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大學(xué)審計工作總結范例
適逢我校建立內部審計制度二十周年，在這一年中，我們在學(xué)校領(lǐng)導和上級主管部門(mén)的領(lǐng)導和支持下，以科學(xué)發(fā)展觀(guān)為指導，緊緊圍繞學(xué)校的改革、建設、發(fā)展實(shí)際和中心工作，積極謀劃審計工作的進(jìn)一步發(fā)展，不斷探索新的審計工作模式和工作方法，使審計工作有了長(cháng)足發(fā)展，同時(shí)也取得了明顯成效。全年共完成各類(lèi)審計項目46項，其中，經(jīng)濟責任審計6項、財務(wù)收支、經(jīng)濟效益審計5項、專(zhuān)項審計調查1項、基建、修繕工程審計34項，完成各類(lèi)經(jīng)濟合同審簽74項，提交審計報告46份。全年審計資金總額39,471萬(wàn)元，實(shí)現直接經(jīng)濟效益1,035萬(wàn)元。年5月在全國內部審計“雙先”評選中，我校的審計工作被國家審計署授予年度“全國內部審計先進(jìn)單位”稱(chēng)號。另外，我們對學(xué)校20年來(lái)的審計工作進(jìn)行了全面的回顧和總結，對高校內部審計工作的現狀與發(fā)展趨勢進(jìn)行了研究和展望，結合學(xué)校的發(fā)展目標，研究并制定了我校審計工作的“十一五”發(fā)展規劃。
第一、圍繞中心、服務(wù)大局，提高審計工作的有效性。
一年來(lái)，我們在工作實(shí)踐中，把圍繞中心、服務(wù)大局作為審計工作的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)，自覺(jué)的將審計工作做為學(xué)校管理鏈條中的一環(huán)，不斷強化審計工作對學(xué)校宏觀(guān)管理的服務(wù)功能，我們緊緊圍繞學(xué)校的中心工作和學(xué)校領(lǐng)導關(guān)注的重點(diǎn)、管理的難點(diǎn)、教職工關(guān)心的熱點(diǎn)問(wèn)題及重大經(jīng)濟活動(dòng)，合理安排項目，并有針對性地確定了一些相對具有宏觀(guān)意義和代表性的項目開(kāi)展專(zhuān)項審計工作。例如，年，結合國家審計署對18所高校審計中發(fā)現的問(wèn)題，為進(jìn)一步規范我校的財務(wù)管理，及時(shí)發(fā)現辦學(xué)資金運行及管理中存在的問(wèn)題和風(fēng)險，我們與財務(wù)處共同對學(xué)校及二級獨立核算單位的財務(wù)管理、重大財務(wù)決策合規合法情況、財務(wù)核算、各類(lèi)資金運行等情況進(jìn)行了專(zhuān)項調查。針對調查中發(fā)現的不規范的問(wèn)題，能解決的立即進(jìn)行整改，對暫時(shí)解決不了的也要拿出解決方案，限期整改。通過(guò)專(zhuān)項調查，對規范學(xué)校財務(wù)管理，降低學(xué)校風(fēng)險和保證經(jīng)濟活動(dòng)的健康持續發(fā)展發(fā)揮了積極作用。再如，為從項目論證、投資決策、財務(wù)管理的角度全面總結附屬實(shí)驗學(xué)校新校區的建設工作，并為學(xué)校下一步的財務(wù)決策與管理工作提供準確的信息、依據和建議，在學(xué)校領(lǐng)導的重視支持下，開(kāi)展了附屬實(shí)驗學(xué)校新校區建設項目財務(wù)效益分析工作。經(jīng)過(guò)近半年來(lái)的數據采集、統計、測算、分析、預測等綜合審計手段確認了附屬實(shí)驗學(xué)校新校區建設項目的資金總投入情況及校區運行以來(lái)的財務(wù)狀況、對校區的辦學(xué)效益進(jìn)行了測算和分析，目前，該項目正處在收尾階段。
第二、突出重點(diǎn)、提高效率，推進(jìn)審計工作持續健康發(fā)展
一年來(lái)，我們根據學(xué)校建設、發(fā)展速度明顯加快、經(jīng)費總量不斷增長(cháng)、經(jīng)濟活動(dòng)日益增多的實(shí)際，堅持全面審計與突出重點(diǎn)相結合，注意選取那些影響大、風(fēng)險高、事關(guān)學(xué)校發(fā)展建設的項目和領(lǐng)域作為審計重點(diǎn)。
一是不斷規范經(jīng)濟責任審計。我們共對6名中層領(lǐng)導干部進(jìn)行了任期經(jīng)濟責任審計。在審計工作中，堅持客觀(guān)公正、實(shí)事求是的原則，注意把內部控制以及經(jīng)濟管理工作的有效性、辦學(xué)經(jīng)費使用的效益性作為評價(jià)重點(diǎn)，并產(chǎn)生了積極的影響。目前，我校的經(jīng)濟責任審計工作，在組織部門(mén)的大力配合下，目的更加明確，程序更加規范，審計質(zhì)量和水平不斷提高。尤其在加強干部隊伍管理、促進(jìn)和提高管理水平，依法行政等方面發(fā)揮了重要作用。
二是投資項目審計效益明顯。一年來(lái)，我們針對學(xué)�；窘ㄔO和維修改造項目多、投入增大的實(shí)際，以規范投資管理、提高投資效益為目的，繼續搞好基建、修繕工程項目審計。加大基建、修繕工程項目審計力度，在建設工程設計、招標、合同審簽、合同執行、洽商變更、
竣工結算等各個(gè)環(huán)節嚴格審核把關(guān)，堵塞漏洞，控制工程造價(jià)，節省開(kāi)支，我們本著(zhù)高度負責的精神，定期考察建筑市場(chǎng)價(jià)格，并依照國家規定對基建、修繕工程項目結算進(jìn)行嚴格審核，使竣工項目審計率達到了100％。年共完成基建、修繕工程項目34項，審計資金總額28048萬(wàn)元，審減工程造價(jià)并為學(xué)校節約經(jīng)費1035萬(wàn)元。
三是堅持審計關(guān)口前移、防范經(jīng)濟風(fēng)險、維護學(xué)校合法權益。年，我們圍繞學(xué)校經(jīng)濟活動(dòng)特點(diǎn)，抓住影響學(xué)校資金使用效益的重點(diǎn)環(huán)節，在堅持事后與事中、事前審計相結合的基礎上，逐步實(shí)現由事后審計為主向事前防范、事中控制和事后審計相結合為主的轉變。審計工作融入學(xué)校經(jīng)濟活動(dòng)之中，參與到經(jīng)濟運行決策中來(lái)，使各項經(jīng)濟活動(dòng)在運行中得到有效監督。同時(shí)，嚴格各類(lèi)經(jīng)濟合同的審簽工作，年共完成合同審簽74份。在合同審簽工作中，我們嚴格按照學(xué)�！督�(jīng)濟合同管理辦法》及國家的法律、法規對合同的真實(shí)性、合規性、合法性進(jìn)行審核，對個(gè)別不符合規定的合同文本予以拒簽，維護各類(lèi)經(jīng)濟活動(dòng)文本的嚴肅性。審計關(guān)口前移，不僅有利于完善學(xué)校各類(lèi)經(jīng)濟管理工作程序，規范各項經(jīng)濟活動(dòng)秩序，而且為學(xué)校節約了資金，使有限的辦學(xué)經(jīng)費發(fā)揮出更大的經(jīng)濟效益和社會(huì )效益。
第三，求真務(wù)實(shí)、勤奮創(chuàng )新，促進(jìn)審計工作不斷深化
年，我們在準確把握高等學(xué)校內部審計發(fā)展趨勢和走向的基礎上，堅持以勤奮創(chuàng )新為取向，打造自身特色，使審計工作不斷適應學(xué)校發(fā)展需要。建立和完善以財務(wù)審計為基礎，以?xún)炔靠刂圃u價(jià)和效益審計為重點(diǎn)，以促進(jìn)提高管理水平、提高資金使用效益、防范經(jīng)濟風(fēng)險為目的的內部審計新格局。
為適應學(xué)�？茖W(xué)化管理要求，我們將內部控制測評作為各類(lèi)審計項目的基本內容。在各類(lèi)審計項目實(shí)施過(guò)程中，把對內部控制了解和評價(jià)作為重點(diǎn)，通過(guò)系統的、規范的方法評價(jià)內部控制的健全性、有效性和科學(xué)性，改進(jìn)其管理，以幫助其實(shí)現既定目標，取得了較好的效果，并在審計實(shí)踐中逐步實(shí)現以下幾個(gè)方面的轉變：
在審計目的上，實(shí)現了從合規性審計向增值性審計轉變；
在審計內容上，實(shí)現了從以財務(wù)審計為主向管理審計為主轉變；
在審計方式上，實(shí)現了從事后審計為主向事前控制、事中審計與事后審計相結合轉變；
在審計作用上，實(shí)現了從批判功能向建設功能轉變。
第四，以人為本、加強建設，提升審計工作層次和水平
年我們在積極尋求審計工作進(jìn)一步發(fā)展、創(chuàng )新審計工作的新思路、不斷加強和改進(jìn)工作的同時(shí)，采取有力措施，切實(shí)加強審計隊伍建設，努力營(yíng)造積極向上、團結協(xié)作、廉潔務(wù)實(shí)、追求卓越的團隊精神。一是，加強業(yè)務(wù)培訓。年內，我們先后派出18人次參加教育部和省內審協(xié)會(huì )組織的各類(lèi)審計業(yè)務(wù)培訓。通過(guò)業(yè)務(wù)培訓，較好實(shí)現了審計知識更新，為內部審計工作上水平，提供了必要的知識支撐。二是，加強理論研究。積極探索內部審計與大學(xué)發(fā)展的關(guān)系及高等學(xué)校內部審計的行業(yè)規律，把握內部審計發(fā)展趨勢，并以此為指導，全面推進(jìn)學(xué)校內部審計工作。我們確立了通過(guò)申報課題項目帶動(dòng)理論研究，通過(guò)理論研究，全面提升審計干部素質(zhì)的指導思想，積極組織申報研究項目。經(jīng)過(guò)全處的努力，我們申報的《高等學(xué)校內部審計發(fā)展趨勢研究》課題被審計學(xué)會(huì )批準立項并獲得二類(lèi)資助。目前，課題研究工作正在進(jìn)行之中。通過(guò)參與研究，大家的學(xué)習熱情更加高漲，開(kāi)拓了視野，對審計工作的健康發(fā)展起到了積極的推動(dòng)作用。三是，在認真做好常規審計管理的基礎上，增大了戰略管理的比重，通過(guò)規劃，明確審計工作的發(fā)展目標，積極營(yíng)造一種著(zhù)眼未來(lái)、旨在創(chuàng )造、追求卓越的團隊氛圍，服務(wù)一流大學(xué)建設。我們提出的“十一五”工作目標是：學(xué)校內部審計工作基本實(shí)現從以傳統的真實(shí)性、合規性為導向的財務(wù)審計為主向以現代的內部控制和風(fēng)險管理為導向的管理審計為主的全面轉型與發(fā)展，建立和完善與現代大學(xué)制度相適應的內部審計運行機制，初步形成以風(fēng)險控制和管理審計為重點(diǎn)的內部審計新格局，全面提升審計工作層次和水平，為建設國內一流國際知名的研究型綜合性師范大學(xué)作出新的貢獻。
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