會(huì )計事務(wù)所的年度總結
總結是指社會(huì )團體、企業(yè)單位和個(gè)人在自身的某一時(shí)期、某一項目或某些工作告一段落或者全部完成后進(jìn)行回顧檢查、分析評價(jià)，從而肯定成績(jì)，得到經(jīng)驗，找出差距，得出教訓和一些規律性認識的一種書(shū)面材料，它可以促使我們思考，不如我們來(lái)制定一份總結吧。如何把總結做到重點(diǎn)突出呢？下面是小編為大家整理的會(huì )計事務(wù)所的年度總結，歡迎大家分享。
會(huì )計事務(wù)所的年度總結 篇1
20xx年度會(huì )計師事務(wù)所報備總結會(huì )計師事務(wù)所年度信息報備是注冊會(huì )計師行業(yè)科學(xué)管理和決策的一項重要基礎性工作。根據《關(guān)于認真做好會(huì )計師事務(wù)所20xx年度報備工作的通知》（財辦會(huì )〔20xx〕8號）的相關(guān)部署，財政部按照“科學(xué)化、規范化、信息化”的總體要求，組織各省級財政部門(mén)開(kāi)展了20xx年度會(huì )計師事務(wù)所報備工作，現已圓滿(mǎn)完成。
一、報備組織情況
�。ㄒ唬┚淖龊脺蕚�，著(zhù)力完善系統。20xx年度報備實(shí)行網(wǎng)上報備和書(shū)面報備相結合，繼20xx年度報備后第二年使用財政會(huì )計行業(yè)管理信息系統二期進(jìn)行網(wǎng)上報備。前期準備過(guò)程中，財政部會(huì )計司會(huì )同信息網(wǎng)絡(luò )中心對報備系統進(jìn)行了修改完善，并增加自動(dòng)匯總和導出功能，不再手工匯總統計數據；在報備工作開(kāi)展過(guò)程中，聽(tīng)取多方意見(jiàn)反饋、及時(shí)處理各項疑難問(wèn)題，為會(huì )計師事務(wù)所和省級財政部門(mén)順利開(kāi)展報備工作提供支持。
�。ǘ┤娌杉瘮祿�，順利完成報備。截至20xx年8月底，各省市的報備匯總表均已提交。除個(gè)別省份由于人員變動(dòng)尚未提交報備報告，其他省市均及時(shí)提交了報備報告。部分省市高效及時(shí)地完成報備工作，如上海、福建、四川、黑龍江、河北、云南、山西、廣東、湖北、深圳、安徽、西藏、寧夏等省市均在7月上旬完成。特別是部分事務(wù)所數量較多、報備難度較大的省份克服時(shí)間緊、任務(wù)重等困難，在規定時(shí)間內完成了報備工作，如北京、江蘇、浙江、天津、山東等地。
在各省級財政部門(mén)的努力下，今年事務(wù)所總所報備率達到96.6%,分所報備率達到98.0%。尤其是上海、浙江、福建、河南、云南、吉林、天津7省市，由于領(lǐng)導重視、組織周密、措施得力，報備率達到100%。少數事務(wù)所未進(jìn)行報備的原因主要是，一些事務(wù)所已終止或正在辦理終止手續，一些事務(wù)所信息變更造成聯(lián)系不暢，也有極少數小所以各種名義逃避報備工作。
二、注冊會(huì )計師行業(yè)總體數據、發(fā)展特點(diǎn)和存在問(wèn)題
�。ㄒ唬┳熜袠I(yè)總體數據[1]
行業(yè)整體情況。截至20xx年12月31日，全國共有會(huì )計師事務(wù)所7104家（不含分所），其中有限責任事務(wù)所4317家，普通合伙會(huì )計師事務(wù)所2763家，特殊普通合伙會(huì )計師事務(wù)所24家[2]，執業(yè)注冊會(huì )計師94,010人。全行業(yè)業(yè)務(wù)收入為4,343,219萬(wàn)元，比20xx年度增長(cháng)了21.4%，其中審計業(yè)務(wù)收入3,360,065萬(wàn)元，占業(yè)務(wù)收入總額的77.4%。 “四大”中外合作會(huì )計師事務(wù)所收入合計約為1,009,109萬(wàn)元，占行業(yè)總收入的23.3%，8家H股資格本土事務(wù)所的總收入為767,692萬(wàn)元。北京、上海、浙江、江蘇和廣東5省市的會(huì )計師事務(wù)所收入合計達3,228,796萬(wàn)元，約占全國事務(wù)所總收入的74.3%。
表1：20xx年度會(huì )計師事務(wù)所收入分布表
事務(wù)所類(lèi)型 20xx年度收 市場(chǎng)份
入（單位：萬(wàn)元） 額
圖2：20xx年度會(huì )計師事務(wù)所業(yè)務(wù)收入規模分布圖
從注冊會(huì )計師數量分布來(lái)看，擁有注冊會(huì )計師500人以上的會(huì )計師事務(wù)所為17家，300-500人的會(huì )計師事務(wù)所為7家，100-300人的事務(wù)所為44家，10-100人的事務(wù)所為2674家，5-10人的事務(wù)所為2655家，3-5人的事務(wù)所955家，2人的事務(wù)所512家。
圖3：20xx年度會(huì )計師事務(wù)所注冊會(huì )計師規模分布圖
事務(wù)所人員結構。報備數據顯示，全國除9.4萬(wàn)執業(yè)注冊會(huì )計師外，另有非執業(yè)注冊會(huì )計師從業(yè)人員127,867人，比20xx年度的115,876人增長(cháng)了10.3%。事務(wù)所合伙人（股東）30,464人，平均年齡51.2歲，其中通過(guò)考試取得注冊會(huì )計師資格的17,062人，以考核方式取得注冊會(huì )計師資格的12,119人，另有1283名合伙人（股東）為取得其他專(zhuān)業(yè)資格的人士。從年齡結構看，30歲以下合伙人（股東）為25人，30歲-40歲的為3775人，40-50歲的為12,459人，50-60歲的為5496人，60-65歲的為2976人，65歲以上的'為5733人。
證券業(yè)務(wù)收入從355,144萬(wàn)元增長(cháng)到481,914萬(wàn)元，增長(cháng)了35.7%。從大所分布來(lái)看，20xx年度業(yè)務(wù)收入1億以上的會(huì )計師事務(wù)所為38家，20xx年度這一數字增長(cháng)到44家，其中收入5億元以上的事務(wù)所從12家增長(cháng)到13家，最大的本土所立信收入規模超過(guò)15億元，達150,418萬(wàn)元，逐步接近“四大”中最小的畢馬威（192,842萬(wàn)元）。擁有300人以上注師的事務(wù)所從20xx年度的23家增長(cháng)到24家。
三是小所審批監管趨嚴，小所數量明顯減少
20xx年，各省級財政部門(mén)進(jìn)一步加強對小型會(huì )計師事務(wù)所的監管，依法從嚴審批小所，有效控制了小所特別是有限責任制小所的增長(cháng)。全年新批事務(wù)所341家，其中合伙所324家，收回執業(yè)許可證161家，其中有限所85家。加強小所監管促進(jìn)了行業(yè)資源不斷向大中型事務(wù)所集聚，同時(shí)帶動(dòng)了小所發(fā)展，20xx年度收入在100萬(wàn)以下的事務(wù)所從上一年度的3392家減少到3004家，減少了11%。
�。ㄈ﹫髠浣沂镜膯�(wèn)題
報備數據也反映了我國注冊會(huì )計師行業(yè)發(fā)展中存在的一些問(wèn)題，主要體現在以下三方面。
一是小所數量仍偏多，且地區分布不平衡。收入在1000萬(wàn)元以下的小所達6488家，約占事務(wù)所總數的91.3%，其中收入在100萬(wàn)元一下的事務(wù)所3004家，約占事務(wù)所總數的42.3%。同時(shí)，事務(wù)所分布極不平衡，北京、上海、浙江、江蘇、廣東5省市的會(huì )計師事務(wù)所為20xx家，占總數的29.2%。前述5省市的注冊會(huì )計師人數為41,378人[3]，約占執業(yè)注冊會(huì )計師總人數的44.0%。
二是業(yè)務(wù)種類(lèi)仍較單一，審計業(yè)務(wù)比重過(guò)大。在我部的大力推動(dòng)下，近年來(lái)會(huì )計師事務(wù)所的業(yè)務(wù)范圍不斷擴大，但從全行業(yè)的收入構成來(lái)看，傳統的審計業(yè)務(wù)收入仍占據絕對優(yōu)勢地位。20xx年度全行業(yè)收入中，審計業(yè)務(wù)收入占77.3%，涉稅業(yè)務(wù)收入占3.4%，咨詢(xún)業(yè)務(wù)收入占7.4%，其他業(yè)務(wù)收入占11.9%。憂(yōu)中有喜的是，非審計業(yè)務(wù)的增幅明顯高于審計業(yè)務(wù)，說(shuō)明行業(yè)新業(yè)務(wù)拓展初見(jiàn)成效。
三是合伙人平均年齡有所降低，但總體仍偏大。20xx年度我國會(huì )計師事務(wù)所合伙人（股東）平均年齡為51.2歲，比20xx年度的51.8歲有所降低，但總體年齡仍偏大，60歲以上合伙人（股東）達8709人，占合伙人（股東）人數的28.6%，其中65歲以上的合伙人（股東）仍高達5733人，約占18.8%。
三、各省級財政部門(mén)20xx年度注師管理工作概要
20xx年，各省級財政部門(mén)繼續認真貫徹落實(shí)《國務(wù)院辦公廳轉發(fā)財政部關(guān)于加快發(fā)展我國注冊會(huì )計師行業(yè)若干意見(jiàn)的通知》（國辦發(fā)〔20xx〕56號），結合本地區實(shí)際，為加快本地區注冊會(huì )計師行業(yè)的發(fā)展，作了大量卓有成效的工作，贏(yíng)得了廣泛好評�，F匯總摘要如下：
�。ㄒ唬┏雠_資金扶持政策，推動(dòng)行業(yè)做大做強
20xx年，部分省市推出多項扶持政策，對做強做大取得顯著(zhù)成果的事務(wù)所進(jìn)行資金扶持或稅收優(yōu)惠。如云南等省建立并完善對進(jìn)入全國10強和200強的事務(wù)所的財政資金扶持機制，對事務(wù)所經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)符合西部大開(kāi)發(fā)稅收優(yōu)惠條件的按15%的優(yōu)惠稅率計征企業(yè)所得稅；江蘇等省制定了《江蘇省注冊會(huì )計師行業(yè)獎補暫行辦法》，對做大做強取得實(shí)質(zhì)性進(jìn)展的事務(wù)所予以獎勵；上海等地建立了行業(yè)人才培養基金，將注師行業(yè)領(lǐng)軍人才培養納入全市領(lǐng)軍人才培養體系等。
會(huì )計事務(wù)所的年度總結 篇2
第八年度，在全體員工的共同努力下，信誠會(huì )計師事務(wù)所秉著(zhù)獨立、客觀(guān)、公正的審計工作原則，嚴格遵守國家的法律法規，維護投資者的合法權益，受到了社會(huì )的廣泛好評，同時(shí)事務(wù)所的業(yè)績(jì)也創(chuàng )下了新高，取得了社會(huì )效益和經(jīng)濟效益的雙豐收�，F將我所第八年度工作總結
一．識明確，高度重視，認真進(jìn)行安排布置 我所全體成員對ERP實(shí)驗中心老師所提出的.要求以及相關(guān)經(jīng)營(yíng)規則進(jìn)行了認真的學(xué)習，對做好事務(wù)所工作進(jìn)行了認真地研究和討論，認為審計是我所的一項重要工作，并結合我所的實(shí)際，做出了具體的安排布置。了解會(huì )計師事務(wù)所的機構設置，進(jìn)行相應的分工，制訂具體的審計計劃，編寫(xiě)審計程序，編寫(xiě)詳細的審計規則，學(xué)習審計方法，為審計工作做充分的準備。
二、聯(lián)系實(shí)際，突出重點(diǎn)，會(huì )計工作扎實(shí)深入 在營(yíng)業(yè)期間，我所成員依法規范執業(yè)、誠信周到服務(wù)、注重執業(yè)質(zhì)量，根據老師的要求，進(jìn)行了認真的工作。在接受單位委托的時(shí)候，我們秉著(zhù)客觀(guān)、公正的精神，對其進(jìn)行審驗，出具驗資報告、資產(chǎn)評估報告等。在實(shí)事求是的原則上，對照內容和要求認真進(jìn)行自我檢查。
三、肯定成績(jì)，明確方向，進(jìn)一步做好審計工作 一年來(lái)，我所在所長(cháng)的領(lǐng)導下，在全體成員共同積極努力及支持下，在第八年度，我們雖然作出了一點(diǎn)成績(jì)，積累了一些工作經(jīng)驗。但與老師的要求相比還存在一定的差距，回首一年來(lái)，還有許多方面不盡如人意。但是我們相信，對于我們來(lái)說(shuō)，這僅僅是個(gè)良好的開(kāi)始。我們有決心也有信心以老師的要求為指導，圍繞事務(wù)所的中心工作勇于創(chuàng )新、勤于實(shí)踐、銳意進(jìn)取，努力工作，力爭開(kāi)創(chuàng )我所工作的新局面！
會(huì )計事務(wù)所的年度總結 篇3
各會(huì )計師事務(wù)所：
根據中國注冊會(huì )計師協(xié)會(huì )《會(huì )計師事務(wù)所執業(yè)質(zhì)量檢查制度(試行)》的規定和《中國注冊會(huì )計師協(xié)會(huì )關(guān)于開(kāi)展～年會(huì )計師事務(wù)所執業(yè)質(zhì)量檢查工作的通知》精神，我們于～年7月4日至8月30日對50家會(huì )計師事務(wù)所(包括分所)進(jìn)行了檢查，13家事務(wù)所予以復查�，F從以下四個(gè)方面進(jìn)行匯報：
一、今年檢查工作的特點(diǎn)和基本做法
開(kāi)展執業(yè)質(zhì)量的監督檢查工作，是行業(yè)誠信建設的內在要求和客觀(guān)需要。本次檢查工作由協(xié)會(huì )領(lǐng)導總體布置，監管部具體組織實(shí)施，在借鑒以往開(kāi)展檢查工作經(jīng)驗的基礎上，對～年度的檢查工作從計劃、組織、實(shí)施等方面都進(jìn)行了認真準備和精心安排。
(一)認真做好檢查前的各項準備工作。
中注協(xié)檢查工作布置會(huì )后，我們修訂了執業(yè)質(zhì)量檢查工作計劃，確定了～年檢查對象、范圍、檢查的方式和方法等內容;召開(kāi)了執業(yè)質(zhì)量檢查工作布置會(huì )，部署了今年業(yè)務(wù)質(zhì)量檢查工作。
舉辦了檢查人員培訓班，對40名檢查人員進(jìn)行檢查前的培訓;針對小規模企業(yè)的特點(diǎn)，簡(jiǎn)化了小規模企業(yè)的檢查工作底稿。
(二)檢查工作的特點(diǎn)和基本做法
按照中注協(xié)要求，結合我會(huì )與財政局監督處不重復檢查的原則，對50家事務(wù)所進(jìn)行檢查，其中～年后新設立的45家、具有證券期貨業(yè)務(wù)資格的2家、5年內未接受過(guò)協(xié)會(huì )自律性檢查的事務(wù)所3家，同時(shí)對上年度被強制培訓的13家事務(wù)所進(jìn)行了執業(yè)質(zhì)量復查。
檢查范圍：～年14月出具的上市公司、大中型國有企業(yè)、外商投資企業(yè)～年度審計報告。被檢查事務(wù)所共出具年度審計報告共2451份，檢查組抽查226份(其中上市公司報告4份)，抽查比例為9.2%。
為便于檢查人員工作，同時(shí)不影響被檢查事務(wù)所正常業(yè)務(wù)，與往年不同，我們從實(shí)際出發(fā)采取了實(shí)地檢查和報送資料集中檢查兩種方式。
在抽取審計業(yè)務(wù)項目時(shí)，選擇能全面反映事務(wù)所執業(yè)水平的業(yè)務(wù)類(lèi)型和業(yè)務(wù)項目，使抽取的檢查樣本具有廣泛性和代表性。例如，選擇不同審計部門(mén)或審計小組的業(yè)務(wù)項目;選擇不同的簽字注冊會(huì )計師完成的審計報告。
這次檢查工作給注冊會(huì )計師們提供了一次相互交流的機會(huì )，很多接受檢查的事務(wù)所非常重視與檢查人員交流執業(yè)經(jīng)驗和體會(huì )，不少事務(wù)所把檢查組與事務(wù)所的交換意見(jiàn)會(huì )，看作是對注冊會(huì )計師進(jìn)行專(zhuān)業(yè)培訓的好機會(huì )。通過(guò)檢查人員與注冊會(huì )計師的討論交流，達到了提高事務(wù)所業(yè)務(wù)質(zhì)量的目的。
二、檢查中發(fā)現的主要問(wèn)題
(一)內部質(zhì)量控制存在問(wèn)題
對事務(wù)所內部質(zhì)量控制的檢查，主要采取調查問(wèn)卷、現場(chǎng)詢(xún)問(wèn)并結合具體審計項目的檢查來(lái)進(jìn)行。
檢查中發(fā)現大部分事務(wù)所建立了一整套以項目承接、項目風(fēng)險管理、各級業(yè)務(wù)人員的職責規定、審計工作底稿審核規定、內部控制評價(jià)規程等為主要內容的內部質(zhì)量控制制度和業(yè)務(wù)項目風(fēng)險控制規程，在制度上為業(yè)務(wù)質(zhì)量提供了保證。
但少數事務(wù)所缺乏具體可行的制度，如有的事務(wù)所未建立執業(yè)規程或審計手冊，有的從形式上履行了三級復核程序，但未簽署意見(jiàn)，對復核的程序和內容亦無(wú)記錄，各級復核缺乏明確的責任分工，致使三級復核流于形式。
被檢查的新所和小所由于更多的關(guān)注市場(chǎng)開(kāi)發(fā)，制度建設和執行處于薄弱環(huán)節，項目質(zhì)量控制依賴(lài)具體的執業(yè)人員。因此，不同的項目組由于人員組成的不同，使項目之間執業(yè)質(zhì)量存在較大差異，風(fēng)險控制標準不統一。
(二)職業(yè)道德方面存在問(wèn)題
在本次檢查中，我們采用調查問(wèn)卷、現場(chǎng)與相關(guān)審計人員詢(xún)問(wèn)方式，未發(fā)現事務(wù)所及注冊會(huì )計師惡意違背職業(yè)道德的情況。
但我們發(fā)現事務(wù)所業(yè)務(wù)收費大多偏低，有的業(yè)務(wù)收費僅為標準收費的20-30%;注冊會(huì )計師普遍未就新承接業(yè)務(wù)與前任注冊會(huì )計師進(jìn)行溝通。造成上述問(wèn)題的原因除了受執業(yè)環(huán)境、執業(yè)隊伍素質(zhì)、不正當競爭等因素的影響，部分事務(wù)所自身存在重收益、輕質(zhì)量的狀況，尤其放開(kāi)批所以來(lái)，部分事務(wù)所出現內部分化、業(yè)務(wù)流失的趨勢，這種狀況勢必加劇同行間的不正當競爭。
三、具體審計項目存在的問(wèn)題分析
(一)法律責任問(wèn)題
1、對會(huì )計責任和審計責任重視不夠。如收集的財務(wù)報告未經(jīng)單位負責人簽字、蓋章或沒(méi)有單位的公章;將事務(wù)所的名稱(chēng)作為會(huì )計報表附注的頁(yè)眉或頁(yè)腳;未按照企業(yè)會(huì )計準則的要求披露關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易;會(huì )計報表附注未將主要報表項目?jì)热萦枰粤惺?未披露財務(wù)報表的批準報出日期;管理～聲明書(shū)不簽日期或簽署日期與審計報告日期不一致等問(wèn)題普遍存在。
2、底稿中存檔的'審計報告沒(méi)有嚴格執行簽字并蓋章制度。如注冊會(huì )計師只蓋章沒(méi)有簽字或只簽字沒(méi)有蓋章;將不應作為審計報告附件的內容作為附件。如在報告正文有附送會(huì )計報表的情況。
3、新所和小所對業(yè)務(wù)約定書(shū)重視不夠。沒(méi)有業(yè)務(wù)約定書(shū)、約定書(shū)要素不完整或內容不恰當的情況，被審計企業(yè)未蓋章，未明確出具報告日期或無(wú)簽約日期或有效日期，簽約日期晚于報告日期，不恰當限定年度審計報告的使用范圍等。
法律意識不強是今年業(yè)務(wù)檢查發(fā)現的較為普遍的問(wèn)題。我們認為，事務(wù)所審計業(yè)務(wù)如果涉及法院、公安等相關(guān)部門(mén)，上述存在的問(wèn)題將會(huì )導致事務(wù)所及注冊會(huì )計師承擔不必要的法律責任。
(二)綜合類(lèi)項目存在的問(wèn)題
1、普遍不重視審計計劃的編制。有的事務(wù)所未編制審計計劃�；蛘呔唧w審計計劃固定化，沒(méi)有根據項目的實(shí)際進(jìn)行調整以適應項目的需要。對審計程序表執行情況的說(shuō)明一般不予重視，減少審計程序未經(jīng)有關(guān)責任人批準，在實(shí)際執行過(guò)程中隨意性很大。審計計劃中沒(méi)有對企業(yè)的相關(guān)風(fēng)險因素進(jìn)行分析，對重要性水平的確定沒(méi)有過(guò)程及依據，沒(méi)有審計目標的描述，對以前年度審計的描述簡(jiǎn)單，沒(méi)有費用預
算，對重要的審計領(lǐng)域與科目的審計程序沒(méi)有說(shuō)明。
2、事務(wù)所普遍對期初余額的關(guān)注程度不夠，沒(méi)有獲取可以信賴(lài)的期初余額的有利證據，也沒(méi)有執行相應的審計程序;對影響本期的大額結轉項目沒(méi)有進(jìn)行追查，未充分考慮期初余額對會(huì )計報表的影響。
3、沒(méi)有審計總結。未編制符合性測試記錄、審計差異匯總表、試算平衡表。
4、符合性測試目的不明確，符合性測試的結果與實(shí)質(zhì)性測試的時(shí)間、性質(zhì)、范圍沒(méi)有形成對應關(guān)系，體現不出制度基礎審計的特點(diǎn)。對符合性測試樣本量確定的依據沒(méi)有充分的說(shuō)明。
5、未單獨建立永久性檔案，對首次接受委托項目的，收集長(cháng)期檔案資料不齊。
(三)實(shí)質(zhì)性測試存在問(wèn)題
1、對往來(lái)款項的函證情況普遍執行不到位。對應收款項、應付款項的審計程序有的只有賬賬核對、賬表核對，缺少必要的賬齡分析和函證程序;有的雖然發(fā)函但在回函很少的情況下，沒(méi)有執行任何替代程序即予以確認。如某事務(wù)所對某物資公司的審計，公司其他應收款金額為7225萬(wàn)元，占資產(chǎn)總額34.74%，未實(shí)施函證的審計程序，也未執行任何替代程序即予以確認。
2、存貨監盤(pán)程序普遍實(shí)施不到位。對實(shí)物資產(chǎn)的審計，一般只取得了客戶(hù)提供的明細表或者盤(pán)點(diǎn)表，沒(méi)有事務(wù)所的監盤(pán)或抽盤(pán)記錄，有的雖然有盤(pán)點(diǎn)或抽盤(pán)記錄，但沒(méi)有將盤(pán)點(diǎn)日的數據倒扎至報告日進(jìn)行核對，使執行的審計程序不能達到審計目的;對因客觀(guān)原因不能執行監盤(pán)或抽盤(pán)的實(shí)物資產(chǎn)，沒(méi)有執行相關(guān)的替代程序;底稿中缺乏審計人員對大額資產(chǎn)產(chǎn)權的關(guān)注，如金額較大的固定資產(chǎn)的發(fā)票、進(jìn)口設備的報關(guān)文件、在建工程的施工許可證、房屋與土地使用權證及其有關(guān)的抵押事項等。
如某事務(wù)所審計的某裝飾工程存貨金額為1234萬(wàn)元，占總資產(chǎn)38.77%。其中工程施工1230萬(wàn)元，注冊會(huì )計師未按工程項目編制明細表，未關(guān)注工程進(jìn)度情況，也未進(jìn)行實(shí)物監盤(pán)的審計程序。
3、長(cháng)期投資底稿未標明投資比例及核算方法。對于合同約定所占比例較大的投資，沒(méi)有檢查長(cháng)期投資是否采用權益法核算，沒(méi)有對當期損益的調整是否正確，以及是否應編制合并報表進(jìn)行判斷。
4、收入確認不符合相關(guān)準則的規定。如某施工企業(yè)當期會(huì )計報表確認收入15.3億元。注冊會(huì )計師沒(méi)有取得工程結算收入的確認依據，沒(méi)有結合工程合同、工程進(jìn)度等進(jìn)行收入確認的判斷，沒(méi)有考慮收入確認方法隊會(huì )計報表的影響。
5、被檢查的多數事務(wù)所普遍存在對現金流量表審計的工作底稿不充分問(wèn)題。
6、收集的審計證據不充分、不恰當，不足以對審計結論形成有力的支持。審計人員大量地復印企業(yè)的總賬、明細賬、記賬憑證及原始憑證，盲目地搜集無(wú)效的審計證據，沒(méi)有對證據的分析與職業(yè)判斷軌跡與記錄;有的出現審計證據不支持審計結論或二者不一致的情況;有的搜集審計證據不充分且目的性不強，憑證抽查比例過(guò)低，不能成為支持審計結論的依據;部分審計項目，對于重要事項沒(méi)有取得審計證據，檢查人員無(wú)法進(jìn)一步判斷對審計意見(jiàn)的影響。
如某公司主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增長(cháng)106.30%，但主營(yíng)業(yè)務(wù)成本只增長(cháng)了20.41%，～年度收入增長(cháng)主要為銷(xiāo)售給單一客戶(hù),銷(xiāo)售額為2,389萬(wàn)元，其中應收賬款為1,437萬(wàn)元，該銷(xiāo)售無(wú)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。該交易為臨近資產(chǎn)負債日進(jìn)行的重大異常交易，注冊會(huì )計師沒(méi)有充分關(guān)注交易對象的財務(wù)狀況、銷(xiāo)售規模、償債能力等;審計人員未對相關(guān)合同條款進(jìn)行認真檢查，未關(guān)注其銷(xiāo)售是否符合收入確認條件;未關(guān)注公司是否已實(shí)際發(fā)貨，未查閱到交貨手續，未取得相關(guān)驗收合格的證明。
7、審計意見(jiàn)類(lèi)型不恰當。
(1)部分事務(wù)所出具的審計報告的保留意見(jiàn)不在正文中披露，而是采用審計事項說(shuō)明方式敘述。
(2)審計報告中審計范圍的界定不正確。某公司是合并會(huì )計報表，該所審計的是其母公司會(huì )計報表，僅對母公司會(huì )計報表發(fā)表審計意見(jiàn)而非合并會(huì )計報表，但是在審計報告范圍段中的表述是“我們審計了后附某公司～年12月31日的資產(chǎn)負債表以及～年度的利潤表和現金流量表�！�，無(wú)形中擴大了注冊會(huì )計師的責任。
(3)對審計過(guò)程中發(fā)現的重大問(wèn)題以會(huì )計報表附注披露的方式替代審計報告意見(jiàn)，以此“規避”審計風(fēng)險，造成審計意見(jiàn)不當。如某企業(yè)無(wú)形資產(chǎn)-專(zhuān)利～年期初140萬(wàn)元，本年6月增加6000萬(wàn)元，期末無(wú)形資產(chǎn)余額6140萬(wàn)元，全年應攤銷(xiāo)364萬(wàn)元而未攤銷(xiāo)(受益期10年)。上述事項影響利潤減少366萬(wàn)元(報表利潤-85萬(wàn)元)，僅在報表附注中說(shuō)明未在報告中披露，審計報告意見(jiàn)類(lèi)型為無(wú)保留意見(jiàn)不恰當。
(4)強調事項段所強調的事項不屬于修訂后《具體準則第七號審計報告》規定的內容。如某公司根據與另一公司簽訂的協(xié)議，提取資產(chǎn)占用費324.3萬(wàn)元(占資產(chǎn)總額的34.54%)計入“其他應付款”。注冊會(huì )計師在審計時(shí)就此事項向B公司進(jìn)行函證, B公司未予確認。注冊會(huì )計師在審計報告中，將此事項作為無(wú)保留意見(jiàn)審計報告的強調事項段。
(5)企業(yè)會(huì )計制度運用錯誤，事務(wù)所出具無(wú)保留意見(jiàn)報告。如某審計報告意見(jiàn)段中說(shuō)明被審計單位會(huì )計報表符合《企業(yè)會(huì )計制度》的規定，但會(huì )計報表附注披露采取的會(huì )計政策是《施工企業(yè)會(huì )計制度》。同時(shí)，審計底稿的管理～聲明書(shū)中企業(yè)聲明采用《企業(yè)會(huì )計制度》。
(6)沒(méi)有充分考慮重大事項不符事項對審計報告的影響
某事務(wù)所出具的一份標準無(wú)保留意見(jiàn)審計報告，底稿記錄長(cháng)期借款函證與報表差額較大, 注冊會(huì )計師沒(méi)有進(jìn)一步檢查差異原因;某企業(yè)1995年成立，～年未編制利潤表而將損益項目在遞延資產(chǎn)核算、沒(méi)有合并持股56%的子公司， ～年度審計意見(jiàn)為帶強調事項的無(wú)保留意見(jiàn)，注冊會(huì )計師本年度仍出具無(wú)保留意見(jiàn)報告。
(7)注冊會(huì )計師對會(huì )計報表附注進(jìn)行保留、對企業(yè)已接受并進(jìn)行了調整的事項報，仍在審計報告中予以保留，盲目回避審計責任。
(8)對資不抵債企業(yè)的持續經(jīng)
營(yíng)能力關(guān)注不夠，審計程序不到位。某事務(wù)所對資產(chǎn)總額為7365.89萬(wàn)元，凈資產(chǎn)為-4549.29萬(wàn)元的某飯店進(jìn)行審計，注冊會(huì )計師未關(guān)注其持續經(jīng)營(yíng)能力。注冊會(huì )計師只索取飯店的科目余額表，在工作底稿中填列報表數字，極少地執行了審計程序，便出具了標準無(wú)保留意見(jiàn)審計報告。
四、對此次檢查的處理意見(jiàn)
針對上述檢查中出現的問(wèn)題，對審計過(guò)程中違規情節較嚴重的注冊會(huì )計師、事務(wù)所予以行業(yè)懲戒：
(一)對兩家事務(wù)所予以通報批評：北京泳泓勝會(huì )計師事務(wù)所、北京宏大興會(huì )計師事務(wù)所
(二)對三家事務(wù)所予以限期整改：北京同道會(huì )計師事務(wù)所、北京中潤誠會(huì )計師事務(wù)所、北京慧運會(huì )計師事務(wù)所
(三)對六家事務(wù)所予以談話(huà)提醒：中誠恒平會(huì )計師事務(wù)所、中漢德會(huì )計師事務(wù)所、北京國信浩華會(huì )計師事務(wù)所、北京聯(lián)首會(huì )計師事務(wù)所、先峰榮達會(huì )計師事務(wù)所、北京今日升會(huì )計師事務(wù)所。
對以上事務(wù)所因審計報告存在問(wèn)題簽字注冊會(huì )計師予以談話(huà)提醒。
五、幾點(diǎn)意見(jiàn)與建議
1、本著(zhù)幫助教育與并罰并重的原則，我們對以上11家事務(wù)所發(fā)書(shū)面通知書(shū)，要求事務(wù)所針對檢查發(fā)現的問(wèn)題，提出整改意見(jiàn)和建議，從告知之日起一個(gè)月內以書(shū)面的形式上報協(xié)會(huì )，我們將對整改結果進(jìn)行跟蹤落實(shí)。并根據整改情況確定是否列入下一年的復查對象。
2、加強與有關(guān)部門(mén)的溝通，如對銀行的函證，往往因銀行不嚴格遵循財政部、中國人民銀行《關(guān)于做好企業(yè)的銀行存款、借款及往來(lái)款項函證工作的通知》有關(guān)規定，造成注冊會(huì )計師不能很好履行對函證實(shí)施有效控制的程序。建議向有關(guān)部門(mén)反映，解決函證收費高的問(wèn)題。
3、檢查中事務(wù)所普遍反映收費低的問(wèn)題。如對審計業(yè)務(wù)所采取的招標形式，所看重的只是價(jià)格因素，而對其他因素的關(guān)注程度卻較低，這就從客觀(guān)上加劇了事務(wù)所之間的價(jià)格競爭，使會(huì )計市場(chǎng)的買(mǎi)方與賣(mài)方權利更加不對稱(chēng)，地位更加不平等。建議有關(guān)部門(mén)制定相應的審計招標辦法。
4、加強對注冊會(huì )計師職業(yè)道德和法律責任的教育。建議加強職業(yè)道德和法律責任教育的培訓，并作為培訓體系的一個(gè)重要組成部分，要注重培訓知識的系統性和實(shí)用性，如采取案例分析和專(zhuān)題研討等方式，以幫助注冊會(huì )計師在思想上引起高度重視，在執業(yè)中真正樹(shù)立職業(yè)道德觀(guān)念和法律責任觀(guān)念。
二○XX年十月二十日
會(huì )計事務(wù)所的年度總結 篇4
第八年度，在全體員工的共同努力下，信誠會(huì )計師事務(wù)所秉著(zhù)獨立、客觀(guān)、公正的審計工作原則，嚴格遵守國家的法律法規，維護投資者的合法權益，受到了社會(huì )的廣泛好評，同時(shí)事務(wù)所的業(yè)績(jì)也創(chuàng )下了新高，取得了社會(huì )效益和經(jīng)濟效益的雙豐收�，F將我所第八年度工作總結
一． 認識明確，高度重視，認真進(jìn)行安排布置
我所全體成員對erP實(shí)驗中心老師所提出的要求以及相關(guān)經(jīng)營(yíng)規則進(jìn)行了認真的學(xué)習，對做好事務(wù)所工作進(jìn)行了認真地研究和討論，認為審計是我所的一項重要工作，并結合我所的實(shí)際，做出了具體的安排布置。了解會(huì )計師事務(wù)所的機構設置，進(jìn)行相應的分工，制訂具體的審計計劃，編寫(xiě)審計程序，編寫(xiě)詳細的審計規則，學(xué)習審計方法，為審計工作做充分的準備。
二、聯(lián)系實(shí)際，突出重點(diǎn)，會(huì )計工作扎實(shí)深入
在營(yíng)業(yè)期間，我所成員依法規范執業(yè)、誠信周到服務(wù)、注重執業(yè)質(zhì)量，根據老師的要求，進(jìn)行了認真的工作。在接受單位委托的時(shí)候，我們秉著(zhù)客觀(guān)、公正的精神，對其進(jìn)行審驗，出具驗資報告、資產(chǎn)評估報告等。在實(shí)事求是的.原則上，對照內容和要求認真進(jìn)行自我檢查。
三、肯定成績(jì)，明確方向，進(jìn)一步做好審計工作
一年來(lái)，我所在所長(cháng)的領(lǐng)導下，在全體成員共同積極努力及支持下，在第八年度，我們雖然作出了一點(diǎn)成績(jì)，積累了一些工作經(jīng)驗。但與老師的要求相比還存在一定的差距，回首一年來(lái)，還有許多方面不盡如人意。但是我們相信，對于我們來(lái)說(shuō)，這僅僅是個(gè)良好的開(kāi)始。我們有決心也有信心以老師的要求為指導，圍繞事務(wù)所的中心工作勇于創(chuàng )新、勤于實(shí)踐、銳意進(jìn)取，努力工作，力爭開(kāi)創(chuàng )我所工作的新局面！
會(huì )計事務(wù)所的年度總結 篇5
新所成立伊始，得益xx市國有資產(chǎn)監督管理委員會(huì )，及資產(chǎn)管理公司等相關(guān)部門(mén)的青睞，我們在執業(yè)過(guò)程中一直把審計質(zhì)量和職業(yè)道德放在第一位,多項業(yè)務(wù)在平穩、順利的進(jìn)行當中�，F將我所成立以來(lái)的工作總結如下：
一、 取得可喜的業(yè)績(jì)，穩步的邁出第一步
我所自xx月開(kāi)業(yè)以來(lái)，本著(zhù)客觀(guān)、獨立的立場(chǎng)和實(shí)事求是的原則，始終堅持“誠信為本，操守為重”的執業(yè)理念，秉承以質(zhì)量求信譽(yù)、以信譽(yù)求發(fā)展的服務(wù)宗旨，以維護社會(huì )公眾利益為根本。在嚴格遵守注冊會(huì )計基本準則的基礎上，廣開(kāi)客源、大力開(kāi)拓各種業(yè)務(wù)，提高效益，自開(kāi)業(yè)近兩個(gè)月來(lái)已做了11項審計，40項驗資，9項資產(chǎn)評估。在做業(yè)務(wù)的過(guò)程中，我們的員工以?xún)?yōu)質(zhì)、高效的服務(wù)取得客戶(hù)的滿(mǎn)意并贏(yíng)得了客戶(hù)的尊重，和客戶(hù)保持了健康的合作關(guān)系，為我所贏(yíng)得了良好的口碑，同時(shí)也贏(yíng)得了一定的客源。
二、建立一套科學(xué)的管理體系
一流的的事務(wù)所必須有一流的價(jià)值創(chuàng )造，一流的價(jià)值創(chuàng )造來(lái)源于一流的服務(wù)質(zhì)量，一流的服務(wù)質(zhì)量取決于一流的員工隊伍，一流的員工隊伍有賴(lài)于一流的管理團隊，一流的管理要依靠完善、有效的制度保障。為了確保我所日常事務(wù)的正常運行，我們制定了一整套科學(xué)、行之有效的管理體系：
1、全員聘用合同制。我所面向社會(huì )公開(kāi)招聘人才，平等競爭，擇優(yōu)錄用，德才兼備，雙向選擇。
2、以主任會(huì )計負責制為主線(xiàn)的崗位責任制。事務(wù)所以業(yè)務(wù)管理為主線(xiàn)，形成對人員及其他方面的管理體系，實(shí)施主任會(huì )計負責制。副主任會(huì )計、部室主任、項目經(jīng)理、執業(yè)人員、一般職員等都要明確責任和義務(wù)，實(shí)行責、權、險為一體的崗位責任制。年終綜合考核，勝任者留用，不勝任者調整或解聘。
3、工資與效益掛鉤�，F行工資標準為基本工資加效益工資，基本工資根據我市的最低生活工資標準結合技術(shù)資質(zhì)，工作年限，職務(wù)等因素分為幾個(gè)檔次，具體標準隨崗位確定。效益工資是根據個(gè)人的能力及業(yè)務(wù)量按照一定的標準來(lái)提取，這樣一來(lái)個(gè)人的能力和業(yè)績(jì)以及工作質(zhì)量直接與自己的收入掛鉤，從而在很大程度上促進(jìn)了員工的工作熱情，同時(shí)形成了員工學(xué)習的動(dòng)力，這樣在所里形成工作、學(xué)習、工作這樣一個(gè)良性的循環(huán)局面，最終在保證了我所執業(yè)質(zhì)量的基礎上又提高了經(jīng)濟效益。我所開(kāi)業(yè)以來(lái)取得的成績(jì)則是一個(gè)證明。
4、綜合福利保險制。凡在xx事務(wù)所工作且簽訂合同的'員工，事務(wù)所給予養老、醫療、意外等保險。解除了職工后顧之憂(yōu)，穩定了思想，增強了天源的凝聚力和感召力。營(yíng)造出了一種人員能進(jìn)能出，職務(wù)能高能低，工資能多能少，機構能設能撤的獎勤罰懶，優(yōu)勝劣汰的動(dòng)態(tài)激勵氛圍，不搞論資排輩，不為人情關(guān)系所困撓，一切以社會(huì )效益為目的，以素質(zhì)能力一把尺子量長(cháng)短，以工作業(yè)績(jì)一個(gè)標準論高低，能者上，庸者下為各方面的人才創(chuàng )造一個(gè)平等競爭，健康發(fā)展的良好環(huán)境。
三、吸引人才，重視對新老員工的培訓
審計業(yè)務(wù)質(zhì)量在很大程度上取決于注冊會(huì )計的職業(yè)道德和專(zhuān)業(yè)技術(shù)水平，為此，在強化業(yè)務(wù)質(zhì)量監管的同時(shí)，我所把職業(yè)道德和專(zhuān)業(yè)培訓作為培訓工作的核心任務(wù)。
充分認識到人才是事務(wù)所發(fā)展的生命線(xiàn)，我所自成立以來(lái)就本著(zhù)長(cháng)遠的目光，面向社會(huì )公開(kāi)招聘人才，平等競爭，擇優(yōu)錄用，德才兼備，雙向選擇，不斷的為事務(wù)所增添新鮮的血液，在壯大我所注隊伍的同時(shí)，也注重對后備人才的培養。
注冊會(huì )計作為知識密集型的行業(yè)，終生培訓是行業(yè)的顯著(zhù)特點(diǎn)，后續培訓教育貫穿了每一位注冊會(huì )計的整個(gè)職業(yè)生涯。對事務(wù)所日常、系統的培訓從一般助理人員、項目經(jīng)理到經(jīng)理，及至更高層次的管理人員都至關(guān)重要，甚至可以說(shuō)，員工的執業(yè)過(guò)程就是最基本的培訓課堂。
因此我所特別注重對員工的培訓，定期、有計劃的對新老員工進(jìn)行培訓。為了杜絕培訓工作只是講講課、做個(gè)報告，或者變成一種可有可無(wú)的形式，為了防止事務(wù)所員工覺(jué)得培訓是在浪費資源、浪費時(shí)間與精力。所長(cháng)在百忙之中抽時(shí)間出來(lái)親自給員工做思想動(dòng)員，把培訓工作當作一件重要事情來(lái)抓，讓全所上下從思想上把對學(xué)習的認識提升到一個(gè)高度。
同時(shí)挑選業(yè)務(wù)尖子來(lái)講課，各個(gè)所長(cháng)在旁邊補充指導，大家有問(wèn)題隨時(shí)交流，整個(gè)課堂完全是開(kāi)放式，成為全所互相學(xué)習、交流經(jīng)驗的平臺。不管是有著(zhù)豐富經(jīng)驗的注冊會(huì )計，還是一般的助理人員，大家都坐在一起以平等的姿態(tài)互相學(xué)習。xx所自成立以來(lái)已組織全所員工專(zhuān)業(yè)培訓了3次，在事務(wù)所內部局域網(wǎng)上發(fā)布了專(zhuān)業(yè)技術(shù)公告2部。
四、 建設“愛(ài)”的家園
1、xx自成立伊始即打出建立“xx之家”的旗號，xx是這樣說(shuō)的也是這樣做的。在這里每位員工都感受到充分的人情關(guān)懷與尊重，即感情方面的激勵。這使xx所的每一個(gè)員工，不管他是股東與否，也不管他是注冊會(huì )計，還是一般助理人員，都能感受到領(lǐng)導對自己的尊重與關(guān)懷，歸屬感油然而生。在生活方面，所領(lǐng)導經(jīng)常組織一些集體活動(dòng)，使員工們感覺(jué)到自己是集體中的一員而并非一臺單一的工作機器，讓員工感動(dòng)不已，銘記在心。有困難大家一起幫助，有高興事大家一起慶祝。
古語(yǔ)說(shuō)得好：上下同欲者，勝。各方向努力，心靈的溝通，使得所里上下一條心，緊緊團結在一起，xx必將所向披靡，無(wú)往不勝。共2頁(yè),當前也很注重員工專(zhuān)業(yè)技能的提高，鼓勵大家學(xué)習，創(chuàng )造條件讓沒(méi)考過(guò)各種執業(yè)資格的員工安心學(xué)習，這樣員工得到的不單是充足的學(xué)習時(shí)間，還有互相理解后的感動(dòng)，使員工再投入工作時(shí)會(huì )更竭盡全力去維護xx所的利益。歸根到底，是忠誠創(chuàng )造了忠誠，友誼締結了友誼，信任產(chǎn)生了信任，盡職盡責促發(fā)了盡職盡責。
五、展望明天
1、以誠為本�？梢哉f(shuō)誠信是會(huì )計事務(wù)所發(fā)展的生命線(xiàn)。注冊會(huì )計的誠信是對社會(huì )的誠信，是對公眾的誠信，注冊會(huì )計的信用是一種社會(huì )信用，而不僅僅是一種經(jīng)濟信用。注冊會(huì )計只有遵守職業(yè)道德準則，堅持誠信，憑借其豐富的專(zhuān)業(yè)知識和經(jīng)驗，以獨立、客觀(guān)、公正的身份發(fā)表意見(jiàn)，出具的`報告才具有公信力，會(huì )計事務(wù)所要自覺(jué)的在執業(yè)過(guò)程中樹(shù)立誠信意識，提高自身的職業(yè)道德，建立起行業(yè)自律機制。
“誠信”并不僅僅是兩個(gè)字，“獨立、客觀(guān)、公證”也并是僅僅是一個(gè)口號，她已經(jīng)滲透進(jìn)了xx人的血液里。昨天、今天、明天，“誠信”都將是xx嚴格遵守的座右銘。
2、現階段，事務(wù)所的發(fā)展還有很多困難，比較集中的反映在人才流失、業(yè)務(wù)流失、資質(zhì)分割等問(wèn)題，但是我們要有信心。我們要看到，我國的經(jīng)濟總量是在不斷增加的，國內市場(chǎng)的潛力是巨大的，事實(shí)上，我們的業(yè)務(wù)量在不斷增長(cháng)，而且增長(cháng)幅度較大;我們還要看到，隨著(zhù)政府職能轉變的深入推進(jìn)，包括會(huì )計事務(wù)所在內的中介機構的工作空間，是能夠不斷拓展的。在新的一年里，我所將繼往開(kāi)來(lái)，發(fā)揚團結協(xié)作的精神，拓展市場(chǎng)份額，同時(shí)要努力將天源做大做強，形成自己的品牌。只要公司發(fā)展了，穩定了，就一定能夠吸引住優(yōu)秀的人才。
在新的一年里，我們相信，在社會(huì )各界的大力支持及全所員工的共同努力下，我們一定會(huì )沿著(zhù)一個(gè)良性的軌道健康發(fā)展，事業(yè)一定會(huì )走向繁榮。
會(huì )計事務(wù)所的年度總結 篇6
會(huì )計師事務(wù)所20xx年度報備注意事項
一、網(wǎng)上報備時(shí)，請各所注意各表下方的“填表注意事項”，尤其是基本信息報備表中關(guān)于審計業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)收入的劃分。
二、附表1基本情況表中“繳稅總額”不包括20xx年事務(wù)所代扣代繳的個(gè)人所得稅和20xx年已繳納的企業(yè)所得稅�！俺鼍邔徲�(鑒證)報告數量(個(gè))”除出具財務(wù)報表審計（包括與財務(wù)報表審計密切相關(guān)的`專(zhuān)項審計）、內部控制審計、驗資和其他審計業(yè)務(wù)報告數量外還包括出具“涉稅鑒證”報告數量。
三、附表1基本情況表中的審計業(yè)務(wù)收入、稅務(wù)業(yè)務(wù)收入、咨詢(xún)業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入與附表3中的“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”和“其他業(yè)務(wù)收入”各項明細的對應關(guān)系(等號左側數據來(lái)源為“事務(wù)所基本信息表”頁(yè)簽，右側數據來(lái)源為“收入明細”頁(yè)簽)：
1.審計業(yè)務(wù)收入=(一)財務(wù)報表審計+(二)內部控制審計+(三)驗資+(七)其他鑒證業(yè)務(wù)；
2.稅務(wù)業(yè)務(wù)收入=(五)涉稅鑒證+(九)稅務(wù)服務(wù)；
3.咨詢(xún)業(yè)務(wù)收入=(十)咨詢(xún)服務(wù)；
4.其他業(yè)務(wù)收入=(四)資產(chǎn)評估+(六)工程預決算審核
+(八)會(huì )計服務(wù)+二、其他業(yè)務(wù)收入((一)培訓收入+(二)其他)+(十一)其他。
滿(mǎn)足勾稽關(guān)系后，才能送審成功，否則系統會(huì )提示不滿(mǎn)足勾稽關(guān)系，并且此計算公式會(huì )在最下方的“填表注意事項”給予提示。
四、各所應注意是否已足額計提職業(yè)風(fēng)險基金(即按不低于業(yè)務(wù)收入合計的5%計提)，并在支出明細表中體現當年提取數。若會(huì )計師事務(wù)所20xx年度已提取但出現使用的情況，提交書(shū)面報備材料時(shí)需提交相應的說(shuō)明。若已購買(mǎi)職業(yè)責任保險，提交書(shū)面報備材料時(shí)需提交保單。
五、填寫(xiě)收入明細表和支出明細表時(shí)，補充資料中的相關(guān)數據也需填寫(xiě)。
六、若網(wǎng)上報備顯示“已退回”的會(huì )計師事務(wù)所，請查看報備信息中的“退回原因”，并請盡快修改報備材料后再在網(wǎng)上提交，以便審核。若網(wǎng)上報備狀態(tài)顯示“已報備”的，表示已通過(guò)審核，請直接將網(wǎng)上資料打印，按報備通知要求向我委提交報備材料。
會(huì )計事務(wù)所的年度總結 篇7
會(huì )計師事務(wù)所年度工作總結范文
在今年月底，也就是咱們第三展廳辦公的第一天，我正式加入了安都這個(gè)大家庭，轉眼間已經(jīng)到年末了，我也從一個(gè)開(kāi)始只負責出納工作的財務(wù)人員提升到了負責整個(gè)財務(wù)工作的部門(mén)主管，在這里非常感謝董事長(cháng)和王經(jīng)理給我這次機會(huì )，謝謝他們的信任和鼓勵，也謝謝各位同事對我工作的理解和支持，謝謝大家！
今年的財務(wù)部有了一個(gè)全新的開(kāi)始，人員結構有較大的調整，基本上都是新人、新崗位，帶隊的任務(wù)落在我的肩上。我們都感到擔子重了、壓力大了，但是我們沒(méi)有畏縮，在領(lǐng)導的正確引導和各部門(mén)的大力支持下，憑著(zhù)責任心和敬業(yè)精神，我們逐步成熟起來(lái)。為了進(jìn)一步的發(fā)展和提高，我對這半年多的工作做一下簡(jiǎn)單的總結： 首先，在客觀(guān)、嚴謹、細致的原則下，截止到20xx年12月底，審核各類(lèi)單據19000余份，制作憑證2800余份，編制各類(lèi)報表百余份，準確率均達到99%以上。
其次，在公司的支持下，財務(wù)部與外部建立并保持了良好的聯(lián)系，友好妥善地處理了各單位的往來(lái)款項的收支，同時(shí)與銀行建立了優(yōu)良的銀企關(guān)系，與稅務(wù)機構建立了良好的稅企關(guān)系，并圓滿(mǎn)完成了對統計、工商等各部門(mén)有關(guān)資料的申報工作，為公司下一步更好的完成財務(wù)工作，打下了良好的基礎。
尤其今年完成了幾項重要的工作：
第一， 開(kāi)通了基本賬戶(hù)的網(wǎng)上銀行，因為咱們的基本賬戶(hù)在平谷，距離比較遠，開(kāi)通網(wǎng)銀之后，大大方便了各種業(yè)務(wù)的收付以及賬戶(hù)的查詢(xún)和管理工作，挺高了工作效率，減少了成本費用.
第二， 安都數控正式成為一般納稅人，增值稅專(zhuān)用發(fā)票最高限額由1萬(wàn)元增至10萬(wàn)元，為數控公司以后的發(fā)展奠定了良好的基礎.
第三， 在王經(jīng)理的大力支持下，財務(wù)部幫全體正式員工辦理的社保手續，讓大家得到了實(shí)惠，以后的生活也得到了保障，工作起來(lái)無(wú)后顧之憂(yōu)
在新的年度中，財務(wù)部的`工作還有很多地方有待改進(jìn)，財務(wù)制度要逐步完善，執行力度要更加強大。在下一步的工作中，我們要虛心向同行和同事學(xué)習工作和管理方面的經(jīng)驗，借鑒好的工作方法，同時(shí)努力學(xué)習業(yè)務(wù)理論知識，擴大獵取知識的范圍，不斷提高自身的業(yè)務(wù)素質(zhì)和管理水平，使財務(wù)的
全面素質(zhì)再有一個(gè)新的提高，以適應公司的發(fā)展和需要，可以為領(lǐng)導排憂(yōu)解難，做到讓領(lǐng)導省心，公司放心。
總之，在這一年的工作中，有成績(jì)和喜悅，也有不足之處，但我們會(huì )在今后的工作中不斷努力、不斷改進(jìn)。我確信公司財務(wù)部是一個(gè)團結、高效的團體，每位成員都能夠獨擋一面，我有信心協(xié)同財務(wù)部全體人員與安都共同走向輝煌！
會(huì )計事務(wù)所的年度總結 篇8
xx年又在眨眼之間從我們的手縫中溜走。時(shí)光荏苒，來(lái)到這個(gè)大家庭已經(jīng)x年了，這段時(shí)間讓我感覺(jué)到特別的充實(shí)。新年伊始，現將xx年工作總結如下：
一、基本業(yè)務(wù)
xx年，會(huì )師所共承接并出具xx項驗資，xx項報表審計，xx項專(zhuān)項審計，xx項財務(wù)咨詢(xún)，xx項代理記賬，xx項財務(wù)檢查調查。我們的業(yè)務(wù)量并不多，但我們始終堅持“誠信為本”，堅持獨立、客觀(guān)、公正的原則，秉承以質(zhì)量求信譽(yù)、以信譽(yù)求發(fā)展的服務(wù)宗旨。不怕報告少，不怕報告小。做到小而精、少而精。
二、質(zhì)量檢查
xx年x月，我們迎接了協(xié)會(huì )質(zhì)量檢查。檢查結果中，發(fā)現報告存在多多少少的問(wèn)題，針對協(xié)會(huì )檢查發(fā)現的問(wèn)題，我們進(jìn)行了相應的培訓，學(xué)習和修改。重新整理并完善基礎業(yè)務(wù)的工作底稿，同時(shí)啟用了審計軟件。
三、xx審計軟件
10月開(kāi)始，我們組織統一學(xué)習審計軟件，并邀請了北京的軟件專(zhuān)家對我們進(jìn)行了軟件使用的培訓。下來(lái)內部細化學(xué)習，模擬審計。目前已達到熟練使用審計軟件。在xx年我們報表審計業(yè)務(wù)將全部使用xx審計系統，由手工轉入電算化、軟件化。提高工作效率和質(zhì)量。
四、建立起科學(xué)的制度體系
一流的的事務(wù)所必須依靠完善、有效的制度保障。為此我們制定了一整套科學(xué)、行之有效的管理體系：
1、制定了科學(xué)的薪酬制度。我們集團是校企合作單位，人才的聚集離不開(kāi)科學(xué)的薪酬制度。13年底，我們確定了由“基本工資加績(jì)效工資”為主導的薪酬制度，明確規定了相關(guān)福利。在很大程度上促進(jìn)了員工的工作熱情，同時(shí)形成了員工學(xué)習的動(dòng)力，這樣在所里形成“工作學(xué)習工作”這樣一個(gè)良性的.循環(huán)局面，最終在保證執業(yè)質(zhì)量的基礎上提高效益。
2、制定了有效的員工考核制度。新考核制度從員工新入職到轉正再到晉級，明確了相關(guān)的考核方法。從員工的工作態(tài)度、工作能力、專(zhuān)業(yè)水平綜合考核。勝任者留用，不勝任者調整或解聘，達到人才得到優(yōu)化配置。
3、指定崗位制。明確相關(guān)崗位負責人，使內部資源交叉、外部信息交叉、業(yè)務(wù)管理都落實(shí)到人，形成有效機制。是內勤由線(xiàn)成面，有條不紊。保證會(huì )師所科學(xué)的發(fā)展。
以上是我們會(huì )師所xx年的幾大工作總結，無(wú)論是制度建設、業(yè)務(wù)能力培訓，還是審計軟件的學(xué)習。都還存在很多不足之處，在新的一年里，我們將做以下打算：
一、吸引人才，重視培訓
1、強化業(yè)務(wù)質(zhì)量監管，職業(yè)道德和專(zhuān)業(yè)培訓作為培訓工作的核心任務(wù)，xx年將定期、有計劃的進(jìn)行培訓。
2、充分認識到人才是事務(wù)所發(fā)展的生命線(xiàn)，不斷的為事務(wù)所增添新鮮的血液，注重對后備人才的培養。
二、加強內部建設，增強凝聚力
古語(yǔ)說(shuō)得好：“上下同欲者，勝�！眡x年，我們將繼續完善內部制度，讓每位員工都感受到充分的人情關(guān)懷與尊重，創(chuàng )造感情方面的激勵。使得所里上下一條心，緊緊團結。創(chuàng )造健康發(fā)展的良好環(huán)境。
三、持續堅持以誠為本
在xx，“誠信”并不僅僅是兩個(gè)字，“獨立、客觀(guān)、公證”也并是僅僅是一個(gè)口號。xx年乃至今后，我們將繼續、持續的堅持以誠為本的集團精神。
同時(shí)，我們認識到，事務(wù)所的發(fā)展還有很多困難，但是我們有信心。經(jīng)濟總量是在不斷增加的，國內市場(chǎng)的潛力是巨大的，隨著(zhù)政府職能轉變的深入推進(jìn)，包括會(huì )計師事務(wù)所在內的中介機構的工作空間，是能夠不斷拓展的。在新的一年里，會(huì )師所將繼往開(kāi)來(lái)，發(fā)揚團結協(xié)作的精神。繼續堅持“先做小而精，形成自己的品牌，再做大做強”的發(fā)展路線(xiàn)。
最后，在新的一年里，我們相信，在全體同仁的共同努力下，我們一定會(huì )沿著(zhù)一個(gè)良性的軌道健康發(fā)展，一定會(huì )走向繁榮。
會(huì )計事務(wù)所的年度總結 篇9
20xx年度財務(wù)決算報告進(jìn)行了審計工作，主要是對公司年度經(jīng)營(yíng)情況報告(資產(chǎn)負債表、利潤表、現金流量表、股東權益變動(dòng)表以及財務(wù)報表附注)進(jìn)行審計評價(jià)，出具了無(wú)保留意見(jiàn)的審計報告，同時(shí)對年度募集資金的使用情況，控股股東及其他關(guān)聯(lián)方占用資金情況出具鑒證報告以及對公司內部控制制度進(jìn)行了檢查。在會(huì )計事務(wù)所審計期間，董事會(huì )審計委員與會(huì )計事務(wù)所進(jìn)行了充分的溝通，圓滿(mǎn)完成公司20xx年度審計工作�，F將會(huì )計事務(wù)所
20xx年度的審計情況總結如下：
一、審計工作基本情況
20xx年12月4日，會(huì )計事務(wù)所、財務(wù)部、證券部就公司20xx年度審計事項進(jìn)行了現場(chǎng)溝通，并將溝通情況及初步審計計劃提交董事會(huì )審計委員會(huì );審計委員會(huì )分別20xx年2月22日和4月15召開(kāi)會(huì )議審議年度報告相關(guān)議題;分別于20xx年4月1日和4月21日進(jìn)行了進(jìn)場(chǎng)后及審計報告定稿前的現場(chǎng)審計溝通工作;根據會(huì )計事務(wù)所審計小組的審計時(shí)間安排，審計小組按約定時(shí)限內完成了所有審計程序，取得了充分適當的審計證據，并向審計委員會(huì )提交了無(wú)保留意見(jiàn)的審計報告。
二、年審會(huì )計遵守職業(yè)道德基本原則情況
1、獨立性
廣東xxxx會(huì )計事務(wù)所有限公司所有職員未在本公司任職，并未獲取除法定審計必要費用外的任何現金及其他任何形式經(jīng)濟利益;會(huì )計事務(wù)所與本公
珠海xxxx電氣股份有限公司年度審計工作的總結報告司之間不存在直接或者間接的相互投資情況，也不存在密切的經(jīng)營(yíng)關(guān)系;會(huì )計事務(wù)所對公司的審計業(yè)務(wù)不存在自我評價(jià)，審計小組成員和公司決策層之間不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。
在本次審計工作中會(huì )計事務(wù)所及審計成員始終保持了形式上和實(shí)質(zhì)上的雙重獨立，遵守了職業(yè)道德基本原則中關(guān)于保持獨立性的要求。
2、專(zhuān)業(yè)勝任能力
審計小組共由9人組成，具有注冊會(huì )計職稱(chēng)5人，其中副主任會(huì )計3人、部門(mén)經(jīng)理1人、項目經(jīng)理1人、審計員3人、助理審計員1人，組成人員具有承辦本次審計業(yè)務(wù)所必需的專(zhuān)業(yè)知識和相關(guān)的職業(yè)證書(shū)，能夠勝任本次審計工作，同時(shí)也能保持應有的關(guān)注和職業(yè)謹慎性。
3、嚴守職業(yè)道德
審計工作中，事務(wù)所及時(shí)與公司獨立董事、董事會(huì )審計委員會(huì )就公司年度審計工作安排進(jìn)行制定、溝通、確認，與公司獨立董事共同重點(diǎn)關(guān)注審計工作中的成員的構成，審計計劃、風(fēng)險判斷、風(fēng)險及舞弊的測試和評價(jià)方法等相關(guān)問(wèn)題，認真接受公司董事會(huì )委員會(huì )的督促，保證了公司年度報告的真實(shí)、準確、完整和及時(shí)，保證了公司信息披露的高質(zhì)量性。
三、審計計劃、審計程序及出具審計報告意見(jiàn)情況
1、精心編制審計工作計劃
在本年度審計過(guò)程中，審計小組通過(guò)初步業(yè)務(wù)活動(dòng)制定了具體的審計計劃，為完成審計任務(wù)和減小審計風(fēng)險做了充分的準備。
2、嚴格執行審計程序
審計小組在根據公司的內部控制的完整性、設計的合理性和運行的有效性進(jìn)行評價(jià)的基礎上確定需重點(diǎn)實(shí)施的實(shí)質(zhì)性測試程序。
珠海xxxx電氣股份有限公司年度審計工作的總結報告序。在實(shí)質(zhì)性測試審計程序中審計人員執行了檢查、函證、計算、監盤(pán)、分析性復核等審計程序，為各類(lèi)交易、賬戶(hù)余額的列報獲取了充分必要的審計證據。
3、真實(shí)完整的審計報告
審計小組在本年度審計中按照中國注冊會(huì )計審計準則的要求執行了恰當的審計程序，為發(fā)表審計意見(jiàn)獲取了充分、適當的審計證據。會(huì )計事務(wù)所對公司財務(wù)報表發(fā)表的無(wú)保留審計意見(jiàn)是在獲取充分、適當的審計證據的'基礎做出的。
四、會(huì )計事務(wù)所年審過(guò)程中的建議和公司的改進(jìn)情況
會(huì )計事務(wù)所審計過(guò)程中，審計小組從實(shí)際出發(fā)，實(shí)事求是，對本公司提出了改進(jìn)意見(jiàn)。公司對其提出的改進(jìn)意見(jiàn)已經(jīng)采納，并已實(shí)施改進(jìn)。
五、結論性總結
廣東xxxxxx會(huì )計事務(wù)所有限公司已連續為本公司提供審計服務(wù)工作六年，公司未被出具否定或無(wú)法保留意見(jiàn)的審計報告，歷年審計報告均公正的反映了公司的真實(shí)信息。
廣東xxxxxx會(huì )計事務(wù)所有限公司年審注冊會(huì )計已嚴格按照中國注冊會(huì )計獨立審計準則的規定執行了審計工作，審計時(shí)間充分，審計人員配置合理、執業(yè)水平勝任，出具的審計報表能夠充分反映公司20xx年12月31日的財務(wù)狀況以及20xx年度的經(jīng)營(yíng)成果和現金流量，出具的審計結論符合公司的實(shí)際情況。
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