預算業(yè)務(wù)管理制度(范例6篇)
隨著(zhù)社會(huì )一步步向前發(fā)展，制度使用的頻率越來(lái)越高，制度是維護公平、公正的有效手段，是我們做事的底線(xiàn)要求。那么什么樣的制度才是有效的呢？以下是小編幫大家整理的預算業(yè)務(wù)管理制度，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。
預算業(yè)務(wù)管理制度 篇1
一、總則
1.1 為規范公司預算業(yè)務(wù)管理，確保預算的合理性、科學(xué)性和有效性，提高資金使用效率，特制定本制度。
1.2 本制度適用于公司所有預算業(yè)務(wù)活動(dòng)，包括預算編制、審批、執行、調整及考核等各個(gè)環(huán)節。
1.3 預算業(yè)務(wù)管理應遵循“量入為出、收支平衡、效益優(yōu)先”的原則，實(shí)現預算與業(yè)務(wù)、戰略目標的緊密結合。
二、預算編制
2.1 預算編制應根據公司發(fā)展戰略、年度經(jīng)營(yíng)計劃和市場(chǎng)環(huán)境等因素，結合各部門(mén)實(shí)際情況，采用科學(xué)合理的方法進(jìn)行預測和計劃。
2.2 預算編制應采用“自下而上、上下結合”的方式，由各部門(mén)提出初步預算草案，經(jīng)財務(wù)部門(mén)匯總審核后，報公司領(lǐng)導審批。
2.3 預算編制應細化到具體項目、科目和時(shí)間段，確保預算的準確性和可操作性。
2.4 預算編制過(guò)程中應充分考慮風(fēng)險因素，合理設置預算彈性，確保預算的穩健性。
三、預算審批
3.1 預算草案經(jīng)財務(wù)部門(mén)審核后，應提交公司領(lǐng)導審批。公司領(lǐng)導在審批過(guò)程中，應重點(diǎn)關(guān)注預算的合理性、合規性和可行性。
3.2 預算審批應遵循“分級審批、權責對等”的原則，明確各級審批權限和責任。
3.3 預算審批過(guò)程中，應充分聽(tīng)取各部門(mén)意見(jiàn)，確保預算的公正性和合理性。
四、預算執行
4.1 經(jīng)審批通過(guò)的預算應嚴格執行，不得隨意變更。如遇特殊情況需要調整預算，應按照規定程序報批。
4.2 各部門(mén)應建立預算執行臺賬，定期與財務(wù)部門(mén)核對預算執行情況，確保預算數據的準確性和及時(shí)性。
4.3 財務(wù)部門(mén)應定期對預算執行情況進(jìn)行監督和分析，及時(shí)發(fā)現問(wèn)題并提出改進(jìn)措施。
五、預算調整
5.1 預算調整應遵循“合理、必要、可控”的'原則，確保調整后預算的合理性和有效性。
5.2 預算調整應由預算申請部門(mén)提出書(shū)面申請，詳細說(shuō)明調整原因、調整金額及調整后的預算方案，經(jīng)財務(wù)部門(mén)審核后報公司領(lǐng)導審批。
5.3 預算調整申請應提前報送，以便財務(wù)部門(mén)有足夠的時(shí)間進(jìn)行審核和報批。
六、預算考核
6.1 公司應建立預算考核制度，將預算執行情況納入部門(mén)和個(gè)人的績(jì)效考核體系。
6.2 預算考核應重點(diǎn)關(guān)注預算執行的準確性、及時(shí)性和效益性等方面，確保預算目標的實(shí)現。
6.3 對于預算執行情況優(yōu)秀的部門(mén)和個(gè)人，應給予相應的獎勵和激勵；對于預算執行情況較差的部門(mén)和個(gè)人，應提出改進(jìn)措施并加強監督。
七、附則
7.1 本制度由公司財務(wù)部門(mén)負責解釋和修訂。
7.2 本制度自發(fā)布之日起執行，如有與之前規定相沖突的地方，以本制度為準。
預算業(yè)務(wù)管理制度 篇2
第一章總則
第一條為實(shí)現集團戰略目標，規劃集團資源配置，明確集團經(jīng)營(yíng)責任，強化集團業(yè)績(jì)管理，特制定本制度。
第二條本制度適用于集團總部及各分公司。
第三條實(shí)行統一的預算表格和預算方法，各分公司的預算初稿和定稿須報總公司總經(jīng)理處審批和備案。
第四條總部財務(wù)部負責預算日常事務(wù)，組織實(shí)施各項預算工作。
第二章年度預算管理
第五條所有涉及集團經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、資金支出的事項均應納入年度預算內容。預算年度自公歷十二月二十六日起，至次年十二月二十五日止。
第六條年度預算是集團開(kāi)展業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的依據，是年度業(yè)績(jì)考核的重要組成部分。
第七條年度預算支出是各預算主體可供開(kāi)支的最高限額，但不是其實(shí)際執行依據。實(shí)際執行必須以月度預算或預算外事項審批作為依據。
第八條年度預算編制與審批程序：
1、總部財務(wù)部于每年第四季度提議召開(kāi)年度預算啟動(dòng)會(huì )議，以明確年度預算相關(guān)事項。
2、各預算編制主體應在規定時(shí)間內編制預算，并提交給相應的審核環(huán)節。
3、各審核環(huán)節審核調整各預算，并與預算編制主體溝通、協(xié)調。
4、總部財務(wù)部審核調整所有預算，匯總整理年度預算草案，提交總經(jīng)辦審批，經(jīng)總經(jīng)辦審核批準后成為集團年度預算案。
第九條預算準備是指集團在確定年度預算時(shí)，為防止由于不確定因素或無(wú)法預見(jiàn)因素導致整體業(yè)績(jì)無(wú)法實(shí)現，而作的準備項目。如需動(dòng)用預算準備，需經(jīng)總經(jīng)辦批準。
第十條如因經(jīng)營(yíng)環(huán)境發(fā)生變化須調整年度預算，需經(jīng)總經(jīng)辦批準。
第三章月度預算管理
第十一條月度預算是為確保年度預算的實(shí)現，并結合當月實(shí)際情況而編制的動(dòng)態(tài)預算。月度預算管理事項由總部財務(wù)部根據公司經(jīng)營(yíng)管理需要而確定，目前應納入月度預算管理的事項如下：
損益預算、現金流量預算、整車(chē)采購預算、配件采購預算、精品采購預算、資本支出預算、廣告市場(chǎng)預算、辦公用品和低值易耗品采購預算、招聘預算、培訓預算、裝修預算及其他重大事項及特殊事項預算。損益預算、商品采購支出預算和廣告市場(chǎng)預算等屬于常規性預算，由總部財務(wù)部設定統一預算格式和內容；特殊事項預算是指重大事項或非常規事項預算，由預算申請人以書(shū)面形式申請，如裝修、搬遷等。
第十二條各部門(mén)在預算申報時(shí)，應對重大事項或特殊事項做出合理解釋說(shuō)明。資本支出、廣告市場(chǎng)和特殊事項的預算應分項目實(shí)行明細預算。由于預算信息提供不全導致預算審核不能通過(guò)，及因此對業(yè)務(wù)產(chǎn)生影響或造成損失，由該預算申報責任人自行承擔。
第十三條月度預算流程：部門(mén)申報→歸控部門(mén)審核→財務(wù)審核→月度預算會(huì )議審定→預算審批反饋。
1、各部門(mén)應于20日下班前將預算提交給歸控部門(mén)。如果20日為節假日，則部門(mén)應于節假日前將預算提交給歸控部門(mén)。
2、歸控部門(mén)應在2個(gè)工作日，即22日下班前將審核后預算提交給財務(wù)部。
3、財務(wù)審核應在2個(gè)工作日，即24日下班前完成。
4、月度預算會(huì )議應在月底或月初召開(kāi)，以保證月度預算及時(shí)下發(fā)并執行。
5、總部財務(wù)部應在預算最終審批后1日內將預算審批結果反饋給各部門(mén)。
后一審核環(huán)節有權增刪、修改前面環(huán)節提交的預算，但應與前一環(huán)節先行溝通。如果溝通無(wú)法達成一致意見(jiàn)，則由后一環(huán)節將雙方意見(jiàn)共同提交給下一環(huán)節裁決。
歸控部門(mén)由總部財務(wù)部指定，通常是對該事項具有控制能力、可以對該事項提供專(zhuān)業(yè)參考意見(jiàn)的部門(mén)。各部門(mén)應將主管領(lǐng)導審核后的預算，依據不同申報事項提交給不同的歸控部門(mén)審核。目前歸控部門(mén)的設置如下：日常辦公用品、辦公設備、低值易耗品——行政人事部，培訓、招聘事項——行政人事部，廣告市場(chǎng)——市場(chǎng)部。
第十四條各環(huán)節的總監或部門(mén)經(jīng)理是該環(huán)節的預算責任人。各環(huán)節預算必須經(jīng)預算責任人認可后方可進(jìn)入下一環(huán)節。預算責任人如需授權他人代行其預算責任，必須以書(shū)面形式或郵件形式通知總部財務(wù)部，但其授權并不能免除預算責任人所應承擔的預算管理責任。
第十五條預算責任人應指定1人作為本環(huán)節的預算管理專(zhuān)員，并報財務(wù)部備案。預算管理專(zhuān)員負責本環(huán)節日常預算事務(wù)，包括預算資料收集、預算時(shí)間控制、預算溝通協(xié)調、預算執行分析、預算結果反饋等等。
第十六條如有特殊情況導致某一環(huán)節不能按時(shí)提交或審核預算，必須由該環(huán)節預算責任人或其指定的'預算管理專(zhuān)員在該環(huán)節截止日前向下一環(huán)節預算管理專(zhuān)員和財務(wù)部以書(shū)面形式或郵件形式提出申請，并由財務(wù)書(shū)面確認或郵件確認后，方可延遲。
如果財務(wù)部確認可以延遲，則由財務(wù)部重新確認預算流程時(shí)間，并通知所有環(huán)節預算責任人。通常按原定時(shí)間順序后延。
第十七條各環(huán)節應嚴格遵循預算流程時(shí)間，按時(shí)提交或審核預算。未經(jīng)許可而未按規定時(shí)間進(jìn)行申報或審核，后續環(huán)節有權拒絕受理。如因此而對業(yè)務(wù)產(chǎn)生影響或造成損失，由該預算責任人自行承擔。并由該預算責任人承擔預算管理責任。
第十八條各環(huán)節在審核預算時(shí)，如果認為前面環(huán)節的編制或審核存在重大失誤，應報總部財務(wù)部備案�？偛控攧�(wù)部確定后，應追究其預算管理責任。
第十九條月度預算會(huì )議由財務(wù)部定期提議召開(kāi)，通常在每月(財務(wù)結帳月)月底或月初，參加人員包括總經(jīng)辦及總經(jīng)辦指定其他人員(各部門(mén)負責人)，會(huì )議內容包括本月預算審批、上月預算分析、預算違規通報等等�？偛控攧�(wù)部應于會(huì )議前將會(huì )議內容通過(guò)郵件或書(shū)面形式發(fā)給所有參會(huì )人員，如有參會(huì )人員因特殊情況不能參加，應于會(huì )議召開(kāi)前將審核意見(jiàn)以郵件或書(shū)面方式發(fā)給總部財務(wù)部，由總部財務(wù)部提交會(huì )議討論。各分公司應參照總部規定，形成月度預算會(huì )議制度，由財務(wù)部門(mén)定期召集分公司負責人和各業(yè)務(wù)部門(mén)經(jīng)理(主管)，一起召開(kāi)預算審核會(huì )議和預算執行分析會(huì )議。
第四章預算外事項
第二十條預算外事項指在月度預算時(shí)無(wú)法預見(jiàn)的重大事項。對于月度預算無(wú)法預見(jiàn)的重大事項，如因業(yè)務(wù)需要必須執行，且時(shí)間緊急無(wú)法納入下月預算時(shí)，可通過(guò)預算外申請進(jìn)行審批。
第二十一條預算外事項申請流程：參照第十二條和第十三條月度預算流程的規定。但預算外事項的申請人需自行跟蹤“財務(wù)審核”前各審核環(huán)節，以保證預算能得到及時(shí)批準。
第二十二條預算外事項申請時(shí)，除參照月度預算要求應提供詳細說(shuō)明外，還必須提供月度預算無(wú)法預見(jiàn)的證明，及不能延遲至下月預算的理由。如未提供此類(lèi)說(shuō)明，審核環(huán)節有權拒絕受理。如果因此而對業(yè)務(wù)產(chǎn)生影響或造成損失，由該預算申請責任人自行承擔。
第二十三條各審核環(huán)節在審核預算外事項過(guò)程中，如果認為該事項不屬于預算外事項的審批范疇，有權拒絕受理。
第二十四條各預算審核環(huán)節須在受理預算外事項一個(gè)工作日內將審核意見(jiàn)答復預算外事項申請人并提交給下一審核環(huán)節，財務(wù)部須在預算外事項最后批準后的一個(gè)工作日內將審批結果書(shū)面通知預算申請人和相關(guān)部門(mén)。
第五章預算執行管理
第二十五條預算執行基本原則：先預算，后執行。所有應納入月度預算管理的事項必須經(jīng)月度預算或預算外事項審批后方可執行。
第二十六條預算支出執行控制有兩種方式：分項目控制和總額控制。
分項目控制是指預算執行時(shí)應按預算明細項目進(jìn)行控制，且明細項目執行金額必須控制在該項目預算金額以?xún)�。分項目控制適用于資本支出、廣告市場(chǎng)和特殊事項預算。
總額控制是指預算執行時(shí)按預算費用項目進(jìn)行總額控制，實(shí)際執行總額應控制在預算總額以?xún)��？傤~控制適用于損益預算中不涉及廣告市場(chǎng)和特殊事項的其他支出項目，如差旅費、招待費等。
第二十七條申請人在申請執行已獲預算批準的事項時(shí)，應明確注明預算批準時(shí)間，如××月度預算，或××預算外事項批復。
第二十八條行政部或其他相關(guān)部門(mén)須與財務(wù)部密切配合，對未經(jīng)預算審批或執行金額超出預算金額的事項，行政部應拒絕采購，財務(wù)部應拒絕付款，否則應承擔相應的管理和經(jīng)濟處罰責任。
第二十九條如屬特別緊急情況無(wú)法先進(jìn)行預算審批的可得到公司授權規定的最終審批人郵件同意后先執行，但須在一周內補齊預算審批手續。
第三十條未預算先執行或緊急情況得到批準執行之日起一周內未補完預算手續的，應作為重大違規事項，由總部財務(wù)部追究其預算管理和經(jīng)濟處罰責任。
第六章預算管理責任與處罰
第三十一條預算管理責任是指預算責任人在預算管理過(guò)程中未嚴格執行本制度而應承擔的責任，包括預算日常管理責任和預算執行控制責任。
第三十二條預算日常管理責任是指預算責任人在預算編制、審批、執行過(guò)程中未按本制度執行而產(chǎn)生的所有責任，包括：
1、預算時(shí)間方面的責任：未按時(shí)編制或審核預算；
2、預算內容方面的責任：未保持客觀(guān)謹慎態(tài)度編制或審核預算；
3、預算流程方面的責任：未經(jīng)預算審批而先行執行。
第三十三條預算執行控制責任是指預算責任人未完成預算指標，或未按審批后預算執行控制而應承擔的責任。
第三十四條總部財務(wù)部應視情節輕重對預算責任人進(jìn)行不同處罰，經(jīng)月度預算會(huì )議通過(guò)后生效。預算處罰包括：
1、違規函告：指財務(wù)部對情節較輕的預算違規行為相關(guān)責任人或部門(mén)出具的書(shū)面函告。函告事項包括：未按時(shí)編制或審核預算；未保持客觀(guān)謹慎態(tài)度編制或審核預算；其他事項。同一責任人在年度內受到三次函告則應進(jìn)行經(jīng)濟處罰。
2、經(jīng)濟處罰：針對情節較重、或導致公司損失、或造成惡劣影響的預算違規行為進(jìn)行的經(jīng)濟處罰。經(jīng)濟處罰按所涉及事項金額的1%-100%范圍內進(jìn)行扣款處罰，如果不涉及金額的.，則按次處以500-1000元的扣款處罰。經(jīng)濟處罰事項包括：未預算先支出、未保持客觀(guān)謹慎態(tài)度編制或審核預算且造成公司損失、超預算開(kāi)支、其他造成公司損失的事項。
3、其他處罰：對于情節特別嚴重、不適用于違規函告或經(jīng)濟處罰的預算違規行為，應進(jìn)行其他更嚴厲的行政處罰，如降薪、降職、免職等行政處罰，其他處罰可與經(jīng)濟處罰一并進(jìn)行。
第七章附則
本制度由總部財務(wù)部負責解釋、修訂，自發(fā)布之日起開(kāi)始實(shí)施，如有與以前相關(guān)規定或制度有沖突的以本規定為準。
預算業(yè)務(wù)管理制度 篇3
一、總則
1. 為規范公司預算業(yè)務(wù)管理，強化內部控制，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效率，特制定本制度。
2. 本制度適用于公司各部門(mén)及所有預算相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)，各部門(mén)和員工必須嚴格遵守。
二、預算編制
1. 預算編制原則：遵循公司發(fā)展戰略，結合市場(chǎng)情況和公司經(jīng)營(yíng)目標，堅持量入為出、收支平衡、統籌兼顧、突出重點(diǎn)的原則。
2. 預算編制程序：
公司管理層根據年度經(jīng)營(yíng)計劃，提出預算編制總體要求和目標。
各部門(mén)根據總體要求，結合本部門(mén)實(shí)際情況，編制部門(mén)預算草案。
財務(wù)部門(mén)匯總各部門(mén)預算草案，進(jìn)行初步審核和調整，形成公司年度預算方案。
公司管理層對年度預算方案進(jìn)行審批，并提交董事會(huì )審議。
董事會(huì )審議通過(guò)后，正式下達年度預算。
三、預算執行
1. 預算執行原則：各部門(mén)必須嚴格按照下達的預算方案執行，確保預算的嚴肅性和約束力。
2. 預算執行程序：
各部門(mén)根據年度預算方案，制定月度、季度預算執行計劃。
各部門(mén)按照預算執行計劃，組織實(shí)施各項預算業(yè)務(wù)活動(dòng)。
財務(wù)部門(mén)定期對各部門(mén)預算執行情況進(jìn)行跟蹤、分析，及時(shí)發(fā)現和解決問(wèn)題。
公司管理層定期對預算執行情況進(jìn)行檢查和考核，確保預算目標的.實(shí)現。
四、預算調整
1. 預算調整原則：預算調整必須符合公司發(fā)展戰略和年度經(jīng)營(yíng)計劃，遵循合理、合規、必要的原則。
2. 預算調整程序：
各部門(mén)在預算執行過(guò)程中，如遇特殊情況需要調整預算，應提前向財務(wù)部門(mén)提出申請。
財務(wù)部門(mén)對預算調整申請進(jìn)行初審，提出審核意見(jiàn)。
公司管理層對預算調整申請進(jìn)行審批，并提交董事會(huì )審議。
董事會(huì )審議通過(guò)后，正式下達預算調整通知。
五、預算分析與考核
1. 預算分析：財務(wù)部門(mén)應定期對預算執行情況進(jìn)行全面分析，包括收入、成本、費用等方面，為公司管理層提供決策支持。
2. 預算考核：公司管理層應建立預算考核機制，對各部門(mén)預算執行情況進(jìn)行考核和評價(jià)，確保預算目標的完成。
六、附則
1. 本制度由財務(wù)部門(mén)負責解釋和修訂。
2. 本制度自發(fā)布之日起執行，如有與國家法律法規相抵觸之處，以國家法律法規為準。
預算業(yè)務(wù)管理制度 篇4
一、總則
1. 為規范本單位的預算管理行為，加強預算的科學(xué)性、規范性和有效性，根據國家相關(guān)法律法規及財務(wù)管理制度，特制定本預算業(yè)務(wù)管理制度。
2. 本制度適用于本單位所有涉及預算的編制、審批、執行、調整、監督和考核等各個(gè)環(huán)節。
3. 預算管理遵循“量入為出、收支平衡、保障重點(diǎn)、兼顧一般”的原則，確保預算的合理性、合法性和真實(shí)性。
二、預算編制
1. 預算編制應依據本單位的戰略規劃、年度工作計劃以及實(shí)際財務(wù)狀況，結合市場(chǎng)環(huán)境和經(jīng)濟形勢進(jìn)行預測和分析。
2. 預算編制采用“自上而下、自下而上”相結合的方式，由各部門(mén)提出初步預算草案，財務(wù)部門(mén)匯總并編制初步預算方案，提交預算委員會(huì )審議。
3. 預算草案應詳細列明收入來(lái)源、支出項目、預算金額、預算依據等信息，確保預算的透明度和可追溯性。
三、預算審批
1. 預算委員會(huì )負責預算的審批工作，對預算方案進(jìn)行審查、討論并提出修改意見(jiàn)。
2. 預算方案經(jīng)預算委員會(huì )審議通過(guò)后，報請單位領(lǐng)導審批，并報上級主管部門(mén)備案。
3. 預算審批應嚴格遵循相關(guān)法律法規和財務(wù)規定，確保預算的合法性和規范性。
四、預算執行
1. 各部門(mén)應按照批準的預算方案執行預算，確保預算的嚴肅性和權威性。
2. 財務(wù)部門(mén)應加強對預算執行的監控和管理，定期分析預算執行情況，及時(shí)發(fā)現和解決預算執行中的'問(wèn)題。
3. 預算執行中如需調整預算，應按照規定程序報批，嚴禁擅自調整預算。
五、預算調整
1. 預算調整應遵循“必要性、合理性、合規性”的原則，確保預算調整的合理性和規范性。
2. 預算調整應由相關(guān)部門(mén)提出調整申請，詳細說(shuō)明調整原因、調整金額、調整依據等信息，經(jīng)財務(wù)部門(mén)審核后報預算委員會(huì )審議。
3. 預算調整經(jīng)預算委員會(huì )審議通過(guò)后，報請單位領(lǐng)導審批，并報上級主管部門(mén)備案。
六、預算監督與考核
1. 本單位應建立健全預算監督機制，加強對預算執行的監督和檢查，確保預算的嚴格執行和有效管理。
2. 財務(wù)部門(mén)應定期向預算委員會(huì )報告預算執行情況，對預算執行中存在的問(wèn)題進(jìn)行分析和反饋。
3. 本單位應建立預算考核制度，將預算執行情況納入部門(mén)和個(gè)人的考核體系，激勵各部門(mén)和人員積極參與預算管理工作。
七、附則
1. 本制度由財務(wù)部門(mén)負責解釋和修訂，自發(fā)布之日起執行。
2. 本制度如有與國家法律法規和上級主管部門(mén)規定相抵觸的條款，以國家法律法規和上級主管部門(mén)規定為準。
預算業(yè)務(wù)管理制度 篇5
一、總則
1.1 為規范公司預算業(yè)務(wù)管理，確保預算編制、審批、執行、調整、分析、考核等各個(gè)環(huán)節有序進(jìn)行，提高預算管理水平，根據公司實(shí)際情況，特制定本制度。
1.2 本制度適用于公司各部門(mén)及所屬單位的預算管理工作。
二、預算編制
2.1 預算編制原則：遵循量入為出、收支平衡、略有結余的原則，確保預算的合理性、科學(xué)性和可行性。
2.2 預算編制程序：
�。�1）各部門(mén)根據年度工作計劃和部門(mén)職責，編制部門(mén)預算草案。
�。�2）財務(wù)部門(mén)匯總各部門(mén)預算草案，編制公司年度預算草案。
�。�3）預算草案經(jīng)公司領(lǐng)導層審批后，報董事會(huì )審議通過(guò)。
2.3 預算編制內容：包括收入預算、支出預算、資本性支出預算、現金流量預算等。
三、預算審批
3.1 預算審批權限：公司年度預算由董事會(huì )審批，部門(mén)預算由公司領(lǐng)導層審批。
3.2 預算審批程序：
�。�1）財務(wù)部門(mén)將預算草案提交公司領(lǐng)導層審批。
�。�2）公司領(lǐng)導層對預算草案進(jìn)行審議，提出修改意見(jiàn)。
�。�3）財務(wù)部門(mén)根據修改意見(jiàn)調整預算草案，再次提交審批。
�。�4）預算草案經(jīng)公司領(lǐng)導層審批通過(guò)后，報董事會(huì )審議。
四、預算執行
4.1 預算執行原則：各部門(mén)應嚴格按照批準的預算執行，確保預算的剛性約束。
4.2 預算執行監督：財務(wù)部門(mén)負責預算執行的日常監督，定期向公司領(lǐng)導層報告預算執行情況。
4.3 預算調整：因特殊情況需要調整預算的，由相關(guān)部門(mén)提出調整申請，經(jīng)公司領(lǐng)導層審批后執行。
五、預算分析
5.1 預算分析目的：通過(guò)對預算執行情況的分析，發(fā)現預算管理中存在的.問(wèn)題，提出改進(jìn)措施，優(yōu)化預算管理。
5.2 預算分析內容：包括預算執行情況分析、預算差異分析、預算完成率分析等。
5.3 預算分析周期：財務(wù)部門(mén)應每季度進(jìn)行一次預算分析，并向公司領(lǐng)導層報告分析結果。
六、預算考核
6.1 預算考核目的：通過(guò)對預算執行情況的考核，激勵各部門(mén)積極履行預算管理職責，提高預算管理水平。
6.2 預算考核指標：包括預算完成率、預算差異率、預算節約率等。
6.3 預算考核程序：財務(wù)部門(mén)根據公司年度預算和部門(mén)預算，制定預算考核指標，對各部門(mén)預算執行情況進(jìn)行考核，并將考核結果報公司領(lǐng)導層審批。
七、附則
7.1 本制度由財務(wù)部門(mén)負責解釋和修訂。
7.2 本制度自發(fā)布之日起執行，如有與國家法律法規相抵觸之處，以國家法律法規為準。
預算業(yè)務(wù)管理制度 篇6
一、總則
1.1 為規范公司預算業(yè)務(wù)管理，提高預算管理水平，確保公司戰略目標的順利實(shí)現，特制定本制度。
1.2 本制度適用于公司各部門(mén)及所有預算相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)。
1.3 公司預算業(yè)務(wù)管理遵循“全面覆蓋、科學(xué)編制、嚴格控制、有效執行”的原則。
二、預算組織體系
2.1 公司設立預算管理委員會(huì )，負責公司預算的審核、批準和監督工作。預算管理委員會(huì )由公司高層管理人員組成，主任由公司總經(jīng)理?yè)巍?/p>
2.2 財務(wù)部門(mén)為預算管理的日常執行部門(mén)，負責制定預算編制方案、組織預算編制、監控預算執行、分析預算差異及提出改進(jìn)建議。
2.3 各部門(mén)應設立預算專(zhuān)員，負責本部門(mén)預算的編制、執行及分析工作。
三、預算編制
3.1 預算編制應根據公司戰略目標和經(jīng)營(yíng)計劃，結合市場(chǎng)環(huán)境、資源條件等因素，采用科學(xué)的方法編制。
3.2 預算編制應堅持“量入為出、收支平衡”的原則，確保預算的合理性、可行性和有效性。
3.3 預算編制應細化到季度、月度，并明確各項預算指標的責任部門(mén)和責任人。
3.4 預算編制過(guò)程中，各部門(mén)應充分溝通、協(xié)作，確保預算數據的準確性和一致性。
四、預算執行與監控
4.1 各部門(mén)應按照預算計劃，嚴格執行預算指標，確保預算目標的實(shí)現。
4.2 財務(wù)部門(mén)應定期對預算執行情況進(jìn)行監控，分析預算差異原因，提出改進(jìn)措施，并向預算管理委員會(huì )報告。
4.3 對于預算超支或預算外支出，需經(jīng)過(guò)預算管理委員會(huì )審批后方可執行。
4.4 各部門(mén)應建立預算執行臺賬，記錄預算執行情況，為預算分析和考核提供依據。
五、預算調整
5.1 預算調整應遵循“必要性、合理性、合規性”的原則，確保預算調整的嚴肅性和有效性。
5.2 預算調整應經(jīng)過(guò)充分的論證和審批，確保預算調整符合公司戰略目標和經(jīng)營(yíng)計劃。
5.3 預算調整申請應由責任部門(mén)提出，經(jīng)財務(wù)部門(mén)審核后，報預算管理委員會(huì )審批。
5.4 預算調整應明確調整內容、調整原因、調整金額及調整后的'預算指標等信息。
六、預算分析與考核
6.1 財務(wù)部門(mén)應定期對預算執行情況進(jìn)行分析，評估預算目標的實(shí)現情況，分析預算差異原因，提出改進(jìn)措施。
6.2 預算分析與考核應與公司績(jì)效考核體系相結合，確保預算管理與績(jì)效考核的有效銜接。
6.3 預算分析與考核結果應作為公司決策的重要依據，為公司戰略目標的調整和優(yōu)化提供支持。
七、附則
7.1 本制度自發(fā)布之日起執行，由財務(wù)部門(mén)負責解釋和修訂。
7.2 本制度如有未盡事宜，按照相關(guān)法律法規和公司其他規章制度執行。
【預算業(yè)務(wù)管理制度】相關(guān)文章：
預算業(yè)務(wù)管理制度01-15
預算業(yè)務(wù)管理制度11-09
局預算業(yè)務(wù)管理制度10-12
內部控制預算業(yè)務(wù)管理制度10-12
小學(xué)預算業(yè)務(wù)管理制度通用12-27
單位預算業(yè)務(wù)管理制度10-12