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會(huì )計人員自查自糾報告范文（通用18篇）
時(shí)間是悄無(wú)聲息的，轉眼間，歲月匆匆，一段時(shí)間的的工作告一段落了，過(guò)去一段時(shí)間的工作問(wèn)題，非常值得總結，這時(shí)候十分有必須要寫(xiě)一份自查報告了。那么好的自查報告是什么樣的呢？下面是小編為大家收集的會(huì )計人員自查自糾報告范文，僅供參考，希望能夠幫助到大家。
會(huì )計人員自查自糾報告 1
為強化會(huì )計管理工作，進(jìn)一步提升會(huì )計基礎工作水平，推進(jìn)我局會(huì )計管理工作再上新臺階，根據XX財字（20xx）240號《XX縣財政局關(guān)于開(kāi)展會(huì )計基礎工作合格單位創(chuàng )建活動(dòng)的通知》精神，依據《會(huì )計法》、《會(huì )計基礎工作規范》及《會(huì )計基礎工作規范化考核實(shí)施細則》，我們對本單位內部會(huì )計基礎工作進(jìn)行了全面深入的自查，現將自查情況報告如下:
一、工作開(kāi)展情況
1、縣財政局動(dòng)員會(huì )議召開(kāi)后，我單位領(lǐng)導高度注視此項工作，立即成立了創(chuàng )建活動(dòng)工作領(lǐng)導小組，積極支持會(huì )計人員依法辦理會(huì )計事項，并以此次活動(dòng)為契機，進(jìn)一步完善單位內部控制和提高財務(wù)管理水平。
2、組織財務(wù)人員及相關(guān)業(yè)務(wù)人員認真學(xué)習《中華人民共和國會(huì )計法》《會(huì )計基礎工作規范》《陜西省會(huì )計管理條例》、《會(huì )計基礎工作規范》和國家統一會(huì )計制度的規定以及相關(guān)會(huì )計法律法規、政策，對自查時(shí)間、方式和方法做了周密安排。
3、領(lǐng)導小組成員根據XX縣財政局印發(fā)的《會(huì )計基礎工作規范化考核實(shí)施細則》逐條對照檢查，對存在的問(wèn)題和不足，制訂整改措施，查核相關(guān)文件，抽查記賬憑證、原始單據以及其他反映基礎工作的憑據，審核分析自查結果。
二、自查內容
本次自查工作是根據《中華人民共和國會(huì )計法》、《企業(yè)會(huì )計準則》《會(huì )計基礎工作規范》、《會(huì )計電算化管理辦法》、《會(huì )計檔案管理辦法》等相關(guān)規定，對照《會(huì )計基礎工作規范化考核實(shí)施細則》（XX財字[20xx]241號）、《會(huì )計基礎工作規范化考核標準》（XX財字[20xx]242號）結合公司自身具體情況，對財務(wù)人員和機構設置基本情況、會(huì )計核算基礎工作規范性、資金管理和使用情況、財務(wù)管理制度建設和執行情況等方面進(jìn)行了自查。
三、自查結果
(一)財務(wù)人員和機構設置基本情況
1、我縣行政、事業(yè)單位均采用財政集中核算、單位獨立報賬制度，按照《中華人民共和國會(huì )計法》《會(huì )計基礎工作規范》要求和事業(yè)單位《財務(wù)管理制度》的規定，設置會(huì )計機構和會(huì )計人員。
2、單位對財務(wù)工作負責人和會(huì )計機構負責人有明確的崗位職責和考核制度，財務(wù)工作負責人即會(huì )計機構負責人為單位直接負責人。
3、依據《會(huì )計基礎工作規范》要求，根據會(huì )計業(yè)務(wù)需要設置會(huì )計工作崗位，配備會(huì )計人員。有明確的崗位職責和考核制度，崗位設置符合內部牽制要求�，F有財務(wù)會(huì )計人員具備相關(guān)專(zhuān)業(yè)知識和專(zhuān)業(yè)技能，具備會(huì )計從業(yè)資格。
4、單位《財務(wù)管理制度》中依據《會(huì )計基礎工作規范》要求，對會(huì )計人員的離職交接做了規定，會(huì )計人員離職交接按制度中的規定辦理。
5、單位重視會(huì )計人員的專(zhuān)業(yè)培訓，鼓勵會(huì )計人員自行參加各類(lèi)會(huì )計職稱(chēng)及執業(yè)資格考試，《財務(wù)管理制度》中明確要求從事財會(huì )工作人員須參加繼續教育培訓。
(二)會(huì )計核算基礎工作規范性情況
1、會(huì )計記賬憑證編制符合《會(huì )計基礎工作規范》要求，所附原始憑證的取得、記賬憑證的格式、內容、填制方法、票據簽名、蓋章、審核程序等手續齊全，字跡工整，摘要清楚，裝訂整齊。
2、會(huì )計業(yè)務(wù)均使用財務(wù)系統記錄核算，按日打印記賬憑證，按月裝訂記賬憑證。憑證簽章齊全�？傎~、明細賬按年打印、裝訂。記賬及時(shí)，數字準確。賬證、賬賬、賬表、賬實(shí)相符。
3、財務(wù)會(huì )計報表能根據登記完整、核對無(wú)誤的會(huì )計賬簿記錄編制，數字真實(shí)、計算準確、內容完整、說(shuō)明清楚、報送及時(shí)。
4、會(huì )計檔案的'立卷、歸檔、保管、調閱等符合《會(huì )計檔案管理辦法》的規定和要求。
(三)資金管理和使用情況
1、能依法建立健全行之有效的內部會(huì )計控制制度，并能?chē)栏駡绦�。資金日常管理由縣核算中心統一核算，資金的使用及撥付實(shí)行分級審批，“雙審雙簽”，付款記賬憑證后根據業(yè)務(wù)不同附相應有效原始單據或相關(guān)證明。付款通知單全部經(jīng)財務(wù)負責人審批和復核人簽字或蓋章后給予支付。確保了各項資金的正常、安全、有效使用。
2、資金的支付審批、復核與執行崗位分離;資金的保管、記錄與盤(pán)點(diǎn)清查崗位分離;出納人員未兼任稽核、會(huì )計檔案保管、收入、支出、費用、債權債務(wù)賬目的登記工作。
3、單位的一切收支全部納入單位統一賬戶(hù)集中核算，銀行賬戶(hù)的開(kāi)設和管理符合《支付結算辦法》和《銀行賬戶(hù)管理辦法》，專(zhuān)戶(hù)專(zhuān)用、專(zhuān)款專(zhuān)用，不存在以個(gè)人名義或其他單位名義開(kāi)立銀行賬戶(hù)的情況。未發(fā)現“小金庫”等賬外賬的現象。
4、單位財務(wù)印鑒有財務(wù)專(zhuān)用章、法定代表人私章和財務(wù)印鑒分開(kāi)管理，不存在印鑒保管風(fēng)險。
(四)財務(wù)管理制度建設和執行情況
1、財務(wù)管理制度包括:財務(wù)與基金管理股股長(cháng)工作職責，基金會(huì )計、基金出納，經(jīng)費會(huì )計、經(jīng)費出納崗位職責、
工作流程等。單位財務(wù)管理制度成體系且修訂及時(shí)，能真實(shí)地反映單位財務(wù)狀況;能有效地遵守財經(jīng)法紀，保證資金的安全;能促使提高單位財務(wù)管理水平。
2、財務(wù)管理制度實(shí)行分級審批。
3、單位已有財務(wù)管理制度在執行中不存在問(wèn)題。四、今后努力方向
在以后的工作中，財務(wù)人員要進(jìn)一步加強會(huì )計基礎知識學(xué)習，不斷提高業(yè)務(wù)工作能力，強化財務(wù)監督的作用。加強法制宣傳教育，強化法制觀(guān)念，提高法律意識。、堅持按財務(wù)法制法規辦事，堅決制止一切違法亂紀行為，保證財務(wù)監督有效地發(fā)揮作用。
通過(guò)此次自查活動(dòng)，加強了財務(wù)會(huì )計人員對財務(wù)會(huì )計基礎工作的認識、提高了財務(wù)人員基本素質(zhì)和財務(wù)信息系統的效率和安全性，從而進(jìn)一步提升了單位整體財務(wù)管理水平。接下來(lái)，我們將針對自查工作發(fā)現的問(wèn)題，按照擬訂的整改措施，逐一落實(shí)，形成促進(jìn)財務(wù)會(huì )計基礎工作規范開(kāi)展的長(cháng)效機制，持續提高規范運作意識和管理水平。
會(huì )計人員自查自糾報告 2
根據縣財政局《關(guān)于在全縣深入開(kāi)展會(huì )計基礎工作規范化創(chuàng )建活動(dòng)的通知》要求，我局領(lǐng)導高度重視，組織專(zhuān)門(mén)班子，依據會(huì )計基礎工作規范化的標準要求，對全系統的財務(wù)會(huì )計基礎工作進(jìn)行了全面自查，進(jìn)一步提升了財務(wù)會(huì )計工作規范運作水平，現將自查情況報告如下：
一、高度重視，工作安排全面。
縣財政局《關(guān)于在全縣深入開(kāi)展會(huì )計基礎工作規范化創(chuàng )建活動(dòng)的通知》下發(fā)以后，我局領(lǐng)導高度重視，專(zhuān)門(mén)召開(kāi)了局屬單位領(lǐng)導和財務(wù)人員會(huì )議，就此項工作做了專(zhuān)題安排，要求各單位要成立領(lǐng)導機構，確定專(zhuān)人認真開(kāi)展創(chuàng )建工作。同時(shí)組織全體領(lǐng)導和會(huì )計人員認真學(xué)習《會(huì )計法》、《會(huì )計基礎工作規范》、《會(huì )計檔案管理辦法》等有關(guān)法律法規，使全體領(lǐng)導和會(huì )計人員進(jìn)一步增強了對會(huì )計基礎工作規范化的了解，并能夠高度重視，積極參與自查整改，切實(shí)做好全系統財務(wù)管理的各項工作，共同促進(jìn)全系統的會(huì )計基礎規范化建設工作。
二、嚴格標準，工作扎實(shí)開(kāi)展。
按照《中華人民共和國會(huì )計法》、《陜西省會(huì )計管理條例》、《會(huì )計基礎工作規范》、《會(huì )計基礎工作規范化考核標準》等文件要求，我局及局屬各單位認真細致的從會(huì )計機構設置和會(huì )計人員任用、會(huì )計核算、會(huì )計監督、制度體系、會(huì )計電算化實(shí)施情況等進(jìn)行了全面細致的自查：
1、各單位都能依法設置會(huì )計機構、配備會(huì )計人員，并組織會(huì )計人員按時(shí)參加繼續教育學(xué)習。局屬各單位都能按規定配備財務(wù)人員，核算中心納管單位設報賬聯(lián)絡(luò )員一名，核算中心未納管的單位設會(huì )計一名，出納一名，各單位主要領(lǐng)導為財務(wù)負責人。出納、會(huì )計分工清楚，職責明確。財務(wù)人員變動(dòng)移交手續健全。
2、各單位能依法建賬，嚴格按照《會(huì )計法》和《會(huì )計基礎工作規范》的`要求和國家統一規定設置會(huì )計科目，開(kāi)展會(huì )計工作，會(huì )計政策運用準確。
3、原始憑證的格式正確、內容完整、要素齊全，填制方法、審核程序等符合會(huì )計制度要求；記賬憑證內容、填制方法、所附原始憑證、更正錯誤方法等符合會(huì )計制度要求，是經(jīng)有關(guān)責任人簽章，字跡清楚，裝訂整齊。
4、各單位都能按規定設置總賬、明細賬、日記賬和備查賬，賬薄啟用規范，賬薄登記字跡清楚、要素齊全、摘要明確，結賬、錯誤更正方法都符合會(huì )計制度的規定。能做到賬證、賬賬、賬實(shí)相符，現金和銀行日記賬按日逐筆順序登記，結出余額，銀行存款與銀行對賬單及時(shí)核對。
5、財務(wù)人員能按時(shí)、按照規定編制財務(wù)報表，財務(wù)報表數字真實(shí)、計算準確、內容完整、說(shuō)明清楚、報送及時(shí)。
6、會(huì )計檔案管理人員對會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表和其他會(huì )計資料都能按照國家規定定期整理歸檔，妥善保管，會(huì )計檔案的調閱、復制及時(shí)登記，會(huì )計檔案的銷(xiāo)毀符合規定手續。
7、各單位內部控制機制已經(jīng)建立，內部審計制度健全，會(huì )計出納分設，印鑒分管，按時(shí)按要求進(jìn)行財產(chǎn)清查，財產(chǎn)清查的范圍、組織程序明確。
8、內部會(huì )計制度健全，執行到位。貨幣資金業(yè)務(wù)辦理，支票管理，發(fā)票領(lǐng)用、繳存、銷(xiāo)毀等符合內控制度要求，資產(chǎn)配置、處置符合國有資產(chǎn)管理辦法。
9、建立會(huì )計電算化各項管理制度，配備會(huì )計核算專(zhuān)用計算機，按規定設置操作權限和密碼，打印、裝訂賬薄、憑證，會(huì )計電算化工作符合規范的要求。
三、查漏補缺，確保自查成效
通過(guò)自查，我系統財務(wù)會(huì )計基礎工作總的.情況是好的，各單位都能?chē)栏褡袷亍稌?huì )計法》，會(huì )計基礎工作比較規范，但與會(huì )計基礎工作考核標準相比，還有一定的差距，主要存在以下不足和問(wèn)題：
1、部分單位會(huì )計人員無(wú)會(huì )計從業(yè)資格證書(shū)。
2、個(gè)別記賬憑證的空行未注銷(xiāo)。
3、內部會(huì )計制度有待進(jìn)一步健全和完善；
4、對財務(wù)人員的業(yè)務(wù)培訓和繼續教育學(xué)習還有待進(jìn)一步加強。
針對自查中發(fā)現的問(wèn)題，我們堅持標本兼治的原則，采取有效措施，靠實(shí)整改責任，逐條逐項進(jìn)行了認真的整改:
一是督促無(wú)證人員積極參加會(huì )計從業(yè)資格證培訓考試，力爭全系統財務(wù)人員都持證上崗；
二是對記賬憑證空行未按規定注銷(xiāo)的，逐憑證整改完善，確保每一張記賬憑證都符合規定。
三是舉辦財務(wù)人員培訓會(huì )，加強對財務(wù)人員的業(yè)務(wù)培訓，提高財務(wù)人員的綜合素質(zhì)和適應新形勢發(fā)展的能力，全面提升財會(huì )隊伍素質(zhì)。
四是進(jìn)一步健全和完善內部會(huì )計制度，建立會(huì )計基礎工作規范化管理的長(cháng)效機制，使全系統財務(wù)工作的整體水平進(jìn)一步提高。
會(huì )計人員自查自糾報告 3
為貫徹落實(shí)《會(huì )計法》，加強會(huì )計基礎工作，規范會(huì )計行為，根據《關(guān)于開(kāi)展會(huì )計基礎工作檢查的通知》的要求，本公司認真進(jìn)行了會(huì )計基礎工作自查。
自查內容、發(fā)現問(wèn)題及整改措施
本公司組織會(huì )計人員研讀《會(huì )計法》、《會(huì )計基礎工作規范》、《會(huì )計基礎工作規范化管理辦法》、《會(huì )計檔案管理辦法》《會(huì )計電算化管理辦法》及《會(huì )計電算化工作規范》等財經(jīng)法律法規和《差旅費支出管理辦法》、《工作人員借用公款管理辦法》等財務(wù)管理制度，認真領(lǐng)會(huì )《關(guān)于開(kāi)展會(huì )計基礎工作檢查的通知》精神，根據《河南省會(huì )計基礎工作量化測評表》列示的要求，與本公司實(shí)際情況逐條對照，認真全面地進(jìn)行自查，并對自查發(fā)現的問(wèn)題，分析原因，采取整改措施。
1、會(huì )計基礎部分
1.1、按照《會(huì )計法》規定設置會(huì )計機構，配備會(huì )計人員的情況。 設財務(wù)科。負責人高級會(huì )計師，具備《會(huì )計法》第三十八條任職資格.本公司安排了會(huì )計人員2人均有會(huì )計證。 未發(fā)現不規范事項。
1.2、設置會(huì )計工作崗位，明確各崗位職責情況；會(huì )計人員按規定完成繼續教育學(xué)時(shí)情況本公司設有會(huì )計崗和出納崗，崗位設置合理，符合內部牽制要求。出納人員未兼管稽核、會(huì )計檔案保管和收入、費用、債權債務(wù)賬目登記工作。預留銀行印簽章由會(huì )計和出納分管：
財務(wù)專(zhuān)用章由會(huì )計崗人員保管，本公司法人名章由出納崗人員保管。所有會(huì )計人員按規定完成了每年度的會(huì )計繼續教育。未發(fā)現不規范事項。
1.3、任用會(huì )計人員實(shí)行回避制情況計財科科長(cháng)同公司主要領(lǐng)導沒(méi)有親屬關(guān)系。計財科出納和計財科科長(cháng)沒(méi)有親屬關(guān)系。 發(fā)現的問(wèn)題：沒(méi)有實(shí)行定期輪崗。 擬采取的整改建議：執行崗位定期輪換制度。
1.4、會(huì )計工作交接合規情況會(huì )計人員離職(包括臨時(shí)離職)按規定辦理交接手續，移交手續齊全，接替人員沒(méi)有違反規定另立新賬的。未發(fā)現不規范事項。
1.5、會(huì )計檔案管理情況會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表和其他會(huì )計資料能夠按規定進(jìn)行定期收集、整理、立卷、歸檔。會(huì )計電算化資料按規定保存打印出的紙質(zhì)會(huì )計檔案。本公司會(huì )計電算化使用的是金蝶軟件，憑證隨做隨打印，賬簿每年打印一次。會(huì )計檔案按年度，分類(lèi)別存放在不同的`文件柜當中，暫保存2年后移交檔案室。調閱會(huì )計檔案辦理審批手續并登記。未發(fā)生過(guò)銷(xiāo)毀會(huì )計檔案事件。未發(fā)現不規范事項。
2、會(huì )計核算
2.1、執行會(huì )計制度情況 本公司是按照《小企業(yè)會(huì )計制度》進(jìn)行會(huì )計核算.未發(fā)現不規范事項。
2.2、會(huì )計憑證的格式、內容、填制方法、審核程序符合會(huì )計制度要求原始憑證的格式、內容、填制方法、審核程序等符合國家統一會(huì )計制度的規定。記賬憑證的內容、填制方法、所附原始憑證以及更正錯誤憑證方法等符合國家統一會(huì )計制度的規定，摘要清楚，裝訂整齊。記賬憑證在記賬前經(jīng)過(guò)審核簽章，審核人和填制記賬憑證人不是同一人。沒(méi)有發(fā)生過(guò)偽造、變造會(huì )計憑證行為。發(fā)現的問(wèn)題是：
有的記賬憑證上的部分簽章不全：核準人，過(guò)賬人等處空白，制單人處只有打印的姓名，沒(méi)有蓋本人的名章。采取的整改措施，補全簽章。以后記賬憑證打印好責任人就要蓋好各自的名章。
2.3、賬簿的設置、啟用、登記、結賬、錯誤更正方法合規的情況 根據有關(guān)法律和《小企業(yè)會(huì )計制度》的規定設置了總賬、明細賬、日記和其他鋪助性賬簿，認真進(jìn)行會(huì )計核算。記賬及時(shí)，關(guān)系對應，數字準確。賬賬相符、賬證相符、賬實(shí)相符�，F金和銀行日記賬按日逐筆順序登記，結出余額。銀行存款賬與銀行對賬單及時(shí)核對、經(jīng)調整無(wú)誤。單位實(shí)行會(huì )計電算化，采用財務(wù)軟件，會(huì )計賬薄每年打印一次，按賬戶(hù)順序編號和編寫(xiě)頁(yè)碼連續編號，內容完整，美觀(guān)整潔。每月底結賬，沒(méi)有發(fā)生過(guò)提前或延后結賬的現象。發(fā)現的問(wèn)題是： 打印裝訂好的賬簿啟用表未加蓋名章和單位公章，采取的整改措施，補蓋名章和單位公章。
雖然銀行存款賬與銀行對賬單及時(shí)核對、經(jīng)調整無(wú)誤，但是沒(méi)有對賬時(shí)沒(méi)有編制銀行存款調節表，采取的整改措施，補編銀行存款調節表并保存好。
2.4、會(huì )計科目設置、核算規定執行和會(huì )計報表合規、合法、準確真實(shí)的情況按《小企業(yè)會(huì )計制度》規定設置會(huì )計科目的，進(jìn)行會(huì )計核算，以權責發(fā)生制為基礎，以實(shí)際發(fā)生的交易或事項為依據，如實(shí)反映其財務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。企業(yè)的各項資產(chǎn)在取得時(shí)，按照實(shí)際成本計量。企業(yè)收入與其成本、費用相互配比，同一會(huì )計期間內的各項收入與其相關(guān)的成本、費用，在同一會(huì )計期間內確認.會(huì )計政策的選擇和處理方法符合法律法規及現行預算管理及財務(wù)管理規定。會(huì )計報表編制與報送及時(shí)，數據真實(shí)合法、完整準確，表內和表表勾稽關(guān)系一致的。
3、會(huì )計監督
3.1、會(huì )計機構、會(huì )計人員對不真實(shí)、不合法的原始憑證和違反國家統一的財政、財務(wù)、會(huì )計制度的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項按照《會(huì )計法》規定進(jìn)行監督的情況 單位負責人沒(méi)有授意、指使、強令會(huì )計機構、會(huì )計人員違規辦理會(huì )計事項，沒(méi)有打擊報復會(huì )計人員現象會(huì )計機構和會(huì )計人員發(fā)現賬實(shí)不符，按國家規定有權自行處理的，應當及時(shí)處理；無(wú)權處理的，應當立即向單位負責人報告，請求查明原因，作出處理。 對審批手續不全的財務(wù)收支予退回要求更正的，對違反規定不納入單位統一會(huì )計核算的財務(wù)收支或違反單位內部財會(huì )管理制度的經(jīng)濟行為，予制止和糾正的；制止和糾正無(wú)效的向單位負責人報告。未發(fā)現不規范事項。
3.2、建立并執行內部控制制度情況制定了完善的財務(wù)管理制度，建立了會(huì )計電算化管理制度，建立會(huì )計人員崗位責任制，對會(huì )計人員進(jìn)行科學(xué)的分工，使之形成相互分離和制約的關(guān)系。貨幣資金收支和保管業(yè)務(wù)建立嚴格的授權批準制度�，F金保險柜由出納專(zhuān)人保管鑰匙和密碼。有價(jià)證券由出納保管，并進(jìn)行登記�？瞻字庇沙黾{保管的，建立了登記、領(lǐng)用、簽發(fā)制度。 根據《現金管理暫行條例》的規定現金開(kāi)支范圍使用現金，不屬于現金開(kāi)支范圍的收支結算通過(guò)銀行轉賬辦理。
發(fā)票、收據有領(lǐng)、用、存、繳銷(xiāo)制度。發(fā)現的問(wèn)題是：現金賬存在坐收坐支現象。有些現金收入沒(méi)有交存銀行而報銷(xiāo)支出。按規定現金收入應交存銀行，用現金再從銀行以現金支票取出。擬采取的整改建議：說(shuō)明坐支現象，以后盡量避免。除此以外未發(fā)現其他不規范事項。
3.33、接受外部監督的情況本公司自覺(jué)地接受財政、稅務(wù)、工商等國家機關(guān)的監督，及時(shí)納篇二：企業(yè)財務(wù)自查報告
會(huì )計人員自查自糾報告 4
根據《昆明市財政局昆明市農業(yè)局關(guān)于組織開(kāi)展全市村級會(huì )計委托代理服務(wù)工作檢查的通知》（昆財會(huì )〔20xx〕1號）通知要求，我縣紀委、財政局、農林局分別于12月3日－16日及20xx年3月5日-17日開(kāi)展了兩次自檢自查工作，現將相關(guān)檢查情況報告如下：
一、基本情況
我縣轄6個(gè)鄉鎮、73個(gè)村委會(huì )、666個(gè)村民小組。截止6月30日，全縣村組集體經(jīng)濟組織資金達到3125萬(wàn)元，有集體資金的村委會(huì )73個(gè)，占全部村委會(huì )的100％；有集體資金的村民小組有503個(gè)，占全部村民小組數的75.5％，沒(méi)有集體資金的163個(gè)，占24.5％。今年，按照省、市文件精神，我縣及時(shí)制定并下發(fā)了《縣人民政府關(guān)于全面推行村級會(huì )計委托代理服務(wù)工作實(shí)施意見(jiàn)》，各鄉鎮在原村組帳鄉代管的基礎上，結合各鄉鎮的實(shí)際情況，認真宣傳貫徹省、市文件精神，扎實(shí)工作，村級會(huì )計委托代理服務(wù)工作有序進(jìn)行。目前，6個(gè)鄉鎮均成立了“村級會(huì )計委托代理服務(wù)中心”，73個(gè)村委會(huì )，已100％實(shí)現了村級會(huì )計委托代理，666個(gè)村民小組，有661個(gè)實(shí)行了委托代理服務(wù)，但全部是手工記帳。代理資產(chǎn)總額8394萬(wàn)元，其中：貨幣資金5339萬(wàn)元。
二、自檢自查情況
�。ㄒ唬┩菩写寮墪�(huì )計委托代理服務(wù)工作組織機構落實(shí)情況。
縣委、縣政府非常重視此項工作，根據《昆明市人民政府辦公廳關(guān)于貫徹云南省全面推進(jìn)村級會(huì )計委托代理服務(wù)工作的實(shí)施意見(jiàn)》（昆政辦〔〕24號）文件精神，并結合我縣實(shí)際，縣人民政府研究下發(fā)了《縣人民政府關(guān)于印發(fā)縣關(guān)于全面推行村級會(huì )計委托代理服務(wù)工作的實(shí)施意見(jiàn)的通知》（富政通〔〕35號），在全縣開(kāi)展了村級會(huì )計委托代理服務(wù)工作�？h政府成立了縣村級會(huì )計委托代理服務(wù)工作領(lǐng)導小組，由分管農業(yè)的副縣長(cháng)任組長(cháng)，縣農林局、財政局主要領(lǐng)導任副組長(cháng)，成員由縣民政局、國土管理局、廣電局、審計局、社保局等部門(mén)分管領(lǐng)導組成，領(lǐng)導小組設辦公室在農林局，由農林局局長(cháng)任辦公室主任，業(yè)務(wù)由農經(jīng)管理站具體負責指導。把推行村級會(huì )計委托代理服務(wù)工作列入重要議事日程，切實(shí)加強組織領(lǐng)導，落實(shí)責任，強化措施，建立健全農村財務(wù)管理長(cháng)效機制，切實(shí)保障農民的合法權益。
(二)鄉鎮成立村級會(huì )計委托代理服務(wù)機構及工作的開(kāi)展情況。
一是各鄉鎮都成立了相應的領(lǐng)導小組及辦公室，成立了“村級會(huì )計委托代理服務(wù)中心”。在鄉鎮農經(jīng)管理站加掛“村級會(huì )計委托代理服務(wù)中心”牌子，啟用了新印章。同時(shí)，抽調各鄉鎮相關(guān)部門(mén)有業(yè)務(wù)基礎的工作人員來(lái)?yè)未寮墪?huì )計委托代理服務(wù)工作。
二是縣及各鄉鎮都力所能及的安排了一定的工作經(jīng)費（其中縣級安排了培訓經(jīng)費1萬(wàn)元，每個(gè)鄉鎮安排了3000-5000元），確保了此項工作的順利開(kāi)展。
三是積極宣傳，召開(kāi)了動(dòng)員大會(huì )，認真開(kāi)展培訓�？h、鄉兩級采取多種途徑開(kāi)展了業(yè)務(wù)培訓，到目前為止已對各層次的業(yè)務(wù)人培訓了11期534人次。其中：縣級集中培訓了4期，309人次。于7月29日和9月3—5日縣農林局、財政局兩部門(mén)聯(lián)合對全縣7個(gè)鄉鎮的村級會(huì )計委托代理服務(wù)中心人員和73個(gè)村委會(huì )的財務(wù)報員，共計101人，進(jìn)行了四天的村級會(huì )計委托代理業(yè)務(wù)知識培訓。培訓會(huì )上，采取分科分段培訓的方式，主要講解了《會(huì )計基礎》、《財經(jīng)法規與會(huì )計職業(yè)道德》、《村集體經(jīng)濟組織會(huì )計制度》及相關(guān)的法律法規等業(yè)務(wù)知識進(jìn)行了培訓，并印制了各相關(guān)業(yè)務(wù)知識資料180冊。針對村級會(huì )計委托代理工作的實(shí)際，重點(diǎn)講解了村集體經(jīng)濟組織會(huì )計核算工作實(shí)際操作中用到的業(yè)務(wù)知識。在培訓會(huì )上，各中心主任還相互交流了當前村級會(huì )計委托代理服務(wù)工作開(kāi)展的情況、存在的問(wèn)題和下步工作打算�？h財政、農業(yè)部門(mén)領(lǐng)導分別對當前需要統一明確的問(wèn)題進(jìn)行了統一安排部署，對下步工作的開(kāi)展提出了具體要求。
各鄉鎮已分別對所轄村委會(huì )的領(lǐng)導及報帳員進(jìn)行相關(guān)政策、法律法規及村級會(huì )計委托代理服務(wù)工作的緊迫性、重要性進(jìn)行講解宣傳。共培訓了7期，234人。
通過(guò)狠抓業(yè)務(wù)培訓，使各鄉鎮村級會(huì )計委托代理服務(wù)中心人員、村委會(huì )干部及村民理財小組人員明確了實(shí)施村級會(huì )計委托代理服務(wù)的重要意義，掌握了村集體經(jīng)濟組織會(huì )計核算的方法、步驟和操作規程，學(xué)習了會(huì )計基礎知識、財經(jīng)法規和會(huì )計職業(yè)道德等知識，提高了業(yè)務(wù)素質(zhì)，明確了各自的工作職責，進(jìn)一步增強了責任心，對更好地服務(wù)基層農民群眾、搞好村級會(huì )計核算和村務(wù)公開(kāi)、提高財務(wù)工作質(zhì)量，促進(jìn)我縣村級會(huì )計委托代理服務(wù)工作的順利開(kāi)展奠定了堅實(shí)的基礎，培訓工作取得了明顯的.效果。
�。ㄈ┼l鎮村級會(huì )計委托代理服務(wù)工作機構和制度建設情況
為確保級級會(huì )計委托代理工作實(shí)現規范化、制度化，縣財政局、農業(yè)局共同研究制定了《村級會(huì )計工作紀律》、《農村財務(wù)處理流程》、《村級會(huì )計委托代理服務(wù)機構工作職責》等制度，并由縣級統一制作發(fā)給各鄉鎮代理中心張貼上墻，要求嚴格按照制度實(shí)施代理服務(wù)。各鄉鎮集合實(shí)際建立和完善了各項財務(wù)制度,如：財務(wù)公開(kāi)制度、民主理財制度、借款管理、資金管理制度、檔案管理制度等。全縣73個(gè)村委會(huì )、666個(gè)村民小組都簽訂了委托代理協(xié)議，其中：73個(gè)村委會(huì )和661個(gè)村民小組進(jìn)行了清理移交，實(shí)現會(huì )計委托代理，完成了我縣的村級會(huì )計委托代理服務(wù)工作�，F在各鄉鎮村級會(huì )計委托代理服務(wù)中心運轉基本正常，逐步走上了制度化和規范化的軌道。
�。ㄋ模╅_(kāi)展村級會(huì )計委托代理服務(wù)工作的實(shí)際效果
幾年來(lái)我縣在村組帳鄉代管的基礎上實(shí)行了“村級會(huì )計委托代理服務(wù)工作”，村財務(wù)機構數從代理前的73個(gè)，減少到6個(gè)；財務(wù)人員從738個(gè)，減少到26個(gè)；代管資金總額從2865萬(wàn)元，增加到5339萬(wàn)元，增加2474萬(wàn)元，增長(cháng)了86％；農村財務(wù)問(wèn)題信訪(fǎng)、上訪(fǎng)件數從3件降為0件。通過(guò)村情簡(jiǎn)報，及時(shí)將村組的財務(wù)向群眾進(jìn)行公開(kāi)，密切了干群關(guān)系。對實(shí)行會(huì )計委托代理有90%的干部群眾對反映較好，還有10%的群眾持有懷疑態(tài)度，坐以觀(guān)望。所以我們在今后的工作中要建立健全并嚴格執行相關(guān)制度，做到100%群眾滿(mǎn)意、放心。
�。ㄎ澹╅_(kāi)展村級會(huì )計委托代理服務(wù)工作中存在的問(wèn)題和不足。
1、制度建設和執行方面存在一定的不足。主要表現在民主理財流于形式，理財小組作用沒(méi)有正常發(fā)揮；《昆明市農村集體資產(chǎn)管理辦法》貫徹執行還有差距，對資源、資產(chǎn)的管理還沒(méi)有深入等方面。
2、因我縣經(jīng)濟發(fā)展滯后，稅源匱乏，財政十分困難，工作經(jīng)費實(shí)在無(wú)力安排，開(kāi)展村級會(huì )計委托代理服務(wù)工作無(wú)經(jīng)費保證�！按寮墪�(huì )計代理服務(wù)中心”的運轉經(jīng)費沒(méi)有保證。
3、目前，所有鄉鎮都是手工記帳，工作量大，基本上一個(gè)工作人員要做十多套帳，并且操作不規范，效率低。要改變這種狀況，必須實(shí)行會(huì )計電算化。但是，面臨的困難是：沒(méi)有資金購置電算化設施和財務(wù)軟件。
4、鄉（鎮）村級會(huì )計委托代理服務(wù)中心人員少，多數是身兼數職，任務(wù)重。少則2個(gè)人代理10個(gè)村委會(huì )及所轄村民小組，賬套達70個(gè)，多則8個(gè)人代理29個(gè)村委會(huì )及所轄村民小組的帳，帳套達到200多個(gè)。
5、鄉鎮會(huì )計委托代理中心工作人員及村委會(huì )報賬員業(yè)務(wù)素質(zhì)參差不齊，變動(dòng)頻繁，專(zhuān)職的少，兼職的多，不利于村級會(huì )計委托代理工作的長(cháng)期開(kāi)展。
6、部分鄉（鎮）領(lǐng)導重視程度不夠，全縣各鄉鎮進(jìn)度不齊，管理規范方面存在一定的差距。
�。⿲Υ寮墪�(huì )計委托代理服務(wù)下一步工作的意見(jiàn)
1、建議省、市考慮“村級會(huì )計委托代理中心”工作機構、人員編制等問(wèn)題，真正從政策上穩定隊伍，同時(shí)鄉鎮政府應當配齊、配強工作人員，并保持相對穩定。
2、建立健全農村財務(wù)管理及村級會(huì )計委托代理機構的相關(guān)制度，加大檢查執行力度。
3、克服困難，加大工作力度，按時(shí)、按質(zhì)完成全縣的村級會(huì )計委托代理服務(wù)工作的后續的管理服務(wù)工作。
4、抓各類(lèi)人員的培訓，提高中心工作人員和村組報帳員的素質(zhì)，通過(guò)對中心工作人員、村組報帳員培訓學(xué)習，使其進(jìn)一步掌握《村集體經(jīng)濟會(huì )計制度》，學(xué)會(huì )基本的會(huì )計基礎知識，以適應村級會(huì )計管理工作的需要。
建議省、市每年安排專(zhuān)門(mén)的業(yè)務(wù)培訓費，不斷加強業(yè)務(wù)培訓，特別是對我縣這樣一個(gè)連保人員工資都困難的貧困縣，如果沒(méi)有省、市的支持，面對龐大的隊伍，培訓工作根本無(wú)法開(kāi)展。
5、積極創(chuàng )造條件，爭取各方面的支持，特別是上級財政部門(mén)和農業(yè)部門(mén)的關(guān)心支持，幫助配置電算化設備和財務(wù)軟件，實(shí)行會(huì )計電算化。只有實(shí)行電算化，才能提高工作效率。才能實(shí)現制度化、規范化管理，也才能使村級會(huì )計委托代理工作長(cháng)期、有效、健康的可持續開(kāi)展。
會(huì )計人員自查自糾報告 5
根據《四川省注冊會(huì )計師協(xié)會(huì )關(guān)于開(kāi)展20xx年會(huì )計師事務(wù)所執業(yè)質(zhì)量檢查工作的通知》（會(huì )協(xié)〔20xx〕x號）要求，本所組織有關(guān)人員，對自身的執業(yè)質(zhì)量情況進(jìn)行了自查�，F將自查情況報告如下：
一、事務(wù)所概況
主要包括：事務(wù)所成立時(shí)間及歷史沿革；事務(wù)所治理結構和組織架構；人員規模及其構成；業(yè)務(wù)規模及其構成；合伙人（出資人）情況；事務(wù)所資質(zhì)以及共同控制下的其他實(shí)體的簡(jiǎn)要情況。
二、自查概況
主要包括：自查時(shí)間、自查標準、自查范圍、自查方法、自查數量、自查人員及分工、自查結果等。其中，自查范圍包括質(zhì)量控制體系檢查和業(yè)務(wù)項目質(zhì)量檢查。質(zhì)量控制體系檢查涉及制度設計與執行兩個(gè)方面。業(yè)務(wù)項目質(zhì)量檢查，業(yè)務(wù)范圍涵蓋事務(wù)所在20xx年1月1日至20xx年6月30日期間出具的各類(lèi)鑒證業(yè)務(wù)報告，應盡量覆蓋每位簽字注冊會(huì )計師的業(yè)務(wù)。此外，還需包括近五年接受外部檢查的情況以及對檢查發(fā)現問(wèn)題的整改情況。
三、事務(wù)所質(zhì)量控制體系自查情況
首先，簡(jiǎn)述事務(wù)所是否建立了與下述各項質(zhì)量控制要素相關(guān)的制度；其次，簡(jiǎn)述與質(zhì)量控制相關(guān)的各項制度在實(shí)際工作中是否得到執行、如何執行以及執行的現實(shí)效果。若尚未建立某一方面的質(zhì)量控制制度，事務(wù)所應說(shuō)明在實(shí)際工作中如何對其中涉及的關(guān)鍵控制點(diǎn)予以要求和落實(shí)。
�。ㄒ唬┵|(zhì)量控制環(huán)境
主要內容包括：經(jīng)營(yíng)戰略及存在的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險；經(jīng)營(yíng)理念和經(jīng)營(yíng)風(fēng)格；領(lǐng)導團隊的和諧性和穩定性；事務(wù)所質(zhì)量控制與風(fēng)險管理方面的人力、資源投入；事務(wù)所的主要業(yè)務(wù)活動(dòng)（比如：主要業(yè)務(wù)類(lèi)別，主要業(yè)務(wù)的地區及行業(yè)分布；財務(wù)管理（包括財務(wù)內部控制制度的建立、關(guān)于收費的內部控制和收費標準執行情況、項目成本管理、收入和支出的結構及變動(dòng)趨勢、股東收益分配情況等內容）；事務(wù)所信息系統。
�。ǘ⿲I(yè)務(wù)質(zhì)量承擔的領(lǐng)導責任
主要內容包括：對以質(zhì)量為導向的內部文化的認識和培育；為確保主任會(huì )計師或類(lèi)似職位人員對業(yè)務(wù)質(zhì)量承擔最終領(lǐng)導責任，事務(wù)所建立了什么樣的質(zhì)量控制組織體系，以及哪些相關(guān)的政策與程序。
�。ㄈ┖匣锶耍ü蓶|）機制
主要內容包括：合伙人委派（比如：合伙人管理職責分工，項目合伙人的委派，項目質(zhì)量控制復核合伙人的考慮，業(yè)務(wù)委派時(shí)對專(zhuān)業(yè)勝任能力與風(fēng)險控制的考慮，項目時(shí)間管理等）；合伙人考評（比如：考評標準，考評程序，考評結果的使用）；合伙人薪酬（比如：薪酬標準，薪酬的計算與發(fā)放）；合伙人晉升（比如：晉升標準，晉升審批）；合伙人違規行為處理（比如：處理程序與標準，處理結果的使用）。
�。ㄋ模┛蛻�(hù)關(guān)系與具體業(yè)務(wù)的接受與保持
主要內容包括：客戶(hù)關(guān)系與具體業(yè)務(wù)接受與保持前的'活動(dòng)與記錄；事務(wù)所自身能力（具有執行業(yè)務(wù)所需的勝任能力、素質(zhì)、時(shí)間和資源）與獨立性的評價(jià)；承接審批流程；分歧處理等。
�。ㄎ澹┤肆Y源
主要內容包括：招聘，培訓，考核評價(jià)，薪酬，晉升，人員委派，風(fēng)險控制，社會(huì )責任履行（比如職工的福利待遇以及是否足額繳納“五險一金”）等。
�。I(yè)務(wù)執行
主要內容包括：業(yè)務(wù)標準和程序的制定、修改和傳達；項目分類(lèi)管理；項目負責人的指導與監督；項目組內部質(zhì)量復核的主體、級次與流程；重大分歧的處理與記錄；業(yè)務(wù)報告簽發(fā)；公章使用與管理；業(yè)務(wù)工作底稿；對特別業(yè)務(wù)的特殊考慮等。
�。ㄆ撸┍O控
主要內容包括：監控部門(mén)與人員；監控重點(diǎn)；監控周期；監控結果的傳達與處理；投訴和指控的處理；責任追究等。
�。ò耍┛偡炙惑w化管理
主要內容包括：總分所一體化管理體制及制度的建立情況；總所與分所在人事、財務(wù)、業(yè)務(wù)、技術(shù)標準和信息管理等方面的實(shí)際統一情況；深入推進(jìn)事務(wù)所一體化的具體考慮。
�。ň牛┞殬I(yè)道德主要內容包括：事務(wù)所整體層面的職業(yè)道德控制（比如：領(lǐng)導層理念和事務(wù)所職業(yè)道德文化，事務(wù)所職業(yè)道德教育和培訓，職業(yè)道德監控，違反職業(yè)道德的紀律處分等）和職業(yè)道德重要事項控制（比如：業(yè)務(wù)承接中對客戶(hù)誠信、獨立性和利益沖突的考慮，事務(wù)所收費，與審計客戶(hù)長(cháng)期存在業(yè)務(wù)關(guān)系，為審計客戶(hù)提供非鑒證服務(wù)，股東和員工薪酬構成及業(yè)績(jì)評價(jià)對職業(yè)道德的影響等）。
四、業(yè)務(wù)項目自查情況
主要內容包括：風(fēng)險導向審計理念是否真正落到實(shí)處；執行的審計程序是否完整；獲取的審計證據是否充分、適當；形成的審計結論是否合理；出具的審計報告是否適當等。
五、整改措施
針對自查中發(fā)現的問(wèn)題，事務(wù)所將采取什么方式進(jìn)行處理和傳達，擬采取的整改措施如下：
�。ㄒ唬┲贫仍O計方面的整改
比如：計劃于20xx年xx月，建立xxxx制度，由xxx部門(mén)或者xxx負責等。
�。ǘ┲贫葓绦蟹矫娴恼�
�。ㄈ╉椖繄绦兄写嬖趩�(wèn)題的整改
會(huì )計人員自查自糾報告 6
根據《中華人民共和國會(huì )計法》、《醫院財務(wù)制度》、《醫院會(huì )計制度》和《行政事業(yè)單位內部控制規范》的有關(guān)規定，并參照財政局《關(guān)于開(kāi)展20xx年度會(huì )計監督檢查工作的通知》要求，結合醫院內部審計及外部審計檢查實(shí)際情況，對本單位的財務(wù)情況進(jìn)行了認真的自查，現就自查情況報告如下：
一、組織領(lǐng)導
為確保此次自查工作順利進(jìn)行，20xx年5月5日收到xxx財政局通知后，醫院及時(shí)成立了以總會(huì )計師為組長(cháng)的自查自糾清查小組，積極開(kāi)展自查自糾工作。
二、自查時(shí)間
20xx年xx月xx日至xx月xx日。
三、自查方式
自查小組成員參照財政局《關(guān)于開(kāi)展20xx年度會(huì )計監督檢查工作的通知》逐條對照，采取賬簿報表查閱和單據抽查等方式。
四、自查結果
按照州財政局《關(guān)于開(kāi)展20xx年度會(huì )計監督檢查工作的通知》的要求，醫院對本單位年度財務(wù)會(huì )計報告質(zhì)量、財務(wù)收支、財務(wù)管理、預算執行情況進(jìn)行核查，對本單位執行財經(jīng)紀律及有關(guān)政策的情況以及內部財務(wù)管理制度的建立健全和執行情況進(jìn)行了自查。
�。ㄒ唬┴攧�(wù)收支和財務(wù)管理方面
1、醫院所有財政資金均按預算用途使用，支出真實(shí)合規。
2、嚴格專(zhuān)項資金管理，做到專(zhuān)款專(zhuān)用，無(wú)截留、擠占和挪用的行為。
3、非稅收入征收合法合規，無(wú)亂收費、亂罰款和截留非稅收入的行為。
4、認真執行收支兩條線(xiàn)的政策，無(wú)以支抵收和坐收坐支的現象。
5、認真執行規范津補貼政策，無(wú)在政策規定之外發(fā)放獎金、補貼的行為。
6、國有資產(chǎn)帳實(shí)相符，核算規范，無(wú)違規處臵國有資產(chǎn)、截留處臵收入的行為。
7、醫院資金全部集中統一管理和核算，無(wú)“賬外賬”和“小金庫”。
�。ǘ⿻�(huì )計核算和會(huì )計報告方面
我單位依法建立賬簿，不存在賬外賬，不存在私設小金庫行為，一直以來(lái)按照適用統一的.醫院會(huì )計制度進(jìn)行核算。會(huì )計憑證的編制符合《會(huì )計基礎工作規范》的要求，簽字齊全，定期裝訂，專(zhuān)人保管，原始單據完整合法，不存在造假行為；發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務(wù)時(shí)及時(shí)入賬，做到日清月結；由專(zhuān)人負責編制會(huì )計報表，財務(wù)報告符合要求，做到數字真實(shí)、計算準確、內容完整、說(shuō)明清楚。
�。ㄈ﹥炔靠刂坪蜋n案管理方面
財務(wù)人員具有明確的崗位職責，崗位職責清晰，授權明確合理，不相容職務(wù)相互分離，相互制約。會(huì )計檔案的保管由專(zhuān)人保管，有專(zhuān)門(mén)的會(huì )計檔案柜，會(huì )計檔案按年度，分別存放在不同的文件柜當中，并加鎖確保安全。
�。ㄋ模﹩挝粌炔靠刂浦贫冉⒑蛨绦星闆r
根據本單位工作實(shí)際，在建立并實(shí)施內部監督和控制制度過(guò)程中，制定了《xxxx醫院內部控制制度》。建立和完善各項制度的同時(shí)，相關(guān)人員在工作過(guò)程中嚴格遵守這些規章制度，有效地實(shí)施了內部監督和控制，保證了會(huì )計工作的真實(shí)性、完整性以及單位財產(chǎn)的安全，加強了對本單位財產(chǎn)物資的監督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生，達到了以下四點(diǎn)要求：
1、明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責權限，使其相互分離、相互制約，以明確責任，防止舞弊，各項業(yè)務(wù)事項得以有序進(jìn)行。
2、明確了財務(wù)收支審批程序和審批人的權限和責任，規范了各項資金的使用，提高了資金使用效益。
3、明確經(jīng)費支出的范圍和開(kāi)支標準，采取各種有效措施控制經(jīng)費開(kāi)支，杜絕了浪費現象的發(fā)生。
4。明確賬務(wù)處理程序，根據醫院會(huì )計制度的規定，確定單位會(huì )計科目和明細科目的設置和使用范圍；確定本單位會(huì )計憑證格式、填制要求、審核要求、傳遞程序、保管要求等；確定本單位的總賬、明細賬、現金日記賬、銀行存款日記賬、各種輔助賬等的設置、格式、登記、對賬、結算、改錯等要求，確保會(huì )計核算準確無(wú)誤。
�。ㄎ澹┕潭ㄙY產(chǎn)管理和使用情況
為了加強固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購置時(shí)，嚴格按照政府采購程序進(jìn)行采購，并根據有關(guān)規定，建立了賬簿、款項和實(shí)物核查制度，通過(guò)建立健全制度，會(huì )計人員對各項財物、款項的增減變動(dòng)和結存情況及時(shí)進(jìn)行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財物、款項的結存數同實(shí)存數一致；另一方面通過(guò)賬簿記錄和記賬憑證，原始憑證的核對，保證賬賬相符。無(wú)固定資產(chǎn)不入賬，公物私用及其他違規問(wèn)題。
�。┐嬖趩�(wèn)題
通過(guò)自查，醫院在財務(wù)管理和財務(wù)工作過(guò)程中還存在一些不足，在實(shí)施內部監督制度和內部控制制度時(shí)，還未能完全達到《會(huì )計法》所規定的要求，預算管理制度、財務(wù)分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要進(jìn)一步完善這方面的制度，實(shí)行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。
會(huì )計人員自查自糾報告 7
一、 整改活動(dòng)開(kāi)展情況
公司根據貴局下發(fā)的[20xx]109 號《關(guān)于在深圳轄區上市公司全面深入開(kāi)展規范財務(wù)會(huì )計基礎工作專(zhuān)項活動(dòng)的通知》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《通知》)要求，以及《調查問(wèn)卷》、《常見(jiàn)問(wèn)題》中對相關(guān)具體問(wèn)題的描述，我司20xx年11 月20 日前開(kāi)展了第一階段的自查工作，認真分析了自查中發(fā)現的問(wèn)題，確定了具體整改期限，明確整改責任人。對深圳證監局走訪(fǎng)過(guò)程中提出的問(wèn)題，我們已嚴格按照要求整改。在對相關(guān)問(wèn)題整改中我們咨詢(xún)了公司外聘會(huì )計師事務(wù)所的意見(jiàn)、建議。本次整改以會(huì )議、郵件、現場(chǎng)檢查等形式督促、跟進(jìn)整改進(jìn)度，落實(shí)整改情況。
二、 自查發(fā)現的問(wèn)題及整改情況
根據《通知》的目標和要求，各公司的財務(wù)會(huì )計基礎工作應達到以下要求：
(一)各公司應當建立符合規定和適應公司自身發(fā)展的財務(wù)管理組織架構，做到崗位職責清晰，授權明確合理，不相容職務(wù)相互分離，相互制約;財務(wù)會(huì )計人員具備相關(guān)專(zhuān)業(yè)知識和專(zhuān)業(yè)技能，具備會(huì )計從業(yè)資格;公司對財務(wù)會(huì )計人員后續教育有制度性安排。
(二)各公司應當根據相關(guān)法律法規的規定，建立健全符合公司
自身經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)的財務(wù)管理和會(huì )計核算制度體系并不斷予以完善，明確制度的制定和修訂流程以及應當履行的決策程序。制度中應包含責任追究條款，對需要進(jìn)行責任追究的范圍、責任認定的具體標準、處罰措施以及責任追究機構和程序等做出明確的規定，責任追究應與績(jì)效考核掛鉤。
各公司應當建立財務(wù)會(huì )計相關(guān)負責人管理制度，對財務(wù)負責人和會(huì )計機構負責人的任職條件、職責、權限、考核等做出規定。財務(wù)會(huì )計相關(guān)負責人管理制度應經(jīng)公司董事會(huì )審議批準。
(三)各公司應加強財務(wù)信息系統的建設和管理，保證財務(wù)信息系統的獨立性，不得與控股股東、實(shí)際控制人共用財務(wù)信息系統，也不得向控股股東、實(shí)際控制人提供任何能夠查詢(xún)、修改公司財務(wù)信息系統的.權限;公司的財務(wù)信息系統應當符合會(huì )計電算化相關(guān)規定的要求，滿(mǎn)足公司的實(shí)際需要;公司應加強對財務(wù)信息系統用戶(hù)及其權限的管理。
(四)各公司應當加強會(huì )計核算基礎工作的規范性，憑證填制符合要求，會(huì )計檔案歸檔及時(shí)、保管安全;應當切實(shí)提高會(huì )計核算和財務(wù)信息披露水平，能獨立編制合并財務(wù)報表和報表附注;應當根據《企業(yè)會(huì )計準則》及相關(guān)規定，結合公司所處行業(yè)特征和自身生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，制定明確、恰當的會(huì )計政策，并在財務(wù)報表附注中詳細披露，不得以《企業(yè)會(huì )計準則》中的原則性規定代替公司的會(huì )計政策。
根據上述通知要求(一)，我們在自查中依托財務(wù)管理組織架構，明確了各崗位職責、優(yōu)化了工作流程，根據各崗位業(yè)務(wù)變化，及時(shí)進(jìn)行了修訂更新;對集團內各公司會(huì )計人員基本情況進(jìn)行統計，了解會(huì )計人員是否具備從業(yè)資格;在20xx年12 月份公司組織安排了“財務(wù)部門(mén)20xx年度教育訓練計劃”。
根據上述通知要求(二)，自查中公司根據 《深圳證券交易所股票上市規則》、《中華人民共和國會(huì )計法》、《企業(yè)會(huì )計準則》、《會(huì )計基礎工作規范》、《會(huì )計電算化管理辦法》、《會(huì )計檔案管理辦法》、《企業(yè)內部控制基本規范》等相關(guān)法律法規及公司章程的規定，具體制定了公司內部相關(guān)制度、具體業(yè)務(wù)實(shí)施細則，如：《財務(wù)負責人制度》等。此次整改中又補充完善了《會(huì )計人員繼續教育管理制度》、《會(huì )計檔案管理辦法》等制度。
根據上述通知要求(三)，自查中公司規模急速發(fā)展，經(jīng)營(yíng)模式的不斷創(chuàng )新，流程操作更新加快，在財務(wù)信息系統方面已加強建設和管理，公司ERP 系統已升級至用友8.9.0 版本，人員操作權限由信息部嚴格控制，職責分明。為適應公司發(fā)展需要，公司已增加了費用預算模塊，采用用友軟件中的集團預算應用模式，包括深圳、蘇州、南昌的預算與業(yè)務(wù)報銷(xiāo)都使用了該模式進(jìn)行管理，從預算管理設定、預算表的編制、預算的控制與分析，以及日常報銷(xiāo)的業(yè)務(wù)均按照集團模式統一進(jìn)行。這種模式有利于集團的集中管控，并能夠獨立部署預算與報銷(xiāo)的 IT 系統，利于進(jìn)行日常維護和風(fēng)險的管理。合同管理模塊，主要為設備、工程、維修、租賃等大型資產(chǎn)合同從簽訂到付款等全部流程都在ERP 系統中管理，固定資產(chǎn)請購單采用系統打印代替手工單據，極大方便了公司資產(chǎn)合同的管理。網(wǎng)上報銷(xiāo)、委外加工、人力資源工資系統、供應商管理平臺等模塊，這些模塊已陸續投入使用。
根據上述通知要求(四)，自查中公司進(jìn)一步強調憑證填制規范要求，摘要簡(jiǎn)明清晰、科目使用規范、合理。會(huì )計檔案及時(shí)歸檔、保管，制定了《會(huì )計檔案管理辦法》，并已遵照執行。根據《企業(yè)會(huì )計準則》及相關(guān)規定，制定了具體明確的適合公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)的記賬基礎和記量屬性、外幣業(yè)務(wù)核算方法、收入確認原則、存貨核算方法等相關(guān)會(huì )計政策、會(huì )計估計、會(huì )計差錯更正方法。
針對在自查中發(fā)現問(wèn)題及具體整改情況如下：
1. 財務(wù)人員和機構設置基本情況
存在的問(wèn)題：財務(wù)部分人員暫未取得會(huì )計從業(yè)資格證。
整改措施：根據《會(huì )計法》、《深圳市會(huì )計條例》中對會(huì )計人員資格的相關(guān)規定，按照《深圳市會(huì )計條例》中第十條：“取得會(huì )計從業(yè)資格證書(shū)的人員，方可從事會(huì )計工作”要求，公司對集團內各公司會(huì )計人員基本情況進(jìn)行統計，審查各會(huì )計人員的從業(yè)資格，通知未取得會(huì )計證人員在最近一個(gè)周期考取，人事部門(mén)將此作為后續財務(wù)人員招聘錄用條件之一。
整改結果：未取得會(huì )計證人員將在20xx年6 月份深圳財政局會(huì )計證資格考試報名期間內考取，12 月參加財會(huì )電算化考試，預計年底可取得會(huì )計從業(yè)資格證書(shū)。
2. 會(huì )計核算基礎工作規范性情況
存在的問(wèn)題：對合并范圍往來(lái)定期對賬，每月一次明細賬核對，只是核對正確，未對結果簽字確認。
整改措施：進(jìn)一步明確、規范各會(huì )計人員崗位職責，完善各往來(lái)對賬手續，從此次財務(wù)會(huì )計基礎工作自查之日起銷(xiāo)售會(huì )計已按月及時(shí)與蘇州、南昌子公司往來(lái)對賬，在次月10 號前完成對賬工作，由雙方簽章確認，現已遵照執行。
整改結果：從20xx 年11 月起銷(xiāo)售會(huì )計已對內部往來(lái)對賬雙方簽章確認，后續持續監督執行。
3. 資金管理和控制情況
存在問(wèn)題：
(1).出納人員獲取部分銀行未實(shí)施快遞派送的銀行對帳單;(2).部分銀行存款余額調節表未復核。
整改措施：
(1).明確出納崗位工作職責，加強出納工作管理，更換由其他會(huì )計人員從銀行索取銀行對帳單，做到相互牽制，明確責任;
(2).監督檢查銀行存款余額調節表簽批手續完整，并且指定專(zhuān)人復核，在每一賬戶(hù)銀行存款余額調節表完成后，對銀行存款余額調節表統一填制匯總表，核對銀行存款明細科目，以防相關(guān)表檔遺漏。
整改結果：
(1).出納人員從銀行獲取銀行對賬單，已整改安排由財務(wù)部會(huì )計人員從銀行索取銀行對帳單。
(2).部分銀行存款余額調節表未有專(zhuān)人復核，已整改由資金部負責人復核，并且簽名確認。
4、企業(yè)財務(wù)管理制度建設和執行情況
存在問(wèn)題：公司財務(wù)制度體系建設不完善，相關(guān)制度沒(méi)有更新，存在部分已在執行的工作流程，沒(méi)有形成書(shū)面制度文件。
整改措施：公司依據企業(yè)會(huì )計制度，企業(yè)會(huì )計準則，企業(yè)內部控制基本規范等相關(guān)法律法規，結合公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)，完善相關(guān)財務(wù)管理制度，并將已經(jīng)實(shí)際執行的制度書(shū)面固化。根據公司業(yè)務(wù)發(fā)展變化，及時(shí)修訂更新相關(guān)制度。
整改結果：現已補充部分制度：如《會(huì )計人員繼續教育管理制度》、《會(huì )計檔案管理辦法》等。后續據實(shí)補充修訂，進(jìn)一步完善公司制度建設，并嚴格遵照執行。
5、母公司對子公司財務(wù)管理和控制情況
存在問(wèn)題：公司對子公司的資金情況進(jìn)行不定期的財務(wù)、審計專(zhuān)項檢查，財務(wù)、審計檢查資料尚未形成明確、固定的制度控制。
整改措施：發(fā)布公司相關(guān)審計、財務(wù)檢查工作規范制度，后續對子公司檢查結果形成書(shū)面報告材料。對子公司財務(wù)人員的錄用、晉升、調動(dòng)均通過(guò)母公司集團財務(wù)中心審核，報母公司總經(jīng)理批準后執行。子公司經(jīng)營(yíng)支出須經(jīng)母公司進(jìn)行審批。由子公司填寫(xiě)申請審批后轉深圳財務(wù)中心進(jìn)行審批，最后經(jīng)董事長(cháng)批準。母公司資金部負責人對子公司日常資金進(jìn)行監控及管理，子公司每日發(fā)銀行、現金日報表到母公司資金部負責人，負責人根據資金申請情況郵件指令補充收付款所需資金。
整改結果：公司制定發(fā)布 《內部審計制度》，對子公司專(zhuān)項檢查結果出具了書(shū)面的內部審計、檢查報告材料。通過(guò)整改，進(jìn)一步加強巡檢工作管理，規范人員招聘流程、切實(shí)履行好資金審批權限，不斷提升財務(wù)、審計檢查工作效率，保證公司資產(chǎn)安全。
會(huì )計人員自查自糾報告 8
我委根據文件精神，從12月上旬起，結合本單位的實(shí)際情況，對本單位會(huì )計基礎工作情況進(jìn)行了認真的自查，現就自查情況報告如下：
一、財務(wù)收支情況
在財務(wù)工作過(guò)程中，本單位嚴格按照《會(huì )計法》的規定，依法設置會(huì )計賬簿，并保證其真實(shí)完整，根據本單位實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項進(jìn)行會(huì )計核算、填制會(huì )計憑證、登記會(huì )計賬簿、編制財務(wù)會(huì )計報告。嚴格執行國家有關(guān)財務(wù)法規，所發(fā)生的各項業(yè)務(wù)事項均在依法設置的會(huì )計賬簿上統一登記、核算，依據國家統一的會(huì )計制度的規定進(jìn)行會(huì )計核算，確保數據真實(shí)、有效。在安排支出時(shí)，分輕重緩急，保證常規和重點(diǎn)支出需要，既體現實(shí)際工作需要，又考慮財力可能，根據辦公室各項工作任務(wù)，在財力可能的情況下，有保有壓，確保重點(diǎn)，統籌安排，合理支出。
二、單位內部控制制度建立和執行情況
根據本單位工作實(shí)際，在建立并實(shí)施內部監督和控制制度過(guò)程中，制定了《財產(chǎn)管理制度》。建立和完善各項制度的同時(shí)，相關(guān)人員在工作過(guò)程中嚴格遵守這些規章制度，有效地實(shí)施了內部監督和控制，保證了會(huì )計工作的真實(shí)性、完整性以及單位財產(chǎn)的安全，加強了對本單位財產(chǎn)物資的`監督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生，達到了以下三點(diǎn)要求：
1、明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責權限，使其相互分離、相互制約，以明確責任，防止舞弊，各項業(yè)務(wù)事項得以有序進(jìn)行。
2、明確了財務(wù)收支審批程序和審批人的權限和責任，規范了各項資金的使用，提高了資金使用效益。
3、明確經(jīng)費支出的范圍和開(kāi)支標準，采取各種有效措施控制經(jīng)費開(kāi)支，杜絕了浪費現象的發(fā)生。
三、固定資產(chǎn)管理和使用情況
為了加強固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購置時(shí)，嚴格按照政府采購程序進(jìn)行采購，并根據有關(guān)規定，建立了賬簿、款項和實(shí)物核查制度，通過(guò)建立健全制度，會(huì )計人員對各項財物、款項的增減變動(dòng)和結存情況及時(shí)進(jìn)行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財物、款項的結存數同實(shí)存數一致;另一方面通過(guò)賬簿記錄和記賬憑證，原始憑證的核對，保證賬賬相符。無(wú)固定資產(chǎn)不入賬，公物私用及其他違規問(wèn)題。
四、存在問(wèn)題
通過(guò)自查，我委在財務(wù)管理和財務(wù)工作過(guò)程中還存在一些不足，在實(shí)施內部監督制度和內部控制制度時(shí)，還未能完全達到《會(huì )計法》所規定的要求，預算管理制度、財務(wù)分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要進(jìn)一步完善這方面的制度，實(shí)行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。
會(huì )計人員自查自糾報告 9
為了切實(shí)加強自查工作力度，確保自查工作的科學(xué)x、準確x，我校專(zhuān)門(mén)成立了天津八中工會(huì )財務(wù)管理自查工作領(lǐng)導小組。領(lǐng)導小組組織專(zhuān)門(mén)人員對我校工會(huì )財務(wù)賬目進(jìn)行了自查�，F做一匯報：
一、基本情況：
我校工會(huì )經(jīng)費一直是x開(kāi)戶(hù)、x管理，接受工會(huì )經(jīng)費審查委員會(huì )的審查和監督。20xx年我校工會(huì )總收入295063.6元，總支出147754.52元，會(huì )費收入14985元，其他收入280078.6元，余款155726.69元。
二、規范運作，嚴格管理經(jīng)費
一年來(lái)，工會(huì )認真落實(shí)工會(huì )財務(wù)政策，嚴格按照適用范圍和標準進(jìn)行經(jīng)費管理。一是健全規章制度。根據財務(wù)管理規定和工作實(shí)際，健全完善了工會(huì )經(jīng)費預決算管理制度、“一支筆”審批制度、物品購置、驗收、管理和使用制度、賬簿登記、及財會(huì )人員崗位責任制度，使工會(huì )財務(wù)工作實(shí)現了制度化和規范化。二是加強監督審查。學(xué)校一些重大收支，事前都要開(kāi)行政會(huì )，事后進(jìn)行常規公示。學(xué)校每學(xué)期在教代會(huì )上都要作財務(wù)報告，并要在教代會(huì )上都獲得通過(guò)，全體會(huì )通報。以接受教工監督，聽(tīng)取教工意見(jiàn)，做到了x理財，公開(kāi)透明。
三、統籌兼顧，合理使用經(jīng)費
工會(huì )按照“勤儉節約、統籌兼顧、量入為出、收支平衡、略有節余”的原則。將有限的資金用到維護教工權益上，用到關(guān)心教工生活、開(kāi)展各項活動(dòng)上，切實(shí)為教工辦好事、辦實(shí)事。保x工作重點(diǎn)，保x建設職工之家、工會(huì )干部培訓等活動(dòng)的.費用。保x重大活動(dòng)，教工運動(dòng)會(huì )、教師節等各項重大慶�；顒�(dòng)、外出參觀(guān)等重大事項都專(zhuān)門(mén)列出費用，保x了重大活動(dòng)的正常開(kāi)展。保x送溫暖工程，工會(huì )建立了“幫困基金”、制定了管理使用辦法，實(shí)行專(zhuān)款專(zhuān)用。在實(shí)際工作中，嚴格程序，手續完備，使“幫困基金”在管理使用上做到了合情、合理、合法。我校工會(huì )無(wú)私設“小金庫”和“帳外帳”等違規行為。工會(huì )各項經(jīng)費支出，都遵守各項財經(jīng)紀律和財務(wù)制度，無(wú)亂之濫用和鋪張浪費等現象。一年來(lái)，工會(huì )財務(wù)工作取得了較好的成績(jì)，保x了工會(huì )各項工作的順利開(kāi)展，但從整體運作來(lái)看，仍有不足的地方：一是嚴格按照預算執行做得還不夠。二是存在現金支出超限情況，針對這些問(wèn)題，學(xué)校領(lǐng)導高度重視，制定整改措施，及時(shí)糾正，在今后的工作中切實(shí)加以解決。
四、今后的努力方向：
繼續認真貫徹落實(shí)《工會(huì )法》，進(jìn)一步提高思想認識，規范財務(wù)管理，為工會(huì )工作的順利開(kāi)展提供可靠的物質(zhì)保x。
(一)、嚴格按照預決算執行，對需要進(jìn)行調整的項目要辦理相關(guān)申報審批手續。并在制定新一年預算中，要與計劃開(kāi)展的活動(dòng)相結合，更合理地安排好經(jīng)費。
(二)、積極參加上級部門(mén)對財務(wù)工作的培訓活動(dòng)，嚴格按照有關(guān)財務(wù)規章制度執行，規范財務(wù)管理工作。
會(huì )計人員自查自糾報告 10
20xxxx會(huì )計檔案管理會(huì )計檔案是記錄和反映一個(gè)公司經(jīng)濟業(yè)務(wù)的重要史料和證據,會(huì )計檔案管理是會(huì )計工作的重要組成部分.然而,會(huì )計檔案管理作為財務(wù)管理的最后一個(gè)環(huán)節,往往容易被忽視,形成財務(wù)管理工作的一個(gè)薄弱環(huán)節,直接了影響財務(wù)管理的質(zhì)量和水平。因此,加強會(huì )計檔案管理可以促進(jìn)一個(gè)公司財務(wù)管理水平的提高,可以使會(huì )計檔案管理工作更好的來(lái)為公司服務(wù)。20xx新疆尤尼泰審計公司和大華審計公司與20xx年2月和8月分別對我公司的會(huì )計憑證進(jìn)行了審計和憑證堅持。在此之前，在我公司財務(wù)總監孟繁榮同志帶領(lǐng)下新疆哈密廣匯物流有限公司、廣匯能源股份有限公司伊吾分公司、新疆廣匯清潔能源科技有限責任公司烏魯木齊市米東區汽車(chē)服務(wù)分公司、新疆哈密廣匯物流有限公司運輸分公司、肅北廣匯能源物流有限公司、瓜州廣匯能源經(jīng)銷(xiāo)有限公司、瓜州廣匯物流有限公司財務(wù)人員對自己公司的會(huì )計檔案進(jìn)行了自查和整理，具體工作如下:
一、會(huì )計檔案的整理和自查。
1、會(huì )計憑證：對各個(gè)公司2年以上的憑證再次進(jìn)行了排查，案卷號、目錄號、憑證號與實(shí)際憑證是否符合。20xxxx已發(fā)生會(huì )計憑證中原始憑證的真實(shí)性、領(lǐng)導簽字是否健全、附件是否齊全（注：運費發(fā)票榜單是否齊全、業(yè)務(wù)招待費申請及領(lǐng)導簽字、公路收費明細與銀行回單收據是否一一對應等）進(jìn)行了細致的核實(shí)。
2、會(huì )計賬簿：對各個(gè)公司從成立至今xx的會(huì )計賬簿的數據一一核對，堅持會(huì )計檔案保管目錄與實(shí)際會(huì )計賬簿是否相符，印花稅發(fā)票是否貼具。明細賬的科目及數據是否無(wú)誤。銀行日記賬，現金日記賬與實(shí)際銀行存款、現金是否相符。固定資產(chǎn)卡片與固定資產(chǎn)EAS及綜合部固定資產(chǎn)臺賬是否相符，數據是否無(wú)誤全部進(jìn)行了盤(pán)查。
3、會(huì )計報告及其他類(lèi)：對20xx年月度、季度、xx財務(wù)報告,包括會(huì )計報表、附表、附注及文字說(shuō)明,還有銀行存款余額調節表,銀行對賬單,其他應當保存的會(huì )計核算專(zhuān)業(yè)資料,會(huì )計檔案移交清冊,會(huì )計檔案保管清冊,會(huì )計檔案銷(xiāo)毀清冊等進(jìn)行了造成登記和分類(lèi)整理二、對支票、承兌匯票管理及會(huì )計檔案的借用進(jìn)行了嚴格的管理。
�。�1）、支票管理辦法為了避免發(fā)生丟失、被盜、空頭等情況，防止由于管理不善而給單位帶來(lái)經(jīng)濟損失，孟總提示我們再原有支票管理的基礎上需加強以下環(huán)節（1）支票的管理由財務(wù)部門(mén)負責，指定的出納員專(zhuān)門(mén)負責，妥善保管，嚴防丟失、被盜（2）支票和預留銀行印鑒、支票密碼單應分別存放，專(zhuān)人保管。
�。�3）有關(guān)部門(mén)和人員領(lǐng)用支票一般必須填制專(zhuān)門(mén)的“支票領(lǐng)用單”，說(shuō)明領(lǐng)用支票的用途、日期、金額，由經(jīng)辦人員簽章，經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導批準。
�。�4）支票由指定的出納員專(zhuān)人簽發(fā)；
出納員根據經(jīng)領(lǐng)導批準的`“支票領(lǐng)用單”按照規定要求簽發(fā)支票，并在支票簽發(fā)登記簿上加以登記。
�。�5）一旦發(fā)生支票遺失，立即向銀行辦理掛失或者請求銀行和收款單位協(xié)助防范。
�。�2）承兌匯票1保管銀行承兌匯票因票面金額大，必須及時(shí)送存街心工行保管，不得將票留在其它任何地方過(guò)夜（包括財務(wù)辦的保險箱）。出納應嚴格保管好保管箱的鑰匙，鑰匙應隨身攜帶，不得亂丟亂放。
2、貼現出納應仔細、準確地算出貼現利息,不得多付利息，以減少公司資金流失。貼現利息計算公式：貼現利息＝本金×貼現月利率/30×貼現天數。如承兌人在異地的，貼現天數應加三天劃款期。如承兌匯票到期日是法定節假日，則到期日順延至假期完畢開(kāi)始上班的第一天。銷(xiāo)售部門(mén)的相關(guān)人員在收取銀行承兌匯票扣除貼現利息時(shí)可參照執行。
3、到期托收聯(lián)行出納應隨時(shí)觀(guān)注庫存銀行承兌匯票的到期時(shí)間，在銀行承承兌匯票到期前一個(gè)星期向開(kāi)戶(hù)銀行提示托收，填寫(xiě)托收憑證。銀行承兌匯票到期日去銀行收妥款項，取回回單。
會(huì )計人員自查自糾報告 11
根據市財政局《關(guān)于開(kāi)展“會(huì )計基礎工作規范年”活動(dòng)的通知》（許財會(huì )[20xx]12號）和《關(guān)于轉發(fā)<河南省財政廳關(guān)于開(kāi)展會(huì )計基礎工作檢查的通知的通知》（許財會(huì )[20xx]13號）文件精神，對我中心會(huì )計機構設置情況、會(huì )計人員持證上崗情況、會(huì )計憑證規范情況、會(huì )計賬薄規范情況、財務(wù)報告規范情況、會(huì )計檔案管理規范情況、會(huì )計內部控制規范情況、財務(wù)管理制度執行情況進(jìn)行了全面自查，現將自查情況匯報如下：
一、基本情況：
許昌市企業(yè)養老保險中心現有職工36名，主要職責為為市直城鎮企業(yè)職工提供養老保險社會(huì )統籌服務(wù)，包括養老保險本金征集、離退休職工工資發(fā)放、參保在職職工保險基金管理等。
我中心嚴格按照《會(huì )計法》和《會(huì )計基礎工作規范》要求開(kāi)展日常會(huì )計工作，夯實(shí)會(huì )計工作基礎，建立會(huì )計基礎工作規范化長(cháng)效機制，健全內部會(huì )計管理和控制制度，提升會(huì )計職能，不斷提高會(huì )計工作管理水平，維護我中心日常會(huì )計工作秩序，確保會(huì )計信息質(zhì)量的'真實(shí)、完整和國家財產(chǎn)的安全。
二、各項會(huì )計基礎工作量化指標落實(shí)情況：
1、會(huì )計基礎方面。嚴格按照《會(huì )計法》規定設置會(huì )計崗位，配備專(zhuān)職會(huì )計人員；明確會(huì )計各崗位職責，會(huì )計人員持證上崗；任用會(huì )計人員實(shí)行回避制度；會(huì )計工作交接合規；會(huì )計檔案管理規范。
2、會(huì )計核算方面。嚴格執行各項會(huì )計制度，會(huì )計憑證的格式、內容、填制方式、審核程序均符合會(huì )計制度要求，賬薄的設置、啟用、登記、結賬、錯誤更正方法均合規；會(huì )計科目設置、核算均規定執行，會(huì )計報表合規、合法、準確。
3、會(huì )計監督方面。會(huì )計機構、會(huì )計人員對不真實(shí)、不合法的原始憑證和違反國家統一的財政、財務(wù)、會(huì )計制度的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項按照《會(huì )計法》規定的進(jìn)行監督；建立并執行我中心內部控制制度；接受外部監督。
三、主要措施：
1、領(lǐng)導重視，財務(wù)人員工作負責，中心配有專(zhuān)門(mén)的財務(wù)辦公室，配有專(zhuān)職財務(wù)人員2人，財務(wù)資料柜5個(gè)；中心主任經(jīng)常詢(xún)問(wèn)財務(wù)運行情況和聽(tīng)取財務(wù)工作匯報。
2、財務(wù)人員具有一定的專(zhuān)業(yè)理論素養和較強業(yè)務(wù)能力，能按照《會(huì )計工作基礎規范》的有關(guān)財經(jīng)規定記賬，會(huì )計科目使用合理，平時(shí)報表準確、及時(shí)，數據真實(shí)；財務(wù)人員能對當天發(fā)生的業(yè)務(wù)，當天登記入賬，日記帳做到日清日結，并根據各項資金的性質(zhì)，嚴格做到專(zhuān)款專(zhuān)用。
3、明確了財務(wù)收支審批程序和審批人的權限和責任，規范了各項資金的使用，提高了資金使用效益；明確經(jīng)費支出的范圍和開(kāi)支標準，采取各種有效措施控制經(jīng)費開(kāi)支，杜絕了浪費現象的發(fā)生。
4、中心成立了理財小組，定期檢驗監督財務(wù)運行情況，大項支出經(jīng)中心領(lǐng)導班子會(huì )議研究決定。
我中心將繼續嚴格按照《會(huì )計法》和《會(huì )計基礎工作規范》要求，開(kāi)展日常會(huì )計工作，不斷建立規范科學(xué)的會(huì )計工作秩序，提高財務(wù)管理水平和資金使用效益，促進(jìn)中心會(huì )計工作規范、健康發(fā)展。
會(huì )計人員自查自糾報告 12
對本單位的財政財務(wù)收支情況進(jìn)行了認真的自查，現就自查情況報告如下:
一、健全組織，強化領(lǐng)導
為確保此次自查工作順利進(jìn)行，我局成立了以紀檢書(shū)記為組長(cháng)的自查自糾清查小組，積極開(kāi)展自查自糾工作。
二、嚴格清查，不走過(guò)場(chǎng)
成立清查小組后，局領(lǐng)導要求認真學(xué)習文件精神，對照自查內容進(jìn)行自查。做到不走過(guò)場(chǎng)不留死角，及時(shí)發(fā)現和解決存在的問(wèn)題。
三、認真自查，及時(shí)自糾
按照的要求，我局對本單位執行財經(jīng)紀律及有關(guān)政策的情況以及內部財務(wù)管理制度的建立健全和執行情況進(jìn)行了自查。財務(wù)自查自糾報告。
1、我局所有財政資金均按預算用途使用，支出真實(shí)合規。
2、嚴格專(zhuān)項資金管理，做到專(zhuān)款專(zhuān)用，無(wú)截留、擠占和挪用的行為。其中某些工作性的專(zhuān)項資金接待支出略微偏高。
3、非稅收入征收合法合規，無(wú)亂收費、亂罰款和截留非稅收入的`行為。
4、認真執行收支兩條線(xiàn)的政策，無(wú)以支抵收和坐收坐支的現象。
5、認真執行規范津補貼政策，無(wú)在政策規定之外發(fā)放獎金、補貼的行為。
6、國有資產(chǎn)帳實(shí)相符，核算規范，無(wú)違規處置國有資產(chǎn)、截留處置收入的行為。財務(wù)自查自糾報告。
7、我局單位資金全部集中統一管理和核算，無(wú)“賬外賬”和“小金庫”。
8、我局根據本單位實(shí)際，建立并實(shí)施內部監督和控制制度，相關(guān)人員在工作過(guò)程中嚴格遵守規章制度，有效地實(shí)施了內部監督和控制。
通過(guò)自查，我局在某些工作性的專(zhuān)項資金招待費略微偏高。清查小組提出在以后的接待工作中一定要厲行節約，嚴格控制接待標準。
會(huì )計人員自查自糾報告 13
為了貫徹落實(shí)縣政府關(guān)于《物業(yè)管理條例》的文件精神，切實(shí)規范物業(yè)服務(wù)行為，提升物業(yè)服務(wù)水平，改善業(yè)主居住環(huán)境和生活品質(zhì)，我們針對各項具體工作開(kāi)展了全面細致的自查自糾，調查情況如下：
一、基本情況
成立于xxxx年，由成立，是專(zhuān)門(mén)從事物業(yè)管理服務(wù)的企業(yè)，近年來(lái)，公司以“管理規范高效、服務(wù)真誠快捷”為質(zhì)量方針，以“真誠為您”為服務(wù)理念，始終秉承高標準、嚴要求的治理理念、自成立至今，先后獲得“花園式小區”、“綠化服務(wù)小區”的榮譽(yù)稱(chēng)號、
二、存在的主要問(wèn)題
1、物業(yè)公司資質(zhì)不健全
成立自今沒(méi)有進(jìn)行營(yíng)業(yè)執照的辦理、公司成立后由于單位領(lǐng)導的變更導致有些手續存在漏洞、
2、車(chē)輛亂停亂放現象時(shí)有出現
近年來(lái)，隨著(zhù)社會(huì )經(jīng)濟的發(fā)展，市民生活水平有了很大提高，購買(mǎi)私家車(chē)的家庭大量涌現，加之小區建成時(shí)間較早，車(chē)位規劃數量不足，部分業(yè)主缺乏大局觀(guān)念，破壞公共秩序，占用公共車(chē)道停車(chē)，造成園區的車(chē)輛亂停亂放現象，對業(yè)主的正常生活帶來(lái)了諸多的不便、
3、開(kāi)展和提供的`服務(wù)項目單一
目前該物業(yè)企業(yè)僅僅是面向居民住宅小區提供部分的服務(wù)，而對居民住宅小區也僅僅提供保安、保潔、綠化等一些基本服務(wù)內容，缺乏服務(wù)創(chuàng )新意識、
三、解決措施
1、在縣政府下達《物業(yè)管理條例》文件起，我公司積極配合有關(guān)領(lǐng)導部門(mén)進(jìn)行手續的辦理，目前已提交申請進(jìn)行了營(yíng)業(yè)執照的辦理、
2、落實(shí)機動(dòng)車(chē)停車(chē)的管理方案，制定路面停車(chē)和地下車(chē)場(chǎng)停車(chē)的辦法，分片包段責任落實(shí)到人，實(shí)施車(chē)輛的有效管理、對居民加強宣傳和教育，提升小區居民素質(zhì)，用集體力量建造和諧溫馨家園、對各樓道公共出入口的電動(dòng)車(chē)，自行車(chē)逐一進(jìn)勸告和清理，確保環(huán)境整潔有序、
3、在固有服務(wù)內容的基礎上，不斷拓展服務(wù)內涵，不僅要滿(mǎn)足業(yè)主的需求，還要預知業(yè)主的潛在的需求，以此不斷改進(jìn)我們的服務(wù)內容和管理手段，努力使業(yè)主滿(mǎn)意，充分體現“真誠為您”這一服務(wù)理念，利用創(chuàng )新服務(wù)形式來(lái)不斷構建高水平的服務(wù)，創(chuàng )建物業(yè)服務(wù)名牌，樹(shù)優(yōu)質(zhì)服務(wù)新形象、
物業(yè)管理所從事的一切活動(dòng)要以使業(yè)主稱(chēng)心、滿(mǎn)意為前提，其核心就是要提供完善、優(yōu)質(zhì)服務(wù)、在下一步工作中，我們將繼續積極突出物業(yè)服務(wù)的人性化理念，將物業(yè)管理服務(wù)超越單純的維修與維護，為小區業(yè)主營(yíng)造一種高品位的生活氛圍、
會(huì )計人員自查自糾報告 14
根據文件精神，從12月上旬起，我委結合本單位實(shí)際情況，對本單位的基礎會(huì )計工作進(jìn)行了認真的自查。自查報告如下：
一、財務(wù)收支
在財務(wù)工作過(guò)程中，我單位嚴格按照《會(huì )計法》的規定設置會(huì )計賬簿，確保其真實(shí)性和完整性。我們根據本單位的實(shí)際業(yè)務(wù)事項進(jìn)行核算，填制會(huì )計憑證，登記會(huì )計賬簿，編制財務(wù)會(huì )計報告，以及樣板紙整改報告：財務(wù)工作自查報告。嚴格執行國家有關(guān)財務(wù)法律法規，所有發(fā)生的業(yè)務(wù)事項都要在依法設立的會(huì )計賬簿中統一登記和核算，并按照國家統一會(huì )計制度的規定進(jìn)行會(huì )計核算，確保數據的真實(shí)性和有效性。在安排支出時(shí)，優(yōu)先考慮并保證日常和關(guān)鍵支出的需求，既反映工作的實(shí)際需要，又考慮財力的`可能性。根據辦公室的各項任務(wù)，在財力可能的情況下，有保障有壓力，保證重點(diǎn)，統籌安排，合理支出。
二、本單位內部控制制度的建立和實(shí)施
根據本單位的實(shí)際工作，在建立和實(shí)施內部監督控制制度的過(guò)程中，制定了《物業(yè)管理制度》。在建立和完善各項制度的同時(shí)，相關(guān)人員在工作過(guò)程中嚴格遵守這些規章制度，有效實(shí)施內部監督控制，確保會(huì )計工作的真實(shí)性、完整性和單位財產(chǎn)的安全，加強對單位財產(chǎn)和物資的監督管理，防止各種漏洞的發(fā)生，并滿(mǎn)足以下三個(gè)要求：
1。明確記賬人員、審批人員、經(jīng)辦人員的職責權限，使其相互分離、相互制約，做到職責明確，防止舞弊，各項業(yè)務(wù)事項有序開(kāi)展。
2。明確財務(wù)收支的審批程序和審批人的職權和責任，規范各項資金的使用，提高資金的使用效率。
3。明確支出范圍和標準，采取各種有效措施控制支出，杜絕浪費。
三、固定資產(chǎn)的管理和使用
為了加強固定資產(chǎn)的管理和使用，固定資產(chǎn)嚴格按照政府采購程序采購。根據有關(guān)規定，建立了賬簿、付款和實(shí)物核查制度。通過(guò)建立健全的制度，會(huì )計人員可以及時(shí)記錄、計算、反映和檢查各種財產(chǎn)和款項的增減和平衡。一方面，賬簿反映的相關(guān)財產(chǎn)和款項的余額數與實(shí)際存款數一致；另一方面，通過(guò)核對賬簿記錄、會(huì )計憑證和原始憑證，可以確保賬目一致。不存在固定資產(chǎn)不入賬、私用公物等違規行為。
第四、存在問(wèn)題
經(jīng)過(guò)自查，我委的財務(wù)管理和財務(wù)工作還存在一些不足。在實(shí)施內部監督制度和內部控制制度時(shí)，尚未完全達到《會(huì )計法》規定的要求，預算管理制度、財務(wù)分析制度和審計制度尚未建立和完善。今后，我們要進(jìn)一步完善這方面的制度，采取更加有效的措施，努力做好這方面的工作。
會(huì )計人員自查自糾報告 15
根據臨群組發(fā)【20xx】7號文件要求，縣糧食局黨委高度重視，立即組織全體干部職工認真學(xué)習這次清理和專(zhuān)項治理重點(diǎn)內容及相關(guān)規定，并按照部署要求立即逐項逐人進(jìn)行了全面清查，保證做到應查盡查，不留空當�，F將“五清”和“小金庫”專(zhuān)項清理情況匯報如下：
一、組織領(lǐng)導
縣局成立了以局主要負責人為組長(cháng)，財務(wù)審計科、辦公室、業(yè)務(wù)科等有關(guān)人員參加的專(zhuān)項清理工作領(lǐng)導小組，具體指導組織實(shí)施糧食系統的專(zhuān)項清理自查、整改工作。
二、認真開(kāi)展自查
一是學(xué)習政策。首先組織領(lǐng)導小組學(xué)習有關(guān)政策法規，掌握政策，明確清理自查的內容和方法、步驟。二是進(jìn)行自查。領(lǐng)導小組在組織專(zhuān)業(yè)隊伍學(xué)習的'基礎上，要求財務(wù)、工會(huì )及有關(guān)負責人按照要求進(jìn)行自查。
三、自查結果
1、領(lǐng)導干部超面積辦公用房問(wèn)題。經(jīng)自查我局領(lǐng)導干部辦公用房未發(fā)現超標情況，現我局領(lǐng)導干部人均辦公用房使用面積8.7平方米，符合有關(guān)規定要求。調離工作崗位的領(lǐng)導干部沒(méi)有發(fā)現以明顯低于市場(chǎng)價(jià)格違規購買(mǎi)商品房問(wèn)題。
2、無(wú)超編制超標準配備公務(wù)用車(chē)，無(wú)公車(chē)私用，套用混掛車(chē)輛牌照及掛假牌照問(wèn)題。
3、沒(méi)有領(lǐng)導干部違規擁有非上市公司(企業(yè))的股份或者證券問(wèn)題。
4、根據慣例，經(jīng)局黨委研究，局長(cháng)兼任縣糧食收儲公司經(jīng)理，無(wú)在行業(yè)協(xié)會(huì )商會(huì )類(lèi)社會(huì )組織兼職(任職)問(wèn)題。
5、通過(guò)財務(wù)自查，無(wú)公款大吃大喝、公款旅游、公款送禮、參與高消費娛樂(lè )活動(dòng)問(wèn)題。
6、通過(guò)自查，縣糧食局嚴格執行財政紀律，所有收入和支出全部納入會(huì )計統一核算，如數入賬，沒(méi)有私設賬外賬現象，符合財務(wù)會(huì )計制度要求，嚴格按照《財務(wù)通則》《新會(huì )計制度》要求執行，會(huì )計核算獨立，糧食局局屬經(jīng)費撥款，設經(jīng)費收支賬一套，除會(huì )計賬內開(kāi)設銀行賬戶(hù)，沒(méi)有以單位名義和個(gè)人名義開(kāi)設任何賬戶(hù)。按照《糧食流通管理條例》，糧食局20xx年罰沒(méi)收入500元，已交縣財政局，除此之外，無(wú)其它行政事業(yè)性收費。通過(guò)自查，縣局收入和支出全部納入會(huì )計核算，沒(méi)有私設“小金庫”，無(wú)違反財經(jīng)紀律現象，會(huì )計報表數字真實(shí)，內容完整。
四、建章立制，建立長(cháng)效機制
局黨委修訂完善了財務(wù)管理制度、車(chē)輛使用管理制度、機關(guān)物資管理制度，制定下發(fā)了地方儲備糧管理制度、糧食收儲企業(yè)資產(chǎn)管理辦法。同時(shí)局黨委主要負責人與班子成員、科室(中心)負責人、局屬企業(yè)主要負責人簽訂了黨風(fēng)廉政建設責任書(shū)，建立了個(gè)人廉政檔案，保證了機關(guān)黨員干部廉潔自律，機關(guān)作風(fēng)風(fēng)清氣正。
會(huì )計人員自查自糾報告 16
學(xué)校財務(wù)工作是學(xué)校工作中一項非常重要的工作，是搞好學(xué)校教育教學(xué)工作、改善辦學(xué)條件、改變校容校貌的有力保障。學(xué)校財務(wù)工作的開(kāi)展是否做到合理、合法、合規，是否將教育經(jīng)費用到刀刃上，關(guān)鍵在于學(xué)校對財務(wù)工作的管理，為了加強和規范財務(wù)管理工作，根據《省教育廳辦公室關(guān)于開(kāi)展對中小學(xué)財務(wù)管理情況進(jìn)行專(zhuān)項檢查的通知》的精神，我鄉對近幾年來(lái)的財務(wù)管理工作進(jìn)行了自查，現自查情況匯報如下：
一、 嚴格收入管理。
按“校財局管”的要求，我鄉嚴格實(shí)行“集中管理，分校核算”的財務(wù)管理體制。全鄉設立一個(gè)銀行基本賬戶(hù)，鄉屬各學(xué)校以報帳形式來(lái)鄉核算中心報帳，各校的'報帳員由有財務(wù)經(jīng)驗的、嚴守職業(yè)道德的人員兼職管理。在財務(wù)工作中，嚴格按照有關(guān)規定，建立健全各項財務(wù)管理制度，嚴格執行國家有關(guān)法律法規，依照國家統一的會(huì )計制度的規定進(jìn)行會(huì )計核算，確保數據真實(shí)、有效。
二、加強支出管理。
為了規范財務(wù)管理，節約開(kāi)支，使教育經(jīng)費合理使用，各校成立了財經(jīng)領(lǐng)導小組，組長(cháng)由校長(cháng)擔任，小組成員由領(lǐng)導班子、教師代表組成，每學(xué)期對學(xué)校的收支票據進(jìn)行審核，并將結果公示。各校嚴格執行經(jīng)費使用審批制度，層層審批。會(huì )計在辦理賬務(wù)時(shí)做到實(shí)事求是、細心審核、加強監督，嚴格執行財經(jīng)紀律，按照財務(wù)制度和會(huì )計基礎工作規范化的要求進(jìn)行財務(wù)會(huì )計工作，虛心學(xué)習，不恥下問(wèn)；在審核原始憑證時(shí)，對不真實(shí)、不合格、不合法的原始憑證敢于指出，堅決不予報銷(xiāo)；對記載不準確、不完整的原始憑證，
予以退回，要求經(jīng)辦人員更正、補充。保證各校財務(wù)專(zhuān)款專(zhuān)用，不擠占挪用，各種票據手續齊備，規范合法，購買(mǎi)物品的發(fā)票必須有經(jīng)手人、驗收人，領(lǐng)導簽名方可有效，確保財務(wù)的真實(shí)、合法、準確、完整，增強民主理財意識，提高財務(wù)管理的透明度，切實(shí)發(fā)揮了財務(wù)核算和監督的作用。
三、資金撥付落實(shí)情況
教育局下?lián)艿拿抗P資金，都及時(shí)做分配表劃撥到各校賬戶(hù)上，按“校財局管”的要求，先預支備用金，然后憑取得的合法票據到核算中心報賬，年終收回備用金，再進(jìn)行結算。
四、加強財務(wù)制度建設
按上級要求，核算中心建立了各項財務(wù)管理制度。
五、加強學(xué)校固定資產(chǎn)管理。
進(jìn)一步完善固定資產(chǎn)臺賬，及時(shí)錄入固定資產(chǎn)卡片，做到帳物相符。要求各校建立固定資產(chǎn)卡片、臺賬制度，將原來(lái)不規范的進(jìn)一步規范完善。通過(guò)自查，我鄉的財務(wù)工作還存在許多問(wèn)題，為提高財務(wù)工作能力和管理水平，我們會(huì )不斷學(xué)習，努力把我鄉財務(wù)工作搞好。
會(huì )計人員自查自糾報告 17
根據《xxx省總工會(huì )關(guān)于安排布置全省工會(huì )財務(wù)工作大檢查的通知》精神，xx集團工會(huì )（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“xx集團工會(huì )”）結合實(shí)際財務(wù)情況，嚴格按照通知中規定的財務(wù)檢查重點(diǎn)，對本級工會(huì )及所屬各基層工會(huì )的財務(wù)工作進(jìn)行了認真檢查�，F報告如下：
一、財務(wù)工作情況
�。ㄒ唬┙�(jīng)費收繳
xx集團工會(huì )高度重視工會(huì )經(jīng)費收繳工作，不斷改革創(chuàng )新工作方式，加強經(jīng)費的收繳工作。20xx年，集團所屬各成員企業(yè)職工工資大幅上升，經(jīng)費收入穩步增長(cháng)。全年共上繳經(jīng)費xx元；xx集團工會(huì )收到省總反撥經(jīng)費共xx元，其中：產(chǎn)業(yè)留成xx元；截止到20xx年底返撥下屬各基層單位金額xx元，剩余未返撥金額已于20xx年下?lián)堋?/p>
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xx集團工會(huì )倡導在所屬基層工會(huì )中建立健全內部控制體系，按“不相容職務(wù)相互分離”的原則，完善崗位責任制度和內部稽核制度，并建立嚴格的經(jīng)費開(kāi)支程序和堅持“一支筆”審批制度。做到管好、用好工會(huì )經(jīng)費，保證資金使用符合法律規定；做到專(zhuān)款專(zhuān)用，經(jīng)費使用合理。
�。ㄈ⿻�(huì )計管理
新工會(huì )會(huì )計制度實(shí)施以來(lái)，xx集團工會(huì )及所屬基層工會(huì )順利做好新舊制度銜接工作，目前xx集團工會(huì )已全部執行新的會(huì )計制度。各級工會(huì )按照新會(huì )計制度的規定進(jìn)行會(huì )計核算，并做到會(huì )計賬簿設置齊全、會(huì )計記賬準確合規、資金定期核對等。
�。ㄋ模╊A算管理
xx集團工會(huì )積極強化預算管理，嚴格按照《工會(huì )預算管理辦法》的規定要求各級工會(huì )編制預算及進(jìn)行預算調整，并狠抓預算執行。下級工會(huì )上報預算時(shí)，xx集團工會(huì )嚴格進(jìn)行審查監督，重點(diǎn)審查費用支出的合理性，以控制成本費用開(kāi)支，提高經(jīng)費資金使用效率。預算執行時(shí)，實(shí)時(shí)跟蹤基層工會(huì )的'財務(wù)數據，密切監視預算的完成情況。
二、存在的問(wèn)題及改進(jìn)措施：
�。ㄒ唬┙�(jīng)費收繳方面
自從工會(huì )經(jīng)費的收繳模式改為地稅代收后，經(jīng)費收繳的效率得到了明顯提高，省總向基層工會(huì )反撥經(jīng)費也更加及時(shí)高效。但在經(jīng)費征繳過(guò)程中，由于部分企業(yè)對各季度經(jīng)費上繳征期的不了解，經(jīng)常出現經(jīng)費上繳不及時(shí)，從而導致該部分企業(yè)工會(huì )經(jīng)費反撥滯后延期的現象。
20xx年xx集團工會(huì )將在各個(gè)征期內及時(shí)督促集團所屬企業(yè)上繳經(jīng)費，保證經(jīng)費及時(shí)上繳和反撥。
�。ǘ┲贫冉ㄔO方面
在會(huì )計核算和財務(wù)管理方面，xx集團工會(huì )嚴格執行《工會(huì )會(huì )計制度》、《xx集團工會(huì )財務(wù)會(huì )計管理規范》，規范財務(wù)會(huì )計管理工作。但xx集團工會(huì )在具體業(yè)務(wù)方面缺少相應的管理制度，財務(wù)制度體系亟需進(jìn)一步完善。今后，xx集團工會(huì )應結合自己的實(shí)際情況，不斷建立健全完善的財務(wù)管理制度體系。
會(huì )計人員自查自糾報告 18
xx村轄6個(gè)村民小組，1589戶(hù)，共5109人左右，兩委班子成員共12名。依據來(lái)賓鎮的支配，觀(guān)云村村財務(wù)經(jīng)組織村兩委自糾自查，現將結果報告如下：
一、個(gè)人方面
作為一名農村最基層的會(huì )計工作者，自覺(jué)聽(tīng)從組織和領(lǐng)導的支配，努力做好各項工作，較好地完成了各項工作任務(wù)。 作為一名村會(huì )計，我始終嚴格要求自己，不斷學(xué)習，提高思想相識，仔細領(lǐng)悟黨在農村的各項政策及措施，始終保持醒悟的頭腦。我還主動(dòng)學(xué)習其他多種學(xué)問(wèn)及技能。目的是為了提高自己的`業(yè)務(wù)專(zhuān)業(yè)學(xué)問(wèn)，以便更好的干好本職工作。在工作中，自己根據發(fā)展要有新思路，改革要有新突破，開(kāi)放要有新局面，各項工作要有新舉措的要求，在工作中能夠堅持原則、秉公辦事、顧全大局，遵守財經(jīng)紀律。仔細履行會(huì )計崗位職責。
二、財務(wù)狀況：
�。ㄒ唬﹪栏癜簇攧�(wù)審批程序執行。村委員會(huì )嚴格執行財務(wù)審批制度，對于農夫關(guān)切的土地補償費的發(fā)放，工程項目的開(kāi)支等依據規定都召開(kāi)了相關(guān)的會(huì )議，進(jìn)行民主決策。在清查過(guò)程中未發(fā)覺(jué)除會(huì )計外的其他人代收款現象，集體資金管理趨于規范化、制度化。
�。ǘ┙⑷粘Ｘ攧�(wù)收支管理制度。重視日常財務(wù)收支管理，為了加強這一管理，我們建立健全了各項財務(wù)制度，這樣財務(wù)日常工作就能做到有法可依，有章可循，實(shí)現管理的規范化、制度化。
�。ㄈ┙⒚裰骼碡敱O督管理制度。以“民主日”活動(dòng)為載體，切實(shí)加強村務(wù)、政務(wù)公開(kāi)工作。村民對財務(wù)收支進(jìn)行監督，由財務(wù)人員對發(fā)生的收支狀況進(jìn)行通報，解答群眾提出的疑問(wèn)，并將結果按時(shí)上墻公布，切實(shí)加強了村務(wù)、財務(wù)公開(kāi)工作，做到了政務(wù)公開(kāi)“一事一公開(kāi)”，財務(wù)公開(kāi)“一票一公開(kāi)”。使“兩公開(kāi)”的內容完整，程序規范，格式明白清楚。
�。ㄋ模┳龊么寮壺攧�(wù)結報工作。我能夠立足崗位，仔細完成好本職工作。村財務(wù)總是村民關(guān)注的焦點(diǎn)，我對村務(wù)公開(kāi)始終很重視，每次民主理財結束后，我都將各項收支整理好，讓村民監督。
三、存在的問(wèn)題及應對措施
近年來(lái)，鎮推出了村級會(huì )計任職及工作的種種制度，使我村財務(wù)工作取得了肯定的發(fā)展。同時(shí)，也應當看到，我村財務(wù)管理還存在肯定的問(wèn)題和不足，主要表現在：報賬不剛好。由于各方面緣由，我村財務(wù)支出項目、款額，與鎮對接不夠剛好。經(jīng)此次自糾自查我村兩委會(huì )還應在以下幾個(gè)方面多下功夫：第一、加強村級資產(chǎn)管理，努力限制非生產(chǎn)性支出；其次，剛好報賬，做到與鎮財政所剛好、有效對接；第三，主動(dòng)做好富余勞動(dòng)力轉移工作，為農夫增加收入，維護我村穩定。
在今后的工作中，我將更加努力勤奮工作，鞏固已經(jīng)取得的成果，發(fā)揚我村制度建設等方面的優(yōu)勢，克服缺點(diǎn)和不足，以勤奮務(wù)實(shí)、開(kāi)拓進(jìn)取的工作看法，為我村的建設和發(fā)展貢獻自己的力氣。
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