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財務(wù)部門(mén)自查報告（通用10篇）
忙碌而又充實(shí)的工作已經(jīng)告一段落了，回顧這段時(shí)間的工作，既存在亮點(diǎn)，也存在不足，這時(shí)候，最關(guān)鍵的自查報告怎么能落下！那么自查報告的格式，你掌握了嗎？下面是小編為大家整理的財務(wù)部門(mén)自查報告（通用10篇），僅供參考，歡迎大家閱讀。
財務(wù)部門(mén)自查報告 篇1
為認真貫徹落實(shí)中紀委、監察部、財政部、審計署《關(guān)于在黨政機關(guān)和事業(yè)單位開(kāi)展小金庫專(zhuān)項治理工作的實(shí)施辦法的通知》(中紀發(fā)〔〕7號)和省委辦公廳《關(guān)于轉發(fā)〈省黨政機關(guān)和事業(yè)單位小金庫專(zhuān)項治理工作的實(shí)施方案的通知》等文件精神，我單位開(kāi)展了小金庫專(zhuān)項治理自查自糾工作，現總結如下。
一、自查自糾的范圍和內容
(一)專(zhuān)項治理范圍。此次專(zhuān)項治理范圍是國家黨政機關(guān)和事業(yè)單位，事業(yè)單位中以財政全額撥款事業(yè)單位為重點(diǎn)。黨政機關(guān)包括各級黨的機關(guān)、人大機關(guān)、行政機關(guān)、政協(xié)機關(guān)、審判機關(guān)、檢察機關(guān)以及工會(huì )、共青團、婦聯(lián)等人民團體。
(二)專(zhuān)項治理內容。違反法律法規及其他有關(guān)規定，應列入而未列入符合規定的單位賬簿的各項資金(含有價(jià)證券)及其形成的資產(chǎn)，均納入治理范圍。重點(diǎn)是以來(lái)各項小金庫資金的收支數額，以及底小金庫資金滾存余額和形成的`資產(chǎn)。對設立小金庫數額較大或情節嚴重的，應追溯到以前年度。
小金庫主要表現形式包括：違規收費、罰款及攤派設立小金庫用資產(chǎn)處置、出租收入設立小金庫以會(huì )議費、勞務(wù)費、培訓費和咨詢(xún)費等名義套取資金設立小金庫經(jīng)營(yíng)收入未納入規定賬簿核算設立小金庫虛列支出轉出資金設立小金庫以等非法票據騙取資金設立小金庫上下級單位之間相互轉移資金設立小金庫。
二、單位自查自糾的方法和步驟
(一)動(dòng)員部署(文件下發(fā)之日起至6月10日)。單位成立領(lǐng)導小組和工作機構，制定工作方案，召開(kāi)相關(guān)會(huì )議進(jìn)行動(dòng)員部署。把專(zhuān)項治理工作擺上重要議事日程，加強領(lǐng)導，健全機制，深入做好思想發(fā)動(dòng)、政策宣傳、計劃制定和安排部署工作。充分發(fā)揮新聞媒介作用，支持群眾監督，鼓勵群眾舉報。
(二)自查自糾(截至6月25日)。按照通知要求，認真組織自查，對自查中發(fā)現的違法違規問(wèn)題自覺(jué)糾正。自查自糾工作結束后，各下屬單位于6月25日前將自查自糾總結報告和《單位小金庫自查自糾情況報告表》(見(jiàn)附件1)報送治理小金庫工作領(lǐng)導小組辦公室。
三、自查自糾的做法
(一)加強組織領(lǐng)導。單位成立治理小金庫工作領(lǐng)導小組，負責指導和協(xié)調小金庫治理工作，研究制定有關(guān)治理措施，協(xié)調解決有關(guān)重要問(wèn)題。領(lǐng)導小組辦公室主要負責小金庫治理的日常組織協(xié)調工作。
(二)做好宣傳發(fā)動(dòng)。充分利用各種渠道，多形式、多層次、多角度地宣傳治理工作的重要意義、工作內容和政策規定，對加強信息溝通，促進(jìn)工作深入開(kāi)展。
(三)落實(shí)舉報制度。治理小金庫工作領(lǐng)導小組辦公室設立并公布舉報電話(huà)、箱，注意發(fā)揮網(wǎng)絡(luò )舉報作用。認真做好舉報的受理工作，建立舉報登記和查處督辦制度，指定專(zhuān)人負責，做到件件有交待、事事有著(zhù)落。認真執行信訪(fǎng)工作保密制度，切實(shí)保護舉報人的合法權益，對打擊報復舉報人的，依法依紀從嚴懲處。
四、自查自糾的結果
(一)按照有關(guān)文件的要求，通過(guò)深入自查自糾，我單位財務(wù)管理均按照國家有關(guān)財經(jīng)法規執行，收入、支出全部納入本單位財務(wù)部門(mén)法定帳目統一核算，未侵占、截留國家和單位收入，沒(méi)有單獨帳戶(hù)，未設任何形式的小金庫。
(二)自單位成立以來(lái)，嚴格按照財務(wù)管理制度有關(guān)規定執行，從無(wú)設置帳外帳和小金庫以及以個(gè)人名義私存公款等違反財經(jīng)紀律的行為。從制度上保障財務(wù)管理的規范性、嚴謹性和有效性。
(三)單位監管使用的票據由財務(wù)室統一管理，各類(lèi)票據均由財務(wù)室統一到財政部門(mén)購領(lǐng)和銷(xiāo)毀，按照有關(guān)的票據登記制度設置票據登記薄;設立專(zhuān)(兼)職人員負責票據保管、領(lǐng)用和核銷(xiāo)工作，并建立相應的備查薄。
(四)按照財政集中支付要求，現金管理采取備用金制度，按照現金管理有關(guān)規定，嚴禁設小金庫。財務(wù)報銷(xiāo)嚴格按照財務(wù)制度執行，杜絕坐支行為。嚴格控制財政資金支出，沒(méi)有以任何形式進(jìn)行私存私放。通過(guò)自查、自糾、回顧，我單位認真執行財務(wù)管理制度的有關(guān)規定，沒(méi)有小金庫。
財務(wù)部門(mén)自查報告 篇2
一、工會(huì )財務(wù)管理中出現的問(wèn)題
我市工會(huì )所轄13個(gè)區縣和3個(gè)開(kāi)發(fā)區工會(huì )，近年來(lái)，各區、縣工會(huì )在加強財務(wù)管理工作方面進(jìn)行了一些有益的探索，取得了一定成效，但也存在一些問(wèn)題，主要表現在:區、縣財政劃撥工會(huì )經(jīng)費尚未全部到位;部分區、縣工會(huì )財務(wù)預算管理粗放、預算約束不強、配套制度還不完善;鄉鎮、街道、社區及新建企業(yè)工會(huì )會(huì )計基礎工作薄弱等。這些問(wèn)題與市場(chǎng)經(jīng)濟形勢下工會(huì )工作的發(fā)展不相適應，其弊端日漸凸顯，亟待改善和加強。
(一)財政劃撥工會(huì )經(jīng)費不到位
目前在我市十三個(gè)區、縣工會(huì )中，城三區及雁塔區工會(huì )財政劃撥工會(huì )經(jīng)費相對解決得較好，其他區、縣或只解決區、縣工會(huì )機關(guān)人員的工會(huì )經(jīng)費或定額劃撥經(jīng)費，與足額劃撥相差甚遠，臨潼區及3個(gè)開(kāi)發(fā)區至今尚未解決。
(二)稅務(wù)代收的覆蓋面不夠廣
稅務(wù)代收工會(huì )經(jīng)費后，各區、縣及開(kāi)發(fā)區工會(huì )的建會(huì )率及工會(huì )經(jīng)費收繳率與以往相比有了大幅度提高，但仍然存在經(jīng)費收繳空白點(diǎn)。據調查顯示，碑林區工會(huì )所屬基層單位已成立工會(huì )的有4000多家，而繳經(jīng)費的只有1600多家，不到40%;雁塔區工會(huì )所屬基層單位已成立工會(huì )的有多家，而繳經(jīng)費的單位只有600多家，也只達到30%。
(三)財務(wù)管理制度尚不完善，經(jīng)費支出隨意性較大
有的區、縣多年來(lái)沒(méi)有制訂相關(guān)的財務(wù)制度，有的區、縣財務(wù)制度制訂的不全面、財務(wù)報銷(xiāo)及審批制度不明確，尤其缺少預決算管理制度，直接導致了經(jīng)費支出隨意性大。決算情況表明，有的區、縣工會(huì )行政費、工會(huì )業(yè)務(wù)費超支達200%，有的經(jīng)費支出不足預算的5%。有的開(kāi)發(fā)區工會(huì )會(huì )計、出納一人擔任，不符合會(huì )計核算規定，財務(wù)管理基礎薄弱。
(四)財務(wù)審批報銷(xiāo)制度不夠規范
有的區、縣審批報銷(xiāo)程序中沒(méi)有會(huì )計人員審核，經(jīng)辦人直接讓領(lǐng)導簽字報銷(xiāo)，待會(huì )計人員作賬時(shí)發(fā)現問(wèn)題，為時(shí)已晚。還有一些財務(wù)人員審核把關(guān)不嚴，存在白條報賬及無(wú)效票據報賬的現象。有的未嚴格執行現金管理規定，支出時(shí)超限額使用現金，發(fā)放物品未附發(fā)放明細單。
(五)鄉鎮、街道工會(huì )財務(wù)工作薄弱
我市區、縣工會(huì )有181個(gè)鄉鎮、街道工會(huì )，單獨建立工會(huì )賬戶(hù)的單位很少，總體上不足10%，工會(huì )獨立管理經(jīng)費的要求落實(shí)得不好。地稅代收后，工會(huì )組織迅猛發(fā)展，但也存在集中建會(huì )、突擊建會(huì )的情況。有的區、縣工會(huì )審批工會(huì )組織不規范，2-3人就成立單獨的工會(huì )委員會(huì )，有的將49個(gè)單位組成一個(gè)聯(lián)合會(huì )，這些單位既不在一個(gè)地域，也無(wú)共同的行業(yè)特點(diǎn)，工會(huì )組織難以單獨建立銀行賬戶(hù)，也難以對工會(huì )財務(wù)進(jìn)行有效的管理和監督。
(六)人員素質(zhì)不高，會(huì )計基礎工作薄弱
有些區、縣工會(huì )財務(wù)人員不具備相應專(zhuān)業(yè)知識，業(yè)務(wù)水平低，人員變動(dòng)頻繁，同時(shí)又身兼多職。加之有的財務(wù)人員責任意識不強，存在會(huì )計核算不及時(shí)、科目使用不準確、憑證裝訂不規范等現象。有的單位未制訂票據的管理、使用制度。收經(jīng)費時(shí)每人一本收據，開(kāi)出的收據無(wú)人監督和管理，有的長(cháng)達數年票據和錢(qián)無(wú)法收回，同時(shí)還存在提前開(kāi)收據和票據丟失的現象�？h級文化宮的財務(wù)人員很少參加業(yè)務(wù)培訓，無(wú)法適應財務(wù)管理工作發(fā)展的`需要。
二、原因及分析
(一)財政劃撥工會(huì )經(jīng)費的問(wèn)題
地稅代收后，各單位的經(jīng)費收入主要分為三大塊，即地稅代收經(jīng)費、財政劃撥經(jīng)費及自收經(jīng)費。在財政劃撥工會(huì )經(jīng)費問(wèn)題上，各區、縣工會(huì )都不同程度地做了一些工作，但由于區、縣財政比較困難，加之我們的協(xié)調溝通工作也不到位，導致財政劃撥的工會(huì )經(jīng)費不能全部到位。
(二)工會(huì )經(jīng)費收繳率不高的問(wèn)題
區、縣及開(kāi)發(fā)區工會(huì )認為地稅代收后經(jīng)費已經(jīng)比原來(lái)多了，夠花就行，認為稅務(wù)局代收多少就收多少，收不上來(lái)也沒(méi)有辦法，催繳經(jīng)費工作不到位。有些單位趁著(zhù)稅務(wù)局抓的不嚴，工會(huì )經(jīng)費想交多少就交多少，有些單位甚至不向稅務(wù)部門(mén)申報繳納工會(huì )經(jīng)費。地稅代收工會(huì )經(jīng)費的信息化、網(wǎng)絡(luò )化工作未步入正軌，財務(wù)人員每次對代收信息進(jìn)行手工分類(lèi)及匯總，這樣就很難及時(shí)掌握應繳未繳及未足額繳納單位的信息，工作效率不高。
(三)財務(wù)管理基礎薄弱的問(wèn)題
一是多年來(lái)對如何管好、用好工會(huì )經(jīng)費重視不夠，沒(méi)有制定相應的制度來(lái)確保工會(huì )經(jīng)費的合理、有效使用;二是縣級工會(huì )財務(wù)人員大多缺乏專(zhuān)業(yè)知識，加之培訓工作未能跟上，因此，縣、區工會(huì )財務(wù)工作不能適應形勢發(fā)展的要求。
(四)鄉鎮街道一級工會(huì )財務(wù)管理問(wèn)題
我市鄉鎮、街道工會(huì )工作范圍廣，肩負的任務(wù)重，人員編制少，非公企業(yè)多問(wèn)題多。如工會(huì )經(jīng)費開(kāi)支由行政領(lǐng)導審批，工會(huì )經(jīng)費無(wú)法正常保證，只能依靠區縣工會(huì )的補助等，管理起來(lái)困難很大。
三、對策及建議
(一)采取有效措施，提高代收經(jīng)費收繳率及財政劃撥工會(huì )經(jīng)費到位率
各區、縣及開(kāi)發(fā)區工會(huì )要克服地稅一代收就萬(wàn)事大吉的思想，充分發(fā)揮收繳經(jīng)費的主動(dòng)作用，及時(shí)掌握基層單位的職工人數、工資總額情況。針對代收經(jīng)費過(guò)程中存在的問(wèn)題，采取與稅務(wù)局聯(lián)合下發(fā)催撥通知或與稽查局聯(lián)合檢查的方式，督促基層單位足額繳納工會(huì )經(jīng)費，逐步減少收繳經(jīng)費的盲區。要采取有效措施，加大財政劃撥工會(huì )經(jīng)費工作力度，在調查研究，摸清底數的基礎上，向同級黨委和政府匯報，與同級財政部門(mén)進(jìn)行協(xié)調，切實(shí)將財政統發(fā)工資的行政事業(yè)單位的工會(huì )經(jīng)費納入財政預算，力爭全面實(shí)現行政事業(yè)單位計撥工會(huì )經(jīng)費由財政統一劃撥。
(二)加強領(lǐng)導，為財務(wù)人員履行職責創(chuàng )造條件
各單位領(lǐng)導要切實(shí)加強對財務(wù)工作的領(lǐng)導，認真研究解決經(jīng)費收繳、財務(wù)管理、資金使用中的重點(diǎn)和難點(diǎn)問(wèn)題;要對存在的問(wèn)題，逐一檢查，尋找差距，分析原因，制定措施，限期整改;要充分調動(dòng)財務(wù)人員的積極性和創(chuàng )造性，為財務(wù)人員依法按章履行職責創(chuàng )造條件。
(三)強化財務(wù)管理，建立健全工會(huì )各項財務(wù)制度
制度重在管理，管理重在規范。市總工會(huì )財務(wù)部已針對檢查中存在的問(wèn)題，制定了一系列強化區、縣工會(huì )財務(wù)管理的工作制度。要求各單位逐步聯(lián)系實(shí)際建立和完善內部控制制度，建立健全符合當前工會(huì )財務(wù)工作實(shí)際的相關(guān)制度，做到用制度管人、用制度管事、用制度管財。
四、加強檢查指導，提升鄉鎮、街道工會(huì )財務(wù)管理工作水平
建議進(jìn)一步加強對鄉鎮(街道)工會(huì )財務(wù)工作的檢查指導，根據基層單位的實(shí)際情況，25人以上的單位可單獨建立銀行賬戶(hù)，對這些單位進(jìn)行規范管理。25人以下的單位及聯(lián)合會(huì )可由行政代管，但必須保證工會(huì )經(jīng)費的足額計提及獨立使用。充分發(fā)揮鄉鎮(街道)工會(huì )的承上啟下的作用，在縣級、鄉鎮(街道)工會(huì )、基層工會(huì )開(kāi)展以非公企業(yè)工會(huì )為重點(diǎn)，收好、管好、用好工會(huì )經(jīng)費為主要內容的財務(wù)規范化建設達標活動(dòng)，一級抓一級，一級幫一級，一級促一級，層層落實(shí)，促使工會(huì )財務(wù)管理水平上臺階。
財務(wù)部門(mén)自查報告 篇3
公司根據貴局下發(fā)的[]139號《關(guān)于在深圳轄區上市公司全面深入開(kāi)展規范財務(wù)會(huì )計基礎工作專(zhuān)項活動(dòng)的通知》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《通知》)要求，以及《調查問(wèn)卷》、《常見(jiàn)問(wèn)題》中對相關(guān)具體問(wèn)題的描述，我司20xx年11月20日前開(kāi)展了第一階段的自查工作，認真分析了自查中發(fā)現的問(wèn)題，確定了具體整改期限，明確整改責任人，對深圳證監局走訪(fǎng)過(guò)程中提出的問(wèn)題，我們已嚴格按照要求整改。在對相關(guān)問(wèn)題整改中我們咨詢(xún)了公司外聘會(huì )計師事務(wù)所的意見(jiàn)、建議。本次整改以會(huì )議、郵件、現場(chǎng)檢查等形式督促、跟進(jìn)整改進(jìn)度，落實(shí)整改情況。
自查發(fā)現的問(wèn)題及整改情況
根據《通知》的目標和要求，各公司的財務(wù)會(huì )計基礎工作應達到以下要求：
(一)各公司應當建立符合規定和適應公司自身發(fā)展的財務(wù)管理組織架構，做到崗位職責清晰，授權明確合理，不相容職務(wù)相互分離，相互制約;財務(wù)會(huì )計人員具備相關(guān)專(zhuān)業(yè)知識和專(zhuān)業(yè)技能，具備會(huì )計從業(yè)資格;公司對財務(wù)會(huì )計人員后續教育有制度性安排。
(二)各公司應當根據相關(guān)法律法規的規定，建立健全符合公司
自身經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)的財務(wù)管理和會(huì )計核算制度體系并不斷予以完善，明確制度的制定和修訂流程以及應當履行的決策程序。制度中應包含責任追究條款，對需要進(jìn)行責任追究的范圍、責任認定的具體標準、處罰措施以及責任追究機構和程序等做出明確的規定，責任追究應與績(jì)效考核掛鉤。
各公司應當建立財務(wù)會(huì )計相關(guān)負責人管理制度，對財務(wù)負責人和會(huì )計機構負責人的任職條件、職責、權限、考核等做出規定。財務(wù)會(huì )計相關(guān)負責人管理制度應經(jīng)公司董事會(huì )審議批準。
(三)各公司應加強財務(wù)信息系統的建設和管理，保證財務(wù)信息系統的獨立性，不得與控股股東、實(shí)際控制人共用財務(wù)信息系統，也不得向控股股東、實(shí)際控制人提供任何能夠查詢(xún)、修改公司財務(wù)信息系統的權限;公司的.財務(wù)信息系統應當符合會(huì )計電算化相關(guān)規定的要求，滿(mǎn)足公司的實(shí)際需要;公司應加強對財務(wù)信息系統用戶(hù)及其權限的管理。
(四)各公司應當加強會(huì )計核算基礎工作的規范性，憑證填制符合要求，會(huì )計檔案歸檔及時(shí)、保管安全;應當切實(shí)提高會(huì )計核算和財務(wù)信息披露水平，能獨立編制合并財務(wù)報表和報表附注;應當根據《企業(yè)會(huì )計準則》及相關(guān)規定，結合公司所處行業(yè)特征和自身生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，制定明確、恰當的會(huì )計政策，并在財務(wù)報表附注中詳細披露，不得以《企業(yè)會(huì )計準則》中的原則性規定代替公司的會(huì )計政策。
根據上述通知要求(一)，我們在自查中依托財務(wù)管理組織架構，明確了各崗位職責、優(yōu)化了工作流程，根據各崗位業(yè)務(wù)變化，及時(shí)進(jìn)行了修訂更新;對集團內各公司會(huì )計人員基本情況進(jìn)行統計，了解會(huì )計人員是否具備從業(yè)資格;在年12月份公司組織安排了“財務(wù)部門(mén)年度教育訓練計劃”。
根據上述通知要求(二)，自查中公司根據《深圳證券交易所股票上市規則》、《中華人民共和國會(huì )計法》、《企業(yè)會(huì )計準則》、《會(huì )計基礎工作規范》、《會(huì )計電算化管理辦法》、《會(huì )計檔案管理辦法》、《企業(yè)內部控制基本規范》等相關(guān)法律法規及公司章程的規定，具體制定了公司內部相關(guān)制度、具體業(yè)務(wù)實(shí)施細則，如：《財務(wù)負責人制度》等。此次整改中又補充完善了《會(huì )計人員繼續教育管理制度》、《會(huì )計檔案管理辦法》等制度。
根據上述通知要求(三)，自查中公司規模急速發(fā)展，經(jīng)營(yíng)模式的不斷創(chuàng )新，流程操作更新加快，在財務(wù)信息系統方面已加強建設和管理，公司erp系統已升級至用友8.9.0版本，人員操作權限由信息部嚴格控制，職責分明。為適應公司發(fā)展需要，公司已增加了費用預算模塊，采用用友軟件中的集團預算應用模式，包括深圳、蘇州、南昌的預算與業(yè)務(wù)報銷(xiāo)都使用了該模式進(jìn)行管理，從預算管理設定、預算表的編制、預算的控制與分析，以及日常報銷(xiāo)的業(yè)務(wù)均按照集團模式統一進(jìn)行。這種模式有利于集團的集中管控，并能夠獨立部署預算與報銷(xiāo)的it系統，利于進(jìn)行日常維護和風(fēng)險的管理。合同管理模塊，主要為設備、工程、維修、租賃等大型資產(chǎn)合同從簽訂到付款等全部流程都在erp系統中管理，固定資產(chǎn)請購單采用系統打印代替手工單據，極大方便了公司資產(chǎn)合同的管理。網(wǎng)上報銷(xiāo)、委外加工、人力資源工資系統、供應商管理平臺等模塊，這些模塊已陸續投入使用。
根據上述通知要求(四)，自查中公司進(jìn)一步強調憑證填制規范要求，摘要簡(jiǎn)明清晰、科目使用規范、合理，會(huì )計檔案及時(shí)歸檔、保管，制定了《會(huì )計檔案管理辦法》，并已遵照執行。根據《企業(yè)會(huì )計準則》及相關(guān)規定，制定了具體明確的適合公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)的記賬基礎和記量屬性、外幣業(yè)務(wù)核算方法、收入確認原則、存貨核算方法等相關(guān)會(huì )計政策、會(huì )計估計、會(huì )計差錯更正方法。
財務(wù)部門(mén)自查報告 篇4
根據臨群組發(fā)【20xx】7號文件要求，縣糧食局黨委高度重視，立即組織全體干部職工認真學(xué)習這次清理和專(zhuān)項治理重點(diǎn)內容及相關(guān)規定，并按照部署要求立即逐項逐人進(jìn)行了全面清查，保證做到應查盡查，不留空當�，F將“五清”和“小金庫”專(zhuān)項清理情況匯報如下：
一、組織領(lǐng)導
縣局成立了以局主要負責人為組長(cháng)，財務(wù)審計科、辦公室、業(yè)務(wù)科等有關(guān)人員參加的專(zhuān)項清理工作領(lǐng)導小組，具體指導組織實(shí)施糧食系統的專(zhuān)項清理自查、整改工作。
二、認真開(kāi)展自查
一是學(xué)習政策。首先組織領(lǐng)導小組學(xué)習有關(guān)政策法規，掌握政策，明確清理自查的`內容和方法、步驟。二是進(jìn)行自查。領(lǐng)導小組在組織專(zhuān)業(yè)隊伍學(xué)習的基礎上，要求財務(wù)、工會(huì )及有關(guān)負責人按照要求進(jìn)行自查。
三、自查結果
1、領(lǐng)導干部超面積辦公用房問(wèn)題。經(jīng)自查我局領(lǐng)導干部辦公用房未發(fā)現超標情況，現我局領(lǐng)導干部人均辦公用房使用面積8.7平方米，符合有關(guān)規定要求。調離工作崗位的領(lǐng)導干部沒(méi)有發(fā)現以明顯低于市場(chǎng)價(jià)格違規購買(mǎi)商品房問(wèn)題。
2、無(wú)超編制超標準配備公務(wù)用車(chē)，無(wú)公車(chē)私用，套用混掛車(chē)輛牌照及掛假牌照問(wèn)題。
3、沒(méi)有領(lǐng)導干部違規擁有非上市公司(企業(yè))的股份或者證券問(wèn)題。
4、根據慣例，經(jīng)局黨委研究，局長(cháng)兼任縣糧食收儲公司經(jīng)理，無(wú)在行業(yè)協(xié)會(huì )商會(huì )類(lèi)社會(huì )組織兼職(任職)問(wèn)題。
5、通過(guò)財務(wù)自查，無(wú)公款大吃大喝、公款旅游、公款送禮、參與高消費娛樂(lè )活動(dòng)問(wèn)題。
6、通過(guò)自查，縣糧食局嚴格執行財政紀律，所有收入和支出全部納入會(huì )計統一核算，如數入賬，沒(méi)有私設賬外賬現象，符合財務(wù)會(huì )計制度要求，嚴格按照《財務(wù)通則》《新會(huì )計制度》要求執行，會(huì )計核算獨立，糧食局局屬經(jīng)費撥款，設經(jīng)費收支賬一套，除會(huì )計賬內開(kāi)設銀行賬戶(hù)，沒(méi)有以單位名義和個(gè)人名義開(kāi)設任何賬戶(hù)。按照《糧食流通管理條例》，糧食局20xx年罰沒(méi)收入500元，已交縣財政局，除此之外，無(wú)其它行政事業(yè)性收費。通過(guò)自查，縣局收入和支出全部納入會(huì )計核算，沒(méi)有私設“小金庫”，無(wú)違反財經(jīng)紀律現象，會(huì )計報表數字真實(shí)，內容完整。
四、建章立制，建立長(cháng)效機制
局黨委修訂完善了財務(wù)管理制度、車(chē)輛使用管理制度、機關(guān)物資管理制度，制定下發(fā)了地方儲備糧管理制度、糧食收儲企業(yè)資產(chǎn)管理辦法。同時(shí)局黨委主要負責人與班子成員、科室(中心)負責人、局屬企業(yè)主要負責人簽訂了黨風(fēng)廉政建設責任書(shū)，建立了個(gè)人廉政檔案，保證了機關(guān)黨員干部廉潔自律，機關(guān)作風(fēng)風(fēng)清氣正。
財務(wù)部門(mén)自查報告 篇5
按照《咸陽(yáng)市地方稅務(wù)局關(guān)于繼續做好20xx年治理“小金庫”工作的通知》(咸地稅發(fā)〔20xx〕105號)的要求，我局召開(kāi)專(zhuān)題會(huì )議，及時(shí)安排部署，現就在我局開(kāi)展20xx年“小金庫”專(zhuān)項治理工作情況總結報告如下：
一、高度重視、明確方案
為了認真做好本次自查，局黨組高度重視，及時(shí)召開(kāi)了會(huì )議進(jìn)行了安排部署，成立了由黨組書(shū)記、局長(cháng)尚軍民同志擔任組長(cháng)，紀檢組長(cháng)賈豐源同志擔任副組長(cháng)，計財、紀檢監察、政工各股室負責人擔任成員的專(zhuān)項檢查工作領(lǐng)導小組，同時(shí)，積極出臺我局的專(zhuān)項治理工作實(shí)施方案，明確了具體內容，確定自查范圍和重點(diǎn)，對我局“小金庫”的情況進(jìn)行了全方位的詳查。
二、自查情況匯總
這次自查工作的.重點(diǎn)是開(kāi)展了對我局20xx年“小金庫”治理工作的“回頭看”以及對我局20xx年1-6月份財經(jīng)紀律情況進(jìn)行了檢查，通過(guò)對各基層單位及股室的自查和檢查，經(jīng)查我局日常工作中嚴格按程序辦理，無(wú)違反財務(wù)制度及財經(jīng)紀律情況。
1、無(wú)違規收費、罰款及攤派設立“小金庫”。我局收費項目為發(fā)票工本費收入，均按上級規定收取入賬并上繳市局，各類(lèi)稅收罰款均按規定及時(shí)上繳入庫;
2、未發(fā)現用資產(chǎn)處置、出租收入設立“小金庫”。我局所有固定資產(chǎn)均納入縣局統一管理，統一核算;
3、無(wú)以會(huì )議費、勞務(wù)費、培訓費和咨詢(xún)費等名義套取資金設立“小金庫”;
4、無(wú)虛列支出轉出資金設立“小金庫”;
5、無(wú)以等非法票據騙取資金設立“小金庫”;
6、我局各單位均為報賬制，不存在上下級單位之間相互轉移資金設立“小金庫”現象。
此次自查，我局雖然沒(méi)有發(fā)現“小金庫”的現象，但同時(shí)也給我們敲響了警鐘，督促我們在以后的各項工作中嚴格要求，完善財務(wù)管理制度，防止此類(lèi)現象的發(fā)生，促進(jìn)我局財務(wù)管理工作健康有序發(fā)展。
財務(wù)部門(mén)自查報告 篇6
為嚴肅財經(jīng)紀律，加強學(xué)校財務(wù)管理，提高教育經(jīng)費的使用效率。由校長(cháng)牽頭，對我校的財務(wù)管理工作進(jìn)行了認真的自查，現將自查情況匯報如下：
1、財務(wù)管理制度建設情況：我校財務(wù)管理制度健全，制定了健全的固定資產(chǎn)管理制度，對固定資產(chǎn)的購置、領(lǐng)用、出租、處置、報廢等工作程序作了明確的規定。建有《報賬員管理制度》《現金管理制度》《財務(wù)管理制度》等制度，并做到制度上墻。
2、財會(huì )隊伍管理情況：學(xué)校配有財務(wù)辦公室一間，配有兼職財務(wù)人員2人，設立報賬員崗位，由鎮教育辦公室財務(wù)中心統一管理。財務(wù)人員具有一定的專(zhuān)業(yè)理論素養和較強業(yè)務(wù)能力，能按照有關(guān)財經(jīng)規定記賬，經(jīng)費使用合理，平時(shí)報表準確、及時(shí)，數據真實(shí)。
3、會(huì )計核算中心建立和運行的模式及學(xué)校的事權、財權如何劃分：財務(wù)辦公室配備了必要的計算機、打印機等設備，且能夠正常使用，實(shí)現了固定資產(chǎn)實(shí)行數字化管理;數據準確，入賬及時(shí);校長(cháng)執行
4、學(xué)校支出管理情況：學(xué)校支出嚴格按照審批制度，購買(mǎi)執行先審批后辦理的制度，報銷(xiāo)環(huán)節要求各部門(mén)分管領(lǐng)導簽字核準，各項支出要據實(shí)列支。嚴格執行政府采購制度，重大事項須通過(guò)全體行政會(huì )通過(guò)，嚴格執行
5、學(xué)校資產(chǎn)管理情況：學(xué)校設立了專(zhuān)門(mén)的固定資產(chǎn)管理人員，建立健全資產(chǎn)的購置、驗收、保管等內部制度，建立學(xué)校固定資產(chǎn)管理臺帳，定期組織資產(chǎn)清查并及時(shí)和主辦會(huì )計對賬，報廢及毀損的固定資產(chǎn)及時(shí)上報。嚴格管理資產(chǎn)，未發(fā)現有學(xué)校固定資產(chǎn)對外出租、出借的情況，安全防護措施較好，做好了防火、防盜、防爆、防潮、防塵、防銹、防蛀等工作。
6、學(xué)校收費管理情況：嚴格執行收費管理制度公開(kāi)收費項目，公開(kāi)收費標準，每學(xué)期開(kāi)學(xué)都把收費項目、收費標準張貼于校門(mén)口，接受師生和學(xué)生家長(cháng)的監督;統一使用財政部門(mén)印制的收費(收款)票據。經(jīng)過(guò)學(xué)校自查，未發(fā)現自立收費項目、提高收費標準現象。
此次自查工作中學(xué)校領(lǐng)導高度重視，通過(guò)自查工作的開(kāi)展充分認識到財務(wù)管理工作的重要性，今后我們要規范基礎管理，強化經(jīng)費監督深化服務(wù)內涵，扎扎實(shí)實(shí)地把財務(wù)管理各項工作落到實(shí)處。
根據山西省審計工作會(huì )議精神和長(cháng)治市審計工作安排，通過(guò)對全市14所市(縣、區)的綜合醫院財務(wù)收支進(jìn)行了審計和調查。
總體感覺(jué)到，隨著(zhù)醫療體制改革的不斷深入，市、縣兩級政府對醫療事業(yè)的發(fā)展給予了足夠的重視，把醫療衛生事業(yè)作為政府實(shí)行一定福利政策的社會(huì )公益事業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域，采取了一系列行之有效的措施，醫療投入機制逐步完善，投入總量逐年增長(cháng)，衛生服務(wù)體系逐步形成，醫療水平不斷提高。
市、縣兩級綜合醫院秉承“為患者服務(wù)，讓患者滿(mǎn)意”的工作理念，以方便患者、提高服務(wù)質(zhì)量為目標，在簡(jiǎn)化辦事手續，提高服務(wù)質(zhì)量等方面進(jìn)行了一系列的綜合配套改革，并取得了一定的成果。但在收費管理、財務(wù)管理等方面還存在有待改進(jìn)和規范的問(wèn)題：
一、在收費管理、財務(wù)管理中存在的問(wèn)題
1、亂收費問(wèn)題普遍存在。近年來(lái)，盡管各級政府和衛生主管部門(mén)采取了一系列有力措施，但自立項目收費、超標準收費、超范圍收費、重復收費等亂收費普遍存在。在這次審計中發(fā)現14所綜合醫院亂收費金額達到1635萬(wàn)元，占到違紀違規總額的24.9%。
2、開(kāi)單提成屢禁不止。在對某醫院審計中發(fā)現，向介紹來(lái)該院檢查的中間人支付介紹費高達77.31萬(wàn)元。具體是：ct頭顱檢查外單位人員每例提成50-70元;軀干檢查每例提成60-80元;內部醫生和職工每例提成30元;內窺鏡檢查每例提成10-15元;紅外乳腺檢查、腦地形圖檢查每例5元;動(dòng)態(tài)心電圖、彩超、腦超檢查每例20元;團體體檢按收入的15%提成，某呼救中心支付鄉鎮、煤炭部六十三處等單位介紹人每例50-100元，支付交警隊按醫療收入的10%支付。
3、藥品收支結余普遍未納入專(zhuān)戶(hù)管理。按照“收支兩條線(xiàn)”的規定，應將還利于民的藥品折(扣)讓收入和藥品收支結余及時(shí)足額上繳同級財政專(zhuān)戶(hù)管理，但全市14所醫院共有419.75萬(wàn)元被截留挪用。
此外，財務(wù)基礎工作薄弱，會(huì )計核算不夠規范。如：票據使用管理混亂，應收帳款長(cháng)期得不到清理，帳實(shí)不符，帳表不符，白條抵庫等問(wèn)題也比較普遍。
二、形成問(wèn)題的原因分析
(一)醫療經(jīng)費投入不足
醫院為維持日常醫療活動(dòng)、職工福利待遇、基礎設施建設和重點(diǎn)學(xué)科研究等工作，需要大量資金投入，形成資金較大缺口，需求矛盾非常突出，醫院只好“自謀生路”，將費用轉嫁到患者身上。加之近幾年醫療系統評估驗收標準過(guò)高，各種脫離實(shí)際的“達標升級”活動(dòng)難以杜絕，醫院超越了自身承受能力，借款或貸款購置醫療設備等。為此，欠下巨額債務(wù)，償還債務(wù)的資金無(wú)來(lái)源，就在收費上作文章。
(二)醫院的醫療收費價(jià)格已落后于物價(jià)水平，導致部分醫療成本與醫療收費價(jià)格倒掛
目前的醫療收費標準是1997年和1999年制定的，而現在構成醫療成本的材料、人員工資及相關(guān)費用的價(jià)格遠遠高出了當時(shí)制定標準的水平，客觀(guān)上就會(huì )造成醫療成本高，這也是形成亂收費的一個(gè)原因。
(三)政策法規觀(guān)念淡薄，認識不到位
醫院作為一個(gè)特殊業(yè)務(wù)部門(mén)，普遍存在重業(yè)務(wù)、輕管理思想。大多數醫護人員認為只要業(yè)務(wù)水平搞上去，把病人治好，效益也上來(lái)，其它都是次要。殊不知醫院不僅是醫治和預防疾病、保障人民健康的社會(huì )主義福利事業(yè)單位，同時(shí)又是獨立的.經(jīng)濟核算單位。管理跟不上，是不能取得社會(huì )效益和經(jīng)濟效益雙豐收的，更難保證醫療、科研、預防等各項任務(wù)的順利完成。
(四)監督檢查部門(mén)懲處不到位
縱觀(guān)多次治理亂收費和各種名目的財務(wù)檢查，多是對違紀行為只作經(jīng)濟處罰，對責任人追究極少，更沒(méi)有因此而丟掉“烏沙帽”的，違紀單位在經(jīng)濟上有利可圖，達不到檢查監督的效果，一定程度上助長(cháng)了醫院亂收費的歪風(fēng)，同時(shí)受檢查監督力量的限制，少數醫院存在僥幸心里。正如某醫院的財務(wù)人員所說(shuō)“接受過(guò)多次檢查，檢查后只不過(guò)是罰個(gè)款而已”。所以，使一些違紀違規問(wèn)題屢查屢犯，屢禁不止而不能根治。
三、加強和改進(jìn)醫院財務(wù)管理工作的審計建議
1、正確處理社會(huì )效益和經(jīng)濟效益的關(guān)系。違規收費現象，群眾反映強烈，而且影響到黨群關(guān)系。因此，各級醫院必須正確處理好社會(huì )效益和經(jīng)濟效益的關(guān)系，從體制上、機制上解決“看病貴”的難題，使百姓既能看起病、享有價(jià)格合理、質(zhì)量?jì)?yōu)良的醫療服務(wù)，又能使醫院適應市場(chǎng)要求，增強醫院的綜合水平，使之良性發(fā)展。
2、加強醫療行業(yè)職業(yè)道德建設。醫療行業(yè)的許多違規違紀問(wèn)題與執業(yè)人員的道德水平有很大關(guān)系。因此，必須加強職業(yè)道德教育，樹(shù)立救死扶傷、精益求精、文明行醫的行業(yè)風(fēng)尚，堅決糾正“開(kāi)單提成”，嚴禁醫療收入與個(gè)人利益直接掛鉤的做法，規范醫療和藥品購銷(xiāo)行為，要逐步完善內控制度，真正建立起行業(yè)自律機制，使醫院更好地為人民群眾提供質(zhì)量?jì)?yōu)良的衛生醫療服務(wù)。
3、加強執法部門(mén)的監督檢查。明確責任，落實(shí)到人，做到工作有人抓，出現問(wèn)題有人管。事實(shí)證明，有力的外部監督是促進(jìn)管理的一項重要武器。尤其是收費和藥品價(jià)格管理工作，采取定期與不定期、全面檢查與抽查相結合的方式，加大對醫院的檢查力度，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)解決，對查出的各類(lèi)違法違規問(wèn)題要嚴格實(shí)行責任追究制度，堅決打擊和懲處各種違法行為，不能雨過(guò)地皮濕。逐步建立起有責任、有激勵、有約束、有競爭的運行體制，從而促進(jìn)醫院健康、快速、協(xié)調發(fā)展。
財務(wù)部門(mén)自查報告 篇7
現將本公司20xx年的實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況，對本單位會(huì )計基礎工作情況進(jìn)行了認真的自查，現就自查情況報告如下：
一、財務(wù)收支情況
在財務(wù)工作過(guò)程中，本單位嚴格按照《會(huì )計法》的規定，依法設置會(huì )計賬簿，并保證其真實(shí)完整，根據基本單位實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項進(jìn)行會(huì )計核算、編制財務(wù)會(huì )計報告。嚴格執行國家有關(guān)財務(wù)法規，所發(fā)生的各項業(yè)務(wù)事項，確保數據真實(shí)、有效。年銷(xiāo)售收入xxxx.xx元，費用xxxx元，實(shí)現稅金xxxx元�？偫麧檟xxxx元。
二、單位內部控制制度建立和執行情況
根據本單位工作實(shí)際，在建立并實(shí)施內部監督和控制制度過(guò)程中建立和完善各項制度的同時(shí)，保證了會(huì )計工作的'真實(shí)性、完整性以及單位財產(chǎn)的安全，加強了對本單位財產(chǎn)物資的監督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生。
三、存在的問(wèn)題
通過(guò)自查，我委在財務(wù)管理和財務(wù)工作過(guò)程中還存在一些不足，在實(shí)施內部監督制度和內部控制制度時(shí)，今后要進(jìn)一步完善這方面的制度，力求將這方面的工作做到更好。
財務(wù)部門(mén)自查報告 篇8
按照工程局公司及公司領(lǐng)導的要求，公司目前正與深圳迪博企業(yè)風(fēng)險管理技術(shù)有限公司內控專(zhuān)職人員進(jìn)行對接，幫助指導和梳理公司各部門(mén)主要職責，人員職能量化，部門(mén)相關(guān)制度建設、各部門(mén)日常工作流程等工作任務(wù)。分析整理出公司各部門(mén)在日常工作中需要注意的風(fēng)險點(diǎn)，切實(shí)提高公司抗風(fēng)險能力和各部門(mén)人員內控風(fēng)險防范意識，為公司的長(cháng)足發(fā)展扎實(shí)基礎。
一、內部工作進(jìn)展情況
根據國家財政部、中國證監會(huì )等五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內部控制基本規范》及配套指引（企業(yè)內部控制《應用指引》、《評價(jià)指引》），以及中國證監會(huì )公告[20xx]41號對公司內控建設、實(shí)施和公司領(lǐng)導的相關(guān)要求，結合公司現階段的發(fā)展狀況，公司于20xx年5月28日召開(kāi)了關(guān)于公司內控工作指導與培訓啟動(dòng)會(huì )議，并制訂了下一步工作方案。截至目前，公司開(kāi)展的主要工作有：
�。ㄒ唬└叨戎匾�，成立內控實(shí)施工作領(lǐng)導小組和組織機構
為確保公司內部控制體系建設有組織、有計劃、扎實(shí)有效地進(jìn)行，公司成立了內控實(shí)施領(lǐng)導小組，負責對內控實(shí)施工作的領(lǐng)導、組織與協(xié)調、分解工作任務(wù)和責任。成立內部控制規范項目工作組，牽頭部門(mén)為公司投資開(kāi)發(fā)部。
�。ǘ┲贫ü緝瓤貙�(shí)施實(shí)施方案
第一步：訪(fǎng)談公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理及各部門(mén)主任。
第二步：根據訪(fǎng)談內容搭建公司流程框架。
第三步：指導各部門(mén)專(zhuān)員繪制流程圖和編寫(xiě)流程說(shuō)明。
第四步：搭建公司內控風(fēng)險矩陣。
第五步：測試流程可行性。
目前公司內控流程框架已搭建完畢，根據公司內控領(lǐng)導小組統一部署安排，公司各個(gè)部門(mén)已開(kāi)始進(jìn)行流程圖及流程描述的繪制和編寫(xiě)工作。
�。ㄈ┙M織公司內控專(zhuān)員進(jìn)行培訓
為提高各部門(mén)內控專(zhuān)員的內控專(zhuān)業(yè)知識公司于20xx年6月3日組織各部門(mén)內控專(zhuān)員參加內控培訓，培訓主要由深圳迪博企業(yè)風(fēng)險管理技術(shù)有限公司內控專(zhuān)職人員對各部門(mén)專(zhuān)員在內控流程圖繪制、繪圖軟件運用、流程描述的編寫(xiě)方面進(jìn)行了培訓，并規定了本周的工作任務(wù)及完成上交時(shí)間。
�。ㄋ模└鶕ぷ鞣桨钢贫▋炔靠刂埔幏对敿毠ぷ饔媱�，明確工作內容和目標根據工作方案要求精心籌劃，分階段實(shí)施。本次內控體系建設共分為以下三個(gè)階段實(shí)施：
第一階段項目計劃與啟動(dòng)。明確各部門(mén)內控專(zhuān)職負責人員，明確職責分工，由各部門(mén)專(zhuān)員主導負責繪制部門(mén)流程圖和編寫(xiě)流程說(shuō)明及風(fēng)險矩陣。內控實(shí)施領(lǐng)導小組負責組織內控工作按要求實(shí)施，并負責組織各部門(mén)專(zhuān)員參加內控知識培訓。
第二階段內控流程梳理。通過(guò)對公司內部控制關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程進(jìn)行梳理，了解公司管理現狀，建立公司內部控制文檔（流程圖、流程描述、輸出文檔），識別關(guān)鍵業(yè)務(wù)控制，找出各個(gè)流程中的風(fēng)險點(diǎn)，加強各風(fēng)險點(diǎn)的管控。
第三階段內部控制檢測與評價(jià)。通過(guò)對標監管要求及企業(yè)管理實(shí)踐，編制風(fēng)險控制矩陣及自查表，評價(jià)公司內部控制執行有效性。根據設計有效性和執行有效性評價(jià)結果編制內控缺陷匯總表。
目前，水電四局投資公司內控實(shí)施工作正在有序推進(jìn)中。
二、下一步內控實(shí)施工作計劃
第一、繼續按照內部控制實(shí)施工作方案穩步推進(jìn)，按計劃目標完成內部控制體系建設、整改與測評、項目總結與報告等各階段內控實(shí)施工作任務(wù)，確保內控實(shí)施與評價(jià)工作平穩、有序、順利進(jìn)行，保證內控管理工作機制得以長(cháng)效運行。
第二、深入貫徹實(shí)施公司內部控制體系，公司將制定完善的公司相關(guān)內部控制管理制度，有助于公司進(jìn)一步完善公司治理，更有效的實(shí)現公司發(fā)展戰略，有助于公司進(jìn)一步健全戰略風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、運營(yíng)風(fēng)險、市場(chǎng)風(fēng)險等方面的管控措施，防范各類(lèi)風(fēng)險，提升公司管理水平，夯實(shí)公司發(fā)展基礎，為可持續發(fā)展提供強有力支持。
第三、進(jìn)一步加強全員學(xué)習、培訓，共同參與。通過(guò)加強宣傳、培訓等方式，促進(jìn)公司各部門(mén)、各級員工要深刻領(lǐng)悟內部控制規范體系要求，更新管理理念、掌握內控方法，在全公司形成“人人學(xué)內控、人人講內控、個(gè)個(gè)受約束”的良好氣氛，促進(jìn)公司建立系統、規范、高效的內部控制管理機制。
三、內部控制實(shí)施體會(huì )
根據上述工作，我們總結了一些基本經(jīng)驗，主要有以下方面：
�。ㄒ唬┱_認識內部控制規范實(shí)施的重要意義，明確內部控制建設工作的指導思想和工作目標。實(shí)施以全面風(fēng)險管理為導向的`企業(yè)內部控制規范，全面提升企業(yè)管理水平，更有效的實(shí)現公司的發(fā)展戰略，實(shí)現公司發(fā)展方式轉變和可持續發(fā)展。因此，規范的內部控制實(shí)施既是政府強化市場(chǎng)監管的有效措施，更是公司可持續發(fā)展的內生動(dòng)力。全面實(shí)施企業(yè)內部控制規范，建立健全以風(fēng)險管理為導向的公司內部控制體系，有助于進(jìn)一步完善公司治理，健全戰略風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、合規風(fēng)險、安全生產(chǎn)風(fēng)險、環(huán)境風(fēng)險等方面的管控措施，防范和化解公司內、外部的各類(lèi)風(fēng)險，有利于維護社會(huì )公眾合法權益。
實(shí)施內部控制規范的是現代公司制度落實(shí)到位的重要標志，是加強公司管理，是公司實(shí)現全面、協(xié)調、可持續發(fā)展的內生動(dòng)力，是企業(yè)強化規范經(jīng)營(yíng)提升管理的需要，也是外部監管機構監督保障的需要。水電四局投資開(kāi)發(fā)有限公司，嚴格執行加強內控體系建設的工作目標，以規范管理、防范風(fēng)險為目標，從建立健全內部控制制度入手，根據內部控制規范的相關(guān)要求，系統梳理公司已有的內部控制程序并加以完善，著(zhù)力規范業(yè)務(wù)流程，明確崗位職責，強化制約，落實(shí)責任追究，形成公司健全有效的內部控制體系，確保公司戰略目標的實(shí)現和可持續發(fā)展。
�。ǘ┕芾韺痈叨戎匾�、全員積極參與。公司成立內部控制規范實(shí)施工作領(lǐng)導小組，邀請深圳迪博企業(yè)風(fēng)險管理技術(shù)有限公司內控專(zhuān)職人員對公司內控工作進(jìn)行指導和培訓，同時(shí)明確牽頭部門(mén)，安排專(zhuān)人負責此項工作，形成了以公司高管決策、協(xié)調，各業(yè)務(wù)部門(mén)為制度建設主體，職能部門(mén)協(xié)調、組織的工作機制。內控規范實(shí)施工作小組具體負責對內部控制設計、運行的監督檢查，并跟蹤改進(jìn)情況，反饋相關(guān)信息。各部門(mén)、各建設部負責職責范圍內相關(guān)業(yè)務(wù)風(fēng)險管控流程的梳理，管理制度的完善、執行，內部控制自我評價(jià)以及內部控制缺陷的整改等。
�。ㄈ⿵V泛學(xué)習內部控制規范，積極開(kāi)展業(yè)務(wù)培訓，營(yíng)造學(xué)內控，講內控，守規章的氛圍。20xx年5月公司高管、職能部門(mén)、建設部及各業(yè)務(wù)部門(mén)的業(yè)務(wù)人員先后參加了公司召開(kāi)的內控工作指導與培訓專(zhuān)題會(huì )議，同時(shí)公司為各部門(mén)、各建設部配備了內部控制規范權威的學(xué)習資料，要求各部門(mén)組織員工學(xué)習。通過(guò)學(xué)習和培訓，更新管理理念，培育內控文化，掌握內控方法，在部門(mén)內部營(yíng)造良好的開(kāi)展內控氛圍。
財務(wù)部門(mén)自查報告 篇9
我單位接到《關(guān)于20xx年開(kāi)展作風(fēng)建設突出問(wèn)題專(zhuān)項治理的總體方案》文件后，組織了相關(guān)人員進(jìn)行學(xué)習，并成立了以主任為組長(cháng)，財務(wù)人員為成員的自查專(zhuān)班，對20xx年7月1日以來(lái)的財務(wù)管理情況進(jìn)行了自查，現將自查情況報告如下：
一、自查情況：
1、取得的成績(jì)：
單位建立了財務(wù)管理責任體系，能執行單位預算，各項收入和支出全部納入部門(mén)預算管理，無(wú)超編制安排人員經(jīng)費情況。
銀行賬戶(hù)開(kāi)設和存款管理規范；津貼補貼按政策規定發(fā)放；會(huì )議費、培訓費、接待費管理使用無(wú)違規情況；無(wú)“小金庫”和“賬外賬”現象；工會(huì )經(jīng)費按規定比例和預算批復計提及使用。
單位資產(chǎn)管理規范，資產(chǎn)配置、使用和處置無(wú)違規情況；無(wú)對外出租、出借資產(chǎn)的'情況。
單位內部控制制度建設逐步完善，建立了內部控制制度；依法設置財務(wù)機構，財務(wù)人員均有會(huì )計資格證；會(huì )計、出納分設，銀行賬戶(hù)預留印鑒分人管理。
2、存在的問(wèn)題：
公務(wù)卡結算還需要進(jìn)一步推進(jìn)，新調進(jìn)人員還沒(méi)有及時(shí)辦理公務(wù)結算卡，原職工辦理的結算卡使用不多。
二、下一步計劃
1、進(jìn)一步加強財務(wù)管理和財務(wù)自查監督，鞏固規范管理的成績(jì)。
2、補辦公務(wù)結算卡，按照要求進(jìn)一步落實(shí)公務(wù)卡結算制度。
財務(wù)部門(mén)自查報告 篇10
根據鎮政府的統一安排，由財政所對全鎮村民委員會(huì )及街道居委員會(huì )的財務(wù)狀況及資產(chǎn)管理情況進(jìn)行了全面核查，其結果報告如下：
一、基本情況：
xx鎮XX年度所轄24個(gè)村民委員會(huì )和3個(gè)街道辦事處，xxx年x月重新劃分為xx個(gè)村民委員會(huì )、2個(gè)街道居委會(huì )。即：雙泉、X山、興壩、駟馬、合浦、錦旗、星火、建和、大樹(shù)劉、接引庵、三星、工民、五星、板橋、大塘、汪橋、東街、西街。固補干部職數由原來(lái)的132名精減到76名。
二、財務(wù)狀況：
根據鎮政府具體安排，結合實(shí)際工作具體要求，主要從以下幾個(gè)方面著(zhù)手進(jìn)行了財務(wù)檢查：
1、在財務(wù)審批程序方面：
各村民委員會(huì )都能?chē)栏駡绦胸攧?wù)審批制度，對于農民關(guān)心的土地補償費的發(fā)放，工程項目的開(kāi)支等根據規定都召開(kāi)了相關(guān)的會(huì )議，進(jìn)行決策。在清查過(guò)程中未發(fā)現除會(huì )計外的其他人代收款現象，集體資金管理趨于規范化、制度化。
2、民主理財監督管理情況：
以“民主日”活動(dòng)為載體，切實(shí)加強村務(wù)、政務(wù)公開(kāi)工作，民主理財小組發(fā)揮了監督作用。各村理財小組成員由3——5人組成，不定期召開(kāi)民主理財會(huì )，對財務(wù)收支進(jìn)行監督，由財務(wù)人員對發(fā)生的收支情況進(jìn)行通報，解答群眾提出的疑問(wèn)，并將結果按時(shí)上墻公布，切實(shí)加強了村務(wù)、財務(wù)公開(kāi)工作，做到了政務(wù)公開(kāi)“一事一公開(kāi)”，財務(wù)公開(kāi)“一票一公開(kāi)”。使“兩公開(kāi)”的內容完整，程序規范，格式明了清晰。
3、各項收入、支出清查結果：
就各村民委員會(huì )xxx年的收入、支出進(jìn)行統計清查。集體的主要資金來(lái)源財是政補貼村級轉移支付資金。部分村支出大于收入，主要的支出項目是生產(chǎn)性開(kāi)支和非生產(chǎn)性開(kāi)支，生產(chǎn)性開(kāi)支占總支出的xx%左右，非生產(chǎn)性開(kāi)支占總支出的55%左右，最特出的就是招待費的支出約占非生產(chǎn)性支出的xx%。全鎮村級xxx年度總收入xxx元，總支出xxx元。
4、債權、債務(wù)情況：
�。ㄒ唬┣宀楹藢�(shí)。
以村為單位對債權債務(wù)的數量、時(shí)限、種類(lèi)、結構、責任人等進(jìn)行清理。
一是清理債權、核實(shí)債務(wù)人，主要包括清理外單位及個(gè)人欠款，所屬單位、農戶(hù)欠款及其他應收未收款等。
二是清理債務(wù)、核實(shí)債權人，主要包括清理銀行、金融機構貸款，單位借款、個(gè)人借款及其他應付未付款。
�。ǘ┕_(kāi)確認。清查工作結束后，要向群眾公開(kāi)清查結果。
公開(kāi)的主要內容包括：債權債務(wù)數量、種類(lèi)、結構、債權債務(wù)主體等。
對有異議和反映突出的問(wèn)題，要進(jìn)一步調查核實(shí)。調查核實(shí)清楚后，再次公開(kāi)債權債務(wù)狀況，并將公開(kāi)確認的結果報鎮政府核準，作為以后清收債權、化解債務(wù)的主要依據。
�。ㄈ┑怯浫胭~。
對公開(kāi)確認后的債權債務(wù)，實(shí)事求是地按其類(lèi)別和用途，發(fā)生的時(shí)間、數量、經(jīng)手人、證明人等情況進(jìn)行登記入賬。
這次清查共清理出債權xxx萬(wàn)元，全部是歷年來(lái)農戶(hù)所欠的稅費；債務(wù)xxx萬(wàn)元；形成債務(wù)的原因主要是村干歷年所墊交農業(yè)稅費。
5、村干部欠款情況：
從清查情況來(lái)看，村干部欠款很少。
6、固定資產(chǎn)、在建工程項目：
共清理出固定資產(chǎn)xxx余萬(wàn)元，未完工或未結算工程項目xx余萬(wàn)元，在建工程項目中主要是村部建設。
三、存在的問(wèn)題：
近年來(lái)，各級地方政府在加強村級財務(wù)管理方面進(jìn)行了積極的探索，推出了村級會(huì )計委托代理制、民主理財制、村級兩委交叉任職等措施，取得了明顯的成效。但是，一些地方財務(wù)管理制度不落實(shí)，公開(kāi)不規范，監督機制不健全問(wèn)題還比較突出。主要表現在：
1、財務(wù)管理混亂。
由于管理不嚴，存在拖欠承包金、白條抵庫和其他應繳村的資金，有的干部吃喝玩樂(lè )的費用全在集體資金里面報銷(xiāo)，集體資金幾乎成了個(gè)別人的`“小金庫”。
2、執行制度不嚴。
有些村財務(wù)制度形同虛設，違法亂紀現象依然存在，農村集體資產(chǎn)管理條例和村級財務(wù)制度明文規定，賬款要分管。但是，有的村干部包攬了會(huì )計、出納之職，直接經(jīng)手現金收支，買(mǎi)了東西開(kāi)了票，回去告訴會(huì )計入賬；收錢(qián)管錢(qián)、坐收坐支；選拔財會(huì )人員全憑個(gè)人好惡，致使一些不具備會(huì )計條件的人被選到會(huì )計崗位上來(lái)。
3、財會(huì )人員業(yè)務(wù)素質(zhì)不高。
賬務(wù)處理不及時(shí)，程序手續不清楚，自制憑證使用不恰當，會(huì )計處理問(wèn)題不確切，會(huì )計科目使用混亂，
4、財務(wù)公開(kāi)質(zhì)量不高，公開(kāi)不及時(shí)。
據調查，只有部分村做到按規定時(shí)間公開(kāi)財務(wù)，近三分之二的村只能做到半年或一年公開(kāi)一次，有的村根本就沒(méi)有公開(kāi)過(guò)。有些村的財務(wù)公開(kāi)存在弄虛作假、避重就輕的情況，公開(kāi)內容不全面，事情能見(jiàn)得“陽(yáng)光”的就公開(kāi)，見(jiàn)不得“陽(yáng)光”的就不公開(kāi)或只公開(kāi)結果不公開(kāi)過(guò)程；有些村的財務(wù)公開(kāi)表述不清，條理不明，內容不詳細，群眾無(wú)法了解真實(shí)情況，勢必懷疑公開(kāi)內容的真實(shí)性。
�。�1）車(chē)費應嚴格控制，應限制車(chē)費的報銷(xiāo)金額。
�。�2）嚴格控制招待費，招待費比前幾年有所控制，但發(fā)生額還是比較大。
四、建議：
通過(guò)這次清理工作看出，各村的領(lǐng)導對財務(wù)管理都很重視，在審批權限、審批程序上都能堅持執行財務(wù)審批制度，在財務(wù)決策上發(fā)揮了民主監督作用：
1、加強村級資產(chǎn)管理，努力控制非生產(chǎn)性支出。
2、催促各種欠款的收回，及時(shí)回籠資金，壯大集體經(jīng)濟。
3、建立征用地臺帳，及時(shí)登記耕地變動(dòng)情況，理順往來(lái)關(guān)系。
4、積極尋求失地人口的出路，做好富余勞動(dòng)力轉移工作，為農民增加收入，維護農村穩定。
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