3）材料的借用，應由借用人填制出庫單一式三份，一份自己留存，一份送交倉存，一份送交財務(wù)部。材料的借用應及時(shí)歸還。未歸還，應于每月末書(shū)面文件說(shuō)明原因。

　　5.2材料的退庫

　　對于每月發(fā)生或每批發(fā)生的剩余材料應及時(shí)在每月的25日辦理材料的退庫。

　�。�1）對于生產(chǎn)所剩材料，應該編制紅字出庫單，據以退回倉庫。

　�。�2）對于車(chē)間已領(lǐng)未用、下月需要繼續使用的材料，為了避免本月末交庫、下月初又領(lǐng)用的手續，可以采用“假退料”的辦法，即材料實(shí)物不動(dòng)，只是填制一份本月份的退料單，表示改項余料已經(jīng)退庫，同時(shí)編制一份下月份的領(lǐng)料單，表示改項材料又作為下月份的領(lǐng)料出庫。

　　5.3材料的盤(pán)存

　　庫存材料應定期清查、盤(pán)點(diǎn)，作到賬物相符，避免差錯和霉爛變質(zhì)，防止積壓浪費和貪污盜竊，以保護財產(chǎn)的安全。

　　庫存材料的盤(pán)點(diǎn)采用永續盤(pán)存制。存貨人員至少每季盤(pán)存一次，寫(xiě)出盤(pán)點(diǎn)報告，對于材料的短缺，應分析原因，追究當事人的責任。

　　第六章 建立在產(chǎn)品、產(chǎn)成品保管、移交、傳遞制度

　　6.1建立在產(chǎn)品的保管、移交、傳遞制度

　　在產(chǎn)品是企業(yè)的重要物資，要保護在產(chǎn)品的完整。如果保管不當，會(huì )發(fā)生丟失、毀損等情況。因此，為了保護企業(yè)財產(chǎn)物資的安全，也應搞好在產(chǎn)品成本核算工作。

　　在產(chǎn)品是指在生產(chǎn)過(guò)程中尚未完工的產(chǎn)品。在產(chǎn)品數量的核算是進(jìn)行在產(chǎn)品成本計算的基礎，企業(yè)計算在產(chǎn)品成本所依據的是期末在產(chǎn)品結存數量，每月車(chē)間辦事人員應盤(pán)點(diǎn)在產(chǎn)品，編制在產(chǎn)品收發(fā)結存報表。送交財務(wù)部。

　　在產(chǎn)品的借出由經(jīng)辦人員品填制在產(chǎn)品的出庫單一式三份，一份自己留存，一份送交倉存，一份送交財務(wù)部。在產(chǎn)品的借出應及時(shí)歸還。在產(chǎn)品的歸還應填制紅字出庫單。倉存人員應設置備查賬簿登記在產(chǎn)品借出歸還情況。每月上報財務(wù)部一份。

　　為了加強在產(chǎn)品的.數量核算，保護在產(chǎn)品的安全完整，成本會(huì )計人員應定期對在產(chǎn)品進(jìn)行清查，特別是在中期和年度決算時(shí)，必須進(jìn)行一次全面的清查。

　　6.2 明確自制半成品

　　對于部件庫，首先應由生產(chǎn)車(chē)間人員、生產(chǎn)質(zhì)量管理部門(mén)人員、技術(shù)部人員協(xié)商制定部件的標準。

　　由于電能××部生產(chǎn)的特殊性，每個(gè)生產(chǎn)步驟生產(chǎn)出半成品，入部件庫，生產(chǎn)出的半成品又被領(lǐng)用，用于下一步驟繼續進(jìn)行加工裝備。

　　為了加強半成品的核算，更好地控制部件庫收發(fā)情況，有必要計算半成品的成本。自制半成品進(jìn)行物流模塊，明確自制半成品的物料代碼、名稱(chēng)、規格型號、物料屬性。

　　由于××現在的工資基本上是在所里開(kāi)的，電能××部的工資基本上在公司賬上體現13000，制造費用每月基本上15000元，由于人工和制造費用在產(chǎn)品成本中的比重不大，××的自制半成品基本上可以按所耗的原材料歸集�！痢磷灾瓢氤善啡霂鞎r(shí)，可以計入：

　　借：自制半成品

　　貸：原材料

　　××的自制半成品出庫時(shí)：（1）如果電能××部領(lǐng)用，可以計入

　　借：生產(chǎn)成本—基本生產(chǎn)成本—直接材料

　　貸：自制半成品

　�。�2）如果出售，可以計入

　　借：銀行存款

　　貸：其他業(yè)務(wù)收入

　　貸：應交稅金—應交增值稅—銷(xiāo)項稅額

　　借：其他業(yè)務(wù)支出

　　貸：自制半成品

　　每月部件庫核算人員應向財務(wù)部、生產(chǎn)質(zhì)量管理部報出部件庫收發(fā)結存報表。

　　6.3 加強庫存商品的保管、移交、傳遞制度

　　為了保護財產(chǎn)物資的安全，有必要對庫存商品的入、出庫核算加強。

　　庫存商品完工時(shí)，由車(chē)間管理人員填制入庫單，產(chǎn)成品入庫單應詳細標明生產(chǎn)計劃號、物料編碼、產(chǎn)品名稱(chēng)、規格型號、數量、入庫經(jīng)手人、倉庫負責人，車(chē)間負責人簽字。庫存商品完工應及時(shí)。這樣可以正確地計算出產(chǎn)品的成本，在此基礎上，才能正確準確地計算出企業(yè)利潤額的計算。利用庫存商品，可以合理調節企業(yè)的生產(chǎn)進(jìn)度，當產(chǎn)成品庫存增加時(shí)，應當減少產(chǎn)量；當產(chǎn)成品庫存較少時(shí)，可以適當地增加產(chǎn)量。

　　庫存商品出庫時(shí)，無(wú)論是對外轉移，還是內部使用，都應及時(shí)開(kāi)具出庫單，出庫單應詳細標明合同號、客戶(hù)名稱(chēng)、產(chǎn)品名稱(chēng)、規格型號、單位、數量、出庫經(jīng)手人、簽訂合同人。

　　庫房保管人員應仔細查看實(shí)物和產(chǎn)成品出庫單是否相符。如果不一致，應要求出庫單重開(kāi)。

　　第七章 成本的計算方法

　　7.1 成本計算中的分批法

　　××的××部和××系統部屬于單件小批類(lèi)型的生產(chǎn)，按購貨單位的合同生產(chǎn)�！痢敛亢汀痢料到y部根據購貨合同采取生產(chǎn)，成本計算就應當采用分批法。按產(chǎn)品的批別歸集生產(chǎn)費用、計算產(chǎn)品成本。成本計算對象是購貨者的定單，產(chǎn)品成本明細賬按定單開(kāi)設。

　　當購貨者的一份定單中只有一種產(chǎn)品且要求同時(shí)交貨時(shí)，就將該定單作為成本計算對象；當購貨者一份定單中有幾種產(chǎn)品或雖只有一種產(chǎn)品但數量較多而且要求分批交貨時(shí)，就要由生產(chǎn)質(zhì)量管理部門(mén)按批別開(kāi)設內部定單，下生產(chǎn)計劃以組織生產(chǎn)，并作為成本計算對象。

　　間接費用在各定單之間分配時(shí)，可以采用當月分配法，也可采用累計分配法。按月歸集各定單的實(shí)際生產(chǎn)費用，成本計算期是非定期的，與會(huì )計報告期不一致，與生產(chǎn)周期一致。

　　各定單的產(chǎn)品在未完工以前，成本明細賬中歸集的費用累計數就是在產(chǎn)品成本，當該定單的產(chǎn)品全部完工時(shí)，成本明細賬中歸集的費用就是完工產(chǎn)品成本。

　　7.2 成本計算中的品種法

　　××電能××部的生產(chǎn)屬于大量大批裝配式生產(chǎn)，在總裝生產(chǎn)線(xiàn)進(jìn)行加工焊接各項單元板，在老化組進(jìn)行高低溫沖擊，調試組進(jìn)行調試，組裝組進(jìn)行組裝成表，老化組進(jìn)行老化走字，輔助生產(chǎn)線(xiàn)上表蓋子、表裙子、面板，生產(chǎn)質(zhì)量管理部進(jìn)行出廠(chǎng)檢驗，輔助生產(chǎn)線(xiàn)進(jìn)行包裝出廠(chǎng)。

　　××電能××部如果當月只生產(chǎn)一種產(chǎn)品，就以該種產(chǎn)品為成品計算對象，開(kāi)設產(chǎn)品成本明細賬（或產(chǎn)品成本計算單）。這時(shí)企業(yè)發(fā)生的費用，可根據領(lǐng)料單上標明的生產(chǎn)計劃號、合同號、領(lǐng)料用途、領(lǐng)料用于何種產(chǎn)品進(jìn)行歸集。登記產(chǎn)品成本明細賬中的基本生產(chǎn)成本直接材料明細表了。

　　××電能××部如果當月生產(chǎn)多種產(chǎn)品。則分別以每種產(chǎn)品為成本計算對象，分產(chǎn)品分別設置成本明細賬，對發(fā)生的生產(chǎn)費用，分別按產(chǎn)品成本項目進(jìn)行歸集。

　　采用品種法，一定要按月計算產(chǎn)品成本。

　　7.3 正確劃分各種產(chǎn)品的費用界限

　　為了分析和考核各種產(chǎn)品的成本計劃或成本定額執行情況，應當分別計算各種產(chǎn)品的成本，因此，應該計入本月產(chǎn)品的成本的生產(chǎn)費用還應在各種產(chǎn)品之間進(jìn)行劃分。

　　屬于某種產(chǎn)品單獨發(fā)生，能夠直接計入該種產(chǎn)品成本的生產(chǎn)費用，應該直接計入該種產(chǎn)品的生產(chǎn)成本。

　　屬于幾種產(chǎn)品共同發(fā)生，不能直接計入某種產(chǎn)品成本的生產(chǎn)費用，則應采用適當的分配方法，分配計入這幾種產(chǎn)品的成本。

　　直接材料分配率=材料實(shí)際總耗用量×材料單價(jià)

　　各種產(chǎn)品實(shí)際產(chǎn)量之和

　　某產(chǎn)品應分配的材料費用=該產(chǎn)品實(shí)際產(chǎn)量×材料費用分配率

　　直接人工的分配率=該產(chǎn)品當期原材料消耗金額

　　當期車(chē)間領(lǐng)料合計

　　某產(chǎn)品應分配的直接人工=該車(chē)間當期發(fā)放的工資總額×直接人工分配率

　　某種產(chǎn)品應分配的直接福利費=某種產(chǎn)品應分配的直接人工×14%

　　制造費用的分配率=該產(chǎn)品當期原材料消耗金額

　　當期車(chē)間領(lǐng)料合計

　　某產(chǎn)品應分配的制造費用=該車(chē)間當期發(fā)生制造費用×制造費用分配率

　　7.4生產(chǎn)費用在完工產(chǎn)品和月末在產(chǎn)品之間的分配

　　7.4.1 分批法下生產(chǎn)費用在完工產(chǎn)品和月末在產(chǎn)品之間的分配

　　如果采用分批法，通常不存在批內完工產(chǎn)品和月末在產(chǎn)品分批費用的問(wèn)題。各定單或批次的產(chǎn)品在未完工以前，成本明細賬中的歸集費用累計數就是在產(chǎn)品成本，當該定單或批次的產(chǎn)品全部完工時(shí)，成本明細賬中歸集的費用就是完工產(chǎn)品的總成本。

　　如果一份定單內或同一批次內產(chǎn)品跨月完工數量較多時(shí)，或者若干份定單或若干批次的產(chǎn)品中跨月完工的定單或批次較多時(shí)，則應采用約當產(chǎn)量法在完工產(chǎn)品和月末在產(chǎn)品之間分配費用，以便確定和報告完工產(chǎn)品成本和月末在產(chǎn)品成本。

　　7.3.2 品種法下生產(chǎn)費用在完工產(chǎn)品和月末在產(chǎn)品之間的分配

　　在簡(jiǎn)單品種法下，不存在完工產(chǎn)品和月末在產(chǎn)品之間分配費用的問(wèn)題，本月產(chǎn)品成本明細賬中歸集的全部費用，就是該產(chǎn)品本月完工產(chǎn)品的總成本；總成本除以產(chǎn)品，即為該產(chǎn)品平均單位成本。

　　如果在產(chǎn)品數量比較多，就應當采用適當的方法，在完工產(chǎn)品和月末在產(chǎn)品之間分配生產(chǎn)費用，以便計算完工產(chǎn)品成本和月末在產(chǎn)品成本。

　　電能××部在產(chǎn)品數量較多，占用的費用額也較大，同時(shí)各月在產(chǎn)品數量變化也比較多，就應按月計算產(chǎn)品成本。采用約當產(chǎn)量法（產(chǎn)品相當于完工產(chǎn)品的產(chǎn)量）。

　　電能××部在產(chǎn)品成本的計算是通過(guò)月末對車(chē)間盤(pán)點(diǎn)的每一道工序上的在產(chǎn)品數量，形成在產(chǎn)品成本報表（見(jiàn)附表五）。財務(wù)依據此報表采用約當產(chǎn)量法計算出在產(chǎn)品金額。

　　如果原材料是一次投入時(shí)，通常分批材料費用時(shí)，不必計算在產(chǎn)品中的“直接材料”成本項目的約當產(chǎn)量，應按完工產(chǎn)品和在產(chǎn)品的數量比例分配材料費用。

　　直接材料費用分配率=月初在產(chǎn)品直接材料費用+本月發(fā)生的直接材料費用

　　完工產(chǎn)品數量 +在產(chǎn)品數量

　　月末在產(chǎn)品直接材料成本=月末在產(chǎn)品數量×直接材料費用分配率

　　直接人工和制造費用的分配。按在產(chǎn)品完工程度計算約當產(chǎn)量，按完工產(chǎn)品和在產(chǎn)品的約當產(chǎn)量分配計算完工產(chǎn)品和在產(chǎn)品的直接人工和制造費用。

　　直接人工費用分配率=月初在產(chǎn)品直接人工費用+本月發(fā)生的直接人工費用

　　完工產(chǎn)品數量 +在產(chǎn)品約當產(chǎn)量

　　在產(chǎn)品約當產(chǎn)量=月末在產(chǎn)品數量×在產(chǎn)品完工程度

　　月末在產(chǎn)品的直接人工=月末在產(chǎn)品的約當產(chǎn)量×直接人工費用分配率

　　月末在產(chǎn)品的直接福利費=月末在產(chǎn)品的直接人工×14%

　　制造費用分配率=月初在產(chǎn)品制造費用+本月發(fā)生的制造費用

　　完工產(chǎn)品數量 +在產(chǎn)品約當產(chǎn)量

　　月末在產(chǎn)品的制造費用=月末在產(chǎn)品的約當產(chǎn)量×制造費用分配率

　　第八章 成本分析和控制

　　成本計算算管結合，算為管用。對成本進(jìn)行分析，可以考核企業(yè)成本、節約材料費用，從而提高企業(yè)的經(jīng)濟效益。

　　通過(guò)對成本的分析，還可以揭示企業(yè)在生產(chǎn)、技術(shù)和經(jīng)營(yíng)、管理方面取得成績(jì)和存在的問(wèn)題，進(jìn)一步提高企業(yè)生產(chǎn)、技術(shù)和經(jīng)營(yíng)、管理的水平。

　　成本提供的實(shí)際成本、費用，可以作為企業(yè)的價(jià)格和利潤的預測，制定有關(guān)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決策。

股份有限公司管理制度3

　　廈門(mén)金達威集團股份有限公司董事、監事、高級管理人員薪酬管理制度

　�。ń�(jīng)第六屆董事會(huì )第二十四次會(huì )議審議通過(guò)）

　　第一章 總則

　　第一條 為進(jìn)一步完善廈門(mén)金達威集團股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”） 董事、監事與高級管理人員的薪酬管理，建立科學(xué)有效的激勵與約束機制，有效調動(dòng)公司董事、監事與高級管理人員的工作積極性，提高公司的經(jīng)營(yíng)管理效益，根據《中華人民共和國公司法》《上市公司治理準則》等有關(guān)法律、法規及《廈門(mén)金達威集團股份有限公司章程》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“《公司章程》”）的規定，結合公司實(shí)際情況，特制定本制度。

　　第二條 適用本制度的董事、監事是指本制度執行期間公司董事會(huì )、監事會(huì )的全部在職成員。

　�。ㄒ唬� 在公司任職的董事是指與公司之間簽訂聘任合同或勞動(dòng)合同的公司員工或公司管理人員兼任的董事；

　�。ǘ�） 在公司任職的監事是指與公司之間簽訂聘任合同或勞動(dòng)合同的公司員工或公司管理人員兼任的監事（包括職工監事）；

　�。ㄈ�）獨立董事，指公司按照《關(guān)于在上市公司建立獨立董事的指導意見(jiàn)》的規定聘請的，與公司及其主要股東不存在可能妨礙其進(jìn)行獨立客觀(guān)判斷的關(guān)系的董事；

　�。ㄋ模� 不在公司任職的董事，指不在公司擔任除董事外的其他職務(wù)的非獨立董事；

　�。ㄎ澹� 不在公司任職的監事，指不在公司擔任除監事外的其他職務(wù)的監事。 第三條 本制度所稱(chēng)高級管理人員包括總經(jīng)理、副總經(jīng)理、董事會(huì )秘書(shū)、財務(wù)總監、 技術(shù)總監、 公司董事會(huì )聘任或確認的其他高級管理人員。

　　第四條 公司董事、監事、高級管理人員薪酬管理制度遵循以下原則：

　�。ㄒ唬� 堅持按勞分配與責、權、利相結合的原則；

　�。ǘ�）實(shí)際收入水平與公司效益及工作目標掛鉤的原則；

　�。ㄈ�）體現收入水平符合公司規模和業(yè)績(jì)的原則；

　�。ㄋ模┬匠昱c公司長(cháng)遠發(fā)展和利益相結合；

　�。ㄎ澹┬匠昱c市場(chǎng)價(jià)值規律相符；

　�。�六）公開(kāi)、公正、透明的原則。

　　第二章 董事薪酬管理

　　第五條 公司股東大會(huì )負責審議董事的薪酬方案。 公司人力資源部、財務(wù)部配合董事會(huì )薪酬與考核委員會(huì )進(jìn)行薪酬方案的具體實(shí)施。

　　獨立董事應對公司董事薪酬發(fā)表獨立意見(jiàn)。

　　第六條 公司董事會(huì )薪酬與考核委員會(huì )在董事會(huì )授權下，負責制定、管理與考核公司董事 （除獨立董事） 薪酬制度；負責對公司董事薪酬制度執行情況進(jìn)行監督。

　　第七條 根據董事工作性質(zhì)及所承擔的責任、風(fēng)險、壓力等確定不同的薪酬標準。

　�。ㄒ唬� 在公司任職的董事。

　　以聘任合同的規定為基礎，在公司任職的董事同時(shí)兼任高級管理人員的，薪酬發(fā)放標準依照第四章“高級管理人員薪酬管理”規定的高級管理人員薪酬標準執行；在公司任職的董事不兼任高級管理人員的，根據其在公司擔任的具體職務(wù)，由公司薪酬與考核委員會(huì )對其進(jìn)行考核后領(lǐng)取薪酬；公司不再向其另行發(fā)放董事津貼。

　�。ǘ�） 獨立董事

　　公司獨立董事年度津貼為 7.2 萬(wàn)元人民幣（含稅）。 獨立董事參加規定的培訓、出席公司董事會(huì )、股東大會(huì )的差旅費以及按《公司章程》等有關(guān)法律、法規行使職權所需的合理費用，可在公司據實(shí)報銷(xiāo)。

　�。ㄈ�）不在公司任職的董事

　　不在公司任職的董事年度津貼為 4 萬(wàn)元人民幣（含稅）。

　　第八條 公司董事的薪酬均為稅前金額， 公司將按照國家和公司的有關(guān)規定，從工資獎金中扣除下列事項，剩余部分發(fā)放給個(gè)人。

　　公司代扣代繳事項包括但不限于以下內容：

　�。ㄒ唬┐�扣代繳個(gè)人所得稅；

　�。ǘ�）各類(lèi)社會(huì )保險費用等由個(gè)人承擔的部分；

　�。ㄈ�）國家或公司規定的其他款項等應有個(gè)人承擔的部分。

　　第九條 獨立董事、不在公司任職的董事因換屆、改選、任期內辭職等原因離任的，按其實(shí)際任期和實(shí)際績(jì)效計算薪酬并予以發(fā)放； 自愿放棄享受或領(lǐng)取津貼的， 公司有權 自次月起停止向其發(fā)放相關(guān)津貼。

　　第十條 公司董事在任職期間發(fā)生以下任一情形，公司有權取消其績(jì)效薪酬或津貼的發(fā)放：

　�。ㄒ唬� 被深圳證券交易所公開(kāi)譴責或宣布為不適當人選的；

　�。ǘ�）因重大違法違規行為被中國證券監督管理委員會(huì )予以行政處罰的；

　�。ㄈ�）嚴重損害公司利益的；

　�。ㄋ模┮騻�(gè)人原因擅自離職、辭職或被解除職務(wù)的；

　�。ㄎ澹┕�司董事會(huì )認定嚴重違反公司有關(guān)規定的其他情形。

　　第十一條 薪酬將隨著(zhù)公司經(jīng)營(yíng)狀況的'變化而作相應的調整以適應公司進(jìn)一步的發(fā)展需要。

　　公司董事的薪酬調整依據為：

　�。ㄒ唬┩�行業(yè)薪酬增幅水平：每年通過(guò)市場(chǎng)薪酬報告或公開(kāi)的薪酬數據，收集同行業(yè)的薪酬數據，并進(jìn)行匯總分析，作為公司薪酬調整的參考依據；

　�。ǘ�）通脹水平：參考通脹水平，以使薪酬的實(shí)際購買(mǎi)力水平不降低作為公司薪酬調整的參考依據。

　　第十二條 經(jīng)公司董事會(huì )薪酬與考核委員會(huì )審批并經(jīng)董事會(huì )備案后，公司可以臨時(shí)的對專(zhuān)門(mén)事項設立專(zhuān)項獎勵或懲罰，作為對在公司任職的董事的薪酬補充。

　　第三章 監事薪酬管理

　　第十三條 公司股東大會(huì )負責審議監事的薪酬方案。公司人力資源部、財務(wù)部配合進(jìn)行薪酬方案的具體實(shí)施。

　　第十四條 根據監事工作性質(zhì)及所承擔的責任、風(fēng)險、壓力等確定不同的薪酬標準。

　�。ㄒ唬┰诠�司任職的監事

　　在公司任職的監事根據其在公司擔任的具體職務(wù)，由公司管理層對其進(jìn)行考核后領(lǐng)取薪酬，薪酬標準原則上不低于公司中層管理人員標準。

　�。ǘ�）不在公司任職的監事

　　不在公司任職的監事年度津貼為 3 萬(wàn)元人民幣（含稅）。

　　第十五條 公司監事的薪酬均為稅前金額，公司將按照國家和公司的有關(guān)規定，從工資獎金中扣除下列事項，剩余部分發(fā)放給個(gè)人。

　　公司代扣代繳事項包括但不限于以下內容：

　�。ㄒ唬┐�扣代繳個(gè)人所得稅；

　�。ǘ�）各類(lèi)社會(huì )保險費用等由個(gè)人承擔的部分；

　�。ㄈ�）國家或公司規定的其他款項等應有個(gè)人承擔的部分。

　　第十六條 監事因換屆、改選、任期內辭職等原因離任的，按其實(shí)際任期和實(shí)際績(jì)效計算薪酬并予以發(fā)放。

　　第十七條 公司監事在任職期間發(fā)生以下任一情形，公司有權取消其績(jì)效薪酬或津貼的發(fā)放：

　�。ㄒ唬� 被深圳證券交易所公開(kāi)譴責或宣布為不適當人選的；

　�。ǘ�）因重大違法違規行為被中國證券監督管理委員會(huì )予以行政處罰的；

　�。ㄈ�）嚴重損害公司利益的；

　�。ㄋ模┮騻�(gè)人原因擅自離職、辭職或被解除職務(wù)的；

　�。ㄎ澹┕�司董事會(huì )認定嚴重違反公司有關(guān)規定的其他情形。

　　第十八條 薪酬將隨著(zhù)公司經(jīng)營(yíng)狀況的變化而作相應的調整以適應公司進(jìn)一步的發(fā)展需要。

　　公司監事的薪酬調整依據為：

　�。ㄒ唬┩�行業(yè)薪酬增幅水平：每年通過(guò)市場(chǎng)薪酬報告或公開(kāi)的薪酬數據，收集同行業(yè)的薪酬數據，并進(jìn)行匯總分析，作為公司薪酬調整的參考依據；

　�。ǘ�）通脹水平：參考通脹水平，以使薪酬的實(shí)際購買(mǎi)力水平不降低作為公司薪酬調整的參考依據。

　　第四章 高級管理人員薪酬管理

　　第十九條 公司高級管理人員 的薪酬由基本薪酬和績(jì)效薪酬組成。 基本薪酬 由董事會(huì )薪酬與考核委員會(huì )確定，績(jì)效薪酬提交董事會(huì )薪酬與考核委員會(huì )進(jìn)行審核并提出意見(jiàn)，報董事會(huì )批準后執行。

　�。ㄒ唬┗�本薪酬：根據高管所任職位的價(jià)值、責任、能力、市場(chǎng)薪資行情等因素確定，為年度的基本報酬，按月發(fā)放；

　�。ǘ�）績(jì)效薪酬：根據公司年度目標績(jì)效獎金為基礎，與公司年度經(jīng)營(yíng)績(jì)效相掛鉤，年終根據當年考核結果統算兌付，按年發(fā)放。

　　第二十條 公司高級管理人員的薪酬均為稅前金額，公司將按照國家和公司的有關(guān)規定，從工資獎金中扣除下列事項，剩余部分發(fā)放給個(gè)人。

　　公司代扣代繳事項包括但不限于以下內容：

　�。ㄒ唬┐�扣代繳個(gè)人所得稅；

　�。ǘ�）各類(lèi)社會(huì )保險費用等由個(gè)人承擔的部分；

　�。ㄈ�）國家或公司規定的其他款項等應有個(gè)人承擔的部分。

　　第二十一條 公司高級管理人員因換屆、改選、任期內辭職等原因離任的，按其實(shí)際任期和實(shí)際績(jì)效計算薪酬并予以發(fā)放。

　　第二十二條 公司高級管理人員在任職期間發(fā)生以下任一情形，公司有權取消其績(jì)效薪酬的發(fā)放：

　�。ㄒ唬� 被深圳證券交易所公開(kāi)譴責或宣布為不適當人選的；

　�。ǘ�）因重大違法違規行為被中國證券監督管理委員會(huì )予以行政處罰的；

　�。ㄈ�）嚴重損害公司利益的；

　�。ㄋ模┮騻�(gè)人原因擅自離職、辭職或被解除職務(wù)的；

　�。ㄎ澹┕�司董事會(huì )認定嚴重違反公司有關(guān)規定的其他情形。

　　第二十三條 違反國家法律、法規及公司規定，導致重大決策失誤、重大安全與質(zhì)量責任事故、重大違法違紀事件、嚴重社會(huì )不穩定問(wèn)題，給企業(yè)造成重大不良影響或造成資產(chǎn)重大損失的，視情節相應扣減責任人績(jì)效薪酬和獎勵薪酬。 第二十四條 薪酬核定過(guò)程中涉及的各項考核指標及各類(lèi)重大事項情況，各單位應如實(shí)及時(shí)上報。對虛報、瞞報財務(wù)狀況及弄虛作假多提多領(lǐng)薪酬等違規行為的，予以雙倍處罰。違反公司制度規定的，視情節輕重給予行政處分。

　　第二十五條 因國家法律法規和有關(guān)政策發(fā)生重大調整，企業(yè)資產(chǎn)重組或整體改制，以及不可抗力等因素影響，公司董事會(huì )視具體情況相應調整公司高級管理人員薪酬管理相關(guān)事項。

　　第二十六條 責任人在任職期間出現本制度第二十三條、第二十四條所述情形的，應予以警告，并視情節輕重給予降職、免職等處理；涉嫌犯罪的，依法移送司法機關(guān)處理。

　　第二十七條 薪酬將隨著(zhù)公司經(jīng)營(yíng)狀況的變化而作相應的調整以適應公司進(jìn)一步的發(fā)展需要。

　　公司高級管理人員 的薪酬調整依據為：

　�。ㄒ唬┩�行業(yè)薪酬增幅水平：每年通過(guò)市場(chǎng)薪酬報告或公開(kāi)的薪酬數據，收集同行業(yè)的薪酬數據，并進(jìn)行匯總分析，作為公司薪酬調整的參考依據；

　�。ǘ�）通脹水平：參考通脹水平，以使薪酬的實(shí)際購買(mǎi)力水平不降低作為公司薪酬調整的參考依據。

　　第二十八條 經(jīng)公司董事會(huì )薪酬與考核委員會(huì )審批并經(jīng)董事會(huì )備案后，公司可以臨時(shí)的對專(zhuān)門(mén)事項設立專(zhuān)項獎勵或懲罰，作為對在公司高級管理人員 的薪酬補充。

　　第五章 附則

　　第二十九條 本制度未盡事宜，依照有關(guān)法律、行政法規、規章和公司章程的規定執行。

　　第三十條 本制度由董事會(huì )薪酬與考核委員會(huì )負責解釋。

　　第三十一條 本制度自股東大會(huì )審議通過(guò)之日起生效， 修改時(shí)亦同 。

股份有限公司管理制度4

　　**股份有限公司股權管理辦法

　　第一章總則

　　第一條為指導股東依據《公司章程》和國家有關(guān)法律、法規合理行使股東權利，保證公司的高效運轉，為切實(shí)規范公司的組織與行為，維護股東的合法權益，特制定本辦法。

　　第二條本辦法適用的對象：公司的所有股東、公司及其相關(guān)職能部門(mén)。

　　第三條本辦法制定的依據：《公司章程》、《公司法》、《證券法》、國家有關(guān)國有股權管理的法律法規、國家其他有關(guān)法規和中國證監會(huì )的有關(guān)規定。

　　第四條股權管理的內容：公司與其股東之間的權利義務(wù)關(guān)系及其行使。

　　第五條公司的股權管理遵循如下原則：

　　一、保證公司依法行為和高效運轉原則；

　　二、股東利益最大化原則。

　　第二章公司股東的權利

　　第六條公司股東名冊上登記在冊的股東為公司股東。公司召開(kāi)股東大會(huì )、分配股利、清算及從事其他需要確認股權的行為時(shí)，由董事會(huì )決定某一日為股權登記日，股權登記日結束時(shí)的在冊股東為公司股東。

　　第七條公司股東依法行使權利。股東享有如下權利：

　　一、依照其所持有的股份份額獲得股利和其他形式的利益分配；

　　二、參加或者委派股東代理人參加股東會(huì )議；

　　三、依照其所持有的股份份額行使表決權；

　　四、對公司的經(jīng)營(yíng)行為進(jìn)行監督，提出建議或者質(zhì)詢(xún)；

　　五、依照法律、行政法規及公司章程的規定轉讓、贈與或質(zhì)押其所持有的股份；

　　六、依照法律、公司章程的規定獲得有關(guān)信息，包括：

　　1、繳付成本費用后得到公司章程；

　　2、繳付合理費用后有權查閱和復�。�

　�。�1）本人持股資料；

　�。�2）股東大會(huì )會(huì )議記錄；

　�。�3）中期報告和年度報告；

　�。�4）公司股本總額、股本結構。

　　七、公司終止或者清算時(shí)，按其所持有的股份份額參加公司剩余財產(chǎn)的分配；

　　八、法律、行政法規及公司章程所賦予的其他權利。

　　第八條股東認為有必要時(shí)，可以依據公司章程規定的條件和程序提議召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì )，并可以根據《公司章程》規定的條件和程序提出股東大會(huì )的新提案。

　　第九條股東大會(huì )、董事會(huì )的決議違反法律、行政法規，侵犯股東合法權益的，股東有權向人民法院提起要求停止該違法行為和侵害行為的訴訟。

　　第十條股東通過(guò)股東大會(huì )行使職權決定公司的重大經(jīng)營(yíng)決策、重大財務(wù)決策和重大人事決策，影響公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，除此之外，任何股東不得以任何理由或任何方式干涉公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。

　　一、公司股東大會(huì )依法行使如下職權：

　　1、決定公司經(jīng)營(yíng)方針和投資計劃；

　　2、選舉和更換董事，決定有關(guān)董事的報酬事項；

　　3、選舉和更換由股東代表出任的監事，決定有關(guān)監事的報酬事項；

　　4、審議批準董事會(huì )的報告；

　　5、審議批準監事會(huì )的報告；

　　6、審議批準公司的年度財務(wù)預算方案、決算方案；

　　7、審議批準公司的利潤分配方案和彌補虧損方案；

　　8、對公司增加或者減少注冊資本作出決議；

　　9、對發(fā)行公司債券作出決議；

　　10、對公司合并、分立、解散和清算等事項作出決議；

　　11、修改公司章程；

　　12、對公司聘用、解聘會(huì )計師事務(wù)所作出決議；

　　13、審議代表公司發(fā)行在外有表決權股份總數的百分之五以上的股東的提案；

　　14、審議法律、法規和公司章程規定應當由股東大會(huì )決定的其他事項。

　　二、股東可以親自出席股東大會(huì )，也可以委托代理人代為出席和表決。股東應當以書(shū)面形式委托代理人，由委托人簽署或者由其以書(shū)面形式委托的代理人簽署；委托人為法人的，應當加蓋法人印章或者由其正式委托的代理人簽署。

　　三、個(gè)人股東親自出席會(huì )議的，應出示本人身份證和持股憑證；委托代理他人出席會(huì )議的，應出示本人身份證、代理委托書(shū)和持股憑證。法人股東應由法定代表人或者法定代表人委托的代理人出席會(huì )議。法定代表人出席會(huì )議的，應出示本人身份證、能證明其具有法定代表人資格的有效證明和持股憑證；委托代理人出席會(huì )議的，代理人應出示本人身份證、法人股東單位的法定代表人依法出具的書(shū)面委托書(shū)和持股憑證。國有股股東代表指國有股股東的法定代表人或國有股股東委托的自然人。國有股股東委托股東代表，須填寫(xiě)'國有股股東代表委托書(shū)'，該委托書(shū)是股東代表在股東大會(huì )上行使表決權的證明。

　　四、股東出具的委托他人出席股東大會(huì )的授權委托書(shū)應當注明'如果股東不作具體指示，股東代理人是否可以按自己的意思表決'。同時(shí)載明下列內容：

　　1、代理人的姓名；

　　2、是否具有表決權；

　　3、分別對列入股東大會(huì )議程的每一審議事項投贊成、反對或棄權票的指示；

　　4、對可能納入股東大會(huì )議程的臨時(shí)提案是否有表決權，如果有表決權應行使何種表決權的具體指示；

　　5、委托書(shū)簽發(fā)日期和有效期限；

　　6、委托人簽名（或蓋章）。委托人為法人股東的，應加蓋法人單位印章。

　　五、投票代理委托書(shū)至少應當在有關(guān)會(huì )議召開(kāi)前二十四小時(shí)備置于公司住所，或者召*議的通知中指定的其他地方。委托書(shū)由委托人授權他人簽署的，授權簽署的授權書(shū)或者其他授權文件應當經(jīng)過(guò)公證。經(jīng)公證的授權書(shū)或者其他授權文件，和投票代理委托書(shū)均需備置于公司住所或者召*議的通知中指定的其他地方。委托人為法人的，由其法定代表人或者董事會(huì )、其他決策機構決議授權的人作為代表出席公司的股東會(huì )議。

　　六、股東依照《公司章程》規定行使股東大會(huì )表決權，審議表決股東大會(huì )普通決議事項和特別決議事項。股東大會(huì )審議有關(guān)關(guān)聯(lián)交易事項時(shí)，關(guān)聯(lián)股東可以出席股東大會(huì )，但不享有表決權。不應當參與投票表決，其所代表的有表決權的股份數不計入有效表決總數；如有特殊情況關(guān)聯(lián)股東無(wú)法回避時(shí)，公司在征得有權部門(mén)的同意后，可以按照正常程序進(jìn)行表決，并在股東大會(huì )決議公告中作出詳細說(shuō)明。

　　第十一條股東提出查閱前條所述有關(guān)信息或者索取資料的，應當向公司提供證明其持有公司股份的種類(lèi)以及持股數量的書(shū)面文件，公司經(jīng)核實(shí)股東身份后按照股東的要求予以提供。

　　第三章公司股東的義務(wù)

　　第十二條公司股東承擔如下義務(wù)：

　　一、遵守本辦法及公司章程；

　　二、依其所認購的股份和入股方式繳納股金；

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　　四、法律、法規及公司章程規定應當承擔的其他義務(wù)。

　　第十三條持有公司百分之五以上有表決權股份的股東，將其持有的股份進(jìn)行質(zhì)押的，應當自該事實(shí)發(fā)生之日起三個(gè)工作日內，向公司作出書(shū)面報告。

　　第十四條公司的控股股東在行使表決權時(shí)，不得作出有損于公司和其他股東合法權益的決定。

　　此處所稱(chēng)'控股股東'是指具備下列條件之一的'股東：

　　一、此人單獨或者與他人一致行動(dòng)時(shí)，可以選出半數以上的董事；

　　二、此人單獨或者與他人一致行動(dòng)時(shí)，可以行使公司百分之三十以上的表決權或者可以控制公司百分之三十以上表決權的行使；

　　三、此人單獨或者與他人一致行動(dòng)時(shí)，持有公司百分之三十以上的股份；

　　四、此人單獨或者與他人一致行動(dòng)時(shí)，可以以其它方式在事實(shí)上控制公司。

　　此處所稱(chēng)'一致行動(dòng)'是指兩個(gè)或者兩個(gè)以上的人以協(xié)議的方式（ 不論口頭或者書(shū)面）達成一致，通過(guò)其中任何一人取得對公司的投票權，以達到或者鞏固控制公司的目的行為。

　　第四章公司的權利和義務(wù)

　　第十五條公司依法自主經(jīng)營(yíng)，有權拒絕任何股東違反本辦法、《公司章程》、《公司法》或國家有關(guān)法律法規的無(wú)理要求。

　　第十六條公司對股東大會(huì )到會(huì )人數、參與股東持有的股份數額、授權委托書(shū)、每一表決事項的表決結果、會(huì )議記錄、會(huì )議程序的合法性等事項，可以進(jìn)行公證。

　　第十七條公司應該建立公司股東名冊，登記各法人股東的公司經(jīng)濟性質(zhì)、公司名稱(chēng)、主營(yíng)業(yè)務(wù)、注冊地、注冊資本、法人代表、聯(lián)系方式和所持本公司股份；登記各自然人股東的姓名、身份證號碼、住所、聯(lián)系方式和所持本公司股份。公司公開(kāi)發(fā)行股票并上市后，公司應該每周一開(kāi)始工作時(shí)與證券登記結算機構核對公司股東的變化情況，并及時(shí)變更登記股東名冊。公司認為本公司的股票出現異常交易情況時(shí)，必須即時(shí)與證券登記結算機構核對本公司股東的變化情況，并及時(shí)變更登記股東名冊。

　　第十八條公司應該依照《公司章程》規定的條件、時(shí)間和程序召開(kāi)公司股東大會(huì )，并及時(shí)通告各股東。公司召開(kāi)股東大會(huì )審議有關(guān)事項，應該符合《公司章程》的規定，臨時(shí)股東大會(huì )只對股東大會(huì )通知中載明的事項進(jìn)行決議。

　　第十九條公司召開(kāi)股東大會(huì )，由董事會(huì )在會(huì )議召開(kāi)30日前通知公司股東。

　　第二十條股東大會(huì )的通知包括以下內容：

　　一、會(huì )議的日期、地點(diǎn)和會(huì )議期限；

　　二、提交會(huì )議審議的事項；

　　三、以明顯的文字說(shuō)明：全體股東均有權出席股東大會(huì )，并可以委托代理人出席會(huì )議和參加表決，該股東代理人不必是公司的股東；

　　四、有權出席股東大會(huì )股東的股權登記日；

　　五、投票代理委托書(shū)的送達時(shí)間和地點(diǎn)；

　　六、會(huì )務(wù)常設聯(lián)系人姓名，電話(huà)號碼。

　　第二十一條公司應該事先制作股東大會(huì )出席會(huì )議人員的簽名冊，載明參加會(huì )議人員姓名（或單位名稱(chēng)）、身份證號碼、住所地址、持有或者代表有表決權的股份數額、被代理人姓名（或單位名稱(chēng)）等事項，并由出席會(huì )議股東簽字。

　　第二十二條股東大會(huì )召開(kāi)的會(huì )議通知發(fā)出后，除有不可抗力或者其它意外事件等原因，董事會(huì )不得變更股東大會(huì )召開(kāi)的時(shí)間；因不可抗力確需變更股東大會(huì )召開(kāi)時(shí)間的，不應因此而變更股權登記日。

　　第二十三條公司應記錄各次股東大會(huì )會(huì )議，由出席會(huì )議的董事和記錄員簽字，并保存至少十年；公司應記錄各次董事會(huì )會(huì )議，由出席會(huì )議的董事和記錄員簽字，并保存至少十年；公司應記錄各次監事會(huì )會(huì )議，由出席會(huì )議的監事和記錄員簽字，并保存至少十年。

　　第二十四條公司應該根據《公司章程》、《公司信息披露管理辦法》及國家有關(guān)法律法規及時(shí)、充分披露有關(guān)信息。具體披露信息的內容、格式、時(shí)間、期限、頻率等按照《公司信息披露管理辦法》和《公司章程》執行。

　　第二十五條公司應該堅持股東利益最大化原則開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，并根據公司的發(fā)展戰略、所處的產(chǎn)業(yè)環(huán)境和資本環(huán)境、公司的現金流量狀況等擬定公司的經(jīng)營(yíng)方針、投資計劃、財務(wù)預決算方案、利潤分配與虧損彌補方案、減少注冊資本方案、合并分立方案和解散清算方案，由公司股東大會(huì )審議通過(guò)后執行。

　　第五章附則

　　第二十六條本辦法未盡事宜，參照《北京**股份有限公司章程》及國家有關(guān)法律法規的相關(guān)規定執行。

股份有限公司管理制度5

　　一、適用范圍

　　本制度適用于公司內突然發(fā)生，嚴重影響或可能導致或轉化為嚴重影響金融市場(chǎng)穩定的公司緊急事件的處置。公司的突發(fā)事件是指公司的正常經(jīng)營(yíng)受到影響甚至無(wú)法繼續經(jīng)營(yíng)，公司財產(chǎn)、人員以及投資者利益受到損失，造成區域性甚至全國性影響，有可能導致或轉化為嚴重影響金融市場(chǎng)穩定的公司風(fēng)險事件，主要包括但不限于：

　�。ㄒ唬┲卫眍�(lèi)

　　1、公司主要股東單位出現重大風(fēng)險，對公司造成重大影響；

　　2、公司的股東之間出現明顯分歧；

　　3、大股東的股東存在紛爭訴訟；

　　4、公司董事、監事及高管人員涉及重大違規甚至違法行為；

　　5、管理層對公司失去控制；

　　6、公司資產(chǎn)被主要股東或有關(guān)人員轉移、藏匿到海外或異地無(wú)法調回；

　�。ǘ�）經(jīng)營(yíng)類(lèi)

　　1、公司董事會(huì )可能出現較大的決策失誤；

　　2、公司的經(jīng)營(yíng)班子可能出現較大的經(jīng)營(yíng)失誤；

　　3、公司的經(jīng)營(yíng)和財務(wù)狀況惡化；安信信托投資股份有限公司

　　4、公司面臨退市風(fēng)險；

　　5、公司主營(yíng)業(yè)務(wù)不清晰，或無(wú)持續性經(jīng)營(yíng)能力；

　　6、公司信托產(chǎn)品出現兌付風(fēng)險；

　　7、公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中可能出現的信用風(fēng)險、市場(chǎng)風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動(dòng)性風(fēng)險等其他風(fēng)險；

　　8、其他影響公司正常經(jīng)營(yíng)情況；

　�。ㄈ�）環(huán)境類(lèi)

　　1、國際重大事件波及上市公司；

　　2、國內重大事件或政策的重大變化波及上市公司；

　　3、自然災害造成公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)受到影響；

　　4、事故災難，指企業(yè)內的各類(lèi)安全事故、交通事故、公共設施和設備事故造成公司正常經(jīng)營(yíng)受到影響；

　　5、公共衛生事件及社會(huì )安全事件等；

　�。ㄋ模┬畔㈩�(lèi)

　　1、公司的股價(jià)異常波動(dòng)；

　　2、報刊、媒體對公司問(wèn)題集中或不實(shí)報導；

　　3、社會(huì )上存在不實(shí)的傳言或信息，給公司造成了影響；

　　4、公司發(fā)布的信息出現重大的遺漏或錯誤，對市場(chǎng)造成了影響；

　　5、可能或已經(jīng)造成社會(huì )不穩定，引發(fā)投資者群體*或投訴事件等；

　　二、組織體系及職責

　　公司的應急預案以切實(shí)可行、積極應對為原則，實(shí)行統一領(lǐng)導，分級負責，依法規范，加強管理、快速反應、協(xié)同應對。公司將成立突發(fā)風(fēng)險事件領(lǐng)導工作小組，負責公司突發(fā)事件的.管理以及處置

　　工作，其中公司董事長(cháng)任組長(cháng)，總裁任副組長(cháng)，組員由公司副總裁及董事會(huì )秘書(shū)擔任。

　　其中：

　�。ㄒ唬┙M長(cháng)職責：

　　1、負責公司突發(fā)事件的應急管理工作；

　　2、批準和終止本預案；安信信托投資股份有限公司

　　3、組織指揮突發(fā)風(fēng)險處置工作；

　　4、在突發(fā)事件處置過(guò)程中對一些重要事項作出決策。

　　5、協(xié)調和組織突發(fā)風(fēng)險事件處置過(guò)程中對外宣傳報道工作，擬定統一的對

　　外宣傳解釋口徑。

　　6、負責保持與各相關(guān)部門(mén)或政府的有效聯(lián)系與關(guān)系；

　�。ǘ�）副組長(cháng)職責：

　　1、協(xié)助組長(cháng)進(jìn)行有關(guān)突發(fā)風(fēng)險的處置工作；

　　2、指導下屬公司及分支機構的突發(fā)事件應急體系建設；

　　3、綜合協(xié)調信息收集、情況匯總分析等工作，發(fā)揮運轉樞紐作用。

　�。ㄈ�）組員職責：

　　1、各相關(guān)組員按照其分管的工作歸口負責相關(guān)類(lèi)別的突發(fā)事件的應急管理

　　工作；

　　2、督促、落實(shí)領(lǐng)導的批示、指示及有關(guān)決定；

　　3、收集、反饋突發(fā)風(fēng)險事件處置的相關(guān)信息；

　　4、指導和協(xié)調下屬各部門(mén)或各下屬單位及分支機構做好相關(guān)突發(fā)事件的預防、應急處置和調查處理等工作；

　　5、負責組織突發(fā)風(fēng)險事件處置工作的善后和總結工作；

　　6、負責有關(guān)突發(fā)事件的信息披露工作；

　　7、履行突發(fā)事件的值守等職責。

　　各組員實(shí)行24小時(shí)值班，手機必須隨時(shí)保持暢通狀態(tài)，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)向副組長(cháng)報告，并按照指示進(jìn)行處理。

　　三、預警和預防機制

　�。ㄒ唬╊A警和預防制度

　　公司各部門(mén)、各下屬公司及分支機構責任人作為突發(fā)事件的預警、預防工作第一負責人，定期檢查及匯報部門(mén)或公司有關(guān)情況，做到及時(shí)提示、提前控制，將事態(tài)控制在萌芽狀態(tài)中。

　�。ǘ�）預警信息的傳遞及處置

　　預警信息包括突發(fā)事件的類(lèi)別、起始時(shí)間、可能影響范圍、預警事項、應采取的措施等。安信信托投資股份有限公司

　　公司的預警信息傳遞的渠道主要有兩種，正常情況下由公司各部門(mén)、各下屬公司及分支機構的責任人負責向分管領(lǐng)導進(jìn)行匯報，然后由分管領(lǐng)導協(xié)同有關(guān)人員對信息進(jìn)行分析及調查，確定為有可能導致或轉化為突發(fā)事件的各類(lèi)信息予以高度重視，立即向公司總裁報告，必要時(shí)提出啟動(dòng)應急預案的建議。另公司總部設置了24小時(shí)值班電話(huà)，公司的任何人均可作為信息的報告人，值班人接到電話(huà)后立即向公司行政部負責人報告，行政部負責人接到信息后向分管領(lǐng)導進(jìn)行匯報，由分管領(lǐng)導按上述工作程序進(jìn)行處理。當預警信息被董事會(huì )秘書(shū)確定為需披露的信息后，則按照有關(guān)《信息事務(wù)披露管理制度》規定進(jìn)行披露。

　　四、突發(fā)事件的應急處置

　　發(fā)生本預案選用范圍的突發(fā)事件后，啟動(dòng)公司突發(fā)事件應急預案。公司根據突發(fā)事件的類(lèi)別分別制定了不同的應急處置措施。

　�。ㄒ唬┬畔�報送

　　發(fā)生影響或可能影響金融市場(chǎng)穩定的突發(fā)事件后，領(lǐng)導工作小組應在1個(gè)小時(shí)內將事件情況、已采取的措施、聯(lián)絡(luò )人及聯(lián)系方式等通過(guò)電話(huà)報銀監會(huì )、證監會(huì )有關(guān)部門(mén)，同時(shí)應在2個(gè)小時(shí)內將事件的詳細情況書(shū)面報銀監會(huì )、證監會(huì )有關(guān)部門(mén)。不得遲報、謊報、瞞報和漏報，報告內容主要包括時(shí)間、地點(diǎn)、事件性質(zhì)、影響范圍、事件發(fā)展趨勢和已經(jīng)采取的措施等。應急處置過(guò)程中，要及時(shí)續報有關(guān)情況。涉外突發(fā)事件以及發(fā)生在敏感地區、敏感時(shí)間的突發(fā)事件信息的報送，可隨時(shí)上報。

　�。ǘ�）先期處置

　　發(fā)生突發(fā)事件后，事發(fā)單位要立即采取措施控制事態(tài)發(fā)展，組織開(kāi)展應急救援工作，并根據職責和規定的權限啟動(dòng)本單位制訂的相關(guān)應急預案，及時(shí)有效地進(jìn)行先期處置，控制事態(tài)。

　�。ㄈ�）應急處置

　　領(lǐng)導工作小組確定突發(fā)風(fēng)險事件后，應根據突發(fā)風(fēng)險事件性質(zhì)及事態(tài)嚴重程度，及時(shí)組織召開(kāi)會(huì )議，決定啟動(dòng)本預案。同時(shí)針對不同突發(fā)風(fēng)險事件，成立相關(guān)的處置工作小組。處置工作小組在領(lǐng)導工作小組的統一領(lǐng)導下，制定突發(fā)風(fēng)險安信信托投資股份有限公司事件處置方案，擬定統一的對外宣傳解釋口徑，及時(shí)開(kāi)展處置工作。

　　1、治理類(lèi)突發(fā)風(fēng)險事件主要處置措施

　�。�1）約見(jiàn)股東單位的負責人員，請其予以配合，并詳細了解事情的發(fā)展情況；

　�。�2）對公司有關(guān)董事、監事及高管人員進(jìn)行談話(huà)，了解目前公司三會(huì )的運行情況；

　�。�3）深入了解公司的資產(chǎn)狀況，對轉移資產(chǎn)的詳細情況報告有關(guān)部門(mén)，必要時(shí)報警處理；

　�。�4）協(xié)助公安部門(mén)對部分涉案人員進(jìn)行控制；

　�。�5）加強與投資者關(guān)系的管理，積極應對投資者的咨詢(xún)、來(lái)訪(fǎng)及調查；

　�。�6）按照規定做好信息披露工作；

　　2、經(jīng)營(yíng)類(lèi)突發(fā)風(fēng)險事件主要處置措施

　�。�1）徹底了解公司的財務(wù)狀況，必要時(shí)聘請中介機構進(jìn)行審計或評估；

　�。�2）查清公司經(jīng)營(yíng)班子及董事會(huì )的日常經(jīng)營(yíng)管理及決策是否違反了《公司法》、《公司章程》及公司有關(guān)規章制度，若存在此情形，則及時(shí)調整或更換公司的經(jīng)營(yíng)班子及董事會(huì )成員，情形嚴重者訴之法律處理；

　�。�3）對相關(guān)責任人員進(jìn)行談話(huà)及控制；

　�。�4）暫時(shí)停止公司的重大投資等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)；

　�。�5）對于公司經(jīng)營(yíng)虧損或面臨退市，積極與各方相關(guān)部門(mén)或機構進(jìn)行溝通，尋找切實(shí)可行的解決方案，如定向增發(fā)、重組。

　�。�6）按照規定做好信息披露工作；

　　3、環(huán)境類(lèi)突發(fā)風(fēng)險事件主要處置措施

　�。�1）深入調查、了解目前環(huán)境，包括國際、國內重大事件、政策變化、自然環(huán)境詳細情況以及對上市公司的影響程度；

　�。�2）公司召開(kāi)經(jīng)營(yíng)班子會(huì )議，討論在上述情形下，公司如何最大限度的避免對公司造成的影響；

　�。�3）公司經(jīng)營(yíng)班子及時(shí)提交有關(guān)處理意見(jiàn)，并上報公司董事會(huì )或股東會(huì )予以調整經(jīng)營(yíng)策略及投資方向。

　�。�4）對于自然災害或社會(huì )公共事件對經(jīng)營(yíng)項目已經(jīng)造成嚴重影響，則公司安信信托投資股份有限公司

　�。�5）按照規定做好信息披露工作；

　　4、信息類(lèi)突發(fā)風(fēng)險事件主要處置措施

　�。�1）聯(lián)系有關(guān)媒體報導負責人，將真實(shí)情況告知，并商議處理方案；

　�。�2）立即對不實(shí)信息作出澄清或更正，盡量減少不良信息的影響；

　�。�3）追查相關(guān)責任人，并要求其改正，情形嚴重者訴之法律處理；

　�。�4）安撫投資者，做好投資者的咨詢(xún)、來(lái)訪(fǎng)及調查工作；

　�。�5）按照規定做好信息披露工作；

　�。ㄋ模┖笃谔幹�

　　突發(fā)事件結束后，應盡快消除突發(fā)風(fēng)險事件的影響，并及時(shí)解除應急狀態(tài)，恢復正常工作狀態(tài)。同時(shí)總結經(jīng)驗，對突發(fā)事件的起因、性質(zhì)、影響、責任、經(jīng)驗教訓和恢復重建等問(wèn)題進(jìn)行調查評估，評估應急預案的實(shí)施效果，對本預案進(jìn)行修訂和完善。

　�。ㄎ澹┥坪笫乱�

　　由公司經(jīng)營(yíng)班子擬定關(guān)于善后事項的處理意見(jiàn)，包括遭受損失情況以及恢復經(jīng)營(yíng)的建議和意見(jiàn)，由公司董事會(huì )或股東會(huì )批準后執行。

　　五、應急保障

　　公司下屬各部門(mén)及各下屬公司及分支機構要按照職責分工和相關(guān)預案，切實(shí)做好應對突發(fā)事件的人力、物力、財力保障等工作，保證應急工作需要和各項應急處置措施的順利實(shí)施。

　�。ㄒ唬┩ㄐ疟Ｕ�

　　公司的值班電話(huà)及領(lǐng)導工作小組成員的值班手機必須保證24小時(shí)暢通，確保與各部門(mén)的聯(lián)系。

　�。ǘ�）應急隊伍保障

　　領(lǐng)導工作小組有權利根據突發(fā)風(fēng)險處置工作的需要，召集參與處置人員，被召集人必須服從安排。

　�。ㄈ�）物資保障

　　公司的經(jīng)營(yíng)班子應做好突發(fā)風(fēng)險事件處置工作的物資保障，準備好相關(guān)的設施、設備及資金、交通工具等等。安信信托投資股份有限公司公司財務(wù)部門(mén)和審計部門(mén)負責對突發(fā)事件應急保障資金的使用和效果進(jìn)行監管和評估。

　�。ㄋ模┡嘤�

　　公司本部及所屬單位要廣泛宣傳應急法律法規和預防、避險等常識，增強應急意識，提高應急處置能力。對負有應急管理職責的人員，要有計劃地進(jìn)行應急預案和應急知識的專(zhuān)業(yè)培訓工作。

　　六、附則

　�。ㄒ唬┴撠煓C制

　　突發(fā)事件應急處置工作實(shí)行行政領(lǐng)導負責制和責任追究制。

　�。ǘ�）表彰獎勵

　　對突發(fā)事件應急管理工作中做出突出貢獻的先進(jìn)集體和個(gè)人要給予表彰和獎勵。

　�。ㄈ�）責任追究

　　對遲報、謊報、瞞報和漏報突發(fā)事件重要情況或者應急管理工作中有其他失職、瀆職行為的，依法對有關(guān)責任人給予行政處分；構成犯罪的，依法追究刑事責任。

　�。ㄋ模┍绢A案由公司董事會(huì )負責解釋和組織實(shí)施。

　�。ㄎ澹┍绢A案自公司董事會(huì )審議通過(guò)之日起施行。

股份有限公司管理制度6

　　證券代碼：831829證券簡(jiǎn)稱(chēng)：同方軟銀主辦券商：中投證券

　　大連同方軟銀科技股份有限公司

　　信息披露管理制度

　　第一章 總則

　　第一條 為規范大連同方軟銀科技股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”)信息披露工作，加強信息披露事務(wù)管理，保護投資者的合法權益，依據《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》及《公司章程》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司章程”)，特制定本制度。

　　第二條 本制度所指“信息披露”是將對公司股票及其他證券品種轉讓價(jià)格可能產(chǎn)生重大影響的信息，在規定的時(shí)間內、在規定的媒介上、以規定的方式向社會(huì )公眾公布，并送達相關(guān)部門(mén)備案。

　　第三條 公司及董事、監事、高級管理人員、持有公司5%以上股份的股東或公司的實(shí)際控制人為信息披露義務(wù)人，應當及時(shí)、公平地披露所有對公司股票及其他證券品種轉讓價(jià)格可能產(chǎn)生較大影響的信息(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“重大信息”)，并保證信息披露內容的真實(shí)、準確、完整，不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏。

　　第二章 信息披露的內容、范圍及要求

　　第四條 公司披露的信息分為：定期報告和臨時(shí)報告。年度報告、半年度報告為定期報告。

　　第五條 公司應在每個(gè)會(huì )計年度結束之日起四個(gè)月內編制并披露年度報告。年度報告應包括以下內容：

　　(一)公司基本情況；

　　(二)最近兩年主要財務(wù)數據和指標；

　　(三)最近一年的股本變動(dòng)情況及報告期末已解除限售登記股份數量；

　　(四)股東人數，前十名股東及其持股數量、報告期內持股變動(dòng)情況、報告期末持有的可轉讓股份數量和相互間的關(guān)聯(lián)關(guān)系；

　　(五)董事、監事、高級管理人員、核心技術(shù)人員及其持股情況；

　　(六)董事會(huì )關(guān)于經(jīng)營(yíng)情況、財務(wù)狀況和現金流量的分析，以及利潤分配預案和重大事項介紹；

　　(七)審計意見(jiàn)和經(jīng)審計的資產(chǎn)負債表、利潤表、現金流量表以及主要項目的附注。

　　第六條 公司應在每個(gè)會(huì )計年度的上半年結束之日起兩個(gè)月內編制并披露半年度報告。半年度報告應包括以下內容：

　　(一)公司基本情況；

　　(二)報告期內主要財務(wù)數據和指標；

　　(三)股本變動(dòng)情況及報告期末已解除限售登記股份數量；

　　(四)股東人數，前十名股東及其持股數量、報告期內持股變動(dòng)情況、報告期末持有的可轉讓股份數量和相互間的關(guān)聯(lián)關(guān)系；

　　(五)董事、監事、高級管理人員、核心技術(shù)人員及其持股情況；

　　(六)董事會(huì )關(guān)于經(jīng)營(yíng)情況、財務(wù)狀況和現金流量的分析，以及利潤分配預案和重大事項介紹；

　　(七)資產(chǎn)負債表、利潤表、現金流量表以及主要項目的附注。

　　第七條 公司年度報告中的財務(wù)報告必須經(jīng)具有證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì )計師事務(wù)所審計。公司不得隨意變更會(huì )計師事務(wù)所，如確需變更的，應當由董事會(huì )審議后提交股東大會(huì )審議。

　　第八條 公司董事會(huì )應當確保公司定期報告按時(shí)披露。董事會(huì )因故無(wú)法對定期報告形成決議的，應當以董事會(huì )公告的方式披露，說(shuō)明具體原因和存在的風(fēng)險。公司不得以董事、高級管理人員對定期報告內容有異議為由不按時(shí)披露。公司不得披露未經(jīng)董事會(huì )審議通過(guò)的定期報告。

　　第九條 公司應當在定期報告披露前及時(shí)向主辦券商送達下列文件：

　　(一)半年度報告全文、摘要(如有)；

　　(二)審計報告(如有)；

　　(三)董事會(huì )、監事會(huì )決議及其公告文稿；

　　(四)公司董事、高級管理人員的書(shū)面確認意見(jiàn)及監事會(huì )的書(shū)面審核意見(jiàn)；

　　(五)按照全國股份轉讓系統公司要求制作的定期報告和財務(wù)數據的電子文件；

　　(六)主辦券商及全國股份轉讓系統公司要求的其他文件。

　　第十條 公司財務(wù)報告被注冊會(huì )計師出具非標準審計意見(jiàn)的，公司在向主辦券商送達定期報告的同時(shí)應當提交下列文件：

　　(一)董事會(huì )針對該審計意見(jiàn)涉及事項所做的專(zhuān)項說(shuō)明，審議此專(zhuān)項說(shuō)明的董事會(huì )決議以及決議所依據的材料；

　　(二)監事會(huì )對董事會(huì )有關(guān)說(shuō)明的意見(jiàn)和相關(guān)決議；

　　(三)負責審計的會(huì )計師事務(wù)所及注冊會(huì )計師出具的專(zhuān)項說(shuō)明；

　　(四)主辦券商及全國中小企業(yè)股份轉讓系統公司要求的其他文件。

　　第十一條 臨時(shí)報告是指公司按照法律法規和全國中小企業(yè)股份轉讓系統公司有關(guān)規定發(fā)布的除定期報告以外的公告。臨時(shí)報告應當加蓋董事會(huì )公章并由公司董事會(huì )發(fā)布。

　　第十二條 公司應當在臨時(shí)報告所涉及的重大事件最先觸及下列任一時(shí)點(diǎn)后及時(shí)履行首次披露義務(wù)：

　　(一)董事會(huì )或者監事會(huì )作出決議時(shí)；

　　(二)簽署意向書(shū)或者協(xié)議(無(wú)論是否附加條件或者期限)時(shí)；

　　(三)公司(含任一董事、監事或者高級管理人員)知悉或者理應知悉重大事件發(fā)生時(shí)。

　　第十三條 對掛牌公司股票轉讓價(jià)格可能產(chǎn)生較大影響的重大事件正處于籌劃階段，雖然尚未觸及本制度第十二條規定的時(shí)點(diǎn)，但出現下列情形之一的，公司亦應履行首次披露義務(wù)：

　　(一)該事件難以保密；

　　(二)該事件已經(jīng)泄漏或者市場(chǎng)出現有關(guān)該事件的傳聞；

　　(三)公司股票及其衍生品種交易已發(fā)生異常波動(dòng)。

　　第十四條 公司履行首次披露義務(wù)時(shí)，應當按照《全國中小企業(yè)股份轉讓系統掛牌公司信息披露細則》規定的披露要求和全國股份轉讓系統公司制定的臨時(shí)公告格式指引予以披露。

　　在編制公告時(shí)若相關(guān)事實(shí)尚未發(fā)生的，公司應當客觀(guān)公告既有事實(shí)，待相關(guān)事實(shí)發(fā)生后，應當按照相關(guān)格式指引的要求披露事項進(jìn)展或變化情況。

　　第十五條 公司控股子公司發(fā)生的對公司股票轉讓價(jià)格可能產(chǎn)生較大影響的信息，視同公司的重大信息，公司應當披露。

　　第十六條 公司召開(kāi)董事會(huì )會(huì )議，應當在會(huì )議結束后及時(shí)將經(jīng)與會(huì )董事簽字確認的決議(包括所有提案均被否決的董事會(huì )決議)向主辦券商報備。董事會(huì )決議涉及本制度規定的應當披露的重大信息，公司應當以臨時(shí)公告的形式及時(shí)披露；決議涉及根據公司章程規定應當提交經(jīng)股東大會(huì )審議的收購與出售資產(chǎn)、對外投資(含委托理財、委托貸款、對子公司投資等)的，公司應當在決議后及時(shí)以臨時(shí)公告的形式披露。

　　第十七條 公司召開(kāi)監事會(huì )會(huì )議，應當在會(huì )議結束后及時(shí)將經(jīng)與會(huì )監事簽字的決議向主辦券商報備。涉及本制度規定的應當披露的重大信息，公司應當以臨時(shí)公告的形式及時(shí)披露。

　　第十八條 公司應當在年度股東大會(huì )召開(kāi)二十日前或者臨時(shí)股東大會(huì )召開(kāi)十五日前，以臨時(shí)公告方式向股東發(fā)出股東大會(huì )通知。公司在股東大會(huì )上不得披露、泄漏未公開(kāi)重大信息。

　　第十九條 公司召開(kāi)股東大會(huì )，應當在會(huì )議結束后兩個(gè)轉讓日內將相關(guān)決議公告披露。年度股東大會(huì )公告中應當包括律師見(jiàn)證意見(jiàn)。

　　第二十條 對于每年發(fā)生的日常性關(guān)聯(lián)交易，公司應當在披露上一年度報告之前，對本年度將發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易總金額進(jìn)行合理預計，提交股東大會(huì )審議并披露。對于預計范圍內的關(guān)聯(lián)交易，公司應當在年度報告和半年度報告中予以分類(lèi)，列表披露執行情況。如果在實(shí)際執行中預計關(guān)聯(lián)交易金額超過(guò)本年度關(guān)聯(lián)交易預計總金額的，公司應當就超出金額所涉及事項依據公司章程提交董事會(huì )或者股東大會(huì )審議并披露。除日常性關(guān)聯(lián)交易之外的其他關(guān)聯(lián)交易，公司應當經(jīng)過(guò)股東大會(huì )審議并以臨時(shí)公告的形式披露。

　　第二十一條 公司與關(guān)聯(lián)方進(jìn)行下列交易，可以免予按照關(guān)聯(lián)交易的方式進(jìn)行審議和披露：

　　(一)一方以現金認購另一方發(fā)行的股票、公司債券或企業(yè)債券、可轉換公司債券或者其他證券品種；

　　(二)一方作為承銷(xiāo)團成員承銷(xiāo)另一方公開(kāi)發(fā)行的股票、公司債券或企業(yè)債券、可轉換公司債券或者其他證券品種；

　　(三)一方依據另一方股東大會(huì )決議領(lǐng)取股息、紅利或者報酬；(四)公司與其合并報表范圍內的控股子公司發(fā)生的或者上述控股子公司之間發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易。

　　第二十二條 公司對涉案金額占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)絕對值10%以上的重大訴訟、仲裁事項應當及時(shí)披露。未達到前款標準或者沒(méi)有具體涉案金額的訴訟、仲裁事項，董事會(huì )認為可能對公司股票及其他證券品種轉讓價(jià)格產(chǎn)生較大影響的，或者主辦券商、全國中小企業(yè)股份轉讓系統公司認為有必要的，以及涉及股東大會(huì )、董事會(huì )決議被申請撤銷(xiāo)或者宣告無(wú)效的.訴訟，公司也應當及時(shí)披露。

　　第二十三條 公司應當在董事會(huì )審議通過(guò)利潤分配或資本公積轉增股本方案后，及時(shí)披露方案具體內容，并于實(shí)施方案的股權登記日前披露方案實(shí)施公告。

　　第二十四條 股票轉讓被全國中小企業(yè)股份轉讓系統公司認定為異常波動(dòng)的，公司應當于次一股份轉讓日披露異常波動(dòng)公告。如果次一轉讓日無(wú)法披露，公司應當向全國中小企業(yè)股份轉讓系統公司申請股票暫停轉讓直至披露后恢復轉讓。

　　第二十五條 公共媒體傳播的消息(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“傳聞”)可能或者已經(jīng)對公司股票轉讓價(jià)格產(chǎn)生較大影響的，公司應當及時(shí)向主辦券商提供有助于甄別傳聞的相關(guān)資料，并決定是否發(fā)布澄清公告。

　　第二十六條 實(shí)行股權激勵計劃的，公司應當嚴格遵守全國股份轉讓系統公司的相關(guān)規定，并履行披露義務(wù)。

　　第二十七條 限售股份在解除轉讓限制前，公司應當按照全國中小企業(yè)股份轉讓系統公司有關(guān)規定披露相關(guān)公告或履行相關(guān)手續。

　　第二十八條 在公司中擁有權益的股份達到該公司總股本5%的股東及其實(shí)際控制人，其擁有權益的股份變動(dòng)達到全國中小企業(yè)股份轉讓系統公司規定的標準的，應當按照要求及時(shí)通知公司并披露權益變動(dòng)公告。

　　第二十九條 公司和相關(guān)信息披露義務(wù)人披露承諾事項的，應當嚴格遵守其披露的承諾事項。公司未履行承諾的，應當及時(shí)披露原因及相關(guān)當事人可能承擔的法律責任；相關(guān)信息披露義務(wù)人未履行承諾的，公司應當主動(dòng)詢(xún)問(wèn)，并及時(shí)披露原因，以及董事會(huì )擬采取的措施。

　　第三十條 全國中小企業(yè)股份轉讓系統公司對公司實(shí)行風(fēng)險警示或做出股票終止掛牌決定后，公司應當及時(shí)披露。

　　第三十一條 公司出現以下情形之一的，應當自事實(shí)發(fā)生之日起兩個(gè)轉讓日內披露：

　　(一)控股股東或實(shí)際控制人發(fā)生變更；

　　(二)控股股東、實(shí)際控制人或者其關(guān)聯(lián)方占用資金；

　　(三)法院裁定禁止有控制權的大股東轉讓其所持公司股份；

　　(四)任一股東所持公司5%以上股份被質(zhì)押、凍結、司法拍賣(mài)、托管、設定信托或者被依法限制表決權；

　　(五)公司董事、監事、高級管理人員發(fā)生變動(dòng)；董事長(cháng)或者總經(jīng)理無(wú)法履行職責；

　　(六)公司減資、合并、分立、解散及申請破產(chǎn)的決定；或者依法進(jìn)入破產(chǎn)程序、被責令關(guān)閉；

　　(七)董事會(huì )就并購重組、股利分派、回購股份、定向發(fā)行股票或者其他證券融資方案、股權激勵方案形成決議；

　　(八)變更會(huì )計師事務(wù)所、會(huì )計政策、會(huì )計估計；

　　(九)對外提供擔保(公司對控股子公司擔保除外)；

　　(十)公司及其董事、監事、高級管理人員、公司控股股東、實(shí)際控制人在報告期內存在受有權機關(guān)調查、司法紀檢部門(mén)采取強制措施、被移送司法機關(guān)或追究刑事責任、中國證監會(huì )稽查、中國證監會(huì )行政處罰、證券市場(chǎng)禁入、認定為不適當人選，或收到對公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有重大影響的其他行政管理部門(mén)處罰；

　　(十一)因前期已披露的信息存在差錯、未按規定披露或者虛假記載，被有關(guān)機構責令改正或者經(jīng)董事會(huì )決定進(jìn)行更正；

　　(十二)主辦券商或全國中小企業(yè)股份轉讓系統公司認定的其他情形。發(fā)生違規對外擔保、控股股東或者其關(guān)聯(lián)方占用資金的公司應當至少每月發(fā)布一次提示性公告，披露違規對外擔�；蛸Y金占用的解決進(jìn)展情況。

　　第三章 信息披露管理

　　第三十二條 本制度適用人員和機構：公司董事會(huì )秘書(shū)和信息披露管理部門(mén)、公司董事和董事會(huì )、公司監事和監事會(huì )、公司高級管理人員、公司各部門(mén)以及分公司的負責人、股份公司控制的子公司的負責人、公司持股5%以上的股東、其他負有信息披露職責的公司人員和部門(mén)。

　　第三十三條 本制度由本公司董事會(huì )負責實(shí)施，董事會(huì )秘書(shū)負責具體協(xié)調和組織本公司的信息披露事宜。公司應當將董事會(huì )秘書(shū)的任職及職業(yè)經(jīng)歷向全國中小企業(yè)股份轉讓系統公司報備并披露，發(fā)生變更時(shí)亦同。上述人員離職無(wú)人接替或因故不能履行職責時(shí)，公司董事會(huì )應當及時(shí)指定一名高級管理人員負責信息披露事務(wù)并披露。

　　第三十四條 公司財務(wù)管理部門(mén)及其他相關(guān)部門(mén)負有信息披露配合義務(wù)，以確保公司定期報告以及臨時(shí)報告的及時(shí)、準確和完整披露。

　　公司各部門(mén)、分公司以及控制的子公司的負責人是各部門(mén)、分公司以及控制的子公司的信息報告第一責任人，負責向信息披露事務(wù)管理部門(mén)或董事會(huì )秘書(shū)報告信息。

　　第三十五條 定期報告的編制組織與審議程序：

　　(一)總經(jīng)理、財務(wù)負責人、董事會(huì )秘書(shū)等高級管理人員負責定期報告的編制組織工作；

　　(二)董事會(huì )審議和批準定期報告；

　　(三)監事會(huì )應當對定期報告進(jìn)行審核，并以監事會(huì )決議的形式提出書(shū)面審核意見(jiàn)；

　　(四)董事應當對定期報告簽署書(shū)面確認意見(jiàn)；

　　(五)董事會(huì )秘書(shū)負責將董事會(huì )批準的定期報告提交公司股票掛牌的證券交易所和相應的證券監管機構，并按照有關(guān)法律規定在相關(guān)證券監管機構指定的網(wǎng)站或報刊上發(fā)布。

　　第三十六條 臨時(shí)報告的編制與審核程序：

　　(一)董事、監事、高級管理人員、公司各部門(mén)以及分公司的負責人、股份公司控制的子公司的負責人、公司持股5%以上的股東及其他負有信息披露職責的公司人員和部門(mén)在知曉本制度所認定的重大信息或其他應披露的信息后，應當立即向董事會(huì )秘書(shū)通報信息；

　　(二)董事會(huì )秘書(shū)在獲得報告或通報的信息后，應立即組織臨時(shí)報告的披露工作。相關(guān)部門(mén)或信息報告人有責任配合信息披露工作，應當按要求在規定時(shí)間內提供相關(guān)材料(書(shū)面與電子版)，所提供的文字材料應詳實(shí)準確并能夠滿(mǎn)足信息披露的要求；

　　(三)臨時(shí)報告涉及日常性事務(wù)、或所涉及事項已經(jīng)董事會(huì )審議通過(guò)的，董事會(huì )秘書(shū)負責簽發(fā)披露，其他臨時(shí)報告應立即呈報董事長(cháng)和董事會(huì )，必要時(shí)可召集臨時(shí)董事會(huì )或股東大會(huì )審議并授權予以披露，并由董事會(huì )秘書(shū)組織相關(guān)事項的披露工作。

　　第四章 信息披露的實(shí)施

　　第三十七條 董事會(huì )秘書(shū)應嚴格按照《全國中小企業(yè)股份轉讓系統業(yè)務(wù)規則(試行)》、《全國中小企業(yè)股份轉讓系統掛牌公司信息披露細則(試行)》等相關(guān)法律、行政法規、部門(mén)規章和推薦主辦券商的規定，安排公司的信息披露工作。

　　第三十八條 公司披露的信息應在全國中小企業(yè)股份轉讓系統公司指定信息披露平臺及公司章程約定的其他信息披露平臺發(fā)布，在其他媒體披露信息的時(shí)間不得早于指定網(wǎng)站的披露時(shí)間。

　　第三十九條 公司披露重大信息之前，應當經(jīng)主辦券商審查，公司不得披露未經(jīng)主辦券商審查的重大信息。

　　第五章 附則

　　第四十條 本制度由公司董事會(huì )根據有關(guān)法律、法規及規范性文件的規定進(jìn)行修改，并報公司股東大會(huì )審批，由董事會(huì )負責解釋。

　　第四十一條 本制度經(jīng)公司股東大會(huì )審議通過(guò)之日起生效實(shí)施。

　　大連同方軟銀科技股份有限公司

　　20xx年4月10日

股份有限公司管理制度7

　　第一條為加強公司經(jīng)濟合同管理，保障公司合法權益，預防合同糾紛，促進(jìn)本公司依法經(jīng)營(yíng)管理，根據《合同法》、《民法通則》等國家有關(guān)法律、法規、制定本制度。

　　第二條本制度適用于本公司內部各部門(mén)及獨立法人單位（各公司）的公司內部和外部經(jīng)濟合同的管理。

　　第三條合同管理機構的設置與職責

　　一、本公司合同管理實(shí)行合同管理部門(mén)管理和承辦部門(mén)管理相結合的原則，由所涉及公司內部相關(guān)單位設專(zhuān)人負責合同的管理工作。本公司內部設立經(jīng)濟合同管理委員會(huì )。

　　二、成立公司經(jīng)濟合同管理委員會(huì )

　　1、組成

　　主任：主管經(jīng)營(yíng)副總裁

　　副主任：市場(chǎng)總部總經(jīng)理

　　成員：市場(chǎng)總部、技術(shù)管理部、經(jīng)營(yíng)財務(wù)部、總裁辦

　　辦事機構：設在市場(chǎng)總部

　　2、職責：

　�、艊栏褡袷貒�家有關(guān)經(jīng)濟合同的各項方針、政策、法律、法規；

　�、曝撠煂Ρ竟�司內部在履行經(jīng)濟合同過(guò)程中所發(fā)生拖欠的有關(guān)資金劃撥的裁決（經(jīng)濟合同管理委員會(huì )以書(shū)面形式發(fā)出通知）；

　�、秦撠煂Ρ竟�司內部在履行經(jīng)濟合同糾紛時(shí)進(jìn)行仲裁；

　�、蓉撠煂�合同管理部門(mén)進(jìn)行業(yè)務(wù)指導；

　�、韶撠熖幚硗獠拷�(jīng)濟合同糾紛；

　　三、合同管理部門(mén)職責

　　1、宣傳貫徹國家有關(guān)合同的法律、法規和規章；

　　2、負責擬定本公司的合同管理制度并組織實(shí)施；

　　3、組織制定本公司的標準合同文本；

　　4、參與本公司特殊合同、涉外合同的可行性研究、談判和文本起草工作；

　　5、對合同的合法性、有效性進(jìn)行審查，向本公司法定代表人提出意見(jiàn)；

　　6、監督、檢查、考核合同的履行情況；

　　7、參與處理對外合同糾紛、負責本公司內部各單位之間合同爭議的協(xié)調工作；

　　8、負責合同報表的統計、綜合分析和報送工作；

　　9、負責對合同承辦部門(mén)進(jìn)行業(yè)務(wù)指導，對相關(guān)人員進(jìn)行法律知識培訓。

　　四、合同承辦部門(mén)的職責

　　1、負責合同相對方資信情況、履約能力的調查；

　　2、負責所承辦合同的談判；

　　3、負責按照本公司標準合同文本起草合同文本，保證合同的可行性、合法性和有效性；

　　4、負責合同的履行，解決履行中出現的問(wèn)題；

　　5、按時(shí)按要求向合同管理部門(mén)報送合同統計報表及有關(guān)資料，反映合同履行中出現的重要問(wèn)題；

　　6、負責本部門(mén)合同檔案的管理。

　　五、合同管理人員的職責

　　1、學(xué)習、宣傳國家有關(guān)法律、法規及政策，學(xué)習并推廣其它單位合同管理工作的先進(jìn)經(jīng)驗，收集經(jīng)濟合同管理方面的資料，提高經(jīng)濟合同管理水平；

　　2、了解掌握本部門(mén)合同簽訂及履行情況，及時(shí)總結經(jīng)驗教訓，并向領(lǐng)導提出合理化建議；

　　3、建立合同管理臺帳制度；

　　4、負責本部門(mén)合同文本和合同專(zhuān)用章的保管及使用。

　　第四條合同的審批

　　一、嚴格履行合同審批制度，特殊合同和涉外合同文本，應在總裁辦、經(jīng)營(yíng)財務(wù)部、技術(shù)管理部等部門(mén)進(jìn)行必要的專(zhuān)業(yè)審查后，送合同管理部門(mén)審查核定，由主管總裁審批同意，方可簽訂。

　　二、合同管理部門(mén)審查的重點(diǎn)是：

　　1、對方當事人的主體資格和締約能力；

　　2、合同條款內容的`完備性、合法性；

　　3、合同應履行的審查手續。

　　三、總公司財務(wù)部門(mén)監察、檢查對外簽訂的經(jīng)濟合同。

　　四、'合同評審'是iso9000系列標準中規定的質(zhì)量體系要素之關(guān)于'合同評審程序'在公司質(zhì)量體系文件中另行規定。

　　第五條合同的簽訂

　　一、合同由本公司法人代表簽訂，或由本公司法定代表人書(shū)面委托的本公司有關(guān)人員代理簽訂。簽訂合同應由簽約人簽字，注名日期，并加蓋合同專(zhuān)用章或本公司公章。代理本公司法定代表人簽訂合同的，簽約人應持本公司法定代表人簽發(fā)并加蓋本公司公章的《法定代表人授權委托書(shū)》，并在授權范圍內簽訂合同。

　　二、必須做好以下各項工作后，方可簽訂合同。

　　1、對方是否具有法人資格；

　　2、對方是否具有履約能力；

　　3、我方能否承諾對方的要約；

　　4、對市場(chǎng)進(jìn)行預測和調查；

　　5、合同的可行性和合法性。

　　三、對資信不明或資信狀況不好，又無(wú)可靠擔保單位的，不得與之簽約。

　　四、合同簽定時(shí)，應驗證對方相關(guān)證明文件，核對無(wú)誤后方可正式簽訂合同，對方交驗的證明文件要妥善保管。

　　五、合同文件的各項目要認真填寫(xiě)齊全、明確，特殊要求應在備注中注明，字跡要清楚，形式符合法定要求。

　　六、本公司產(chǎn)品對外銷(xiāo)售所簽訂的合同要一式四份，甲方二份，乙方二份（合同管理部門(mén)一份復印件、財務(wù)部門(mén)一份、歸檔一份）。

　　七、本公司相關(guān)部門(mén)和單位在簽訂采購合同時(shí)，要收回一式三份（采購合同管理部門(mén)一份、財務(wù)部門(mén)一份、歸檔一份）。

　　八、合同蓋章時(shí)需雙方同時(shí)進(jìn)行，因特殊情況與對方不能同時(shí)蓋章時(shí)，需在對方蓋章后，并查對無(wú)誤的情況下我方方可蓋章。

　　九、法律、法規規定或者本公司認為需要公證的合同，應當辦理公證手續。

　　第六條合同的履行

　　一、合同簽訂后，本公司應全面履行合同。在合同履行中，如出現不能或者不能完全履行時(shí)，應采取緊急措施，爭取對方的同意和諒解，將損失減少到最低程度；若需要變更或解除合同的，應按法律規定的程序進(jìn)行。

　　二、經(jīng)濟合同的履約率應達到95%以上（合同執行中如有問(wèn)題應征得對方同意和諒解）。履約率就是已完成合同的金額與應完成合同金額的比率。

　　第七條合同文本及用章的規定

　　一、本公司對外簽訂的所有經(jīng)濟合同必須統一使用由工商局監制或批準印制的合同文本，嚴禁使用不符合要求的合同書(shū)。

　　二、本公司內部各單位之間的經(jīng)濟活動(dòng)也要簽訂經(jīng)濟合同。內部合同文本格式要統一、規范，由合同管理部門(mén)按有關(guān)法律、法規和規章的規定，結合本公司內部具體情況進(jìn)行設計、印制。

　　三、合同專(zhuān)用章由合同管理部門(mén)統一編號、發(fā)放。使用單位須專(zhuān)人保管，并在合同管理部門(mén)辦理備案手續。

　　四、對本公司未出臺的相應標準合同文本或合同條款，應經(jīng)市場(chǎng)

　　總部審批后，方可使用。

　　第八條合同歸檔

　　一、建立合同管理檔案，對已簽訂的合同要逐份進(jìn)行分類(lèi)、編號、登記，并裝訂成冊。

　　二、合同簽定完畢，合同承辦人要在三個(gè)工作日內及時(shí)將合同材料（如：合同文本及分合同文件、合同評審記錄、審批文件、合同糾紛仲裁結果、合同變更等與合同有關(guān)的資料），交給合同管理員進(jìn)行統一管理。

　　三、對已執行完畢的合同要注明'存檔'標記，并注明日期，按本公司檔案管理規定進(jìn)行歸檔。

　　四、建立健全合同臺帳。

　　五、建立合同檔案、臺帳借閱手續。

　　六、經(jīng)濟合同文本為長(cháng)期保存。

　　第九條合同糾紛的解決

　　一、內部合同發(fā)生糾紛承辦人無(wú)法解決時(shí)，由合同管理部門(mén)負責協(xié)調，合同承辦部門(mén)應積極配合。若協(xié)調無(wú)效，由本公司經(jīng)濟合同管理委員會(huì )仲裁。

　　二、對外簽訂合同的經(jīng)濟合同發(fā)生糾紛，承辦人無(wú)法解決時(shí)，應及時(shí)向本單位領(lǐng)導匯報，單位領(lǐng)導依據有關(guān)法律規定與對方協(xié)商解決，協(xié)商不成的，可直接向經(jīng)濟合同仲裁機關(guān)申請調解或仲裁，或向人民法院起訴。

　　三、向經(jīng)濟合同仲裁機關(guān)或人民法院遞交的申請書(shū)、起訴書(shū)或答辯書(shū)等材料須經(jīng)主管副總裁審閱同意。

　　四、合同糾紛解決后，應將發(fā)生糾紛的原因、承擔的責任以及今后防范的具體措施寫(xiě)成書(shū)面報告存入檔案，對于關(guān)系重大的，通過(guò)各種方式在本公司內公告。

　　第十條合同承辦人員必須經(jīng)過(guò)合同法和有關(guān)法律知識的培訓，掌握有關(guān)業(yè)務(wù)知識。

　　合同承辦人員在工作中，必須堅持原則，遵守紀律，杜絕各種不正之風(fēng)，維護國家和本公司的利益。

　　第十一條獎勵與懲罰

　　一、本公司對在合同管理中成績(jì)顯著(zhù)和為本公司避免、挽回重大經(jīng)濟損失的部門(mén)和個(gè)人，給予表?yè)P或一定獎勵。

　　二、違反國家法律、法規和本規定，在簽訂、履行合同和合同管理中失職、瀆職或以權謀私，損害國家和本公司利益的，應視情節輕重，依據有關(guān)規定追究責任人的行政、經(jīng)濟責任；構成犯罪的，移交司法機關(guān)依法追究形式責任。

　　第十二條常規合同與特殊合同

　　一、常規合同系指：同時(shí)滿(mǎn)足以下內容的合同。

　　1、本公司現有的生產(chǎn)能力能滿(mǎn)足合同的技術(shù)質(zhì)量要求；

　　2、正常的供貨周期能滿(mǎn)足合同的供貨期要求；

　　3、結算方式符合本公司的有關(guān)規定；

　　4、合同金額在50萬(wàn)元以?xún)然蚝贤�金額在50萬(wàn)元以上并且最終產(chǎn)品只由本公司內部一個(gè)部門(mén)提供。

　　二、特殊合同：不符合常規合同內容的合同

　　合同管理部門(mén)根據具體情況確定。

　　第十三條本制度由本公司市場(chǎng)總部負責解釋。

股份有限公司管理制度8

　　一、會(huì )議的召集：

　　股東大會(huì )和董事會(huì )會(huì )議由董事會(huì )辦公室負責召集；總裁辦公會(huì )由董事長(cháng)辦公室負責召集；常務(wù)執行總裁主持召開(kāi)的各種例會(huì )由總裁辦負責召集；其它委員會(huì )會(huì )議由委員會(huì )執行秘書(shū)召集；部門(mén)會(huì )議由各部門(mén)根據情況自行負責召集；總公司全年經(jīng)濟工作會(huì )議由管理中心負責組織、召集。

　　二、總公司會(huì )議根據會(huì )議內容分為：

　　1、研究性會(huì )議。就總公司運營(yíng)中具體問(wèn)題進(jìn)行研究的會(huì )議。在充分討論的基礎上，做出多個(gè)可供選擇的方案和對策。

　　2、決策性會(huì )議。對重大問(wèn)題做出決定的會(huì )議。在充分明確決策內容和目的的前提下本著(zhù)科學(xué)、求實(shí)與創(chuàng )新的原則，對重大問(wèn)題做出切合實(shí)際的決策。

　　3、貫徹性會(huì )議。就已經(jīng)決定的事項進(jìn)行貫徹的會(huì )議。會(huì )議布置的任務(wù)要明確。措施要實(shí)際，要求要具體，同時(shí)明確權責。

　　4、業(yè)務(wù)性會(huì )議。非以上三類(lèi)會(huì )議。召集者要精心組織，認真準備，以求達到會(huì )議的目的。

　　三、總公司會(huì )議按照召集的對象分為：

　　1、股東大會(huì )。是總公司的最高決策會(huì )議。每次召開(kāi)會(huì )議前二十天由董事會(huì )辦公室發(fā)出通知并做好會(huì )議的一切準備工作。

　　股東大會(huì )由董事會(huì )辦公室負責記錄，并做出會(huì )議紀要。對會(huì )議紀要的事項負有督辦的責任。

　　2、董事會(huì )會(huì )議。是股東大會(huì )閉會(huì )期間的最高決策會(huì )議。每年召開(kāi)若干次，每次會(huì )議召開(kāi)前五天由董事會(huì )辦公室發(fā)出會(huì )議通知并做好會(huì )議的準備工作。

　　3、董事會(huì )特別會(huì )議。是董事研究突發(fā)性事件的重大決策會(huì )議。召集者必須在會(huì )前二十四小時(shí)發(fā)出會(huì )議通知，告知董事要研究的`問(wèn)題董事會(huì )會(huì )議由董事會(huì )辦公室負責記錄，并做出會(huì )議紀要。對會(huì )議紀要的事項負有督辦的責任。

　　4、總裁常務(wù)會(huì )議。是在董事會(huì )決定、決議框架下就某類(lèi)具體事項做出決策的最高級會(huì )議，每月召開(kāi)一次。會(huì )議由總裁主持，參加人為總裁、常務(wù)執行總裁、執行總裁等人。由董事長(cháng)辦公室在會(huì )前的兩日內發(fā)出通知。

　　5、總裁辦公會(huì )議。貫徹落實(shí)總裁常務(wù)會(huì )議做出的決議、決定的會(huì )議，由總裁或常務(wù)執行總裁召集并主持。參加人為總裁、常務(wù)執行總裁、執行總裁、各部門(mén)負責人、總公司所屬企業(yè)負責人。每月召開(kāi)一次。由董事長(cháng)辦公室在會(huì )前的兩日內發(fā)出會(huì )議通知。

　　總裁常務(wù)會(huì )議、總裁辦公會(huì )議由董事長(cháng)辦公室負責會(huì )議記錄，并做出會(huì )議紀要。對會(huì )議紀要負有督辦責任。

　　6、常務(wù)執行總裁辦公會(huì )議。貫徹落實(shí)總裁辦公會(huì )會(huì )議做出的決議、決定的會(huì )議，由常務(wù)執行總裁召集并主持。參加人為常務(wù)執行總裁、執行總裁、各部門(mén)負責人、總公司所屬企業(yè)負責人。每月召開(kāi)一次。由總裁辦在會(huì )前的一日內發(fā)出會(huì )議通知。

　　常務(wù)執行總裁辦公會(huì )議由總辦負責會(huì )議記錄，并做出會(huì )議紀要。對會(huì )議紀要負有督辦責任。

　　7、需其他部門(mén)參加的部門(mén)會(huì )議由會(huì )議召集者提出申請，經(jīng)常務(wù)執行總裁（重大會(huì )議須經(jīng)總裁）批準方可召開(kāi)。會(huì )議通知由會(huì )議召集者發(fā)出。

　　四、會(huì )議注意事項：

　　1、召開(kāi)各種會(huì )議，要講究會(huì )議成本，注意會(huì )議效果�？砷_(kāi)可不開(kāi)的會(huì )議不開(kāi)，可在小范圍內開(kāi)的不在大范圍內召開(kāi)。杜絕“會(huì )�！�。

　　2、任何會(huì )議的召開(kāi)，必須做好會(huì )議準備，包括會(huì )議時(shí)間、地點(diǎn)、參會(huì )人員、會(huì )議議題、會(huì )議文件以及會(huì )議程序的編制等。

　　3、任何會(huì )議的召開(kāi)都要圍繞會(huì )議主題來(lái)展開(kāi)。研究性的會(huì )議每人都要發(fā)言，提出建設性的意見(jiàn)，會(huì )議結果要提出問(wèn)題的解決辦法，結果屬于所有參會(huì )者。會(huì )議要按時(shí)召開(kāi)和結束，參加者必須準時(shí)到會(huì )，不能參加或準時(shí)到會(huì )時(shí)，須向會(huì )議主持者請假，否則每次罰款100-500元。

股份有限公司管理制度9

　　1目的：

　　1.1解決在實(shí)際工作中，遇到缺乏明確政策規定的情況需要上級批準才能辦理的事情；

　　1.2本制度規定了分公司的呈報規則，收發(fā)規范。

　　2適用范圍：適用于下級部門(mén)向上級請示、指示和批準的事項。

　　3管理規定

　　3.1呈報規則：

　　3.1.1呈批報告一般由呈報部門(mén)、抄送部門(mén)、呈送部門(mén)、呈送時(shí)間、標題、正文、落款簽字、附件等部分組成。在報告起草中要嚴格報告格式和行文規則。

　　3.1.2呈批報告必須一事一呈批，不越級呈批，不在上報呈批的.同時(shí)抄送平級、下級部門(mén)。

　　3.1.3在提交呈批報告時(shí)，呈報部門(mén)只能有一個(gè)，而不能多頭呈報，可抄送多個(gè)部門(mén)。

　　3.1.4報告標題，應當準確簡(jiǎn)要地概括呈批報告的主要內容，一般不用標點(diǎn)符號，但標題中的法規、文件名稱(chēng)要加書(shū)名號。如“關(guān)于****事項的申請”等。

　　3.1.5在呈批報告中，應首先扼要地講明報告的背景和根據，然后提出請示事項并闡述說(shuō)明道理。在報告內容完成后，應在報告最后提出結語(yǔ)，如“特此請示，請審批”、“以上意見(jiàn)當否，請指示”等。

　　3.1.6報告如有附件，應在正文之后、落款簽字之前，注明附件名稱(chēng)和順序。

　　3.1.7報告的落款應有呈報人和相關(guān)部門(mén)領(lǐng)導親筆簽名表示同意該報告，若無(wú)該簽字則該份報告無(wú)效。

　　3.1.8報告用紙一律使用標準A4型紙。

　　3.1.9如報告的文字過(guò)少，請按照規范整齊、勻稱(chēng)美觀(guān)原則調整報告格式。一律從左向右橫排。一律都用黑色。

　　3.1.10屬于需要主管部門(mén)提出意見(jiàn)后繼續上呈的報告，主管部門(mén)在呈批報告落款后提出本部門(mén)意見(jiàn)后，轉呈上級部門(mén)或領(lǐng)導。

　　3.2呈批報告保管原則：誰(shuí)呈批，誰(shuí)保管。

　　4附件

　　4.1呈批報告單

　　領(lǐng)導批示：_____

　　呈報：_____

　　抄報：_____

　　由：_____

　　呈報日期：_____年_____月_____日

　　標題

　　正文

　�。ㄈ缬懈郊�，請在此處注明）

　　呈報部門(mén)

　　呈報人

　　呈報時(shí)間

　　部門(mén)領(lǐng)導簽字（手簽）

　�。ㄖ鞴懿块T(mén)相關(guān)意見(jiàn)可填寫(xiě)在此處）

股份有限公司管理制度10

　　一、總則

　　第一條 為適應公司經(jīng)營(yíng)管理的需要，理順財務(wù)管理關(guān)系，明確財務(wù)人員的職責、強化財務(wù)管理的功能，提高公司的整體經(jīng)濟效益，促進(jìn)公司長(cháng)期穩健發(fā)展，特指定本管理制度

　　第二條 本制度適用于股份公司本部及下屬子公司。

　　二、財務(wù)管理體系

　　第一條 公司按照統一管理、分級核算的原則，設置和健全財務(wù)管理機構，配備相應的財務(wù)人員，并按崗位責任制從事財務(wù)管理工作。

　　第二條 公司財務(wù)管理體系：公司董事長(cháng)、總裁領(lǐng)導財務(wù)會(huì )計機構、財會(huì )人員和其他人員執行《會(huì )計法》等有關(guān)財務(wù)會(huì )計法規制度及本制度。公司總裁對公司財務(wù)活動(dòng)實(shí)行統一領(lǐng)導，負責組織公司財務(wù)管理工作。即

　　董事長(cháng) 總裁 財務(wù)總監 財務(wù)部

　　第三條 財務(wù)總監由總裁提名，董事會(huì )聘任，受董事長(cháng)和總裁的委托全面負責公司各項財務(wù)管理工作，直接對總裁和董事長(cháng)負責。各子公司財務(wù)負責人由本公司直接委派；子公司財務(wù)部接受本公司財務(wù)部的業(yè)務(wù)領(lǐng)導。

　　三、會(huì )計內部控制制度

　　第一條 會(huì )計內部控制是指本公司為了提高會(huì )計信息質(zhì)量，保護資產(chǎn)的安全完整，確保有關(guān)法律法規和規章制度的.貫徹執行等而制定

　　和實(shí)施的一系列控制方法、措施和程序。

　　第二條 會(huì )計內部控制基本目標

　�。�1）確保國家有關(guān)法律法規和公司內部規章制度的貫徹執行。

　�。�2）規范公司會(huì )計行為，保證會(huì )計資料真實(shí)、完整。

　�。�3）堵塞漏洞、消除隱患，防止并及時(shí)發(fā)現、糾正錯誤及舞弊行為，保護公司資產(chǎn)的安全、完整。

　　公司應在下列范圍內支付現金：

　�。ㄒ唬┲Ц督o職工的工資、津貼、獎金及勞保福利等開(kāi)支；

　�。ǘ�）個(gè)人勞務(wù)報酬；

　�。ㄈ�）報銷(xiāo)（或借支）的差旅費、業(yè)務(wù)費、修理費等；

　　第三條 收入的現金應及時(shí)送存銀行，不得從現金收入中直接支付（即坐支）。

　　第四條 現金的管理必須嚴格執行錢(qián)、賬分管的原則。出納與會(huì )計人員必須分清責任，實(shí)行相互制約，加強現金管理。

　　第五條 一切現金收入都應開(kāi)具收款收據；出納人員辦理收款手續后，應加蓋“現金收訖”字樣。

　　四、資產(chǎn)管理辦法

　　第一條 本辦法所稱(chēng)資產(chǎn)系指公司擁有的實(shí)物資產(chǎn)，主要指商業(yè)物業(yè)、存貨與固定資產(chǎn)。

　　第二條 實(shí)物管理部門(mén)

　�。�1）商業(yè)物業(yè)，由本公司指定專(zhuān)門(mén)機構負責管理。

　�。�2）房屋建筑物、交通工具、辦公設備，由公司總裁辦公室指定專(zhuān)人負責管理。

　�。�3）所有資產(chǎn)的檔案材料由公司總裁辦公室指派專(zhuān)人負責，定期歸檔。

　�。�4）財務(wù)部指定專(zhuān)人就各公司資產(chǎn)進(jìn)行匯總登記，定期會(huì )同資產(chǎn)管理部門(mén)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，并就盤(pán)點(diǎn)情況做出書(shū)面報告。

　　第三條 固定資產(chǎn)編號

　　固定資產(chǎn)取得后即歸資產(chǎn)管理部門(mén)管理，依其類(lèi)別分類(lèi)編號，并粘貼標簽。

　　第四條 固定資產(chǎn)購置及登記

　�。�1）購置手續

　　因工作業(yè)務(wù)需要，添置固定資產(chǎn)，應提出書(shū)面申請，報總裁審批，按審批后的標準、數量，由總裁辦公室具體執行。購置后由資產(chǎn)管理部門(mén)驗收簽字，報財務(wù)部結算。

　　慶陽(yáng)市天河音響燈光工程有限公司

　　xx年xx月xx日

股份有限公司管理制度11

　　一、為進(jìn)一步加強股份公司安全生產(chǎn)工作，規范安全生產(chǎn)管理，依據國家有關(guān)法律法規，結合股份公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，對原集團公司安全生產(chǎn)管理規章制度進(jìn)行了修訂，形成了《中國水利水電建設股份有限公司安全生產(chǎn)管理制度》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《管理制度》）。

　　二、《管理制度》包括25個(gè)管理辦法，針對股份公司安全機構設置、檢查考核、教育培訓、事故管理、檔案管理以及各級管理人員的安全責任等做出了明確規定。同時(shí)，對特種設備安全管理、重大危險（源）因素、消防、民用爆炸物品、安全技術(shù)等制定了專(zhuān)門(mén)的管理辦法。

　　三、《管理制度》中，“各單位”是指股份公司所屬全資和控股公司；“二級單位”是指“各單位”所屬或直管的分局（工程處）、施工局（項目部、聯(lián)營(yíng)體）以及所屬的全資和控股公司；“項目部”是指各“二級單位”所屬或直管的'項目部。

　　四、《管理制度》適用于股份公司總部、所屬各單位及其二級單位、項目部。

　　五、股份公司的安全生產(chǎn)方針：“安全第一、預防為主、綜合治理”。

　　六、股份公司安全管理目標：規范管理，持續改進(jìn)；杜絕較大及以上事故，逐步消滅一般事故，建設本質(zhì)安全企業(yè)。

　　七、股份公司在安全生產(chǎn)管理工作中，堅持以人為本，珍愛(ài)生命，安全發(fā)展的理念，堅持“技術(shù)可能、經(jīng)濟可行、風(fēng)險可控、管控可及”的原則，堅決反對在安全生產(chǎn)不受控條件下的趕工搶工，堅決反對在安全生產(chǎn)不受控條件下的產(chǎn)值規模擴張；堅決反對企業(yè)減少必要安全投入形成的非正常業(yè)績(jì)利潤。

　　八、股份公司實(shí)行安全生產(chǎn)崗位責任制度，堅持誰(shuí)在崗誰(shuí)負責、誰(shuí)主管誰(shuí)負責的原則；堅持責任明確，分工負責，齊抓共管的原則；堅持分級管理，各負其責，自上而下逐級監管的原則。

　　九、各單位在貫徹落實(shí)《管理制度》的同時(shí)，應根據各自的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，制訂實(shí)施細則，完善本單位安全生產(chǎn)規章制度。

　　十、各單位要在認真貫徹OSHMS18000職業(yè)安全健康管理體系標準的同時(shí)，積極研究和引進(jìn)其他先進(jìn)的安全生產(chǎn)管理思想和工作方法，不斷提高員工的安全生產(chǎn)意識，不斷提高企業(yè)的安全生產(chǎn)管理水平，實(shí)現安全生產(chǎn)管理標準化、規范化、制度化。

　　十一、海外業(yè)務(wù)安全生產(chǎn)管理工作應遵守項目所在國法律法規,按照“不低于股份公司國內安全生產(chǎn)管理標準”原則開(kāi)展管理工作。

　　十二、本《管理制度》由股份公司安全生產(chǎn)委員會(huì )負責解釋。

　　十三、本《管理制度》以股份公司正式文件發(fā)布，自發(fā)布之日起執行，原《中國水利水電建設集團公司安全規章制度》20xx版同時(shí)廢止。

股份有限公司管理制度12

　　第一章總則

　　第一條為及時(shí)識別、監控公司潛在風(fēng)險及其發(fā)生概率，確定公司風(fēng)險承受能力及限度，認定該等風(fēng)險所可能帶來(lái)的損失，制訂本辦法。

　　第二條本辦法中所指風(fēng)險是與公司投資發(fā)展戰略有關(guān)的各類(lèi)風(fēng)險，包括戰略環(huán)境風(fēng)險、程序風(fēng)險（業(yè)務(wù)運作風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、授權風(fēng)險、信息與技術(shù)風(fēng)險以及綜合風(fēng)險）和戰略決策信息風(fēng)險。

　　第三條本辦法適用于公司以及公司下屬各業(yè)務(wù)單元、子公司，要求每一位員工均應該具有風(fēng)險意識。具體負責組織實(shí)施單位為發(fā)展戰略部。

　　第二章 風(fēng)險評估管理組織體系結構

　　第四條公司發(fā)展戰略部設立風(fēng)險評估及管理小組，為公司風(fēng)險管理領(lǐng)導機構，負責評估公司各類(lèi)風(fēng)險，協(xié)助總裁決策，消除危機，轉嫁風(fēng)險，以使公司獲取生存發(fā)展的機會(huì )。

　　第五條公司各職能部門(mén)與業(yè)務(wù)單元、下屬子公司應當在本辦法的框架下制訂各自的風(fēng)險評估管理辦法，設立專(zhuān)人與發(fā)展戰略部風(fēng)險評估及管理小組溝通信息，匯報各自在運作過(guò)程中所出現的風(fēng)險及其可能的解決方案。

　　第六條內部審計部門(mén)協(xié)助發(fā)展戰略部審核公司風(fēng)險，為風(fēng)險審計監控部門(mén)，在其進(jìn)行內審工作過(guò)程中所發(fā)現的各類(lèi)風(fēng)險應及時(shí)通報發(fā)展戰略部從戰略上研討、評估該等風(fēng)險，發(fā)展戰略部與內部審計部密切合作，審核、監控并管理風(fēng)險。

　　第七條發(fā)展戰略部負責評估管理公司戰略環(huán)境風(fēng)險、決策風(fēng)險及各類(lèi)業(yè)務(wù)單元的財務(wù)、運作風(fēng)險，并對該等風(fēng)險提出具體的管理方案。

　　第八條經(jīng)營(yíng)財務(wù)部負責評估公司金融財務(wù)風(fēng)險及公司經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險狀況，并向發(fā)展戰略部通報提交有關(guān)風(fēng)險評估文檔。

　　第九條各業(yè)務(wù)單元、下屬子公司及具體項目運作小組負責評估本單元（或項目）的財務(wù)風(fēng)險、運作風(fēng)險及其他綜合風(fēng)險，向發(fā)展戰略部提交有關(guān)風(fēng)險評估文檔。

　　第十條技術(shù)管理部及**研究院就公司整體發(fā)展戰略的技術(shù)性風(fēng)險、技術(shù)創(chuàng )新風(fēng)險及技術(shù)管理中所存在的各類(lèi)風(fēng)險進(jìn)行評估，提交相應文檔至發(fā)展戰略部。

　　第十一條發(fā)展戰略部匯總各職能部門(mén)及業(yè)務(wù)單元、下屬子公司、具體項目小組的風(fēng)險評估文檔，展開(kāi)相應的評估研究，向總裁及總裁辦公會(huì )提交戰略風(fēng)險評估報告及相應的防范措施。

　　第二章 風(fēng)險評估文檔

　　第十二條各單位擬提交的風(fēng)險評估文檔要求至少具備本章各條所規定的要素并力求詳盡充分。

　　第十三條各單位應就其所展開(kāi)的業(yè)務(wù)、職能過(guò)程分階段實(shí)施風(fēng)險評估，每一階段的各個(gè)關(guān)鍵點(diǎn)都應該有風(fēng)險評估文檔記載。

　　第十四條每一文檔應包括風(fēng)險評估所存在的假設、評估方法、數據來(lái)源及評估結果。

　　第十五條風(fēng)險評估文檔要求但不限于：

　　1、正確完備地描述風(fēng)險過(guò)程；

　　2、為風(fēng)險識別及分析提供一個(gè)系統的方法依據；

　　第十六條風(fēng)險評估文檔管理要求但不限于：

　　1、提供公司風(fēng)險紀錄并開(kāi)發(fā)組織知識數據庫；

　　2、為風(fēng)險管理提供可計量的機制與工具；

　　3、促進(jìn)對風(fēng)險的持續監控并審視相關(guān)結果；

　　4、提供風(fēng)險審計軌跡；

　　5、共享并交流風(fēng)險信息；

　　第三章 風(fēng)險評估工具方法、程序及指標體系的一般性選擇

　　第十七條風(fēng)險評估的第一步要求是成立評估小組。

　　各業(yè)務(wù)單元及子公司的風(fēng)險評估小組組長(cháng)由負責各項業(yè)務(wù)的主管（或者該子公司領(lǐng)導）擔任，組成人員需要包括發(fā)展戰略部風(fēng)險評估小組成員、內部審計部及經(jīng)營(yíng)財務(wù)部也應當派人參加。

　　評估公司整體戰略風(fēng)險的評估小組組長(cháng)由總裁擔任，主管戰略與投資的副總裁及戰略規劃部總經(jīng)理?yè)�任副組長(cháng)，小組成員應當包括內部審計人員及財務(wù)人員以及有關(guān)主管市場(chǎng)與技術(shù)的領(lǐng)導。

　　第十八條風(fēng)險評估的第二步要求是識別風(fēng)險及其來(lái)源與類(lèi)別。對于識別的風(fēng)險采取風(fēng)險等級制度，詳細記載。

　　本辦法所指稱(chēng)的風(fēng)險類(lèi)別及來(lái)源包括：

　　1、環(huán)境風(fēng)險，指影響公司實(shí)現其目標進(jìn)而對公司生存構成威脅的外部力量，包括來(lái)自于競爭對手、股東關(guān)系、自然災害、權力/政策、法律監管、行業(yè)、金融市場(chǎng)、資本的可獲得等方面的風(fēng)險。

　　2、程序風(fēng)險，指影響公司內部業(yè)務(wù)程序有效實(shí)施而導致的各種資產(chǎn)損耗、流失和破壞的內部力量。具體可以分為源于消費者、人力資源、產(chǎn)品開(kāi)發(fā)、經(jīng)營(yíng)效率、生產(chǎn)能力、折舊/損耗、業(yè)務(wù)干擾、品牌侵害、現場(chǎng)質(zhì)詢(xún)等導致的業(yè)務(wù)風(fēng)險；源于領(lǐng)導者才能、權力/限制、外購、業(yè)績(jì)獎勵、意愿轉變、傳輸系統等導致的授權風(fēng)險；源于價(jià)格、流動(dòng)性和信貸的金融財務(wù)風(fēng)險；源于組織系統及其體系結構的信息技術(shù)風(fēng)險；源于管理者失誤、雇員失誤、非法行為、信譽(yù)等的綜合風(fēng)險。

　　3、戰略決策信息風(fēng)險，指造成戰略決策、業(yè)務(wù)決策和財務(wù)決策信息失真、過(guò)時(shí)或使用失當的外部力量。

　　第十九條風(fēng)險評估第三步是確定風(fēng)險評估指標體系及標準。

　　風(fēng)險評估指標體系要求能夠充分和全面地評估公司的已經(jīng)發(fā)生的和潛在的風(fēng)險。

　　風(fēng)險評估指標體系的設計要求以股東價(jià)值為導向，區分層次，逐層深入細致地表述問(wèn)題，揭示風(fēng)險及其損失。

　　具體指標包括定性指標、定量指標和半定性指標三種類(lèi)型。定性指標通常用于獲取風(fēng)險等級的一般性指示信息，使用文字格式或對該等風(fēng)險發(fā)生的概率和所導致的后果使用描述性標度。半定性指標通常是在定性指標的基礎上對各類(lèi)風(fēng)險標示出價(jià)值，這些價(jià)值的數字可以是一個(gè)范圍性的表示。定量指標用于對風(fēng)險概率及其價(jià)值的準確的數字性表述。

　　第二十條風(fēng)險評估的第四步是分析風(fēng)險，并確認其所可能帶來(lái)的損失。

　　第二十一條風(fēng)險評估的第五步是根據識別的風(fēng)險擬訂相應的解決方案。對付風(fēng)險的.辦法可以是轉移風(fēng)險、規避風(fēng)險、減小風(fēng)險，也可以通過(guò)一定的措施將風(fēng)險創(chuàng )造為機會(huì )。

　　第二十二條最后，風(fēng)險評估應當建立一個(gè)動(dòng)態(tài)監控、審核和防范機制，就有關(guān)事項形成風(fēng)險評估文檔，跟蹤控制，與各有關(guān)實(shí)體溝通共享風(fēng)險信息。

　　第四章 風(fēng)險預警機制及監控體系

　　第二十三條風(fēng)險預警考察指標主要包括風(fēng)險發(fā)生的水平及概率，所產(chǎn)生的后果以及現有控制手段是否充分。

　　第二十四條風(fēng)險監控的辦法可以是將有關(guān)風(fēng)險根據損失大小設置優(yōu)先級，劃分類(lèi)別，力求做到實(shí)時(shí)監控。

　　第二十五條發(fā)展戰略部就公司各層次的各類(lèi)風(fēng)險評估文檔進(jìn)行分析，提出各類(lèi)風(fēng)險的閥值。

　　第二十六條各層次風(fēng)險管理單位建立相應的風(fēng)險預警及監控體系，由發(fā)展戰略部統一管理，嚴密監控風(fēng)險的發(fā)生，當風(fēng)險值接近閥值時(shí)啟動(dòng)預警機制。

　　第二十七條本管理辦法由發(fā)展戰略部解釋?zhuān)��?jīng)公司總裁工作會(huì )議通過(guò)后自下發(fā)之日起實(shí)施。

　　第五章附件：風(fēng)險評估

　　管理部分文檔標準樣式

　　附件1：風(fēng)險登記文檔

　　項目編號可能會(huì )發(fā)生什么樣的風(fēng)險如何發(fā)生如果發(fā)生揮產(chǎn)生什么后果事件發(fā)生的概率如何現有控制手段的充分與否后果嚴重登記概率級別風(fēng)險水平風(fēng)險優(yōu)先級

　　職能/活動(dòng)：

　　日期：匯編者及日期：

　　審核人及日期

　　附件2：風(fēng)險行動(dòng)計劃文檔

　　項目編號：

　　風(fēng)險：

　　摘要：

　�。ò�括推薦的反應和后果影響）

　　行動(dòng)計劃：

　　1.建議行動(dòng)：

　　2.資源需求：

　　3.職責：

　　4.完成日期：

　　5.所需要的報告與監控

　　匯編者及日期：

　　審核人及日期：

　　附件3：風(fēng)險處理日程與計劃文檔

　　在風(fēng)險登記中的優(yōu)先級順序可能的處理方案優(yōu)選選擇的方案處理后的風(fēng)險級別拒絕/接受分析的成本/效益結果完成時(shí)間表這些風(fēng)險和處理方案如何監控

　　職能/活動(dòng)：

　　日期：匯編者及日期：

股份有限公司管理制度13

　　第一章總則

　　第一條為了加強對公司貨幣資金的內部控制和管理，保證貨幣資金的安全，提高貨幣資金的使用效率，實(shí)現公司資金的一體化運作，根據《中華人民共和國會(huì )計法》和《現金管理暫行條例》等法律法規，結合公司的基本情況，制定本制度。

　　第二條本制度所稱(chēng)貨幣資金是指公司所擁有的現金、銀行存款和其他貨幣資金。

　　第三條本制度適用于公司總部及其各職能部門(mén)、分公司及其各職能部門(mén)和業(yè)務(wù)部門(mén)。

　　第四條各分公司可以根據國家的法律法規和本制度，結合自身實(shí)際情況，制定本分公司的貨幣資金管理制度實(shí)施細則并組織實(shí)施，但不得與本制度相抵觸。

　　第五條公司辦理有關(guān)貨幣資金的調度、收入、支付、保管事宜時(shí)，應遵循本制度的規定。

　　第二章現金管理

　　第六條公司辦理有關(guān)現金收支業(yè)務(wù)時(shí)，應嚴格遵守國務(wù)院發(fā)布的《現金管理暫行條例》及其實(shí)施細則與本制度的規定。

　　第七條財務(wù)部是公司會(huì )計核算、財務(wù)管理的職能管理部門(mén)，公司的現金收支和保管業(yè)務(wù)均由財務(wù)部統一辦理，除按本制度的規定保留和使用的備用金以外，禁止其它部門(mén)受理現金收支業(yè)務(wù)。

　　第八條會(huì )計、出納人員應嚴格職責分工，出納人員的資格由財務(wù)部和人力資源部審查認可，現金的收入、支出和保管只限于出納人員負責辦理，除備用金以外，非出納人員不得經(jīng)管現金。

　　第九條現金收入要當天入帳，當天聯(lián)系存入銀行，禁止坐支。郵寄、郵匯的收、付款應有專(zhuān)門(mén)登記簿登記，記錄匯款來(lái)源及匯款方向，經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項、金額、轉交和簽收的事項。

　　第十條現金收入須由會(huì )計人員開(kāi)出收據或發(fā)票，及時(shí)編制收款憑證，出納清點(diǎn)現金后，在憑證上加蓋'現金收訖'章后方可入賬。

　　第十一條現金付款業(yè)務(wù)必須有原始憑證，有經(jīng)辦人簽字和有關(guān)負責人審核批準，并經(jīng)會(huì )計復核、填制付款憑證后，出納才能付款并在付款憑證上加蓋'現金付訖'章后入賬�，F金付款的原始憑證必須是合法憑證，付款內容真實(shí)，數字準確，不得涂改。

　　第十二條現金的使用范圍

　�。ㄒ唬┞毠すべY、津貼；

　�。ǘ�）個(gè)人勞務(wù)報酬，包括稿費和講課費及其它專(zhuān)門(mén)工作的報酬；

　�。ㄈ�）根據國家規定發(fā)給個(gè)人的各種獎金；

　�。ㄋ模└鞣N勞保、福利費用以及國家規定的對個(gè)人的其它支付；

　�。ㄎ澹┏霾钊藛T必須隨身攜帶的差旅費；

　�。�六）結算起點(diǎn)1000元以下的零星支出；

　�。ㄆ撸┫蜣r民支付的各種補償費用；

　�。ò耍┲袊�人民銀行確定需要支付現金的其它支出。

　　第十三條為了認真執行有關(guān)庫存現金限額的規定，并保證公司費用開(kāi)支、公出借款和醫藥費報銷(xiāo)等業(yè)務(wù)使用現金。凡一次借款或報銷(xiāo)在2000元以上的，應提前一天告知財務(wù)部出納人員，以便出納籌款備付。

　　第十四條任何個(gè)人不得私用或私借公款，凡因公需要借用現金，借款人應先填寫(xiě)'借款單'，經(jīng)其所在部門(mén)主要負責人對其用途等嚴格審批后，交財務(wù)經(jīng)理簽字，出納憑以上簽字辦理付款手續。

　�。ㄒ唬┎块T(mén)負責人是指各部門(mén)的處長(cháng)、副處長(cháng)（或經(jīng)理、副經(jīng)理）。如負責人外出不在公司駐地時(shí)，可由主要負責人指定臨時(shí)負責人審批，在外出前，應將指定的臨時(shí)負責人通報財務(wù)部。

　�。ǘ�）財務(wù)部門(mén)對原借款未結清又重新借款的，有權拒絕辦理付款手續。

　　第十五條公司應該按不同的幣種，設現金日記賬，出納根據收付款憑證，按業(yè)務(wù)發(fā)生順序逐筆登記現金日記賬，做到日清月結，保證賬款相符，發(fā)現差錯應及時(shí)查明原因，并報財務(wù)部負責人處理。

　　第十六條財務(wù)部門(mén)應按照開(kāi)戶(hù)銀行核定的庫存現金限額提取和保留現金，庫存現金限額需要變動(dòng)時(shí)，必須報經(jīng)開(kāi)戶(hù)銀行批準，從開(kāi)戶(hù)銀行提取現金，應當寫(xiě)明用途。

　　第十七條在節假日、公休日期間，嚴禁存放大量現金，出納人員應作好保險柜的安全管理工作。

　　第十八條提取一萬(wàn)元以上的現金時(shí)，財務(wù)部門(mén)應有兩人以上同往，應使用本單位車(chē)輛。本單位車(chē)輛管理部門(mén)應保證財務(wù)部門(mén)提取現金使用車(chē)輛，提取現金在五萬(wàn)元以上時(shí)，應有保衛部門(mén)派員同往。

　　第十九條本制度禁止下列行為：

　�。ㄒ唬┏�出規定范圍、限額使用現金；

　�。ǘ�）超出核定的庫存現金限額留存現金；

　�。ㄈ�）用不符合財務(wù)會(huì )計制度規定的憑證頂替庫存現金；

　�。ㄋ模┚幵煊猛咎兹‖F金；

　�。ㄎ澹┡c其它單位間相互借用貨幣資金；

　�。�六）利用帳戶(hù)替其它單位和個(gè)人套取現金；

　�。ㄆ撸�將公司的現金收入按個(gè)人儲蓄方式存入銀行；

　�。ò耍┰O立'小金庫'或保留帳外公款；

　�。ň牛┓止�司超過(guò)公司總部規定的貨幣資金限額保留貨幣資金。

　　第三章備用金管理

　　第二十條為了適當簡(jiǎn)化工程報帳手續，保證工程建設用資金，不在分公司所在地施工的工程項目，經(jīng)工程處申請，報經(jīng)財務(wù)經(jīng)理批準，可以使用定額備用金。

　　第二十一條備用金的金額由分公司財務(wù)部根據工程定額成本核定，原則上不得超過(guò)工程定額成本的10%。在項目開(kāi)工之前，項目經(jīng)理提出申請，報經(jīng)工程處處長(cháng)核準后，由財務(wù)經(jīng)理根據項目大小、工地遠近等實(shí)際情況批準，在中途交回報銷(xiāo)憑證時(shí)，財務(wù)部予以報銷(xiāo)并補足備用金。

　　第二十二條備用金只允許用于工程輔助材料購置、小額賠償、工程招待等支出，具體用途由各分公司財務(wù)部根據本公司實(shí)際情況制定相關(guān)實(shí)施細則，并報公司總部財務(wù)部批準后實(shí)施，不得挪作它用。

　　第二十三條由工程處處長(cháng)在工程項目小組內指定項目?jì)惹跁?huì )計，經(jīng)財務(wù)處同意后，負責備用金的保管，項目?jì)惹跁?huì )計不得由項目經(jīng)理兼任，財務(wù)部對項目?jì)惹跁?huì )計的工作應該進(jìn)行必要的指導。

　　第二十四條備用金的開(kāi)支，必須經(jīng)項目經(jīng)理簽字同意，項目經(jīng)理對備用金開(kāi)支的合理性、合法性負責，會(huì )計處在報帳時(shí)對其合法性進(jìn)行審核。

　　第二十五條項目?jì)惹跁?huì )計必須妥善保管支付備用金的有關(guān)報銷(xiāo)憑證，并設置備用金登記簿，記錄備用金的領(lǐng)用、中途報銷(xiāo)和開(kāi)支情況。

　　第二十六條項目?jì)惹跁?huì )計必須在工程項目現場(chǎng)工作結束五個(gè)工作日內，交回備用金開(kāi)支憑證及剩余資金，財務(wù)處

　　據之注銷(xiāo)備用金。

　　第二十七條原則上，工程款不得直接從甲方匯至工程現場(chǎng)。特殊情況下，公司總部承攬的工程，經(jīng)過(guò)公司和分公司財務(wù)經(jīng)理同意，分公司承攬的工程，經(jīng)過(guò)分公司財務(wù)經(jīng)理同意，可以直接匯至工程現場(chǎng)，視同備用金管理。

　　第四章銀行存款管理

　　第二十八條公司除了在本制度規定的范圍內直接使用現金結算外，其它收付業(yè)務(wù)，都必須通過(guò)銀行辦理結算。

　　第二十九條各分公司必須加強銀行帳戶(hù)的管理。

　�。ㄒ唬┿y行帳戶(hù)必須按國家規定開(kāi)設和使用，只供公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收支結算使用，嚴禁出借帳戶(hù)供外單位或個(gè)人使用，嚴禁為外單位或個(gè)人代收代支、轉帳　�。ǘ�）銀行帳戶(hù)的帳號必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準外泄。公司總部應當定期檢查、清理分公司的銀行賬戶(hù)開(kāi)設及使用情況，發(fā)現問(wèn)題，及時(shí)處理。

　�。ㄈ�）財務(wù)印鑒的使用實(shí)行3章分管并用制；即：財務(wù)章由會(huì )計保管，另外2枚由各自本人保管，不準1人統一保管使用。印鑒保管人臨時(shí)出差時(shí)由其委托他人代管。按規定需要有關(guān)負責人簽字或蓋章的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，必須嚴格履行簽字或蓋章手續。

　　第三十條對外支付的大額款項，必須按照公司規定的付款程序，經(jīng)各級負責人逐級審核同意后，方可辦理。

　　第三十一條出納人員應該逐筆序時(shí)登記銀行存款日記賬，每日終了結出余額。定期核對銀行賬戶(hù)，每月至少核對一次，編制銀行存款余額調節表，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調節相符。如調節不符，應查明原因，并報財務(wù)部經(jīng)理處理。

　　第三十二條銀行存款發(fā)生收支業(yè)務(wù)時(shí)，對各項原始憑證，如發(fā)票、合同、協(xié)議和其他結算憑證等，必須由經(jīng)辦人簽字和有關(guān)負責人審核批準，財會(huì )人員復核填制收付款憑證，財務(wù)部經(jīng)理審核同意后，方可進(jìn)行收付結算。

　　第三十三條建立健全支票領(lǐng)用登記制度。財務(wù)部必須設置支票領(lǐng)用登記簿，登記支票領(lǐng)用的日期、領(lǐng)用人、用途、金額、限額、批準人、簽發(fā)人等事項。

　　第三十四條對于確實(shí)無(wú)法填寫(xiě)支票金額的，在簽發(fā)支票時(shí)，除加蓋銀行預留印鑒外，必須注明日期、用途和以大寫(xiě)金額書(shū)寫(xiě)的限額，以防止超限額使用或銀行賬戶(hù)出現透支。同時(shí)還必須在簽發(fā)支票時(shí)填寫(xiě)收款單位，個(gè)別確實(shí)無(wú)法填寫(xiě)收款單位的小額支票除外。

　　第三十五條支票領(lǐng)用后，應在5天之內報銷(xiāo)，以便財務(wù)人員及時(shí)核對銀行存款。支票如在5天之內沒(méi)有使用，應及時(shí)將未使用支票交回財務(wù)部。

　　第三十六條公司應當嚴格遵守銀行結算紀律，不準簽發(fā)沒(méi)有資金保證的票據或遠期支票，不準簽發(fā)、取得和轉讓沒(méi)有真實(shí)交易和債權債務(wù)的票據。

　　第五章資金調度

　　第三十七條為了在各分公司之間實(shí)現資金的一體化運作，提高資金使用效率，公司總部對分公司資金堅持'定額使用、有償調劑'的管理原則。

　　第三十八條各分公司對目前的銀行帳戶(hù)進(jìn)行清理，清理以后，只允許在兩家銀行各開(kāi)設一個(gè)帳戶(hù)，并將帳戶(hù)有關(guān)資料報公司總部備案。公司總部開(kāi)設一個(gè)資金歸集戶(hù)，用于歸集分公司上劃的資金和向分公司下劃貸款。

　　第三十九條工程現場(chǎng)所開(kāi)臨時(shí)銀行帳戶(hù)，作為備用金帳戶(hù)管理，在工程現場(chǎng)工作結束后五個(gè)工作日內，必須注銷(xiāo)，禁止各分公司將資金超限額、超期限留存于臨時(shí)帳戶(hù)。

　　第四十條分公司的資金收入存入分公司銀行帳戶(hù)，分公司的資金支出從分公司的.銀行帳戶(hù)中列支。

　　第四十一條分公司的資金余額標準原則上等于分公司年初資產(chǎn)×6% + 年度預算收入×7%，上下浮動(dòng)10%作為控制區間，具體標準及上下區間在年初由公司總部財務(wù)部核定，報總經(jīng)理辦公會(huì )批準后執行。

　　第四十二條當分公司的貨幣資金（包括已下?lián)艿焦こ态F場(chǎng)的資金和備用金，下同）余額超過(guò)控制上限時(shí)，由分公司將超過(guò)資金余額標準的部分上劃到公司總部，利率略高于同期銀行存款利率，具體數值由公司總部財務(wù)部在年初確定，報總經(jīng)理辦公會(huì )批準后執行。

　　第四十三條當分公司的貨幣資金余額不足控制下限時(shí)，分公司可以要求公司總部回撥分公司已經(jīng)上劃到公司總部的資金，不再計息�；負芎笕匀徊荒苓_到資金余額標準的，分公司可以向公司總部申請內部貸款，直至達到資金余額標準，利率等于同期銀行貸款利率。

　　第四十四條分公司目前的銀行貸款，通過(guò)內部往來(lái)全部上劃到公司總部，作為分公司在公司總部的內部貸款，分公司不得再籌集新的銀行貸款。

　　第四十五條分公司大的工程項目隨時(shí)上報公司總部，小的工程項目按月匯總上報公司總部，禁止分公司私攬工程、收入轉存、私設小金庫、超額下?lián)軅溆媒鸬�，公司總部審計部門(mén)進(jìn)行定期或不定期的審計檢查。發(fā)現問(wèn)題上報公司總部總經(jīng)理辦公會(huì )，追究分公司經(jīng)理及有關(guān)人員的責任。

　　第四十六條公司總部簽約的項目，其款項的回收由公司總部市場(chǎng)部負責，授權分公司簽約的項目，其款項的回收由分公司市場(chǎng)部和工程處負責。

　　第四十七條公司總部財務(wù)部門(mén)要切實(shí)轉變觀(guān)念，樹(shù)立為分公司服務(wù)的思想，滿(mǎn)足分公司的業(yè)務(wù)資金需求。

　　第六章資金報告與監督

　　第四十八條分公司財務(wù)部每天向分公司經(jīng)理上報資金流量簡(jiǎn)報，每周向公司總部財務(wù)部上報資金流量簡(jiǎn)報，每月向公司總部財務(wù)部上報本月資金流量及下月資金需求狀況。

　　第四十九條公司總部財務(wù)部每周將分公司的資金流量簡(jiǎn)報匯總上報公司總部總經(jīng)理辦公會(huì )，每月編制資金平？調度計劃。

　　第五十條公司建立對貨幣資金業(yè)務(wù)的監督檢查制度，由公司總部審計部對各分公司遵守與執行本制度的情況進(jìn)行定期和不定期的檢查，對檢查過(guò)程中發(fā)現的問(wèn)題及薄弱環(huán)節，及時(shí)提出處理意見(jiàn)和改進(jìn)方案，并上報公司總部總經(jīng)理辦公會(huì )處理。

　　第七章附則

　　第五十一條本制度由公司財務(wù)部擬定，報總經(jīng)理辦公會(huì )批準后執行，解釋、修改權歸總經(jīng)理辦公會(huì )。

股份有限公司管理制度14

　　第一章總則

　　第一條為加強公司投資管理，規范公司投資行為，提高資金運作效率，保證資金運營(yíng)的安全性、收益性，依據國家有關(guān)財經(jīng)法規規定，并結合公司具體情況制定本制度。

　　第二條本制度適用于公司總部的對外投資行為，各分公司不得進(jìn)行對外投資。

　　第三條本制度所指的對外投資指將貨幣資金以及經(jīng)資產(chǎn)評估后的房屋、機器、設備、物資等實(shí)物，以及專(zhuān)利權、商標權、土地使用權等無(wú)形資產(chǎn)作價(jià)出資，進(jìn)行各種形式的投資活動(dòng)。

　　第四條投資的目的：有效地利用閑置資金或其他資產(chǎn)，進(jìn)行適度的資本擴張，以獲取較好的收益，確保資產(chǎn)保值增值。

　　第五條投資的原則

　�。ㄒ唬┍仨氉袷貒�家法律、法規，符合國家產(chǎn)業(yè)政策；

　�。ǘ�）必須符合公司的發(fā)展戰略；

　�。ㄈ�）必須規模適度，量力而行，不能影響公司主營(yíng)業(yè)務(wù)的發(fā)展；

　�。ㄋ模┍仨殘猿中б嬖瓌t，原則上長(cháng)期投資收益率不應低于公司的凈資產(chǎn)收益率。

　　第六條對外投資的分類(lèi)

　　對外投資按投資期限分為短期投資和長(cháng)期投資：

　�。ㄒ唬┒唐谕顿Y一般包括購買(mǎi)國債、企業(yè)債券、金融債券以及股票等。

　�。ǘ�）長(cháng)期投資一般包括：

　　1。出資與公司外部企業(yè)及其他經(jīng)濟組織成立合資或合作制法人實(shí)體；

　　2。與境外公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟組織開(kāi)辦合資、合作項目；

　　3。以參股的形式參與其他法人實(shí)體的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。

　　第七條公司累計對外投資不得超過(guò)公司凈資產(chǎn)的百分之五十。

　　第二章 對外投資管理機構

　　第八條投資業(yè)務(wù)的職務(wù)分離

　�。ㄒ唬┩顿Y計劃編制人員與審批人員分離。

　�。ǘ�）負責證券購入與出售的業(yè)務(wù)人員與會(huì )計記錄人員分離。

　�。ㄈ�）證券保管人員與會(huì )計記錄人員分離。

　�。ㄋ模﹨⑴c投資交易活動(dòng)的人員不能同時(shí)負責有價(jià)證券的盤(pán)點(diǎn)工作。

　�。ㄎ澹┴撠熇�息或股利計算及會(huì )計記錄的人員應同支付利息或股利的人員分離，并盡可能由獨立的金融機構代理支付。

　　第九條對外投資管理權限：

　�。ㄒ唬┕�司長(cháng)期投資由股東大會(huì )授權董事會(huì )審批，其審批權限不應超出公司章程的有關(guān)規定，超出董事會(huì )審批權限的由股東大會(huì )審議。

　�。ǘ�）公司短期投資賬面余額在100萬(wàn)元以下（不含100萬(wàn)元）的，由總經(jīng)理審批；短期投資賬面余額在100萬(wàn)元以上（含100萬(wàn)元）的，由董事會(huì )審批；公司短期投資賬面余額原則上不應超過(guò)500萬(wàn)元。短期投資賬面余額是指投資完成后，'短期投資'科目的賬面余額。

　�。ㄈ�）分公司不得進(jìn)行對外投資，各分公司現有的對外投資，全部轉移到公司進(jìn)行統一管理。

　　第十條公司有關(guān)歸口管理部門(mén)或分公司為項目承辦單位，具體負責投資項目的信息收集、項目建議書(shū)及可行性研究報告的編制、項目申報立項、項目實(shí)施過(guò)程中的監督、協(xié)調以及項目后評價(jià)工作。

　　第十一條 公司財務(wù)部負責投資效益評估、經(jīng)濟可行性分析、資金籌措、辦理出資手續以及對外投資資產(chǎn)評估結果的確認等。

　　第十二條對專(zhuān)業(yè)性較強或較大型投資項目，其前期工作應組成專(zhuān)門(mén)項目可行性調研小組來(lái)完成。

　　第十三條公司法律顧問(wèn)、審計部門(mén)負責對項目的事前效益審計、協(xié)議、合同、章程的法律主審。

　　第三章 短期投資管理

　　第十四條 公司短期投資程序

　�。ㄒ唬┕�司財務(wù)部定期編制資金流量狀況表；

　�。ǘ�）投資分析人員根據證券市場(chǎng)上各種證券的情況和其他投資對象的盈利能力編報短期投資計劃；

　�。ㄈ�）依照短期投資規模大小按照職權審批該項投資計劃；

　　第十五條 公司財務(wù)部按照短期證券類(lèi)別、數量、單價(jià)、應計利息、購進(jìn)日期等項目及時(shí)登記該項投資；

　　第十六條 公司建立嚴格的證券保管制度，至少由兩名以上人員共同控制，不得一人單獨接觸有價(jià)證券，證券的存入和取處必須詳細記錄在證券登記簿內，并由在場(chǎng)的經(jīng)手人員簽名。

　　第十七條 公司購入的短期有價(jià)證券必須在購入當日記入公司名下。

　　第十八條 公司財務(wù)部負責定期組織有價(jià)證券的盤(pán)點(diǎn)（詳見(jiàn)財物盤(pán)點(diǎn)制度）。

　　第十九條 公司財務(wù)部對每一種證券設立明細帳加以反映，每月應編制證券投資、盈虧報表，對于債券應編制折、溢價(jià)攤銷(xiāo)表。

　　第二十條 公司財務(wù)部應將投資收到的利息、股利及時(shí)入帳。

　　第二十一條 公司短期投資分別由總經(jīng)理、董事會(huì )按其職權批準處置。

　　第四章長(cháng)期投資管理

　　第二十二條 公司對外長(cháng)期投資按投資項目的性質(zhì)分為新項目和已有項目增資。

　�。ㄒ唬┬马椖客顿Y是指投資項目經(jīng)批準立項后，按批準的投資額進(jìn)行的投資。

　�。ǘ�）已有項目增資是指原有的投資項目根據經(jīng)營(yíng)的需要，需在原批投資額的基礎上增加投資的活動(dòng)。

　　第二十三條對外長(cháng)期投資程序

　�。ㄒ唬┕�司財務(wù)部協(xié)同投資部門(mén)確定投資目的并對投資環(huán)境進(jìn)行考察；

　�。ǘ�）公司對外投資部門(mén)在充分調查研究的基礎上編制投資意向書(shū)（立項報告）；

　�。ㄈ�）公司對外投資部門(mén)編制項目投資可行性研究報告上報財務(wù)部、總經(jīng)理辦公室；

　�。ㄋ模┕�司財務(wù)部協(xié)同對外投資部門(mén)編制項目合作協(xié)議書(shū)（合同）；

　�。ㄎ澹┌磭�家有關(guān)規定和本辦法規定的程序辦理報批手續；

　�。�六）公司對外投資部門(mén)制定有關(guān)章程和管理制度；

　�。ㄆ撸┕�司對外投資部門(mén)項目實(shí)施運作及其經(jīng)營(yíng)管理。

　　第二十四條 對外長(cháng)期投資項目一經(jīng)批準，一律不得隨意增加投資，如確需增資，必須重報投資意向書(shū)和可行性研究報告。

　　第二十五條 對外長(cháng)期投資興辦合營(yíng)企業(yè)對合營(yíng)合作方的要求

　�。ㄒ唬┯休^好的商業(yè)信譽(yù)和經(jīng)濟實(shí)力；

　�。ǘ�）能夠提供合法的資信證明；

　�。ㄈ�）根據需要提供完整的財務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果等相關(guān)資料。

　　第二十六條對外長(cháng)期投資項目必須編制投資意向書(shū)（立項報告）。項目投資意向書(shū)的主要內容包括：

　�。ㄒ唬┩顿Y目的；

　�。ǘ�）投資項目的名稱(chēng)；

　�。ㄈ�）項目的投資規模和資金來(lái)源；

　�。ㄋ模┩顿Y項目的經(jīng)營(yíng)方式；

　�。ㄎ澹┩顿Y項目的效益預測；

　�。�六）投資的風(fēng)險預測（包括匯率風(fēng)險、市場(chǎng)風(fēng)險、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險、政治風(fēng)險）；

　�。ㄆ撸┩顿Y所在地（國家或地區）的市場(chǎng)情況、經(jīng)濟政策；

　�。ò耍┩顿Y所在地的外匯管理規定及稅收法律法規；

　�。ň牛┩顿Y合作方的資信情況。

　　第二十七條投資意向書(shū)（立項報告）報公司批準后，對外投資部門(mén)應委托專(zhuān)業(yè)設計研究機構負責編制可行性研究報告。項目可行性研究報告的主要內容包括：

　�。ㄒ唬┛傉摚�

　　1.項目提出的背景，項目投資的必要性和投資的經(jīng)濟意義；

　　2.項目投資可行性研究的依據和范圍。

　�。ǘ�）市場(chǎng)預測和項目投資規模：

　　1.國內外市場(chǎng)需求預測；

　　2.國內現有類(lèi)似企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況的統計；

　　3.項目進(jìn)入市場(chǎng)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)條件及經(jīng)銷(xiāo)渠道；

　　4.項目進(jìn)入市場(chǎng)的競爭能力及前景分析。

　�。ㄈ�）算和資金的籌措：

　　1.該項目的注冊資金及該項目生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需資金；

　　2.資金的來(lái)源渠道，籌集方式及貸款的償還辦法；

　　3.資金回收期的預測；

　　4.現金流量計劃。

　�。ㄋ模╉椖康呢攧�(wù)分析：

　　1.項目前期開(kāi)辦費以及建設期間各年的經(jīng)營(yíng)性支出；

　　2.項目運營(yíng)后各年的收入、成本、利潤、稅金測算�？衫�用投資收益率、凈現值、資產(chǎn)收益率等財務(wù)指標進(jìn)行分析；

　　3.項目敏感性分析及風(fēng)險分析等。

　　第二十八條項目可行性研究報告報公司批準后，財務(wù)部協(xié)同對外投資部門(mén)編制項目合作協(xié)議書(shū)（合同）。項目合作協(xié)議書(shū)（合同）的主要內容包括：

　�。ㄒ唬┖献鞲鞣降拿�稱(chēng)、地址及法定代表人；

　�。ǘ�）合作項目的名稱(chēng)、地址、經(jīng)濟性質(zhì)、注冊資金及法定代表人；

　�。ㄈ�）合作項目的經(jīng)營(yíng)范圍和經(jīng)營(yíng)方式；

　�。ㄋ模┖献黜椖康膬炔抗芾硇问�、管理人員的分配比例、機構設置及實(shí)行的財務(wù)會(huì )計制度；

　�。ㄎ澹┖献鞲鞣降某鲑Y數額、出資比例、出資方式及出資期限；

　�。�六）合作各方的利潤分成辦法和虧損責任分擔比例；

　�。ㄆ撸┖献鞲鞣竭`約時(shí)應承擔的違約責任，以及違約金的計算方法；

　�。ò耍﹨f(xié)議（合同）的生效條件；

　�。ň牛﹨f(xié)議（合同）的變更、解除的條件和程序；

　�。ㄊ�）出現爭議時(shí)的解決方式以及選定的仲裁機構及所適用的法律；

　�。ㄊ�一）協(xié)議（合同）的有效期限；

　�。ㄊ�二）合作期滿(mǎn)時(shí)財產(chǎn)清算辦法及債權、債務(wù)的分擔；

　�。ㄊ�三）協(xié)議各方認為需要制訂的其他條款。

　　項目合作協(xié)議書(shū)（合同）由公司法人代表簽字生效或由公司法人代表授權委托代理人簽字生效。

　　第二十九條 對外長(cháng)期投資協(xié)議簽定后公司協(xié)同辦理出資、工商登記、稅務(wù)登記、銀行開(kāi)戶(hù)等工作。

　　第三十條長(cháng)期投資的財務(wù)管理

　　對外投資的財務(wù)管理由公司財務(wù)部負責，財務(wù)部根據分析和管理的需要，取得被投資單位的財務(wù)報告，以便對被投資單位的財務(wù)狀況和投資回報狀況進(jìn)行分析，維護公司權益，確保公司利益不受損害。

　　第三十一條 對外長(cháng)期投資的轉讓與收回

　�。ㄒ唬┏霈F或發(fā)生下列情況之一時(shí)，公司可以收回對外投資；

　　1.按照章程規定，該投資項目（企業(yè)）經(jīng)營(yíng)期滿(mǎn)；

　　2.由于投資項目（企業(yè)）經(jīng)營(yíng)不善，無(wú)法償還到期債務(wù)依法實(shí)施破產(chǎn)；

　　3.由于發(fā)生不可抗力而使項目（企業(yè)）無(wú)法繼續經(jīng)營(yíng)；

　　4.合同規定投資終止的其他情況出現或發(fā)生時(shí)。

　�。ǘ�）出現或發(fā)生下列情況之一時(shí)，可以轉讓對外長(cháng)期投資：

　　1。投資項目已經(jīng)明顯有悖于公司經(jīng)營(yíng)方向的；

　　2。投資項目出現連續虧損且扭虧無(wú)望沒(méi)有市場(chǎng)前景的；

　　3。由于自身經(jīng)營(yíng)資金不足急需補充資金時(shí)；

　　4。公司認為有必要的其他情形。

　　投資轉讓?xiě)獓栏癜凑铡豆�司法》和公司章程有關(guān)轉讓投資的規定辦理。

　�。ㄈ�）對外長(cháng)期投資轉讓?xiě)�由公司財�?wù)部會(huì )同投資業(yè)務(wù)管理部門(mén)提出投資轉讓書(shū)面分析報告，報公司批準。

　�。ㄋ模�對外長(cháng)期投資收回和轉讓時(shí)，相關(guān)責任人員必須盡職盡責，認真作好投資收回和轉讓中的資產(chǎn)評估等項工作，防止公司資產(chǎn)流失。

　　第五章對外投資的會(huì )計核算

　　第三十二條公司應按照下列原則確定對外投資的初始投資成本

　�。ㄒ唬┮袁F金、存款等貨幣資金方式向其他單位投資的，按照實(shí)際支付的全部?jì)r(jià)款（包括支付的稅金、手續費等相關(guān)費用）作為初始投資成本。

　�。ǘ�）公司接受的債務(wù)人以非現金資產(chǎn)抵償債務(wù)方式取得的投資，或以應收款項換入長(cháng)期股權投資，按應收債權的賬面價(jià)值加上應支付的相關(guān)稅費，作為初始投資成本。如果涉及補價(jià)的，按以下方法確定受讓的投資的初始投資成本：

　　1.收到補價(jià)的，按應收債權的賬面價(jià)值減去補價(jià)，加上應支付的相關(guān)稅費作為初始投資成本；

　　2.支付補價(jià)的，按應收債權的賬面價(jià)值加上支付的補價(jià)和應支付的相關(guān)稅費，作為初始投資成本。

　�。ㄈ�）以非貨幣性交易換入投資的（包括股權投資與股權投資的交換、以放棄非現金資產(chǎn)而取得的投資），按換出資產(chǎn)的賬面價(jià)值加上應支付的相關(guān)稅費作為初始投資成本。如涉及補價(jià)的，應按以下方法確定換入長(cháng)期股權投資的初始投資成本：

　　1.收到補價(jià)的，按換出資產(chǎn)的賬面價(jià)值加上應確認的收益和應支付的相關(guān)稅費減去補價(jià)后的余額，作為初始投資成本。

　　2.支付補價(jià)的，按換出資產(chǎn)的賬面價(jià)值加上應支付的相關(guān)稅費和補價(jià)，作為初始投資成本。

　　第三十三條 短期投資的核算

　　短期投資的現金股利或利息，應于實(shí)際收到時(shí)，沖減投資的賬面價(jià)值，但收到的、已記入應收項目的現金股利或利息除外。

　　持有的短期投資，在期末或者至少在年度終了時(shí)應以成本與市價(jià)孰低計價(jià)，并將市價(jià)低于成本的金額確認為當期投資損失。

　　已確認跌價(jià)損失的.短期投資的價(jià)值又得以恢復，應在原已確認的投資損失的金額內轉回。

　　第三十五條 長(cháng)期債權投資的核算

　　債券投資溢價(jià)或折價(jià)，在債券購入后至到期前的期間內于確認相關(guān)債券利息收入時(shí)攤銷(xiāo)。攤銷(xiāo)方法可以采用直線(xiàn)法，也可以采用實(shí)際利率法。

　　債券投資應按期計算應收利息。計算的債券投資利息收入，經(jīng)調整債券投資溢價(jià)或折價(jià)攤銷(xiāo)額后的金額，確認為當期投資收益。

　　債券初始投資成本中包含的相關(guān)費用，如金額較大的，可以于債券購入后至到期前的期間內在確認相關(guān)債券利息收入時(shí)攤銷(xiāo)，計入損益；如金額較小的，也可以于購入債券時(shí)一次攤銷(xiāo)，計入損益。

　　其他債權投資按期計算的應收利息，確認為當期投資收益。

　　對一次還本付息的債權投資，應計未收利息應于確認時(shí)增加投資的帳面價(jià)值；對分期付息的債權投資，應計未收利息應于確認時(shí)作為應收項目單獨核算，不增加投資的賬面價(jià)值。

　　第三十六條長(cháng)期股權投資的核算

　　長(cháng)期股權投資采取以下兩種核算方法

　�。ㄒ唬┏杀痉�

　　對被投資單位無(wú)控制、共同控制且無(wú)重大影響的，長(cháng)期股權投資應采用成本法核算。

　　采用成本法核算，除追加或收回投資外，長(cháng)期股權投資的賬面價(jià)值一般應保持不變。被投資單位宣告分派的利潤或現金股利，確認為當期投資收益。確認的投資收益僅限于所獲得的被投資單位在接受投資后產(chǎn)生的累積凈利潤的分配額，所獲得的被投資單位宣告分派的利潤或現金股利超過(guò)上述數額的部分，作為初始投資成本的收回，沖減投資的賬面價(jià)值。

　�。ǘ�）權益法。對被投資單位具有控制、共同控制或重大影響的，長(cháng)期股權投資應采用權益法核算。

　　采用權益法時(shí)，公司應在取得股權投資后，按應享有或應分擔的被投資單位當年實(shí)現的凈利潤或發(fā)生的凈虧損的份額（法規或公司章程規定不屬于投資企業(yè)的凈利潤除外），調整投資的賬面價(jià)值，并確認為當期投資損益。公司按被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算應分得的部分，相應減少投資的賬面價(jià)值。

　　長(cháng)期股權投資采用權益法核算時(shí)，初始投資成本與應享有被投資單位所有者權益份額之間的差額，作為股權投資差額，按一定期限平均攤薄，計入損益。

　　股權投資差額的攤銷(xiāo)期限，合同規定了投資期限的，按投資期限攤銷(xiāo)；合同沒(méi)有規定投資期限的，初始投資成本超過(guò)應享有被投資單位所有者權益份額之間的差額，按不超過(guò)10年的期限攤銷(xiāo)；初始投資成本低于應享有被投資單位所有者權益份額之間的差額，按不低于10年的期限攤銷(xiāo)。

　　第三十七條投資減值準備

　　投資減值準備按照《中通建設股份有限公司資產(chǎn)減值準備和損失處理制度》的有關(guān)規定執行。

　　第六章附則

　　第三十八條本制度由公司財務(wù)部擬定，報董事會(huì )批準后執行，其解釋權、修改權歸公司董事會(huì )。

股份有限公司管理制度15

　　第一章總則

　　第1條為維護_____________股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”)股東和債權人的合法權益，規范公司的組織和行為，根據《中華人民共和國公司法》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《公司法》)《中華人民共和國公司登記管理條例》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)<<條例>>)和其他有關(guān)規定，制訂本章程。

　　第2條公司系依照《公司法》及其有關(guān)規定以發(fā)起設立方式(或募集方式)設立的股份有限公司。

　　第3條公司經(jīng)國務(wù)院證券監督管理機構批準，可以向境內外社會(huì )公眾公開(kāi)發(fā)行股票。

　　第4條公司注冊名稱(chēng)：_____________________股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)公司)

　　第5條公司住所為：成都市_______區________路________號

　　第6條公司注冊資本為人民幣________萬(wàn)元。(注：采取募集方式設立的，注冊資本為在公司登記機關(guān)登記的實(shí)收股本總額。)

　　第7條公司為永久存續的股份有限公司。

　　第8條___________為公司的法定代表人。(注：董事長(cháng)或總經(jīng)理均可擔任法定代表人)

　　第9條公司由____名自然人和_____個(gè)法人發(fā)起設立(注：或募集設立)。股東以其認購股份為限對公司承擔責任，公司以其全部資產(chǎn)對公司的債務(wù)承擔責任。

　　第10條本公司章程自生效之日起，即成為規范公司的組織與行為、公司與股東、股東與股東之間權利義務(wù)關(guān)系的具有法律約束力的文件。股東可以依據公司章程起訴公司;公司可以依據公司章程起訴股東、董事、監事、總經(jīng)理和其他高級管理人員;股東可以依據公司章程起訴股東;股東可以依據公司章程起訴公司的董事、監事、總經(jīng)理和其他高級管理人員。

　　第11條本章程所稱(chēng)其他高級管理人員是指公司的董事會(huì )秘書(shū)、財務(wù)負責人。

　　第二章經(jīng)營(yíng)宗旨和范圍

　　第12條公司的經(jīng)營(yíng)宗旨：依據有關(guān)法律、法規，自主開(kāi)展各項業(yè)務(wù)，不斷提高企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理水平和核心競爭能力，為廣大客戶(hù)提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)，實(shí)現股東權益和公司價(jià)值的最大化，創(chuàng )造良好的經(jīng)濟和社會(huì )效益，促進(jìn)文化的繁榮與發(fā)展

　　第13條公司經(jīng)營(yíng)范圍是：______________________________________________________________

　　第三章股份

　第一節股份發(fā)行

　　第14條公司的股份采取股票的形式。

　　第15條公司發(fā)行的所有股份均為普通股。

　　第16條公司股份的發(fā)行，實(shí)行公開(kāi)、公平、公正的原則，同股同權，同股同利。

　　第17條公司發(fā)行的股票以人民幣標明面值，實(shí)行等額劃分，每股面值人民幣一元。

　　第18條公司發(fā)行的股份，由公司統一向股東出具持股證明。

　　第19條公司發(fā)行的普通股總數為_(kāi)_______股，成立時(shí)向發(fā)起人發(fā)行_______股，占公司可發(fā)行股總數的_________%。 (注：募集設立由發(fā)起人認繳公司應發(fā)行股份_________萬(wàn)元，其余股份向社會(huì )公開(kāi)募集_________萬(wàn)元或者向特定對象募集_________萬(wàn)元)

　　第20條發(fā)起人的姓名或者名稱(chēng)、認繳股份額、出資方式、出資時(shí)間如下;

　　發(fā)起人姓名(名稱(chēng))

　　認購股份額

　　出資方式

　　出資時(shí)間

　　(注：表格不夠可另加，出資方式為貨幣、實(shí)物、土地使用權、知識產(chǎn)權等)

　　第二節股份增減和回購

　　第21條公司根據經(jīng)營(yíng)和發(fā)展的需要，依照法律、法規的規定，經(jīng)股東大會(huì )作出決議可以采用下列方式增加股本：

　　(一)向社會(huì )公眾發(fā)行股份;

　　(二)向所有現有股東配售股份;

　　(三)向現有股東派送紅股;

　　(四)以公積金轉增股本;

　　(五)法律、行政法規規定以及國務(wù)院證券主管部門(mén)批準的其他增發(fā)新股的方式。

　　第22條根據公司章程的規定，公司可以減少注冊資本。公司減少注冊資本，按照《公司法》以及其他有關(guān)規定和公司章程規定的程序辦理。

　　第23條公司不得收購本公司股份。但是，有下列情形之一的除外：

　　(一)減少公司注冊資本;

　　(二)與持有本公司股份的其他公司合并;

　　(三)將股份獎勵給本公司職工;

　　(四)股東因對股東大會(huì )作出的公司合并、分立決議持異議，要求公司收購其股份的;

　　公司因前款第(一)項至第(二)項的原因收購本公司股份時(shí)，應當經(jīng)股東大會(huì )決

　　議。公司依照前款規定收購本公司股份后，屬于第(一)項情形的，應當自收購之日起十日內注銷(xiāo);屬于第(二)項、第(四)項情形的，應當在六個(gè)月內轉讓或者注銷(xiāo)。屬于第(三)項情形，不得超過(guò)本公司已發(fā)行股份總額的百分之五，用于收購的資金應當從公司的稅后利潤中支出，所收購的股份應當在一年內轉讓給職工。

　　第三節股份轉讓

　　第24條股東持有的股份可以依法轉讓。

　　第25條發(fā)起人持有的本公司股份，自公司成立之日起一年內不得轉讓。公司董事、監事、經(jīng)理以及其他高級管理人員，應當向公司申報所持有的本公司的股份及其變動(dòng)情況，在任職期間每年轉讓的股份不得超過(guò)其所持有的本公司股份總數的百分之二十五;所持本公司股份自公司股票上市交易之日起一年內不得轉讓;上述人員在其離職后六個(gè)月內不得轉讓其所持有的`本公司的股份。

　　第四章股東和股東大會(huì )

第一節股東

　　第26條公司股東為依法持有公司股份的人。

　　股東按其所持有股份的享有權利，承擔義務(wù)。

　　第27條股東名冊是證明股東持有公司股份的重要依據，公司股東名冊應當及時(shí)記載公司股東變動(dòng)情況。股東名冊記載下列事項：

　　(一)股東的姓名或者名稱(chēng)及住所;

　　(二)各股東所持股份數;

　　(三)各股東所持股票的編號;

　　(四)各股東取得股份的日期。

　　第28條公司股東享有下列權利：

　　(一)依照其所持有的股份份額獲得股利和其他形式的利益分配;

　　(二)參加或者委派股東代理人參加股東會(huì )議;

　　(三)依照其所持有的股份份額行使表決權;

　　(四)對公司的經(jīng)營(yíng)行為進(jìn)行監督，提出建議或者質(zhì)詢(xún);

　　(五)依照法律、行政法規及公司章程的規定轉讓、贈與或質(zhì)押其所持有的股份;

　　(六)依照法律、公司章程的規定獲得有關(guān)信息;

　　(七)公司終止或者清算時(shí)，按其所持有的股份份額參加公司剩余財產(chǎn)的分配;

　　(八)法律、行政法規及公司章程所賦予的其他權利。

　　第29條股東提出查閱前條所述有關(guān)信息或者索取資料的，應當向公司提供證明其持有公司股份的種類(lèi)以及持股數量的書(shū)面文件，公司經(jīng)核實(shí)股東身份后應按照股東的要求予以提供。

　　第30條股東大會(huì )、董事會(huì )的決議違反法律、行政法規，侵犯股東合法權益的，股東有權向人民法院提起要求停止該違法行為和侵害行為的訴訟。

　　第31條公司股東承擔下列義務(wù)：

　　(一)遵守公司章程;

　　(二)依其所認購的股份和入股方式按時(shí)足額繳納股金;

　　(三)法律、行政法規及公司章程規定應當承擔的其他義務(wù)。

　　第二節股東大會(huì )

　　第32條股東大會(huì )是公司的權力機構，依法行使下列職權：

　　(一)決定公司經(jīng)營(yíng)方針和投資計劃;

　　(二)選舉和更換非由職工代表?yè)�任的董事，決定有關(guān)董事的報酬事項;

　　(三)選舉和更換非由職工代表?yè)�任的監事，決定有關(guān)監事的報酬事項;

　　(四)審議批準董事會(huì )的報告;

　　(五)審議批準監事會(huì )的報告;

　　(六)審議批準公司的年度財務(wù)預算方案、決算方案;

　　(七)審議批準公司的利潤分配方案和彌補虧損方案;

　　(八)對公司增加或者減少注冊資本作出決議;

　　(九)對發(fā)行公司債券作出決議;

　　(十)對公司合并、分立、解散和清算等事項作出決議;

　　(十一)修改公司章程;

　　(十二)對公司聘用、解聘會(huì )計師事務(wù)所作出決議;

　　(十三)審議法律、法規和公司章程規定應當由股東大會(huì )決定的其他事項。

　　第33條股東大會(huì )分為股東年會(huì )和臨時(shí)股東大會(huì )。股東年會(huì )每年召開(kāi)1次，并應于上一個(gè)會(huì )計年度完結之后的6個(gè)月之內舉行，臨時(shí)股東大會(huì )每年召開(kāi)次數不限。

　　第34條有下列情形之一的，公司應當在兩個(gè)月內召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì )：

　　(一)董事人數不足《公司法》規定的法定最低人數，或者少于章程所定人數的三分之二時(shí);

　　(二)公司未彌補的虧損達股本總額的三分之一時(shí);

　　(三)單獨或者合并持有公司百分之十以上股份的股東書(shū)面請求時(shí);

　　(四)董事會(huì )認為必要時(shí);

　　(五)監事會(huì )提議召開(kāi)時(shí);

　　(六)公司章程規定的其他情形。

　　第35條股東大會(huì )會(huì )議由董事會(huì )依法召集，由董事長(cháng)主持。董事長(cháng)因特殊原因不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由副董事長(cháng)主持;副董事長(cháng)不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由半數以上董事共同推舉一名董事主持。

　　董事會(huì )不能履行或者不履行召集股東大會(huì )會(huì )議職責的，監事會(huì )應當及時(shí)召集和主持;監事會(huì )不召集和主持的，連續九十日以上單獨或者合計持有公司百分之十以上股份的股東可以自行召集和主持。

　　第36條公司召開(kāi)股東大會(huì )，董事會(huì )應當在會(huì )議召開(kāi)二十日以前以電話(huà)或公告或書(shū)面形式通知公司各股東;臨時(shí)股東大會(huì )應當于會(huì )議召開(kāi)十五日前通知公司各股東。

　　第37條股東會(huì )議的通知包括以下內容：

　　(一)會(huì )議的日期、地點(diǎn)和會(huì )議期限;

　　(二)會(huì )議審議的事項;

　　(三)以明顯的文字說(shuō)明：全體股東均有權出席股東大會(huì )，并可以委托代理人出席會(huì )議和參加表決，該股東代理人不必是公司的股東;

　　(四)有權出席股東大會(huì )股東的股權登記日;

　　(五)代理的送達時(shí)間和地點(diǎn);

　　(六)會(huì )務(wù)常設聯(lián)系人姓名、電話(huà)號碼。

　　第38條股東可以親自出席股東大會(huì )，也可以委托代理人代為出席股東大會(huì )，代理人應當向公司提交股東授權委托書(shū)，并在授權范圍內行使表決權。

　　第39條股東出具的委托他人出席股東大會(huì )的授權委托書(shū)應當載明下列內容：

　　(一)代理人的姓名;

　　(二)是否具有表決權;

　　(三)分別對列入股東大會(huì )議程的每一審議事項投贊成、反對或棄權票的指示;

　　(四)對可能納入股東大會(huì )議程的臨時(shí)提案是否有表決權，如果有表決權應行使何種表決權的具體指示;

　　(五)委托書(shū)簽發(fā)日期和有效期限;

　　(六)委托人簽名(或蓋章)。

　　第40條出席股東會(huì )會(huì )議的簽到冊由公司負責制作。簽到冊載明參加會(huì )議人員姓名(或單位名稱(chēng))、身份證號碼、住所地址、持有或者代表有表決權的股份數額以及被代理人姓名(或單位名稱(chēng))等事項。

　　第41條監事會(huì )或者股東要求召集臨時(shí)股東大會(huì )的，應當按照下列程序辦理：

　　簽署一份或者數份同樣格式內容的書(shū)面要求，提請董事會(huì )召集臨時(shí)股東大會(huì )，并闡明會(huì )議議題。董事會(huì )在收到前述書(shū)面要求后，應當盡快發(fā)出召集臨時(shí)股東大會(huì )的通知。

　　第42條股東大會(huì )召開(kāi)的會(huì )議通知發(fā)出后，除有不可抗力或者其它意外事件等原因，董事會(huì )不得變更股東大會(huì )召開(kāi)的時(shí)間;因不可抗力確需變更股東大會(huì )召開(kāi)時(shí)間的，應根據情況另行通知召開(kāi)時(shí)間，但股權登記日不因此而重新確定。

　　第三節股東大會(huì )提案

　　第43條單獨持有或者合并持有公司百分之三以上股份的股東，可以在股東大會(huì )召開(kāi)十日前向公司提出臨時(shí)提案并書(shū)面提交董事會(huì );董事會(huì )應當在收到提案后二日內通知其他股東，并將該臨時(shí)提案提交股東大會(huì )審議。臨時(shí)提案的內容應當屬于股東大會(huì )職權范圍，并有明確議題和具體決議事項。

　　第44條董事會(huì )決定不將股東大會(huì )提案列入會(huì )議議程的，應當在該次股東大會(huì )上進(jìn)行解釋和說(shuō)明。

　　第四節股東大會(huì )決議

　　第45條股東(包括股東代理人)以其所持有或者代表的股份額行使表決權，每一股享有一票表決權。

　　第46條股東大會(huì )作出決議，必須經(jīng)出席會(huì )議的股東所持表決權過(guò)半數通過(guò)。但是股東大會(huì )作出修改公司章程、增加或者減少注冊資本的決議，及公司合并、分立、解散或者變更公司形式的決議，必須經(jīng)出席會(huì )議的股東所持表決權的三分之二以上通過(guò)。

　　第47條董事、監事候選人名單由公司董事會(huì )決定后提請股東大會(huì )決議。

　　第48條公司董事會(huì )成員、監事會(huì )成員由股東大會(huì )選舉產(chǎn)生。

　　第49條股東大會(huì )采取記名方式投票表決。

　　第50條股東大會(huì )應當對所議事項的決定作成會(huì )議記錄，主持人、出席會(huì )議的董

　　事應當在會(huì )議記錄上簽名。會(huì )議記錄應當與出席股東的簽名冊及代理出席的委托書(shū)一并保存。

　　第五章董事會(huì )

　　第51條公司設董事會(huì )，董事會(huì )成員由______人組成(注：董事會(huì )成員由5-19人組成)。董事會(huì )對股東大會(huì )負責，行使以下職權：

一、負責召集股東會(huì )，并向股東會(huì )報告工作;

　　二、執行股東會(huì )的決議，制定實(shí)施細則;

　　三、決定公司的經(jīng)營(yíng)計劃和投資方案;

　　四、擬訂公司年度財務(wù)預、決算，利潤分配、彌補虧損方案;

　　五、擬訂公司增加和減少注冊資本的方案、以及發(fā)行公司債券的方案。

　　六、擬訂公司合并、分立、變更公司形式，解散方案;

　　七、聘任或解聘公司經(jīng)理并決定其報酬事項;

　　八、根據總經(jīng)理的提名，聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財務(wù)負責人，決定其報酬事項;

　　九、制定公司的基本管理制度。

　　十、決定公司內部機構的設置。

　　十一、公司章程規定的其他職權。

　　第52條董事任期為三年，連選可以連任。董事會(huì )會(huì )議應當由二分之一以上的董事出席方可舉行。每一董事享有一票表決權。董事會(huì )作出決議，必須經(jīng)全體董事過(guò)半數通過(guò)。

　　董事長(cháng)召集和主持董事會(huì )會(huì )議，檢查董事會(huì )決議的實(shí)施情況。副董事長(cháng)協(xié)助董事長(cháng)工作，董事長(cháng)不能履行職務(wù)或不履行職務(wù)的，由副董事長(cháng)履行職務(wù);副董事長(cháng)不履行職務(wù)或不能履行職務(wù)的，由半數以上董事共同推舉一名董事履行職務(wù)。

　　董事會(huì )每年度至少召開(kāi)兩次會(huì )議，每次會(huì )議應當于會(huì )議召開(kāi)十日前通知全體董事和監事。代表十分之一以上表決權的股東、三分之一以上董事或者監事會(huì )，可以提議召開(kāi)董事會(huì )臨時(shí)會(huì )議。董事長(cháng)應當自接到提議后十日內，召集和主持董事會(huì )會(huì )議。

　　第53條董事長(cháng)由全體董事的過(guò)半數選舉產(chǎn)生或罷免。董事長(cháng)可以由股東董事也可以由非股東董事?lián)�任�?/p>

　　第54條董事長(cháng)的職權：

一、支持股東會(huì )和召集、主持董事會(huì )。

　　二、檢查董事會(huì )決議的實(shí)施情況。

　　三、法律、法規和公司章程規定的其他權利。

　　第55條董事會(huì )會(huì )議應當由董事本人出席，董事因故不能出席的，可以書(shū)面委托

　　其他董事代為出席，委托書(shū)中應載明授權范圍。

　　第56條董事會(huì )應當對會(huì )議所議事項的決定作成會(huì )議記錄，出席會(huì )議的董事應當在會(huì )議記錄上簽名。

　　第六章總經(jīng)理

　　第57條公司設總經(jīng)理一名，總經(jīng)理由董事會(huì )聘任或解聘。董事可受聘兼任總經(jīng)理或者其他高級管理人員，但兼任總經(jīng)理或者其他高級管理人員職務(wù)的董事不得超過(guò)公司董事總數的二分之一。

　　第58條總經(jīng)理對公司董事會(huì )負責，行使以下職權：

　一、主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理工作，組織實(shí)施董事會(huì )決議;

　　二、組織實(shí)施公司年度經(jīng)營(yíng)計劃和投資方案;

　　三、擬定公司內部管理機構設置的方案;

　　四、擬定公司基本管理制度;

　　五、制定公司的具體規章;

　　六、向董事會(huì )提名聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財務(wù)負責人人選;

　　七、聘任或者解聘除應由董事會(huì )聘任或者解聘以外的管理部門(mén)負責人。

　　八、董事會(huì )授予的其他職權。

　　第七章監事會(huì )

　　第59條公司設監事會(huì )。監事會(huì )由_____名監事組成(注：監事會(huì )成員不得少于3人，其中職工代表的比例不得低于三分之一)，其中股東監事____名，職工監事_____名。監事每屆任期三年。股東擔任的監事由股東大會(huì )選舉或更換，職工擔任的監事由公司工會(huì )或職工代表會(huì )民主選舉產(chǎn)生或更換，監事連選可以連任。本公司的董事、經(jīng)理、財務(wù)負責人不得兼任監事。

　　監事會(huì )設監事會(huì )主席一名，監事會(huì )主席由全體監事過(guò)半數選舉產(chǎn)生。監事會(huì )主席召集和主持監事會(huì )會(huì )議。監事會(huì )主席不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)時(shí)，由半數以上監事共同推舉一名監事召集和主持監事會(huì )會(huì )議。第60條監事會(huì )行使下列職權：

　　(一)檢查公司的財務(wù);

　　(二)對董事、高級管理人員執行公司職務(wù)的行為進(jìn)行監督，對違反法律、行政法規、公司章程或者股東會(huì )決議的董事、高級管理人員提出罷免的建議。

　　(三)當董事、高級管理人員的行為損害公司的利益時(shí)，要求其予以糾正;

　　(四)提議召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì )，在董事會(huì )不履行本公司規定的召集和主持股東會(huì )會(huì )議職責時(shí)召集和主持股東會(huì )會(huì )議;

　　(五)向股東會(huì )會(huì )議提出提案;

　　(六)公司章程規定的其他職權。

　　第61條監事可以列席董事會(huì )會(huì )議，并對董事會(huì )決議事項提出質(zhì)詢(xún)或者建議。監事發(fā)現公司經(jīng)營(yíng)情況異常，可以進(jìn)行調查，必要時(shí)可以聘請會(huì )計師事務(wù)所等專(zhuān)業(yè)性機構協(xié)助其工作，由此發(fā)生的費用由公司承擔。

　　第62條監事會(huì )每年度至少召開(kāi)一次會(huì )議。監事可以提議召開(kāi)臨時(shí)監事會(huì )會(huì )議。

　　第63條監事會(huì )的議事方式為：

　　監事會(huì )會(huì )議應有三分之二以上監事出席方可舉行。

　　監事在監事會(huì )會(huì )議上均有表決權，任何一位監事所提議案，監事會(huì )均應予以審議。

　　第64條監事會(huì )的表決程序為：

　　每名監事有一票表決權。

　　監事會(huì )決議需有出席會(huì )議的過(guò)半數監事表決贊成，方可通過(guò)。

　　第65條監事會(huì )應當對所議事項的決定作成會(huì )議記錄，出席會(huì )議的監事應當在會(huì )議記錄上簽名。

　　第八章財務(wù)會(huì )計制度、利潤分配和審計

　　第66條：公司依照法律、行政法規和財政主管部門(mén)的規定建立本公司的財務(wù)、會(huì )計制度。

　　第67條：公司在每一會(huì )計年度終了后一個(gè)月內編制財務(wù)會(huì )計報告，按國家和有關(guān)部門(mén)的規定報送財政、稅務(wù)、工商行政管理等部門(mén)。并應當在召開(kāi)股東大會(huì )年會(huì )的二十日前置備于本公司，供股東查閱。

　　財務(wù)、會(huì )計報告包括下列會(huì )計報表及附屬明細表：(一)資產(chǎn)負債表;(二)損益表;(三)財務(wù)狀況變動(dòng)表;(四)財務(wù)情況;(五)利潤分配表。

　　第68條公司分配當年稅后利潤時(shí)，應當提取利潤的百分之十列入公司法定公積金。公司法定公積金累計額為公司注冊資本的百分之五十以上的，可以不再提取。

　　公司的法定公積金不足以彌補以前年度虧損的，在依照前款規定提取法定公積金之前，應當先用當年利潤彌補虧損。

　　公司從稅后利潤中提取法定公積金后，經(jīng)股東會(huì )或者股東大會(huì )決議，還可以從稅后利潤中提取任意公積金。

　　公司彌補虧損和提取公積金后所余稅后利潤，按照股東持有的股份比例分配。

　　股東大會(huì )或者董事會(huì )違反前款規定，在公司彌補虧損和提取法定公積金之前向股東分配利潤的，股東必須將違反規定分配的利潤退還公司。

　　第69條股東大會(huì )決議將公積金轉為股本時(shí)，按股東原有股份比例派送新股。但法定公積金轉為股本時(shí)，所留存的該項公積金不得少于轉增前公司注冊資本的25%。

　　第70條公司股東大會(huì )對利潤分配方案作出決議后，公司董事會(huì )須在股東大會(huì )召開(kāi)后2個(gè)月內完成股利(或股份)的派發(fā)事項。公司可以采取現金或者股票方式分配股利。

　　第71條公司除法定的會(huì )計賬冊外，不得另立會(huì )計帳冊。會(huì )計帳冊、報表及各種

　　憑證應按財政部有關(guān)規定裝訂成冊歸檔，作為重要的檔案資料妥善保管。

　　第九章合并、分立、解散和清算

　　第72條公司合并或者分立，由公司的股東會(huì )做出決議;按《公司法》的要求簽訂協(xié)議，清算資產(chǎn)、編制資產(chǎn)負債表及財產(chǎn)清單，通知債權人并公告，依法辦理有關(guān)手續。公司自股東大會(huì )作出合并或者分立決議之日起10日內通知債權人。并于30日內在符合法律規定的報紙上公告。債權人自接到通知書(shū)之日起30日內，未接到通知書(shū)的自第一次公告之日起45日內，有權要求公司清償債務(wù)或者提供相應的擔保。公司不能清償債務(wù)或者提供相應擔保的，不進(jìn)行合并或者分立。

　　第73條公司合并或者分立各方的資產(chǎn)、債權、債務(wù)的處理，通過(guò)簽訂合同加以明確規定。公司合并后，合并各方的債權、債務(wù)，由合并后存續的公司或者新設的公司承繼。公司分立前的債務(wù)按所達成的協(xié)議由分立后的公司承擔。

　　第74條公司合并或者分立，登記事項發(fā)生變更的，應向公司登記機關(guān)辦理變更登記;公司解散的，依法辦理公司注銷(xiāo)登記;設立新公司的，應當依法辦理公司設立登記。

　　第75條：公司因不能清償到期債務(wù)，被有關(guān)機關(guān)依法宣告破產(chǎn);或因股東會(huì )議決定公司解散、合并、分立以及因公司違法被依法責令關(guān)閉以及經(jīng)營(yíng)期滿(mǎn)，經(jīng)股東會(huì )研究決定不再經(jīng)營(yíng)等原因時(shí)，應依法成立清算組織，清算組織由股東組成，逾期不成立清算組織的，債權人可以申請人民法院指定有關(guān)人員組成清算組織。

　　一、公司清算組自成立之日起十日內通知債權人，并于六十日內登報公告。債權人應當自接到通知書(shū)之日起三十日內，未接到通知書(shū)的自公告之日起四十五日內，向清算組申報其債權。對公司財務(wù)、債權、債務(wù)進(jìn)行全面清查后，編制資產(chǎn)負債表及資產(chǎn)、負債明細清單，并通知債權人及發(fā)布公告，制定清算方案提請股東會(huì )或有關(guān)部門(mén)通過(guò)后執行。

　　二、清算后公司財產(chǎn)能夠清償公司債務(wù)的按首先支付清算費用，而后支付職工工資和勞動(dòng)保險費用，交納應交未交稅金后償還債務(wù)，最后剩余財產(chǎn)按投資方投資比例進(jìn)行分配。

　　三、清算結束后，公司應向工商行政管理局辦理注銷(xiāo)手續，繳回營(yíng)業(yè)執照，同時(shí)對外公告。

　　第十章工會(huì )

　　第76條公司按照國家有關(guān)法律和《中華人民共和國工會(huì )法》設立工會(huì )。工會(huì )獨立自主地開(kāi)展工作，公司應支持工會(huì )的工作。公司勞動(dòng)用功制度嚴格按照《公司法》執行。

　　第十一章附則

　　第77條本章程的解釋權屬公司股東會(huì )。

　　第78條本章程由全體發(fā)起人簽字蓋章生效并報登記注冊機關(guān)備案。

　　第79條經(jīng)股東會(huì )提議公司可以修改章程，修改章程決議須經(jīng)出席股東會(huì )所持表決權三分之二以上的股東通過(guò)，由公司法定代表人簽署后報公司登記機關(guān)備案。

　　第80條因本章程產(chǎn)生的或與本章程有關(guān)的爭議，選擇下列第(一)種方式解決：(一)提交成都仲裁委員會(huì )仲裁; (二)依法向人民法院起訴。

　　第80條本章程所訂條款與國家法律、法規有抵觸的和未盡事宜按國家法律、法規執行。

　　全體股東簽名：

　　___________年___________月________________日

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