銀行金融常識疑難解答

　　你們知道有哪些銀行金融方面的常識嗎?那么你們想知道哪些有關(guān)銀行金融方面的常識呢?接下來(lái)小編給你們帶來(lái)銀行金融常識，供大家參考，希望對你們有幫助。

　　銀行金融常識

　　什么是銀團貸款?

　　銀團貸款又稱(chēng)為辛迪加貸款，以共同出資、共同承擔風(fēng)險為特征的銀行聯(lián)合信貸經(jīng)營(yíng)形式，在國家投資信用中得到廣泛的應用。銀團貸款的當事人為借款人和參加銀團的各家銀行，后者又可以分為牽頭行，代理行和參與行。銀團貸款不僅分散了貸款風(fēng)險而且又為企業(yè)籌集巨額資金開(kāi)辟了渠道，現在已經(jīng)成為國際上中長(cháng)期貸款的主要形式之一。

　　什么是遠期利率協(xié)議?

　　遠期利率協(xié)議是一種遠期合約，買(mǎi)賣(mài)雙方商定將來(lái)一定時(shí)間段的協(xié)議利率，并指定一種參照利率。在將來(lái)清算日按照規定的期限和本金數額，由一方向另一方支付協(xié)議利率和屆時(shí)參照利率之間差額利息的貼現金額。

　　什么是貸款承諾?

　　貸款承諾是指銀行承諾在一定時(shí)期內或者某一時(shí)間按照約定條件提供貸款給借款人的協(xié)議。它屬于銀行的表外業(yè)務(wù)，是一種承諾在未來(lái)某時(shí)刻進(jìn)行的直接信貸。它可以分為不可撤消貸款承諾和可撤消貸款承諾兩種。對于在規定的借款額度內客戶(hù)未使用的部分，客戶(hù)必須支付一定的承諾費。

　　銀行承兌匯票的程序是什么?

　　承兌是指匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據行為。在通常情況下，承兌涉及三方當事人，即匯票的出票人，票上所載付款人，持票人。銀行承兌匯票的程序如下：首先持票人在匯票到期日前或者出票日起一個(gè)月內向付款人提示承兌。其次銀行收到持票人提示承兌的匯票后，就應當向持票人簽發(fā)收到匯票的回單，并且在三日之內決定承兌或者拒絕承兌。最次付款人承兌匯票后，履行到期付款的義務(wù)。

　　本票、匯票、支票、銀行承兌匯票的定義是什么?

　　本票是指由出票人簽發(fā)的，承諾自己在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。本票的出票人可以是銀行，也可以是企業(yè)，可以分為銀行本票和商業(yè)本票兩種，目前在我國使用的是銀行本票。本票可以背書(shū)轉讓。

　　匯票是指由出票人簽發(fā)的，委托付款人見(jiàn)票時(shí)或者在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者出票人的票據。匯票按照出票人的不同可以分為銀行匯票和商業(yè)匯票兩種，匯票也可以背書(shū)轉讓。

　　支票是指由出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機構在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。支票共有四種：轉帳支票，現金支票，普通支票，劃線(xiàn)支票。

　　銀行承兌匯票是指由收款人或者付款人開(kāi)出的，由付款人向其開(kāi)戶(hù)銀行提出承兌申請而且經(jīng)過(guò)銀行承諾到期兌付的匯票。

　　什么是系統性風(fēng)險和非系統性風(fēng)險?

　　系統性風(fēng)險是指由那些能夠影響整個(gè)金融市場(chǎng)的風(fēng)險因素引起的，這些因素包括經(jīng)濟周期、國家宏觀(guān)經(jīng)濟政策的變動(dòng)等。這種風(fēng)險不能通過(guò)分散投資相互抵消或者削弱。因此又稱(chēng)為不可分散風(fēng)險。而非系統性風(fēng)險是一種與特定公司或者行業(yè)相關(guān)的風(fēng)險，它與經(jīng)濟、政治和其他影響所有金融變量的因素無(wú)關(guān)。通過(guò)分散投資，非系統性風(fēng)險可以被降低，而且如果分散是充分有效的，這種風(fēng)險還可以被消除。因此又被稱(chēng)為可分散風(fēng)險。

　　什么是票據貼現，如何計算貼現額?

　　票據貼現是指銀行應客戶(hù)的要求，買(mǎi)進(jìn)其未到付款日期的票據，并向客戶(hù)收取一定的利息的業(yè)務(wù)。具體程序是銀行根據票面金額以及既定貼現率，計算出從貼現日到票據到期日這段時(shí)間的貼現利息，并從票面金額中扣除，余額部分支付給客戶(hù)。票據到期時(shí)，銀行持票據向票據載明的支付人索取票面金額的款項。

　　貼現額的計算公式為：

　　貼現付款額=票據面額×(1-年貼現率×未到期天數÷360天)

　　貼現業(yè)務(wù)形式上是票據的買(mǎi)賣(mài)，但實(shí)際上是信用業(yè)務(wù)，即銀行通過(guò)貼現間接貸款給票據金額的支付人。

　　什么是備用信用證?它有哪些特點(diǎn)?

　　備用信用證實(shí)質(zhì)上是擔保的一個(gè)類(lèi)別，通常與商業(yè)票據的發(fā)行相聯(lián)系。備用信用證是一種信用證或者類(lèi)似安排，構成開(kāi)證行對受益人的下列擔保：

　　一是償還債務(wù)人的借款或者預支給債務(wù)人的款項，

　　二是支付由債務(wù)人所承擔的負債，

　　三是對債務(wù)人不履行契約而付款。

　　由此可見(jiàn)，銀行開(kāi)出備用信用證等的行為與傳統的商業(yè)信用證不同點(diǎn)在于，它并不需要銀行進(jìn)行實(shí)際的融資，僅當申請人無(wú)力償還時(shí)才需要銀行承擔債務(wù)責任。

　　什么是票據的背書(shū)?

　　票據的背書(shū)是指票據持有人將票據轉讓他人時(shí)，在票據背面或者粘單上記載有關(guān)事項并且簽章的票據行為。簽章的人稱(chēng)為背書(shū)人。接受票據轉讓的人稱(chēng)為被背書(shū)人或者轉讓人。背書(shū)可以分為記名背書(shū)和不記名背書(shū)兩種。經(jīng)過(guò)票據的背書(shū)，如果出票人或者付款人到期拒絕支付，票據不能兌現時(shí)，背書(shū)人負有連帶的付款責任。因此，票據的背書(shū)是背書(shū)人的一種或有負債。

　　什么是同業(yè)拆借市場(chǎng)?該市場(chǎng)的交易主要有哪些?

　　同業(yè)拆借市場(chǎng)，是指金融機構之間以貨幣借貸方式進(jìn)行短期資金融通活動(dòng)的市場(chǎng)。同業(yè)拆借的資金主要用于彌補銀行短期資金的不足，票據清算的差額以及解決臨時(shí)性資金短缺需要。

　　同業(yè)拆借市場(chǎng)的主要交易有：(1)頭寸拆借，一般為日拆。(2)同業(yè)借貸，它的期限比較長(cháng)，從數天到一年不等。同業(yè)拆借市場(chǎng)的利率確定方式有兩種：其一為融資雙方根據資金供求關(guān)系以及其他影響因素自主決定;其二為融資雙方借助中介人經(jīng)紀商，通過(guò)市場(chǎng)公開(kāi)競標確定。

　　什么是國家助學(xué)貸款?

　　國家助學(xué)貸款是由中央和省級政府共同推動(dòng)的一種信用貸款，由國家指定的商業(yè)銀行負責發(fā)放，對象是在校的全日制高校中經(jīng)濟確實(shí)困難的本、專(zhuān)科學(xué)生和研究生。其主要優(yōu)惠政策在于：一是無(wú)需擔保，二是由中央或省級財政貼息一半。

　　貸款金額主要根據公式確定：學(xué)生貸款金額=所在學(xué)校收取的學(xué)費+所在城市規定的基本生活費-個(gè)人可得收入(包括家庭提供的收入、社會(huì )等其他方面資助的收入)。一般情況下，學(xué)生通過(guò)申請國家助學(xué)貸款，每年可得到人民幣8000元左右的貸款。國家助學(xué)貸款的期限一般不超過(guò)8年，貸款利率按中國人民銀行規定的同期限貸款利率執行，不準上浮。

　　什么叫國內生產(chǎn)總值?

　　國內生產(chǎn)總值，簡(jiǎn)稱(chēng)GDP(Gross Domestic Product)。是指一個(gè)國家或地區使用本國或本地區的生產(chǎn)要素，在一年內創(chuàng )造的最終產(chǎn)品和最終服務(wù)的貨幣價(jià)值總額。國內生產(chǎn)總值增長(cháng)率常常被用來(lái)描述一個(gè)國家或地區的經(jīng)濟增長(cháng)情況。但是，國內生產(chǎn)總值的概念具有一定的局限性。它不能反映國民經(jīng)濟增長(cháng)的結構和質(zhì)量。片面追求GDP的高速度，容易導致經(jīng)濟出現高投入、高消耗、低效益、不可持續的粗放型增長(cháng)模式。

　　什么是綠色GDP?

　　人類(lèi)的經(jīng)濟活動(dòng)包括兩方面的活動(dòng)。一方面在為社會(huì )創(chuàng )造著(zhù)財富，即所謂“正面效應”，但另一方面又在以種種形式和手段對社會(huì )生產(chǎn)力的發(fā)展起著(zhù)阻礙作用，即所謂“負面效應”。這種負面效應集中表現在兩個(gè)方面，其一是無(wú)休止地向生態(tài)環(huán)境索取資源，使生態(tài)資源從絕對量上逐年減少;其二是人類(lèi)通過(guò)各種生產(chǎn)活動(dòng)向生態(tài)環(huán)境排泄廢棄物或砍伐資源使生態(tài)環(huán)境從質(zhì)量上日益惡化�，F行的國民經(jīng)濟核算制度只反映了經(jīng)濟活動(dòng)的正面效應，而沒(méi)有反映負面效應的影響，因此是不完整的，是有局限性的，是不符合可持續發(fā)展戰略的。

　　改革現行的國民經(jīng)濟核算體系，對環(huán)境資源進(jìn)行核算，從現行GDP中扣除環(huán)境資源成本和對環(huán)境資源的保護服務(wù)費用，其計算結果可稱(chēng)之為“綠色GDP”。綠色GDP這個(gè)指標，實(shí)質(zhì)上代表了國民經(jīng)濟增長(cháng)的凈正效應。綠色GDP占GDP的比重越高，表明國民經(jīng)濟增長(cháng)的正面效應越高，負面效應越低，反之亦然。

　　我國國內生產(chǎn)總值核算采用什么方法?資料來(lái)自何處?數據是如何形成和發(fā)布的?

　　我國國內生產(chǎn)總值基本上是按國際通行的核算原則，對各種類(lèi)型資料來(lái)源進(jìn)行加工計算得出的。主要資料來(lái)源包括三部分：第一部分是統計資料，包括國家統計局系統的統計資料，如農業(yè)、工業(yè)、建筑業(yè)、批發(fā)零售貿易餐飲業(yè)、固定資產(chǎn)投資、勞動(dòng)報酬、價(jià)格、住戶(hù)收支統計資料，國務(wù)院有關(guān)部門(mén)的統計資料，如交通運輸、貨物和服務(wù)進(jìn)出口、國際收支統計資料;第二部分是行政管理資料，包括財政決算資料、工商管理資料等;第三部分是會(huì )計決算資料，包括銀行、保險、航空運輸、鐵路運輸、郵電通信系統的會(huì )計決算資料等。統計資料在越來(lái)越多的領(lǐng)域采用抽樣調查方法和為避免中間層次干擾的超級匯總法�；�本計算方法采用國際通用的現價(jià)和不變價(jià)計算方法。

　　人們會(huì )發(fā)現，不同時(shí)期發(fā)布的同一年國內生產(chǎn)總值數據往往不一樣，這是因為國內生產(chǎn)總值核算數據有個(gè)不斷向客觀(guān)性、準確性調整的過(guò)程。首先是初步估計過(guò)程。某年的國內生產(chǎn)總值，先是在次年的年初，依據統計快報進(jìn)行初步估計。

　　統計快報比較及時(shí)，但范圍不全，準確性不很強。初步估計數一般于次年2月份發(fā)表在《中國統計公報》上。其次是在次年第二季度，利用統計年報數據對國內生產(chǎn)總值數據重新進(jìn)行核實(shí)。年報比快報統計范圍全，準確度也高，采用這類(lèi)資料計算得到的國內生產(chǎn)總值數據是初步核實(shí)數，一般在第二年的《中國統計年鑒》上公布。至此，工作還未結束，因為國內生產(chǎn)總值核算除了大量統計資料外，還要用諸如財政決算資料、會(huì )計決算資料等大量其他資料，這些資料一般來(lái)得比較晚，大約在第二年10月左右得到，所以在第二年年底的時(shí)候，根據這些資料再做一次核實(shí)，叫最終核實(shí)。

　　最終核實(shí)數在隔一年的《中國統計年鑒》上發(fā)布。三次數據發(fā)布后，如果發(fā)現新的更準確的資料來(lái)源，或者基本概念、計算方法發(fā)生變化，為了保持歷史數據的準確性和可比性，還需要對歷史數據進(jìn)行調整。我國在1995年利用第一次第三產(chǎn)業(yè)普查資料對國內生產(chǎn)總值歷史數據進(jìn)行過(guò)一次重大調整。

　　什么是外匯管制?

　　外匯管制是指一國政府利用各種法令和規定，對居民外匯買(mǎi)賣(mài)的數量和價(jià)格加以嚴格的行政控制，以達到平衡國際收支、維持利率，以及集中外匯資金并根據政策需要加以分配的目的。

　　何謂“洗錢(qián)”?

　　“洗錢(qián)”是指犯罪分子將貪贓、販毒、販私性質(zhì)的有組織犯罪、恐怖活動(dòng)及其他犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益，利用金融系統掩蓋、隱瞞這些違法所得的來(lái)源、性質(zhì)和所有權，使其在形式上合法化的行為。

　　現今，“洗錢(qián)”活動(dòng)也逐步與上游犯罪相分離，利用計算機等高新技術(shù)，利用金融專(zhuān)業(yè)服務(wù)，借用空殼公司，偽造商業(yè)票據，使用衍生金融產(chǎn)品，與金融產(chǎn)品緊密結合，發(fā)展成為獨立的犯罪行為。特別是在當前經(jīng)濟、資本流動(dòng)國際化的情況下，日益猖獗的“洗錢(qián)”活動(dòng)越來(lái)越具有跨國性質(zhì)，對金融安全、經(jīng)濟安全和國家安全都構成了嚴重威脅，因此必須要加強國際協(xié)作。

　　什么是金融衍生產(chǎn)品?

　　金融衍生產(chǎn)品也稱(chēng)金融衍生工具,是一種通過(guò)預測股價(jià)、利率、匯率等未來(lái)市場(chǎng)行情走勢，以支付少量保證金簽訂遠期合同或互換不同金融商品的派生交易合約。期貨、期權、遠期合約、掉期合約等均屬此列。通過(guò)這些基本形式的組合，就形成了復雜的金融衍生工具。

　　什么是國際儲備和國際清償力?

　　國際儲備是指一國貨幣當局持有的，可用于彌補國際收支赤字，維持本國貨幣匯率穩定的國際間可以接受的一切資產(chǎn)。

　　國際清償力的概念比國際儲備的概念廣一些，是指一個(gè)國家為本國國際收支赤字融通資金的能力。它不僅包括貨幣當局持有的各種國際儲備，而且包括該國從國際金融機構或國際資本市場(chǎng)融通資金的能力、該國商業(yè)銀行所持有的外匯、其他國家希望持有這個(gè)國家資產(chǎn)的愿望以及該國提高利率時(shí)可以引起資金流入的程度等。

　　什么是動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押和權利質(zhì)押?

　　動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押是指借款人或者第三人將其動(dòng)產(chǎn)移交銀行占有，將該動(dòng)產(chǎn)作為銀行債權的擔保。動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押有如下特征：(1)動(dòng)產(chǎn)質(zhì)權是一種擔保物權，即質(zhì)押權的設定須以有效的債權債務(wù)的設定為前提，主債權消失，質(zhì)權即不存在。(2)質(zhì)物只能是動(dòng)產(chǎn)，并且是可轉移占有權的特定的動(dòng)產(chǎn)，具有流通性和可轉移性。動(dòng)產(chǎn)質(zhì)權人必須占有質(zhì)物，質(zhì)權人與出質(zhì)人不能約定由出質(zhì)人代為占有質(zhì)物。

　　權利質(zhì)押與動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押的根本區別在于，前者以債權、股權和知識產(chǎn)權中的財產(chǎn)權利為標的物，而后者以有形動(dòng)產(chǎn)為標的物。如果說(shuō)動(dòng)產(chǎn)質(zhì)權是一種純粹的物權，權利質(zhì)權嚴格來(lái)說(shuō)是一種準物權，共性在于二者都是質(zhì)押的表現形式，具有質(zhì)押的一般特征。

　　按照我國《擔保法》規定，能作為權利質(zhì)押標的物的權利只限于除財產(chǎn)所有權之外的具有可轉讓性的特定財產(chǎn)權，至于人身權(如姓名權、肖像權、名譽(yù)權、榮譽(yù)權、婚姻自由等)和專(zhuān)屬權(如專(zhuān)利發(fā)明者的身份權、作者的署名權)均不得成為權利質(zhì)押的標的物。我國《擔保法》還明確規定，不動(dòng)產(chǎn)的所有權不能成為權利質(zhì)押的標的。

　　什么是反擔保?

　　反擔保即擔保的擔保，它是指第三人為借款人向銀行提供擔保時(shí)，借款人應第三人的要求為第三人所提供的擔保。如銀行對借款人發(fā)放保證貸款時(shí)，保證人因要承擔風(fēng)險，故要求借款人為自己再提供擔保，借款人為保證人所提供的擔保即屬反擔保。擔保旨在保障債權的`實(shí)現，是對銀行利益的保護，而反擔保則是對擔保人利益的保護，旨在保護擔保人不受損失。

　　借款人為第三人提供的擔保形式，既可以是保證，也可以是抵押、質(zhì)押。因此，借款人為第三人提供擔保的內容和程序均適用我國《擔保法》關(guān)于擔保的規定。

　　擔保實(shí)踐證明，反擔保的做法能夠促使第三人放心大膽地擔任借款人的保證人，或者拿出自己的財產(chǎn)為銀行設定抵押權和質(zhì)權。這不僅有利于保障第三人的利益，也有利于擔保銀行利益的實(shí)現。

　　什么是派生存款?

　　派生存款指商業(yè)銀行通過(guò)發(fā)放貸款、購買(mǎi)有價(jià)證券等方式創(chuàng )造的存款。商業(yè)銀行吸收到原始存款后，只按規定將一部分現金作為應付提款的準備，其余部分可以用于發(fā)放貸款和投資。在廣泛使用非現金結算的條件下，取得銀行貸款或投資款項的客戶(hù)并不(或不全部)支取現金，而將其轉入自己的銀行賬戶(hù)，這就在原始存款的基礎上，形成一筆新存款，接受這筆存款的銀行除保留一部分作為準備金外，其余部分又用于發(fā)放貸款或投資，從而又形成了派生存款。以此類(lèi)推，便使原始存款得到數倍的擴張。

　　什么是貨幣乘數?

　　貨幣乘數是基礎貨幣與貨幣供應量擴張關(guān)系的數量表現，即中央銀行創(chuàng )造或縮減一單位的基礎貨幣，能使貨幣供應量增加或減少的倍數。貨幣供應量是由基礎貨幣與貨幣乘數共同決定的。令M表示貨幣供給量，B表示基礎貨幣，k表示貨幣乘數，則貨幣供給的基本模型為：M=B×k

　　什么是并表監管?

　　并表監管，是指監管當局以整個(gè)銀行集團為對象，對銀行集團的總體經(jīng)營(yíng)和所有風(fēng)險進(jìn)行監督。這里的銀行集團既包括銀行直接的分支機構和子公司，也包括集團內的非銀行機構和金融附屬公司。資本監管、防止資本的重復計算是并表監管的重要核心內容之一。

　　巴塞爾銀行監管委員會(huì )對監管當局的并表監管提出了以下原則：

　　1.監管當局應了解銀行集團的整體結構和主要業(yè)務(wù);

　　2.監管當局應確保銀行集團總部全面監測、有效控制其境內外分支機構和附屬機構的各項業(yè)務(wù)，監督整個(gè)集團內部的風(fēng)險管理和內部控制情況，定期獲取并核實(shí)所有境內外業(yè)務(wù)的信息;

　　3.監管當局有權全面審查銀行從事的各項銀行和非銀行業(yè)務(wù)，無(wú)論是銀行直接從事的業(yè)務(wù)(包括海外機構的業(yè)務(wù))，還是通過(guò)附屬機構間接從事的業(yè)務(wù);

　　4.監管當局的監管框架能夠評估一家商業(yè)銀行或銀行集團從事的非銀行業(yè)務(wù)給這家銀行或銀行集團帶來(lái)的風(fēng)險;

　　5.監管當局有權要求銀行集團在并表基礎上達到審慎監管標準，包括資本充足率、風(fēng)險集中等標準，并確定哪些標準適用于單個(gè)銀行，哪些適用于并表的銀行，哪些對兩者均適用;

　　6.監管當局能夠收集各個(gè)銀行集團的并表財務(wù)信息;

　　7.監管當局有權對銀行集團的境外機構進(jìn)行現場(chǎng)檢查;

　　8.監管當局有權要求銀行集團的母公司和附屬機構采取糾正措施，必要時(shí)限制或界定銀行集團整體的業(yè)務(wù)范圍和開(kāi)展這些業(yè)務(wù)的海外場(chǎng)所等。

　　什么是銀行業(yè)金融機構監管評級體系?

　　銀行業(yè)金融機構監管評級體系是指銀行業(yè)監管機構根據現場(chǎng)檢查、非現場(chǎng)監管和其他渠道獲得的銀行業(yè)金融機構的信息，對該機構的資本充足水平、資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營(yíng)管理狀況、盈利能力、流動(dòng)性及市場(chǎng)風(fēng)險敏感性等方面進(jìn)行客觀(guān)定量分析及定性判斷，在此基礎上對該機構的經(jīng)營(yíng)管理和風(fēng)險狀況進(jìn)行全面評估的方法和過(guò)程。目前，許多國家的銀行監管當局都采用了美國的CAMELS評級體系。中國銀監會(huì )參照CAMELS評級體系及其他評級體系，開(kāi)發(fā)出了針對有關(guān)被監管機構的評級體系。

　　什么是銀行業(yè)跨境監管?

　　在銀行業(yè)國際化的背景下，各國的銀行監管當局都要負責對本國銀行的境外分支機構和境內外資銀行實(shí)施監管，即在某些情況下?lián)�當母國監管者的角色，在另外情況下?lián)�當東道國監管者的角色。而且，任何一個(gè)跨國銀行的分支機構都要同時(shí)接受母國和東道國監管當局的監管。實(shí)施跨境監管的目的是要確保所有的跨境銀行業(yè)務(wù)都能得到母國和東道國的有效監管。為此，母國監管當局應當實(shí)施全球并表監管，對銀行在世界各地的業(yè)務(wù)，特別是其外國分行、附屬機構的各項業(yè)務(wù)，進(jìn)行充分有效的監管;同時(shí)，東道國監管當局也應對境內的外國銀行機構實(shí)施有效監管。母國與東道國監管當局應當建立監管合作機制，及時(shí)通報和交流有關(guān)信息。

　　何謂互換?

　　所謂互換(Swap)是指當事雙方同意在預先約定的時(shí)間內，通過(guò)一個(gè)中間機構來(lái)交換一連串付款義務(wù)的金融交易。

　　互換交易有兩種類(lèi)型：貨幣互換(Currency Swap)和利率互換(Interest Rate Swap)。在貨幣互換交易中，兩個(gè)獨立的借取不同貨幣信貸的借款人，同意在未來(lái)的時(shí)間內，按照約定的規則，互相負責對方到期應付的借款本金和利息。通過(guò)這種交換，借款的雙方都可以既借到自己所需的貨幣貸款，又同時(shí)避免了還款付息時(shí)貨幣兌換引起的匯率風(fēng)險，從而使雙方或者至少其中一方獲益。在利率互換交易中，兩個(gè)單獨的借款人從兩個(gè)不同的貸款機構借取了同等數額、同樣期限的貸款，雙方商定互相為對方支付貸款利息。此外，還可以將貨幣互換和利率互換結合起來(lái)進(jìn)行，比如一種貨幣的固定利率付息與另一種貨幣的浮動(dòng)利率付息相交換，這也稱(chēng)為交叉利率通貨互換(Cross Currency Interest Rate Swap)。

　　什么是金融租賃和回租租賃?

　　金融租賃是指由承租人選定所需設備后，由租賃公司(出租人)負責購置，然后交付承租人使用，承租人按租約定期交納租金。金融租賃合同通常規定任何一方不能中途毀約，租賃期滿(mǎn)后，租賃設備可以由承租人選擇退租、續租或將產(chǎn)權轉移給承租人。金融租賃方式大多用于大型成套設備的租賃。

　　回租租賃，也稱(chēng)售出租賃，企業(yè)把持有的設備出售給租賃公司，同時(shí)簽訂租約，租回原設備使用，這是由于設備所有者既想獲得周轉資金另行投資，又想繼續使用原有設備，而采用的特殊的租賃方式。

　　什么是LIBOR ?

　　LIBOR(London InterbankOffered Rate )，即倫敦同業(yè)拆借利率，是指倫敦的第一流銀行之間短期資金借貸的利率，是國際金融市場(chǎng)中大多數浮動(dòng)利率的基礎利率。作為銀行從市場(chǎng)上籌集資金進(jìn)行轉貸的融資成本，貸款協(xié)議中議定的LIBOR通常是由幾家指定的參考銀行，在規定的時(shí)間(一般是倫敦時(shí)間上午11：00)報價(jià)的平均利率。最經(jīng)常使用的是3個(gè)月和6個(gè)月的LIBOR。

　　我國對外籌資成本即是在LIBOR利率的基礎上加一定百分點(diǎn)。從LIBOR變化出來(lái)的，還有新加坡同業(yè)拆放利率(SIBOR)、紐約同業(yè)拆放利率(NIBOR)、香港同業(yè)拆放利率(HIBOR)等。

　　何謂獨立董事?

　　獨立董事是指具有完全意志，能代表公司的全體股東和公司整體利益的董事會(huì )成員，他獨立于公司的管理和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，以及那些有可能影響他們做出獨立判斷的事物，不能與公司有任何影響其客觀(guān)、獨立判斷的關(guān)系。它不代表出資人、管理層、股東大會(huì )、董事會(huì )任何一方的利益，因此會(huì )顧全大局，從企業(yè)自身出發(fā)，對公司活動(dòng)進(jìn)行監督，改變一切公司事務(wù)均由董事會(huì )決策的局面，并將最終給所有股東帶來(lái)利益。從世界范圍看，獨立董事制度主要盛行于英、美這些不設監事會(huì )的國家，其監督用意非常明顯。

　　何謂QFII?

　　所謂QFII(Qualified Foreign Institutional Investors)即合格的境外機構投資者制度，是指允許合格的境外機構投資者，在一定的規定和限制下，匯入一定額度的外匯資金，并轉換為當地貨幣，通過(guò)被嚴格監管的專(zhuān)門(mén)賬戶(hù)投資當地證券市場(chǎng)，其資本利得、股息等經(jīng)批準后可轉為外匯匯出的一種市場(chǎng)開(kāi)放模式。QFII作為一種過(guò)渡性制度安排，是那些貨幣沒(méi)有自由兌換、資本項目未完全開(kāi)放的新興市場(chǎng)的國家和地區，實(shí)現有序、穩妥開(kāi)放證券市場(chǎng)的特殊渠道。

　　2002年11月5日,中國證監會(huì )頒布了《合格境外機構投資者境內證券投資管理暫行辦法》，標志著(zhù)我國正式實(shí)行QFII制度.。

　　何謂QDII?

　　QDII(國內機構投資者赴海外投資資格認定制度QUALIFIEDDOMESTIC INSTITUTIONAL INVESTORS, QDII)制度由香港政府部門(mén)最早提出，是在外匯管制下內地資本市場(chǎng)對外開(kāi)放的權宜之計，以容許在資本賬項目未完全開(kāi)放的情況下，國內投資者往海外資本市場(chǎng)進(jìn)行投資。

　　匯金公司是個(gè)什么樣的機構?

　　成立于2003年12月16日,注冊資本3724.65億元人民幣的中央匯金投資有限責任公司，是國務(wù)院批準設立的國有獨資投資控股公司，主要職能是代表國家行使對中國銀行、中國建設銀行等重點(diǎn)金融企業(yè)的出資人的權利和義務(wù)，支持中國銀行、中國建設銀行落實(shí)各項改革措施，完善公司治理結構，保證國家注資的安全并獲得合理的投資回報。它是獨立于現有國有資產(chǎn)管理體系和銀行監管體系的投資控股實(shí)體。

　　如何理解流動(dòng)性比率?

　　流動(dòng)性比率是最常用的財務(wù)指標，它用于測量企業(yè)償還短期債務(wù)的能力。流動(dòng)性比率=流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負債，其計算數據來(lái)自于資產(chǎn)負債表。一般說(shuō)來(lái)，流動(dòng)性比率越高，企業(yè)償還短期債務(wù)的能力越強。一般情況下，營(yíng)業(yè)周期、流動(dòng)資產(chǎn)中應收賬款數額和存貨的周轉速度是影響流動(dòng)性比率的主要因素。

　　計算出來(lái)的流動(dòng)性比率，只有和同行業(yè)平均流動(dòng)性比率、本企業(yè)歷史的流動(dòng)性比率進(jìn)行比較，才能知道這個(gè)比率是高還是低。一般認為，生產(chǎn)企業(yè)合理的最低流動(dòng)比率是2。這是因為流動(dòng)資產(chǎn)中變現能力最差的存貨金額約占流動(dòng)資產(chǎn)總額的一半，剩下的流動(dòng)性較強的流動(dòng)資產(chǎn)至少要等于流動(dòng)負債，企業(yè)的短期償債能力才會(huì )有保證。

　　什么是期權?

　　期權，是指在未來(lái)某時(shí)期行使合同，按協(xié)議價(jià)格買(mǎi)賣(mài)某種金融工具的權利。期權有買(mǎi)權(也稱(chēng)看漲期權)和賣(mài)權(也稱(chēng)看跌期權)之分，買(mǎi)權是指在約定的未來(lái)時(shí)間內按協(xié)定價(jià)格購買(mǎi)若干標準單位金融工具的權利，賣(mài)權是指在約定的未來(lái)時(shí)間內按協(xié)定價(jià)格出售若干標準單位金融工具的權利。無(wú)論是買(mǎi)權還是賣(mài)權,都有合同的買(mǎi)方(也稱(chēng)合同持有人)和賣(mài)方(也稱(chēng)合同讓與人)，期權合同的買(mǎi)方是從賣(mài)方購進(jìn)一種承諾，表明賣(mài)方將在約定的時(shí)期內隨時(shí)準備依買(mǎi)方的要求按協(xié)定價(jià)格買(mǎi)進(jìn)(或賣(mài)出)標準數量的金融工具。期權合同的買(mǎi)方為取得這一承諾要付出一定的代價(jià)，即期權的價(jià)格。但是合同的買(mǎi)方除了付出期權價(jià)格以外，只享受購買(mǎi)或出售金融工具的權利，而不負其他義務(wù)，即不是合同到期時(shí)非買(mǎi)或非賣(mài)不可。

　　為什么目前除商業(yè)銀行外其他投資人不能投資于次級債券?

　　由于商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的高度專(zhuān)業(yè)性，就目前我國商業(yè)銀行公開(kāi)信息披露的程度來(lái)說(shuō)，一般的非銀行機構投資人和公眾投資人難以識別、分析、量化商業(yè)銀行的風(fēng)險及其變化情況，只有本業(yè)中的專(zhuān)業(yè)機構(如銀行)方可進(jìn)行這種風(fēng)險投資，這也是循序漸進(jìn)、保護廣大投資人的正確措施。待信息披露和透明度建設達到監管者較為滿(mǎn)意的程度時(shí)，次級債務(wù)將向更大范圍的投資人開(kāi)放。

　　海外其他銀行監管當局如何處理商業(yè)銀行持有的其他銀行資本工具?中國銀監會(huì )規定的處理方法是否符合國際慣例?

　　從監管實(shí)踐來(lái)看，各國對商業(yè)銀行持有其他銀行資本工具的處理方法也不盡相同。英國規定銀行持有其他信貸機構和金融企業(yè)發(fā)行的資本工具，必須全部從該銀行資本中扣除，但少量用于交易目的(treading purpose)的持有除外。新加坡、馬來(lái)西亞要求從資本中直接扣除持有的其他銀行發(fā)行的資本工具。在香港對經(jīng)金管局(HKMA)同意的持有其他銀行發(fā)行的資本工具可不進(jìn)行扣除。歐盟監管條例規定一家商業(yè)銀行持有其他銀行發(fā)行的資本工具最高不能超過(guò)該銀行資本的10%。銀監會(huì )規定商業(yè)銀行持有其他銀行發(fā)行的次級債券合計不得超過(guò)核心資本的20%，是國際上普遍認可的處理方法，同時(shí)還規定在計算資本充足率時(shí)給予其100%的風(fēng)險權重(不享有銀行同業(yè)債權20%的風(fēng)險權重)，符合審慎監管的要求。目前銀監會(huì )沒(méi)有發(fā)現銀行間通過(guò)“協(xié)議”的方式，相互持有彼此發(fā)行的次級債券，如果發(fā)生這種情況，銀監會(huì )也將采取從資本中扣除的處理方法。

　　銀行間相互持有次級債券是否應當在計算資本充足率時(shí)予以扣除?

　　在1988年的資本協(xié)議中，巴塞爾委員會(huì )明確表示，對商業(yè)銀行持有其他商業(yè)銀行發(fā)行的資本工具，可以不從資本中扣除，因為這樣做可能無(wú)助于一些國家銀行體系的結構調整。委員會(huì )提出是否從銀行資本中扣除該銀行持有的其他銀行發(fā)行的資本工具(包括股票、可轉債、次級債券)，由各國銀行監管當局自定，但同時(shí)規定，如果人為地為提高資本充足率而相互交叉持有資本工具，則應采取從資本中扣除的處理方式。

　　什么是次級債券?

　　次級債券是指固定期限不低于5年(包括5年),除非銀行倒閉或清算,不用于彌補銀行日常經(jīng)營(yíng)損失,且該項債務(wù)的索償權排在存款和其它負債之后的商業(yè)銀行長(cháng)期債券。次級債計入資本的條件:不得由銀行或第三方提供擔保;并且不得超過(guò)商業(yè)銀行核心資本的50%。

　　次級債券作為資本有哪些局限性?

　　目前，商業(yè)銀行次級債券的發(fā)行量已達到723億元，對提高國有商業(yè)銀行，特別是股份制商業(yè)銀行的資本充足率，發(fā)揮了較大的作用。

　　但是，銀監會(huì )對次級債券的一些特性也有充分的認識。次級債券所籌集的資金不能用于彌補銀行日常經(jīng)營(yíng)中出現的損失，只有當銀行破產(chǎn)清算時(shí)，方可用來(lái)彌補存款人和其他債權人可能蒙受的損失。正是考慮到這一點(diǎn)，在《商業(yè)銀行次級債券發(fā)行管理辦法》中，我們明確規定商業(yè)銀行投資其它商業(yè)銀行發(fā)行的次級債務(wù)工具合計不得超過(guò)核心資本的20%。

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