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內部控制預算業(yè)務(wù)管理制度
內部控制預算業(yè)務(wù)管理制度大家有了解過(guò)嗎?下面是應屆畢業(yè)生小編為大家收集的關(guān)于內部控制預算業(yè)務(wù)管理制度全文，歡迎大家閱讀!
第一章 總則
第一條 為了貫徹落實(shí)依法治國基本方略，發(fā)揮好財政在國家治理中的基礎和重要支柱作用，推進(jìn)依法治縣和法治財政建設，有效防控廉政風(fēng)險及其他風(fēng)險，根據財政部《關(guān)于加強財政內部控制工作的若干意見(jiàn)》(財監[2015]86號)以及《行政事業(yè)單位內部控制規范(試行)》，參照《財政部?jì)炔靠刂苹局贫?試行)》，結合我局工作實(shí)際，制定本制度。
第二條 本制度所稱(chēng)內部控制，是指通過(guò)查找、梳理、評估財政業(yè)務(wù)及財政管理中的各類(lèi)風(fēng)險，制定、完善并有效實(shí)施一系列制度、流程、程序和方法，形成對各類(lèi)工作風(fēng)險進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監督和糾正的動(dòng)態(tài)過(guò)程和機制，提高財政內部管理和依法理財水平。
第三條 本制度適用于局機關(guān)各股室、局屬各單位。
第四條 內部控制目標:
(一)嚴肅行政紀律，提高工作質(zhì)量和效率，有效履行財政職能，貫徹落實(shí)好縣委縣政府的決策部署及上級財政部門(mén)的工作安排。
(二)嚴格執行國家的法律法規和政策規定，確保本單位制定的規章制度，從事的業(yè)務(wù)活動(dòng)符合法律法規和政策規定。
(三) 嚴格遵守廉潔從政規定，防范舞弊和預防腐朽，提高財政資金的安全性、規范性、有效性。
(四)確保財政所有工作記錄、數據資料等各類(lèi)管理信息、預決算報告和相關(guān)報告做到合法合規、真實(shí)完整。
第五條 內部控制主要要素:
(一)內部環(huán)境。包括管理結構、機構設置及權責分配、內部監督檢查、干部隊伍建設、機關(guān)文化等。
(二)風(fēng)險評估。及時(shí)識別分析工作中與實(shí)現內部控制目標相關(guān)的內部風(fēng)險和外部風(fēng)險，對風(fēng)險進(jìn)行評估、分級，合理確定風(fēng)險應對策略。
(三)控制活動(dòng)。根據風(fēng)險評估結果，采取相應的控制措施，將風(fēng)險控制在可承受范圍之內。
(四)信息溝通。加強信息系統建設，及時(shí)準確全面地收集、處理、傳遞與內部控制相關(guān)的信息，確保信息在局內部以及財政局與外部之間進(jìn)行有效溝通和應用。
(五)內部監督。對內部控制機制的建立和運行情況進(jìn)行監督檢查，評價(jià)內部控制的有效性，發(fā)現內部控制制度設計和運行的缺陷并及時(shí)改進(jìn)。
第六條 內部控制實(shí)施原則:
(一)全面性原則。內部控制貫穿財政各項業(yè)務(wù)流程和各個(gè)工作環(huán)節，覆蓋所有單位和崗位，并由全體干部職工參與。任何個(gè)人都不能有超越內部控制制度的權力。
(二)制衡性原則。分事行權、分崗設權、分級授權，在管理結構、機構設置及職責分配、業(yè)務(wù)流程等方面實(shí)現決策、執行、監督既相互制約又相互協(xié)調。
(三)權責對等原則。各股室(單位)各崗位人員在決策、執行、監督、改進(jìn)和反饋過(guò)程中行使的權力與承擔的責任相一致。
(四)重要性原則。內部控制在全面控制的基礎上，重點(diǎn)關(guān)注關(guān)鍵業(yè)務(wù)、環(huán)節、重要崗位和重大風(fēng)險。
(五)適應性原則。內部控制與職責分工、業(yè)務(wù)范圍、風(fēng)險水平和人員構成等相適應，并根據新情況及時(shí)調整完善。
(六)有效性原則。內部控制存在的問(wèn)題能夠得到及時(shí)糾正和反饋，各類(lèi)風(fēng)險能得到有效管控。
第七條 內部控制制度體系:
(一)基本制度(即本制度)。用于指導各股室(單位)建立和實(shí)施內部控制。
(二)專(zhuān)項風(fēng)險管理辦法。根據本制度以及局股室(單位)職責范圍規定，制定各類(lèi)專(zhuān)項風(fēng)險管理辦法，即對法律風(fēng)險、政策制定風(fēng)險、預算編制風(fēng)險、預算執行風(fēng)險、公共關(guān)系風(fēng)險、機關(guān)運轉風(fēng)險、信息系統管理風(fēng)險、崗位利益沖突風(fēng)險等分別進(jìn)行識別、評估、分級(分重大風(fēng)險和一般風(fēng)險兩級)、應對、監測和報告全過(guò)程管理的辦法。
(三)內部控制操作規程。由局各股室(單位)根據有關(guān)規章制度、本制度和專(zhuān)項風(fēng)險管理辦法，在查找、梳理、評估本股室(單位)風(fēng)險并定級、完善工作流程、界定各環(huán)節各崗位責任基礎上制定。
第八條 內部控制組織結構及管理責任:
(一)成立縣財政局內部控制委員會(huì )(以下簡(jiǎn)稱(chēng)局內控委)。局長(cháng)擔任局內控委主任，其他局領(lǐng)導擔任內控委副主任，局股室主要負責人為內控委委員。
內控委下設辦公室(以下簡(jiǎn)稱(chēng)局內控辦)。局內控辦設在監督股，成員單位由監督股、辦公室、預算股、國庫股、綜合股和信息中心組成。局內控辦主任由分管監督工作的局領(lǐng)導擔任，成員股室負責人擔任副主任。
(二)局各股室(單位)設置內控管理崗和內控管理聯(lián)絡(luò )員。內控管理崗由股室(單位)負責人擔任，內控管理聯(lián)絡(luò )員由一位工作人員擔任。
(三)局內控委員會(huì )負責全局內控工作。內控委主任負主要責任，副主任對所分管各股室(單位)內控工作負主要責任;內控辦對日常內控統籌工作負責;各股室(單位)主要負責人對本股室(單位)的內控工作負主要責任，內控管理崗和內控管理聯(lián)絡(luò )員分別對本股室(單位)內控工作負具體責任和經(jīng)辦聯(lián)絡(luò )責任。
第九條 牢固樹(shù)立內控理念，切實(shí)強化內控意識，將內控制度作為組織紀律、工作紀律、廉政紀律的拓展和延伸，成為全局干部職工日常工作中自覺(jué)遵守的行為準則。堅決杜絕庸、懶、散和消極應付等不作為現象，始終保持主動(dòng)作為，積極進(jìn)取的精神狀態(tài)。
第二章 內部控制方法
第十條 不相容崗位(職責)分離控制。不相容崗位(職責)，是指若由一個(gè)人擔任，既可能發(fā)生錯誤和舞弊，又可能發(fā)生掩蓋其錯誤和舞弊行為的崗位。
(一)各股室(單位)應全面系統分析、梳理業(yè)務(wù)流程中所涉及的不相容崗位(職責)，通過(guò)實(shí)施分離措施，明確細化責任，形成各司其職、橫向與縱向相互制約監督的工作機制。
(二)建立相對獨立的報告制度，體現職責明確、相互制約的原則。各股室(單位)各崗位應有正式、書(shū)面的崗位職責說(shuō)明和清晰的報告關(guān)系。
(三)關(guān)鍵崗位應建立人員A/B角制度，不同職務(wù)層級之間形成傳幫帶的機制，建立人才梯隊。關(guān)鍵崗位應實(shí)行定期輪換制度。
第十一條 授權控制。
(一)建立與組織機構、財政業(yè)務(wù)流程及管理要求相適應的內部授權管理體系，明確授權主體、范圍與權限，規范授權管理與監督程序，科學(xué)配置權力，并對授權執行情況持續監控，定期評估和及時(shí)調整，確保各股室(單位)及關(guān)鍵崗位人員在授權范圍內開(kāi)展工作。
(二)制訂內部授權制度，對授權內容和程序作出規范，對所有授權事項進(jìn)行統一管理，并根據業(yè)務(wù)性質(zhì)與特點(diǎn)、管理層級、職責分工和工作需要對被授權人分級授權。各股室(單位)根據其職責制訂具體授權方案，報分管局領(lǐng)導審核，提交內控委統一審定下發(fā)。
第十二條 歸口管理。優(yōu)化內部機構設置，合理劃分、科學(xué)配置內設機構職能，對有關(guān)業(yè)務(wù)工作實(shí)行統一管理，構建權責一致、歸口管理、協(xié)調配合、運轉高效的職能體系，強化責任落實(shí)。
第十三條 流程控制。
(一)通過(guò)流程再造使所有控制在流程中解決，實(shí)現指標流、資金流、業(yè)務(wù)流的流程統一，形成順向相互支撐、有效制衡，逆向真實(shí)反饋、有效監督的完整體系。
(二)按照講求實(shí)效和風(fēng)險可控的目標，將內控管理嵌入業(yè)務(wù)流程，制定涵蓋所有財政業(yè)務(wù)活動(dòng)的書(shū)面流程，對流程執行進(jìn)行持續的監督、評價(jià)和優(yōu)化，構建業(yè)務(wù)過(guò)程控制的自我完善機制。
(三)重點(diǎn)加強預算編制、執行、監督、評價(jià)流程分級和模塊化管理，制訂預算編制、執行、監督、評價(jià)管理制度，對預算編制、執行、監督、評價(jià)等流程進(jìn)行規范管理。
第十四條 信息系統管理控制。通過(guò)財政信息化加強內部控制，將內控理念、控制活動(dòng)、控制措施等嵌入信息系統，最大限度減少人為因素影響。
第三章 內部控制主要內容
第一節 法律風(fēng)險控制
第十五條 法律風(fēng)險是指各股室(單位)及其工作人員在履行行政職責、實(shí)施行政行為過(guò)程中，未遵循有關(guān)法律法規等規定，引發(fā)法律后果的可能性。
第十六條 按照法律法規和黨中央、國務(wù)院、省委政府、市委市政府有關(guān)規定，嚴格遵守法定權限和程序，制定規范性文件，健全財政法規制度體系，將依法行政、依法理財理念內化為日常工作制度和流程。
第十七條 建立財政法律法規制度執行情況的監督和反饋機制，完善立法后評估制度，根據評估結果及時(shí)提請修改完善、清理廢止。
第十八條 建立重大決策合法性審查制度，健全科學(xué)民主決策機制，提高決策的內部公開(kāi)性、科學(xué)性，重大政策制定與調整實(shí)行集體決策并由內部法制機構進(jìn)行法律風(fēng)險評估。需要公開(kāi)征求意見(jiàn)的應采取適當形式公開(kāi)征求意見(jiàn)。
第十九條 建立法律顧問(wèn)制度，以?xún)炔糠ㄖ茩C構工作人員為主，可以聘請法律專(zhuān)家、律師，提供法律咨詢(xún)和法律意見(jiàn)，處理財政法律事務(wù)。
第二十條 有關(guān)股室(單位)代表縣財政局涉及的，與外國、國際經(jīng)濟組織、區域性組織以及港澳臺地區簽訂的協(xié)定、協(xié)議，由相關(guān)股室(單位)按約定履行已批準的國際條約、協(xié)議和作出的對外承諾。
第二十一條 完善財政行政許可管理制度，嚴格依法提請設立財政行政許可事項，優(yōu)化工作流程，規范工作程序，加大信息公開(kāi)力度，建立健全監督制約機制，最大限度減少行政自由裁量權。
第二十二條 全面落實(shí)財政執法責任制，進(jìn)一步梳理執法依據，分解執法職權，確定執法責任，規范執法流程和行為，建立權責明確、行為規范、監督有效、保障有力的財政行政執法機制。
第二十三條 完善財政行政復議應訴工作的協(xié)商機制，依法及時(shí)化解行政爭議。行政訴訟涉及的業(yè)務(wù)股室(單位)派人作為代理人參加應訴。
第二節 政策制定風(fēng)險控制
第二十四條 政策制定風(fēng)險是指因調查研究不扎實(shí)、決策層次較低、統籌考慮不夠等，導致政策不符合實(shí)際、碎片化、不可持續等的可能性。
第二十五條 認真貫徹落實(shí)縣委縣政府決策部署，結合工作需要不斷豐富各方面的知識，跟蹤研究宏觀(guān)經(jīng)濟運行和重大政策變化。
第二十六條 牢固樹(shù)立政治大局意識、可持續中長(cháng)期觀(guān)念，把握發(fā)展規律，推進(jìn)經(jīng)濟社會(huì )持續健康發(fā)展。堅持社會(huì )主義市場(chǎng)經(jīng)濟改革取向和現代國家治理理念，處理好政府和市場(chǎng)的關(guān)系，區分公共性的層次。
第二十七條 堅持頂層設計和問(wèn)題導向相結合，既立足于解決當前突出問(wèn)題，又著(zhù)眼于可持續發(fā)展，增強政策的前瞻性、科學(xué)性。
第二十八條 加強調查研究，全面掌握縣情、實(shí)情，提高政策的指導性和可操作性。
第二十九條 健全政策制定層層把關(guān)制度，明確政策制定各環(huán)節的權責，最大限度減少自由裁量權。完善政策制定集體協(xié)商機制，加強信息溝通和統籌協(xié)調，對政策的科學(xué)性、可行性進(jìn)行充分論證。
第三十條 提高政策信息透明度，充分了解政策實(shí)施過(guò)程中利益相關(guān)方和社會(huì )公眾的意見(jiàn)和建議，建立政策實(shí)施后評估機制，全面、客觀(guān)評估政策執行效果，及時(shí)調整完善。
第三節 預算編制風(fēng)險控制
第三十一條 預算編制風(fēng)險是指因相關(guān)規章制度和工作機制不完善、執行不到位和預算安排依據不充分等，導致預算不科學(xué)、不準確、不細化等的可能性。
第三十二條 推進(jìn)中長(cháng)期財政規劃管理，建立跨年度預算平衡機制，強化規劃對年度預算的約束。健全項目支出預算管理制度，改進(jìn)項目庫管理，規范預算項目設置，完善重大項目事前評審機制和績(jì)效評估機制。
第三十三條 預算編制應根據年度經(jīng)濟社會(huì )發(fā)展目標、宏觀(guān)調控總體要求和跨年度預算平衡的需要，參考上一年預算執行情況、有關(guān)支出績(jì)效評價(jià)結果和本年度收支預測，并按照規定程序征求有關(guān)方面意見(jiàn)。
第三十四條 健全支出定額標準體系。加強預算編制審核，完善預算編制規程，加強局內預算管理相關(guān)業(yè)務(wù)股室(單位)之間的溝通協(xié)調。推進(jìn)預算編制與預算執行、結轉結余資金管理和部門(mén)(單位)決算的有機結合，提高年初預算到位率。
第三十五條 強化全口徑預算管理，將各項政府性收入和支出全部納入預算。厘清一般公共預算、政府性基金預算和國有資本經(jīng)營(yíng)預算和社會(huì )保障基金預算的功能定位，明確收支范圍，加強統籌協(xié)調，避免資金安排交叉重復。
第三十六條 構建和完善資產(chǎn)管理與預算管理、政府采購管理、財政國庫管理之間有機銜接、有效制衡的工作機制和業(yè)務(wù)流程。建立健全以配置流程和配置標準為核心的行政事業(yè)資產(chǎn)配置管理體系。加強行政事業(yè)單位資產(chǎn)配置預算管理，規范資產(chǎn)有償使用及處置行為。
第三十七條 結合事權和支出責任劃分，優(yōu)化轉移支付結構。建立一般性轉移支付增長(cháng)機制，科學(xué)設置均衡性轉移支付測算因素、權重。清理、整合、規范專(zhuān)項轉移支付，嚴格控制新設專(zhuān)項，健全專(zhuān)項轉移支付定期評估和退出機制，改進(jìn)和完善專(zhuān)項資金分配辦法，推進(jìn)專(zhuān)項項目審批權下放。
第三十八條 規范地方政府債務(wù)管理，建立地方政府債務(wù)風(fēng)險評估和預警機制、應急處置機制以及責任追究制度，推行權責發(fā)生制的政府綜合財務(wù)報告制度。
第四節 預算執行風(fēng)險控制
第三十九條 預算執行風(fēng)險是指因相關(guān)管理制度和政策措施不完善等，導致預算剛性不足、部分支出進(jìn)度較慢、資金安全性和效益不高等的可能性。
第四十條 硬化預算約束，支出必須以經(jīng)批準的預算為依據。減少和規范預算調整事項，不同預算科目、預算級次或者項目間的預算資金確需調劑使用的，按照有關(guān)程序和規定辦理。
第四十一條 在法定時(shí)間內及時(shí)批復部門(mén)預算，嚴格按照財政預算、用款計劃、項目進(jìn)度、有關(guān)合同和規定程序及時(shí)辦理資金支付。及時(shí)分配下達上級轉移支付資金，加快轉移支付執行進(jìn)度。
第四十二條 健全資金支付規章制度，完善內部崗位職責，建立各崗位間協(xié)調制約機制。建立貫穿資金支付全流程的動(dòng)態(tài)監控機制，及時(shí)發(fā)現并解決資金支付中的問(wèn)題。
第四十三條 加強結余結轉資金管理，對結余結轉資金進(jìn)行清理，加大結余結轉資金統籌使用力度，建立健全預算編制與結余結轉資金管理相銜接的約束機制。
第四十四條 健全預算支出責任制度和定期通報制度，加強預算執行動(dòng)態(tài)監控。建立健全預算執行分析機制，定期召開(kāi)會(huì )議研究解決存在的問(wèn)題，提出改進(jìn)措施。
第四十五條 建立完善全過(guò)程預算績(jì)效管理機制，將績(jì)效評價(jià)結果作為調整支出結構、完善財政政策和科學(xué)安排預算的重要依據。
第五節 公共關(guān)系風(fēng)險控制
第四十六條 公共關(guān)系風(fēng)險是指在新聞宣傳、對外財經(jīng)交流合作等活動(dòng)中，由于言行不當、溝通不力等，導致?lián)p害財政部門(mén)聲譽(yù)、形象甚至國家利益的可能性。
第四十七條 建立事前有預案、事中有應對、事后有跟蹤的財政輿情管理機制，密切關(guān)注社會(huì )輿情熱點(diǎn)，加強輿論引導。
第四十八條 嚴肅新聞宣傳紀律。未經(jīng)授權不得參加各種研討會(huì )和接受記者采訪(fǎng)，不得發(fā)表與黨中央、國務(wù)院方針政策和省委政府、市委市政府、縣委縣政府以及財政局黨支部決定相悖的言論。嚴格遵守新聞稿件報批制度。
第四十九條 按照“以公開(kāi)為原則，不公開(kāi)為例外”的要求，依法、及時(shí)、全面、準確公開(kāi)財政信息。健全政府信息公開(kāi)申請辦理的協(xié)調制度和會(huì )商機制，對沒(méi)有明確規定的復雜、敏感申請，及時(shí)提出處理意見(jiàn)。
第五十條 按照統一領(lǐng)導、歸口管理、分級負責的原則開(kāi)展財政對外工作，嚴格執行黨和國家方針政策、省委政府、市委市政府、縣委縣政府以及局內有關(guān)規定，自覺(jué)維護國家利益。嚴格按審批權限履行批準手續，重大事項、重要表態(tài)要按程序及時(shí)報告請示，不得越級越權行事。完善涉外事務(wù)的協(xié)調機制和責任制度，加強協(xié)調配合和信息共享。
第五十一條 建立公共關(guān)系應急管理機制，制定相應的應急處置或補救方案，預防或減少對財政部門(mén)聲譽(yù)、形象和國家利益等的負面影響。
第六節 機關(guān)運轉風(fēng)險控制
第五十二條 機關(guān)運轉風(fēng)險是指日常工作中，在公文處理、檔案管理、保密、安全保衛等方面存在隱患，導致影響機關(guān)正常運轉的可能性。
第五十三條 完善收文批分制度，提高收文批分的準確性和時(shí)效性。嚴格按照批分意見(jiàn)承辦公文，嚴禁推諉扯皮。嚴格執行局內有關(guān)規定，督促按時(shí)辦結公文。
第五十四條 公文辦理中，嚴格按照職責分工征求有關(guān)方面的意見(jiàn)，必要時(shí)可向社會(huì )公開(kāi)征求意見(jiàn)。公文起草應符合法律法規、黨的路線(xiàn)方針政策和縣委縣政府決策部署，所提政策措施和意見(jiàn)建議切實(shí)可行。對會(huì )簽、征求意見(jiàn)公文回復意見(jiàn)或表態(tài)要統籌考慮，充分說(shuō)明理由。公文審核、簽發(fā)、印制、分發(fā)、存檔要嚴格執行現行的相關(guān)規定。
第五十五條 參加縣委縣政府、市財政局研究重大問(wèn)題的會(huì )議前，加強局內統籌協(xié)調，認真、全面準備意見(jiàn)材料。參加縣直部門(mén)的會(huì )議，全面了解情況和有關(guān)業(yè)務(wù)，表態(tài)要有理有據。參加會(huì )議后，及時(shí)報告會(huì )議情況，涉及其他股室(單位)的事項向相關(guān)股室(單位)書(shū)面通報，重大事項向分管局領(lǐng)導或局主要領(lǐng)導書(shū)面報告。
第五十六條 強化檔案分類(lèi)管理，完善檔案的收集、整理、保管、利用等制度和流程，實(shí)現檔案管理的電子化、規范化，維護檔案完整與安全，確保業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)有案可查。
第五十七條 完善保密規章制度，構建股室(單位)主要負責人、分管負責人和直接責任人“三位一體”的保密責任制和責任追究機制。加強各類(lèi)保密設備的使用管理。加強保密要害單位、部位管理。定期或不定期開(kāi)展保密檢查，及時(shí)通報發(fā)現的問(wèn)題，督促被檢查單位整改。
第五十八條 制定安全突發(fā)事件應急處置預案，健全重要部位、重點(diǎn)環(huán)節的防控制度，加強督促檢查，強化和落實(shí)責任。健全群訪(fǎng)事件處置協(xié)調機制，做好突發(fā)事件預防及與局外相關(guān)單位的聯(lián)系工作。
第七節 信息系統管理風(fēng)險控制
第五十九條 信息系統管理風(fēng)險是指在信息系統建設和運行維護過(guò)程中，未完全遵循信息化建設制度、規劃和標準或安全措施不到位、運行維護不規范，導致系統碎片化、系統故障、數據丟失、信息泄露，信息化輔助管理決策能力弱化的可能性。
第六十條 信息系統建設堅持歸口管理，實(shí)行統籌規劃、統一建設，從財政改革發(fā)展全局出發(fā)，協(xié)調配合、分工合作、整合資源、實(shí)現一體化，發(fā)揮信息化建設對財政業(yè)務(wù)管理和輔助決策的支撐與促進(jìn)作用。
第六十一條 強化流程控制，將業(yè)務(wù)流程固化在業(yè)務(wù)生產(chǎn)系統和辦公自動(dòng)化系統中，健全信息系統預警機制，加強風(fēng)險揭示和自動(dòng)控制。
第六十二條 建立財政數據應用與管理機制，促進(jìn)信息對稱(chēng)和數據公開(kāi)，實(shí)現各股室(單位)間信息共享;加強信息搜集，強化數據中心建設，實(shí)現縣財政局與縣級預算單位以及縣級相關(guān)聯(lián)系單位、縣財政與鄉鎮財政所間的數據貫通。
第六十三條 加強信息安全管理，做好信息安全分級和等級保護工作，強化信息系統運行維護安全和災備管理，加強信息系統權限管理，實(shí)現信息及系統操作留痕、存取可控、存儲有效和數據完整。
第八節 崗位利益沖突風(fēng)險控制
第六十四條 崗位利益沖突風(fēng)險是指在履行崗位職責過(guò)程中，因私人利益與公共利益發(fā)生抵觸或矛盾，導致權力濫用、權力尋租、用權力謀私己等行為從而影響公共利益的可能性。
第六十五條 根據法律法規和有關(guān)制度規定，完善崗位設置，健全干部輪崗交流、回避等制度，落實(shí)帶薪休假制度，建立防止崗位利益沖突的制度體系。
第六十六條 明確各股室(單位)主要職責，合理設置內設機構，核定各股室(單位)編制。各股室(單位)按照職責分工確定崗位，明確各崗位辦理業(yè)務(wù)和事項的權限范圍、審批程序和相關(guān)責任，確保不相容崗位(職責)相互分離，對資金分配和政策制定等高風(fēng)險崗位的權力進(jìn)行規范、限制，形成相互制約、相互監督的工作機制。
第六十七條 按照干部管理權限確定不同職務(wù)層級的交流對象，采取平職交流與提拔交流相結合、集中交流與個(gè)別交流相結合的方式，優(yōu)化單位干部結構，提高干部的素質(zhì)和能力。領(lǐng)導干部交流時(shí)，按規定需進(jìn)行離任審計檢查。
第六十八條 采取查閱個(gè)人有關(guān)事項報告等多種方式，加強對領(lǐng)導干部的管理和監督，促使領(lǐng)導干部公正履行職責。需要回避時(shí)，按照干部管理權限，由相關(guān)股室(單位)及時(shí)提出回避建議。對有需要回避的情況不及時(shí)報告或有意隱瞞的，應予以批評，情節嚴重的進(jìn)行組織處理。
第九節 其他內部控制措施
第六十九條 完善人事管理制度，規范人員招錄、培養、選拔任用等人事管理工作。
第七十條 強化內部財務(wù)管理，建立財務(wù)授權審批制度和重大財務(wù)事項報告制度，加強財務(wù)監督。
第七十一條 加強內部采購與購買(mǎi)服務(wù)管理，規范流程和行為，實(shí)行采購與購買(mǎi)服務(wù)事項審批制度，強化管理、監督和績(jì)效評價(jià)。
第七十二條 加強內部資產(chǎn)管理，明確資產(chǎn)調劑、租借、對外投資、處置的程序、審批權限和責任，采取資產(chǎn)記錄、實(shí)物保管、定期盤(pán)點(diǎn)、賬實(shí)核對等措施，確保資產(chǎn)安全完整。
第七十三條 建立健全內部審計制度，加強對各股室(單位)的經(jīng)濟活動(dòng)、財務(wù)收支等的監督。
第四章 內部控制職責分工
第七十四條 局內控委負責制定局內部控制政策，審定重大風(fēng)險和重要業(yè)務(wù)流程的管理制度及內控機制，部署內部控制的重大事項和管理措施，指導和督促各股室(單位)建立和完善內部控制制度、程序和管理措施。
局內控委每年至少召開(kāi)一次專(zhuān)門(mén)會(huì )議，研究?jì)炔靠刂乒ぷ髑闆r，審議風(fēng)險事件定級和責任追究建議，提出加強和改進(jìn)的措施。
第七十五條 局內控辦承擔局內控委日常工作。主要職責包括:
(一)擬訂內部控制基本制度，對牽頭股室(單位)擬訂的各類(lèi)專(zhuān)項風(fēng)險管理辦法與工作流程，提請內控委審議，組織對專(zhuān)項風(fēng)險管理辦法和內部控制制度有效性檢查、考核和評價(jià)，對各股室(單位)內部控制存在的問(wèn)題研究提出處理意見(jiàn)并向局內控委報告。
(二)對各股室(單位)的內部控制情況實(shí)施監督，報告內部控制體系運行情況。
(三)對風(fēng)險事件進(jìn)行調查，提出解決方案并督促落實(shí)。
(四)建立有效的溝通協(xié)調機制，組織對內部控制中存在的問(wèn)題進(jìn)行研究并制訂解決方案。
第七十六條 各類(lèi)專(zhuān)項風(fēng)險管理辦法的擬訂按照股室(單位)職能分工如下：法律風(fēng)險防控管理辦法由監督股牽頭，相關(guān)股室單位配合;政策制定風(fēng)險防控管理辦法由綜合股牽頭，相關(guān)股室單位配合;預算編制風(fēng)險防控管理辦法由預算股牽頭，相關(guān)股室單位配合;預算執行風(fēng)險防控管理辦法由國庫股牽頭，相關(guān)業(yè)務(wù)股室單位配合;公共關(guān)系風(fēng)險防控管理辦法、機關(guān)運轉風(fēng)險防控管理辦法和崗位利益沖突風(fēng)險防控管理辦法由辦公室牽頭，相關(guān)股室單位配合;信息系統管理風(fēng)險防控辦法由信息中心牽頭，相關(guān)股室單位配合。牽頭股室和其他相關(guān)股室之間應建立有效的溝通協(xié)調機制。擬訂的專(zhuān)項風(fēng)險防控管理辦法，由牽頭股室(單位)和配合股室(單位)對應的分管局領(lǐng)導審核簽字后，送局內控辦，由局內控辦提請局內控委審議通過(guò)后統一下達。各股室(單位)按照批準的專(zhuān)項風(fēng)險防控辦法組織實(shí)施。
第七十七條 監督股將各股室(單位)內部控制制度執行情況作為內審的重點(diǎn)，結合日常監督與對外檢查發(fā)現的問(wèn)題，對各股室(單位)內部控制有效性提出整改建議。局目標績(jì)效考核將內部控制情況作為一項重要內容。
第七十八條 各股室(單位)負責本股室單位股室(單位)職責范圍內的內控管理工作。
(一)各股室(單位)要根據本制度和專(zhuān)項風(fēng)險管理辦法，制訂本股室(單位)內部控制操作規程，做好內控工作。
(二)各股室(單位)主要負責人對本股室(單位)職責范圍內的內控管理負總責。
(三)各股室(單位)內控管理崗負責本股室(單位)的具體內控管理工作。包括協(xié)助本股室(單位)主要負責人完成其內控職責和單位職責范圍內的內部控制制度和業(yè)務(wù)流程建設，向本股室(單位)主要負責人提出內控合規自查建議，向本股室(單位)主要負責人報告本股室(單位)內控管理隱患和風(fēng)險事件。
(四)各股室(單位)內控管理聯(lián)絡(luò )員負責與局內控辦的工作聯(lián)絡(luò )，配合局內控辦做好相關(guān)工作。
第七十九條 局辦公室按照局內控委決定，負責對內部控制失職失察股室(單位)和干部職工違規行為進(jìn)行責任追究。責任追究方式主要包括記錄在案、誡勉談話(huà)、公開(kāi)通報、取消一定時(shí)期內評優(yōu)評先資格、年終考核定為不合格檔次等組織處理或黨紀政紀處分。
第五章 內部控制檢查和報告
第八十條 建立內部控制檢查情況定期披露制度，對內控工作做得好的股室(單位)和個(gè)人予以表?yè)P，對內控工作不力的股室(單位)和個(gè)人予以通報。強化結果運用，將股室(單位)和個(gè)人執行內控制度的情況納入目標績(jì)效考核體系。
第八十一條 建立各股室(單位)內部控制情況報告制度。各股室(單位)應根據局內各項規章制度要求，結合本股室(單位)內部實(shí)際情況，組織開(kāi)展本股室(單位)內控日常檢查，針對發(fā)現的各種風(fēng)險事件或內控薄弱環(huán)節，及時(shí)提出解決措施或建議并向局內控辦報告。每年1月底前，各股室(單位)要向局內控辦報告上一年度內部控制情況。
第八十二條 各類(lèi)專(zhuān)項風(fēng)險防控牽頭股室(單位)，應對各股室(單位)相關(guān)內控全面執行情況進(jìn)行年度評定，及時(shí)發(fā)現各類(lèi)風(fēng)險防控中存在的問(wèn)題并提示有關(guān)股室(單位);向局內控辦報告發(fā)生風(fēng)險事件情況。局內控辦對風(fēng)險事件進(jìn)行分級，提出處理建議并向局內控委報告。
第八十三條 局內控辦組織開(kāi)展定期檢查和不定期檢查，及時(shí)發(fā)現內控薄弱環(huán)節、查找原因、堵塞漏洞。定期檢查一年一次，檢查的主要內容包括各股室(單位)內控制度建設、執行、風(fēng)險事件應對及處理等情況。不定期檢查的內容由局內控辦根據內控管理需要確定。
第八十四條 各股室(單位)日常檢查情況、局內控辦檢查情況，由局內控辦向局內控委報告。局內控委根據需要將相關(guān)情況向局黨組報告，局內控辦督促落實(shí)有關(guān)處理意見(jiàn)。
第六章 附則
第八十五條 局各股室(單位)根據本制度和有關(guān)規定，制訂本股室(單位)的內部控制操作規程。
第八十六條 本制度由局內控委負責解釋和修訂。
第八十七條 本制度自印發(fā)之日起實(shí)施。
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