財務(wù)部工作制度

　　財務(wù)部工作制度

　　在**公司各項財務(wù)會(huì )計制度的指導下，在中心主任的領(lǐng)導下，制定并組織實(shí)施財務(wù)內控制度，搞好財經(jīng)管理工作。

　　1、資金預算制度

　　(1)根據采購任務(wù)建立采購資金預算制度，逐月編制資金預算表及上月實(shí)際與預計比較的資金運用表。并按規定呈送相關(guān)部門(mén)掌握采購資金的運用情況。

　　(2)協(xié)助中心主任籌措調度好資金，并于次月十日前按月將有關(guān)銀行貸款額度可動(dòng)用資金、存款余額等編制“銀行借款明細表”呈中心主任審核作為決策的參考。

　　2、資金控制制度

　　根據采購資金計劃做好日常采購中的資金控制制度。達到資金運用的最高效益。

　　3、財務(wù)控制制度

　　(1)應隨時(shí)核對零用金與庫存現金，并維持最少額度。

　　(2)各項支出要以核準的合同或訂單為依據并分責辦理。

　　應盡可能以支票支付，支票的使用保管?chē)栏癜粗�票管理的有關(guān)規定執行。

　　各項付款憑證一經(jīng)支付，應即加蓋付訖(或轉訖)章。以防重復支款。

　　財會(huì )人員要相互制約。出納與會(huì )計、財務(wù)主管與會(huì )計主管、收款與賬務(wù)要予以分立，避免集中一人。

　　定期舉行資產(chǎn)的全面盤(pán)點(diǎn)，一般一年一次。盤(pán)點(diǎn)結果呈報中心主任核準后作賬務(wù)處理。不得擅自對盤(pán)盈或盤(pán)虧資產(chǎn)處理。

　　財務(wù)人員處理業(yè)務(wù)盡可能遵循中心的各項書(shū)面管理手冊規定制度。

　　4、財務(wù)內部稽核制度

　　(1)中心主任或者主任指定專(zhuān)人執行稽核工作。

　　(2)稽核范圍為賬務(wù)和財務(wù)以及其他需要稽核的項目。

　　(3)稽核人員對所審核的事項負責任

　　(4)應保守秘密

　　(5)寫(xiě)出稽核報告呈各有關(guān)領(lǐng)導。

　　(6)賬務(wù)的稽核遵照賬務(wù)管理的有關(guān)規定進(jìn)行。

　　(7)財務(wù)的稽核嚴格按其財務(wù)制度和規定進(jìn)行。

　　(8)其他稽核按相關(guān)規定進(jìn)行。

　　5、采購物料付款制度

　　(1)財務(wù)部門(mén)在接到采購部傳來(lái)的“合同(或訂單)”“材料驗收報告表”，應與發(fā)票核對無(wú)誤后辦理付款。

　　(2)如果屬分批驗收的，財務(wù)部在接到第一批物料驗收報告表后，按前次程序辦理。

　　(3)對于購入材料須試車(chē)檢驗者，其訂立合同部分，依合同規定辦理付款;未訂合同部分，依采購部門(mén)呈準的付款條件辦理付款。

　　(4)短交應補足者，財務(wù)部門(mén)依照實(shí)收數量給予付款。

　　(5)超交者應經(jīng)部主任核實(shí)后依實(shí)收數量進(jìn)行付款，否則僅依定貨數付款。

　　(6)財務(wù)部付款時(shí)按照支款審批程序規定辦理，辦事人員不得拖延。

　　6、會(huì )計檔案管理制度

　　(1)本中心的會(huì )計憑證、賬簿、報表、會(huì )計文件和其他有保存價(jià)值的資料，均應歸檔。

　　(2)會(huì )計憑證應按月、按編號逐月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數、單據張數，

　　(3)由有關(guān)人員簽名蓋章(包括制證、審核、記賬、主管)裝訂后移送專(zhuān)人保管，分類(lèi)填制目錄。

　　(4)會(huì )計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄檔案，須經(jīng)中心主任批準。

 

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