2017注冊會(huì )計師考試《經(jīng)濟法》強化復習題及答案

　　復習題一：

　　1.下列選項中，屬于當事人可以申請預告登記的情形有( )。

　　A、以預購商品房設定抵押

　　B、預購商品房

　　C、房屋所有權轉讓、抵押

　　D、以銷(xiāo)售商品房設定質(zhì)押

　　【正確答案】ABC

　　【答案解析】本題考核預告登記。根據規定：具體有下列情形之一的，當事人可以申請預告登記：(1)預購商品房;(2)以預購商品房設定抵押;(3)房屋所有權轉讓、抵押;(4)法律、法規規定的其他情形。

　　2.與債權行為相比較，下列選項中屬于物權行為特點(diǎn)的有( )。

　　A、物權行為不會(huì )直接導致行為人積極財產(chǎn)的減少

　　B、物權對于同一物可以實(shí)施兩次處分行為

　　C、物權行為直接導致行為人積極財產(chǎn)的減少

　　D、物權行為使得物權發(fā)生變動(dòng)，故出讓人需要對標的物具有處分權

　　【正確答案】CD

　　【答案解析】本題考核物權行為。根據規定，物權行為則直接導致行為人積極財產(chǎn)的減少，選項A錯誤。 物權只能被轉讓一次，出讓人在實(shí)施轉讓物權的物權行為后，即失去所轉讓的物權，故對于同一物不能實(shí)施兩次處分行為。選項B錯誤。

　　3.根據規定，下列各項中，對于非基于法律行為的物權變動(dòng)表述正確的有( )。

　　A、因合法建造、拆除房屋等事實(shí)行為設立或者消滅物權的，自事實(shí)行為成就時(shí)發(fā)生效力

　　B、因受遺贈取得物權的，自繼承開(kāi)始時(shí)發(fā)生效力

　　C、因人民法院、仲裁委員會(huì )的法律文書(shū)，導致物權設立、變更、轉讓或者消滅的，自法律文書(shū)生效時(shí)發(fā)生效力

　　D、因政府的征收決定，導致物權設立、變更、轉讓或者消滅的，自政府的征收決定生效時(shí)發(fā)生效力

　　【正確答案】ACD

　　【答案解析】本題考核物權變動(dòng)的原因。物權變動(dòng)的原因可分為兩大類(lèi)，一是基于法律行為的物權變動(dòng)，二是非基于法律行為的物權變動(dòng)。非基于法律行為的物權變動(dòng)主要包括三類(lèi)：(1)基于事實(shí)行為。(2)基于法律規定。(3)基于公法行為。選項B屬于基于法律規定的情形。因受遺贈取得物權的，自受遺贈開(kāi)始時(shí)發(fā)生效力。因此選項B錯誤。

　　4.根據《物權法》的規定，下列選項中，屬于物權的種類(lèi)有( )。

　　A、獨立物權

　　B、他物權

　　C、擔保物權

　　D、不動(dòng)產(chǎn)物權

　　【正確答案】ABCD

　　【答案解析】本題考核物權的種類(lèi)。物權的種類(lèi)包括：1.自物權和他物權;2.用益物權與擔保物權;3.動(dòng)產(chǎn)物權與不動(dòng)產(chǎn)物權;4.獨立物權與從物權。

　　5.下列各項中，屬于物的種類(lèi)的有( )。

　　A、流通物、限制流通物與禁止流通物

　　B、原物與孳息物

　　C、可替代物與不可替代物

　　D、消費(耗)物與非消費(耗)物

　　【正確答案】ABCD

　　【答案解析】本題考核物的種類(lèi)。物的種類(lèi)包括以下幾種：1.流通物、限制流通物與禁止流通物;2.動(dòng)產(chǎn)與不動(dòng)產(chǎn);3.可替代物與不可替代物;4.消費(耗)物與非消費(耗)物;5.可分物與不可分物;6.主物與從物;7.原物與孳息物。

　　6.甲公司與乙銀行簽訂借款合同，由甲公司控股的丙公司作為保證人。后甲公司逾期未歸還借款，被乙銀行訴至人民法院。人民法院確認借款合同有效，但擔保合同無(wú)效。根據規定，下列選項中正確的有(　)。

　　A、乙銀行無(wú)過(guò)錯的，由甲公司對乙銀行的經(jīng)濟損失承擔責任，丙公司的擔保責任免除

　　B、乙銀行無(wú)過(guò)錯的，由甲公司和丙公司對乙銀行的經(jīng)濟損失承擔連帶責任

　　C、乙銀行、丙公司有過(guò)錯的，丙公司承擔民事責任的部分，不應超過(guò)甲公司不能清償債務(wù)部分的1/3

　　D、乙銀行、丙公司有過(guò)錯的，丙公司承擔民事責任的部分，不應超過(guò)甲公司不能清償債務(wù)部分的1/2

　　【正確答案】BD

　　【答案解析】本題考核擔保合同無(wú)效的法律責任。主合同有效而擔保合同無(wú)效，債權人無(wú)過(guò)錯的，擔保人與債務(wù)人對主合同債權人的經(jīng)濟損失，承擔連帶賠償責任;債權人、擔保人有過(guò)錯的，擔保人承擔民事責任的部分，不應超過(guò)債務(wù)人不能清償部分的1/2。

　　7.A建筑公司與B置業(yè)公司簽訂一份建設工程合同，由A建筑公司為B置業(yè)公司承建寫(xiě)字樓一棟，工程總造價(jià)15000萬(wàn)元，由A建筑公司全額墊資。工程如期竣工后，因寫(xiě)字樓出租狀況不佳而未按約定支付工程價(jià)款，經(jīng)A建筑公司催告在合理期限內，B置業(yè)公司表示仍無(wú)法支付工程價(jià)款。在此情形下，A建筑公司可以采取的措施及后果有(　)。

　　A、與B置業(yè)公司協(xié)商將該樓折價(jià)

　　B、申請人民法院拍賣(mài)該寫(xiě)字樓

　　C、對工程折價(jià)或拍賣(mài)的價(jià)款，A公司享有的優(yōu)先受償權優(yōu)于抵押權和未設定抵押的其他債權

　　D、A公司享有的優(yōu)先受償權可以對抗已支付大部分購買(mǎi)該商品房?jì)r(jià)款的消費者

　　【正確答案】ABC

　　【答案解析】本題考核建設工程合同的違約責任。發(fā)包人逾期不支付工程價(jià)款的，建設工程合同承包人的建設工程價(jià)款就該工程折價(jià)或者拍賣(mài)的價(jià)款優(yōu)先受償，該優(yōu)先受償權優(yōu)于抵押權和其他債權。消費者交付購買(mǎi)商品房的全部或者大部分款項后，承包人就該商品房享有的工程價(jià)款優(yōu)先受償權不得對抗買(mǎi)受人。

　　8.甲公司與乙銀行簽訂借款合同，由甲公司控股的丙公司作為保證人。后甲公司逾期未歸還借款，被乙銀行訴至人民法院。人民法院確認借款合同有效，但擔保合同無(wú)效。根據規定，下列選項中正確的有(　)。

　　A、乙銀行無(wú)過(guò)錯的，由甲公司對乙銀行的經(jīng)濟損失承擔責任，丙公司的擔保責任免除

　　B、乙銀行無(wú)過(guò)錯的，由甲公司和丙公司對乙銀行的經(jīng)濟損失承擔連帶責任

　　C、乙銀行、丙公司有過(guò)錯的，丙公司承擔民事責任的部分，不應超過(guò)甲公司不能清償債務(wù)部分的1/3

　　D、乙銀行、丙公司有過(guò)錯的，丙公司承擔民事責任的部分，不應超過(guò)甲公司不能清償債務(wù)部分的1/2

　　【正確答案】BD

　　【答案解析】本題考核擔保合同的締約過(guò)失責任。主合同有效而擔保合同無(wú)效，債權人無(wú)過(guò)錯的，擔保人與債務(wù)人對主合同債權人的經(jīng)濟損失，承擔連帶賠償責任;債權人、擔保人有過(guò)錯的，擔保人承擔民事責任的部分，不應超過(guò)債務(wù)人不能清償部分的1/2。

　　9.下列合同中，已經(jīng)成立的有(　)。

　　A、甲在承諾期限內發(fā)出承諾的電子郵件，不料本來(lái)應當時(shí)到達的郵件兩天后才到達，超過(guò)承諾期限，乙收到郵件后看到發(fā)件時(shí)間是在兩天前，也覺(jué)得蹊蹺，但一直沒(méi)有再聯(lián)系甲

　　B、乙將甲委托自己保管的珠寶私自簽合同賣(mài)給丙，但尚未交付

　　C、在約定的確認書(shū)簽訂前，甲乙事實(shí)上已經(jīng)通過(guò)電子郵件對所有條款達成合意

　　D、乙發(fā)出承諾表示對要約的所有條款都滿(mǎn)意，但要約中日期用的是農歷，自己很不習慣，于是將所有日期改為公歷日期，甲方收到承諾后表示反對

　　【正確答案】AB

　　【答案解析】本題考核合同的成立。選項A：甲的承諾遲延，除要約人乙及時(shí)通知甲因承諾超過(guò)期限不接受該承諾的以外，該承諾有效，選項A正確;選項B：甲乙就無(wú)權處分訂立的買(mǎi)賣(mài)合同意思表示一致，合同已經(jīng)成立并生效，選項B正確;選項C：當事人約定簽訂確認書(shū)的，則自確認書(shū)簽訂之日起合同成立，選項C錯誤;選項D：承諾對要約的內容作出非實(shí)質(zhì)性變更的，除要約人及時(shí)表示反對或要約表明承諾不得對要約的內容作出任何變更的以外，該承諾有效。受要約人乙在承諾中將要約中所有以農歷表示的日期都改為公歷日期，這是非實(shí)質(zhì)性變更，要約人甲及時(shí)表示反對，則承諾無(wú)效，合同不成立，選項D錯誤。

　　10.下列有關(guān)締約過(guò)失責任和違約責任區別的說(shuō)法中，正確的有(　)。

　　A、締約過(guò)失賠償的是信賴(lài)利益的損失;違約責任賠償的是可期待利益的損失

　　B、締約過(guò)失責任適用于合同未成立、合同未生效、合同無(wú)效等情況;違約責任適用于生效合同

　　C、締約過(guò)失責任賠償的損失要大于或等于違約責任賠償的損失

　　D、締約過(guò)失責任發(fā)生在合同成立之前;而違約責任產(chǎn)生于合同生效之后

　　【正確答案】ABD

　　【答案解析】本題考核締約過(guò)失責任和違約責任的區別。締約過(guò)失賠償的是信賴(lài)利益的損失;而違約責任賠償的是可期待利益的損失�？善诖�利益的損失要大于或者等于信賴(lài)利益的損失。

　　11.職務(wù)技術(shù)成果中，完成技術(shù)成果的個(gè)人具有的以下權利有(　)。

　　A、擁有該技術(shù)成果的所有權

　　B、取得榮譽(yù)證書(shū)

　　C、獲得獎勵

　　D、在該技術(shù)成果文件上寫(xiě)明自己是技術(shù)成果完成者

　　【正確答案】BCD

　　【答案解析】本題考核完成技術(shù)成果的個(gè)人享有的權利。根據規定，完成技術(shù)成果的個(gè)人有在有關(guān)技術(shù)成果文件上寫(xiě)明自己是技術(shù)成果完成者的權利和取得榮譽(yù)證書(shū)、獎勵的權利。

　　12.下列關(guān)于技術(shù)轉讓合同的說(shuō)法正確的有(　)。

　　A、專(zhuān)利實(shí)施許可合同只在該專(zhuān)利權的存續期間內有效

　　B、利實(shí)施許可合同的讓與人應當按照約定許可受讓人實(shí)施專(zhuān)利，交付實(shí)施專(zhuān)利有關(guān)的技術(shù)資料，提供必要的技術(shù)指導

　　C、專(zhuān)利實(shí)施許可合同的受讓人應當按照約定實(shí)施專(zhuān)利，不得許可約定以外的第三人實(shí)施該專(zhuān)利

　　D、當事人可以按照互利的原則，在技術(shù)轉讓合同中約定實(shí)施專(zhuān)利、使用技術(shù)秘密后續改進(jìn)的技術(shù)成果的分享辦法。沒(méi)有約定或者約定不明確，依照相關(guān)規定仍不能確定的，一方后續改進(jìn)的技術(shù)成果，其他各方無(wú)權分享

　　【正確答案】ABCD

　　【答案解析】本題考核技術(shù)轉讓合同的相關(guān)規定。以上四項內容的表述均是正確的。

　　13.甲公司非法竊取競爭對手乙公司最新開(kāi)發(fā)的一項技術(shù)秘密成果，與丙公司簽訂轉讓合同，約定丙公司向甲公司支付一筆轉讓費后擁有并使用該技術(shù)秘密。乙公司得知后，主張甲丙間的合同無(wú)效，并要求賠償損失。下列說(shuō)法正確的是(　)。

　　A、如丙公司不知道或不應當知道甲公司竊取技術(shù)秘密的事實(shí)，則甲丙間的合同有效

　　B、如丙公司為善意，有權繼續使用該技術(shù)秘密，乙公司不得要求丙公司支付費用，只能要求甲公司承擔責任

　　C、如丙公司明知甲公司竊取技術(shù)秘密的事實(shí)仍與其訂立合同，不得繼續使用該技術(shù)秘密，并應當與甲公司承擔連帶賠償責任

　　D、不論丙公司取得該技術(shù)秘密權時(shí)是否為善意，該技術(shù)轉讓合同均無(wú)效

　　【正確答案】CD

　　【答案解析】本題考核技術(shù)合同。侵害他人技術(shù)秘密的技術(shù)合同被確認無(wú)效后，除法律、行政法規另有規定的以外，善意取得該技術(shù)秘密的一方當事人可以在其取得時(shí)的范圍內繼續使用該技術(shù)秘密，但應當向權利人支付合理的使用費并承擔保密義務(wù)。當事人雙方惡意串通或者一方知道或者應當知道另一方侵權仍與其訂立或者履行合同的，屬于共同侵權，人民法院應當判令侵權人承擔連帶賠償責任和保密義務(wù)，因此取得技術(shù)秘密的當事人不得繼續使用該技術(shù)秘密。

　　14.甲乙雙方簽訂一份技術(shù)咨詢(xún)合同，甲作為受托方應當按照約定的期限完成咨詢(xún)報告，如果甲未按期提出咨詢(xún)報告或者提出的咨詢(xún)報告不符合約定的，應當承擔的違約責任的形式有(　)。

　　A、減收報酬

　　B、免收報酬

　　C、重做咨詢(xún)報告并減收報酬

　　D、重做咨詢(xún)報告并免收報酬

　　【正確答案】AB

　　【答案解析】本題考核技術(shù)咨詢(xún)合同的相關(guān)規定。根據規定，技術(shù)咨詢(xún)合同的受托人未按期提出咨詢(xún)報告或者提出的咨詢(xún)報告不符合約定的，應當承擔減收或者免收報酬等違約責任。

　　復習題二：

　　1.下列關(guān)于國有獨資公司組織機構的表述中，不符合《公司法》規定的有(　)。

　　A、國有獨資公司不設股東會(huì )

　　B、國有獨資公司監事會(huì )成員不得少于3人

　　C、國有獨資公司董事長(cháng)由董事會(huì )選舉產(chǎn)生

　　D、國有獨資公司監事會(huì )職權與一般有限責任公司一致

　　【正確答案】BCD

　　【答案解析】本題考核點(diǎn)是國有獨資公司的組織機構。國有獨資公司不設股東會(huì )而設立董事會(huì )。董事長(cháng)由國有資產(chǎn)監督管理機構從董事會(huì )成員中指定。國有獨資公司監事會(huì )成員不得少于5人。國有獨資公司監事會(huì )的職權范圍小于普通有限責任公司的監事會(huì )。

　　2.根據《公司法》的規定，下列情形中，不得擔任董事、監事、高級管理人員的是(　)。

　　A、張某，因打架被判處刑罰(未剝奪政治上的權利)，執行期滿(mǎn)已逾2年

　　B、李某，因侵占國有資產(chǎn)被判處刑罰，執行期滿(mǎn)已逾6年

　　C、黃某，因個(gè)人創(chuàng )業(yè)失敗欠債500萬(wàn)元，尚未清償

　　D、趙某，曾一直擔任某化工廠(chǎng)法定代表人，1年前該化工廠(chǎng)因違法排放而被吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執照

　　【正確答案】CD

　　【答案解析】本題考核公司董事、監事、高級管理人員的義務(wù)。根據規定，因侵占財產(chǎn)、挪用財產(chǎn)或者破壞社會(huì )主義市場(chǎng)經(jīng)濟秩序，被判處刑罰，執行期滿(mǎn)未逾5年，或者因犯罪被剝奪政治上的權利，執行期滿(mǎn)未逾5年的，不得擔任公司的董事、監事、經(jīng)理，本題選項A中因為張某未被剝奪政治上的權利，因此可以擔任董事、監事、高級管理人員;李某執行期滿(mǎn)已逾5年，因此可以擔任。黃某屬于個(gè)人所負數額較大的債務(wù)到期未清償，因此不得擔任;擔任因違法被吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執照、責令關(guān)閉的公司、企業(yè)的法定代表人，并負有個(gè)人責任的，自該公司、企業(yè)被吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執照之日起未逾3年的，不得擔任董事、監事、高級管理人員，因此趙某也不得擔任。

　　3.某股份公司的經(jīng)理在執行職務(wù)時(shí)，違反法律規定，給公司造成巨大損失，該公司的甲、乙、丙三位股東分別連續180日以上持有公司1.1%、0.7%、0.5%的股份。根據《公司法》規定，該公司股東行使對經(jīng)理提起訴訟的方式有(　)。

　　A、特殊情況下，甲股東有權直接提起訴訟

　　B、乙股東通過(guò)董事會(huì )提出訴訟

　　C、丙股東通過(guò)監事會(huì )提起訴訟

　　D、乙、丙兩位股東可以聯(lián)合通過(guò)監事會(huì )提起訴訟

　　【正確答案】AD

　　【答案解析】本題考核點(diǎn)是股東訴訟。(1)股份有限公司連續180日以上單獨或者合計持有公司1%以上股份的股東，有權為了公司的利益以自己的名義直接向人民法院提起訴訟。(2)公司高級管理人員給公司造成損失的，股份有限公司連續180日以上單獨或者合計持有公司1%以上股份的股東(本題中0.7%+0.5%)，可以書(shū)面請求監事會(huì )向人民法院提起訴訟。

　　4.某股份公司的經(jīng)理在執行職務(wù)時(shí)，違反法律規定，給公司造成巨大損失，該公司的甲、乙、丙三位股東分別連續180日以上持有公司1.1%、0.7%、0.5%的股份。根據《公司法》規定，該公司股東行使對經(jīng)理提起訴訟的方式有(　)。

　　A、特殊情況下，甲股東有權直接提起訴訟

　　B、乙股東通過(guò)董事會(huì )提出訴訟

　　C、丙股東通過(guò)監事會(huì )提起訴訟

　　D、乙、丙兩位股東可以聯(lián)合通過(guò)監事會(huì )提起訴訟

　　【正確答案】AD

　　【答案解析】本題考核點(diǎn)是股東訴訟。(1)股份有限公司連續180日以上單獨或者合計持有公司1%以上股份的股東，有權為了公司的利益以自己的名義直接向人民法院提起訴訟。(2)公司高級管理人員給公司造成損失的，股份有限公司連續180日以上單獨或者合計持有公司1%以上股份的股東(本題中0.7%+0.5%)，可以書(shū)面請求監事會(huì )向人民法院提起訴訟。

　　5.王某為甲有限責任公司的董事長(cháng)和總經(jīng)理，甲公司主要經(jīng)營(yíng)辦公家具銷(xiāo)售業(yè)務(wù)。任職期間，王某代理乙公司從國外進(jìn)口一批辦公家具并將其銷(xiāo)售給丙公司。下列有關(guān)該行為說(shuō)法正確的是()。

　　A、王某的行為違反了公司法律制度的規定

　　B、甲公司可以決定將其從事上述行為所得收入收歸本公司所有

　　C、如果經(jīng)過(guò)董事會(huì )同意的，王某可以從事以上的活動(dòng)

　　D、甲公司可以決定撤銷(xiāo)王某的行為，但是不能將其取得的收入歸入本公司

　　【正確答案】AB

　　【答案解析】本題考核董事、高級管理人員的職責及其責任。根據規定，董事、高級管理人員，不得未經(jīng)股東會(huì )或者股東大會(huì )同意，利用職務(wù)便利為自己或者他人謀取屬于公司的商業(yè)機會(huì )，自營(yíng)或者為他人經(jīng)營(yíng)與所任職公司同類(lèi)的業(yè)務(wù)。違反規定所得的收入應當歸公司所有。

　　6.張某身為某國有企業(yè)單位的工作人員，因為身份限制，遂用好友李某的名義登記為甲公司的股東并與李某簽訂了相關(guān)的協(xié)議，但張某未及時(shí)履行出資義務(wù)。后來(lái)公司發(fā)生虧損，公司不能全部清償債務(wù)。公司債權人王某請求李某在其未出資的本息范圍內承擔補充賠償責任，則(　)。

　　A、李某以其僅為名義股東進(jìn)行抗辯，不能得到法院的支持

　　B、李某承擔賠償責任以后，向張某追償，可以得到法院的支持

　　C、王某的要求是違反法律規定的

　　D、只能由張某承擔補充賠償責任

　　【正確答案】AB

　　【答案解析】本題考核名義股東的責任承擔。根據《公司法司法解釋(三)》的規定，公司債權人以登記于公司登記機關(guān)的股東未履行出資義務(wù)為由，請求其對公司債務(wù)不能清償的部分在未出資本息范圍內承擔補充賠償責任，股東以其僅為名義股東而非實(shí)際出資人為由進(jìn)行抗辯的，人民法院不予支持。名義股東根據欠款規定承擔賠償責任后，向實(shí)際出資人追償的，人民法院應予支持。所以本題中選項A和選項B的表示是正確的。

　　7.某股份有限公司計劃招聘一名新董事參與本公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，以下候選人當中，可以被選為董事的有(　)。

　　A、趙某，酷愛(ài)行為藝術(shù)，舉止怪異遭人非議

　　B、錢(qián)某，曾擔任一家公司董事，到任后僅一個(gè)上午該公司即宣告破產(chǎn)

　　C、孫某，曾因打架被判刑10年，現已釋放3年，一直靠在街頭擺攤為生

　　D、李某，現任某醫院大夫，曾因談戀愛(ài)受過(guò)刺激

　　【正確答案】ABCD

　　【答案解析】本題考核點(diǎn)是公司的董事、監事、高級管理人員任職資格。舉止怪異不是法定的任職資格的障礙，趙某可以被選為董事;錢(qián)某顯然和公司的破產(chǎn)無(wú)關(guān)，所以可以任職;孫某由于并非經(jīng)濟類(lèi)犯罪，因此沒(méi)有任職資格障礙;受過(guò)刺激與不能完全辨認自己行為的精神病人不是一回事，李某可以任職。

　　8.某股份有限公司計劃招聘一名新董事參與本公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，以下候選人當中，可以被選為董事的有(　)。

　　A、趙某，酷愛(ài)行為藝術(shù)，舉止怪異遭人非議

　　B、錢(qián)某，曾擔任一家公司董事，到任后僅一個(gè)上午該公司即宣告破產(chǎn)

　　C、孫某，曾因打架被判刑10年，現已釋放3年，一直靠在街頭擺攤為生

　　D、李某，現任某醫院大夫，曾因談戀愛(ài)受過(guò)刺激

　　【正確答案】ABCD

　　【答案解析】本題考核點(diǎn)是公司的董事、監事、高級管理人員任職資格。舉止怪異不是法定的任職資格的障礙，趙某可以被選為董事;錢(qián)某顯然和公司的破產(chǎn)無(wú)關(guān)，所以可以任職;孫某由于并非經(jīng)濟類(lèi)犯罪，因此沒(méi)有任職資格障礙;受過(guò)刺激與不能完全辨認自己行為的精神病人不是一回事，李某可以任職。

　　9.股東對公司董事、監事、高級管理人員給公司造成損失行為，提起股東代表訴訟的程序有(　)。

　　A、股東通過(guò)監事會(huì )或者監事提起訴訟

　　B、股東通過(guò)董事會(huì )或者董事提起訴訟

　　C、股東通過(guò)股東大會(huì )提起訴訟

　　D、股東直接提起訴訟

　　【正確答案】ABD

　　【答案解析】本題考核點(diǎn)是股東訴訟。股東代表訴訟不包括股東通過(guò)股東大會(huì )提起訴訟。

　　10.乙有限責任公司不設監事會(huì )，只設了一名監事甲。甲的下列做法中，符合公司法規定的有(　)。

　　A、提議召開(kāi)臨時(shí)股東會(huì )會(huì )議

　　B、制訂公司的年度財務(wù)預算方案，提交股東會(huì )討論

　　C、制定公司分立的方案，提交股東會(huì )討論

　　D、向股東會(huì )提議罷免違反公司章程的董事職務(wù)

　　【正確答案】AD

　　【答案解析】本題考核點(diǎn)是監事會(huì )(監事)的職權。根據《公司法》的相關(guān)規定，制訂公司的年度財務(wù)預算方案、決算方案、分立方案是屬于董事會(huì )的職權，因此選項B和C不選;監事有權對違反法律、行政法規、公司章程或者股東會(huì )決議的董事、高級管理人員提出罷免的建議，因此選項D正確。

　　11.根據《公司法》的規定，上市公司由股東大會(huì )以特別決議通過(guò)的事項有(　)。

　　A、增加或減少注冊資本

　　B、1年內擔保金額超過(guò)公司資產(chǎn)總額30%

　　C、決定公司經(jīng)營(yíng)方針

　　D、制訂公司年度預算方案

　　【正確答案】AB

　　【答案解析】本題考核點(diǎn)是上市公司組織機構的特別規定。制訂公司年度預算方案屬于董事會(huì )的職權。

　　某公司的下列人員中，可以擔任該公司監事的有(　)。

　　A、副董事長(cháng)

　　B、第一大股東(非董事)

　　C、財務(wù)總監

　　D、總工程師

　　【正確答案】BD

　　【答案解析】本題考核點(diǎn)是擔任公司監事的資格。根據《公司法》的規定，董事、高級管理人員不得兼任監事。高級管理人員包括公司的經(jīng)理、副經(jīng)理、財務(wù)負責人，上市公司董事會(huì )秘書(shū)等人員。

　　12.根據《公司法》的規定，有限責任公司股東會(huì )會(huì )議對下列事項作出的決議中，必須經(jīng)代表2/3以上表決權的股東通過(guò)的有()。

　　A、修改公司章程

　　B、減少注冊資本

　　C、更換公司董事

　　D、變更公司形式

　　【正確答案】ABD

　　【答案解析】本題考核點(diǎn)是有限責任公司股東會(huì )的議事規則。股東會(huì )對公司增加或者減少注冊資本、分立、合并、解散、變更公司形式或者修改公司章程作出決議，必須經(jīng)代表2/3以上表決權的股東通過(guò)。

　　13.證券公司違反規定，超出業(yè)務(wù)許可范圍經(jīng)營(yíng)證券業(yè)務(wù)，對其處罰措施，下列表述正確的有()。

　　A、對直接負責的主管人員和其他直接責任人員給予警告，撤銷(xiāo)任職資格或者證券從業(yè)資格，并處以3萬(wàn)元以上10萬(wàn)元以下的罰款

　　B、責令改正，沒(méi)收違法所得，并處以違法所得1倍以上5倍以下的罰款

　　C、沒(méi)有違法所得或者違法所得不足30萬(wàn)元的，處以30萬(wàn)元以上60萬(wàn)元以下罰款

　　D、情節嚴重的，責令關(guān)閉

　　【正確答案】ABCD

　　【答案解析】本題考核證券違法行為的法律責任。證券公司違反規定，超出業(yè)務(wù)許可范圍經(jīng)營(yíng)證券業(yè)務(wù)的，責令改正，沒(méi)收違法所得，并處以違法所得1倍以上5倍以下的罰款;沒(méi)有違法所得或者違法所得不足30萬(wàn)元的，處以30萬(wàn)元以上60萬(wàn)元以下罰款;情節嚴重的，責令關(guān)閉。對直接負責的主管人員和其他直接責任人員給予警告，撤銷(xiāo)任職資格或者證券從業(yè)資格，并處以3萬(wàn)元以上10萬(wàn)元以下的罰款。

　　14.下列各項中，屬于公開(kāi)發(fā)行證券的情形有(　)。

　　A、向不特定對象發(fā)行證券

　　B、向累計超過(guò)50人的特定對象發(fā)行證券

　　C、向累計超過(guò)100人的特定對象發(fā)行證券

　　D、向累計超過(guò)200人的特定對象發(fā)行證券

　　【正確答案】AD

　　【答案解析】本題考核公開(kāi)發(fā)行證券的情形。根據《證券法》的規定，向不特定對象發(fā)行證券和向累計超過(guò)200人的特定對象發(fā)行證券，屬于公開(kāi)發(fā)行證券。

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