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銀行mpa是什么意思-銀行監管體系MPA解讀2017
MPA是“Master of Public Administration”的英文縮寫(xiě)，翻譯過(guò)來(lái)是公共管理碩士，MPA讀的是什么?央行MPA的貨幣含義是什么?我們一起來(lái)看看吧!
1 MPA是什么?
MPA是“Master of Public Administration”的英文縮寫(xiě)，翻譯過(guò)來(lái)是公共管理碩士，筆者碩士研究生讀的就是這玩意。當然，今天談的MPA是 “Macroprudential Assessment” 英文縮寫(xiě)，翻譯過(guò)來(lái)就是“宏觀(guān)審慎評估”。
2 MPA是誰(shuí)發(fā)明的?
宏觀(guān)審慎自然是中國人民銀行管轄范圍了，銀監會(huì )管的是微觀(guān)審慎，翻譯過(guò)來(lái)好像也是MPA，“Microprudential Assessment”，當然，銀監不用這個(gè)，用的是CAMLES+駱駝評級體系。
3 駱駝評級又是啥玩意?
CAMELS這6個(gè)英文大寫(xiě)字母分別代表6項標準，C是資本充足(Capital Adequacy)、A是資產(chǎn)質(zhì)量(Asset Quality)、M是管理質(zhì)量(Management Quality)、E是盈利狀況(Earnings)、L是流動(dòng)性(Liquidity Risk)，S是對市場(chǎng)風(fēng)險的敏感性(Sensitivity To Market Risk)，后來(lái)還把信息科技風(fēng)險(Information Technology Risk)納入，就成為了銀監會(huì )評價(jià)單家銀行好與差的評級標準。
4 人行為何要弄MPA?
中國人民銀行的職責是在國務(wù)院領(lǐng)導下，制定和執行貨幣政策，防范和化解金融風(fēng)險，維護金融穩定。而貨幣政策的目標是保持貨幣幣值的穩定，并以此促進(jìn)經(jīng)濟增長(cháng)。要實(shí)現這一目標就得采取點(diǎn)手段，除了運用存款準備金、公開(kāi)市場(chǎng)操作、再貸款與再貼現這些傳統的貨幣政策三大法寶工具外，現在又多了常備信貸便利，來(lái)調節基礎貨幣投放，從而實(shí)現貨幣政策目標。此外，貨幣政策工具還有利率政策、匯率政策，當然最神秘的要數“窗口指導”。央媽想光是喊來(lái)訓話(huà)不行，假如熊孩子總不聽(tīng)話(huà)怎么辦，于是一幫智商超過(guò)150的專(zhuān)家就發(fā)明了“MPA”。
5 CAMELS+和MPA有何區別?
銀爸管理只以成績(jì)論英雄，各科成績(jì)匯總后加權，90分以上的是一等生(監管評級1級)，75分到90分是二等生，60分到75分是三等生，45分至55分是四等生，30分到45分是五等生，30分一下就是六等生了。央媽說(shuō)不行，我還得設定一些聽(tīng)話(huà)指標，并制定一個(gè)好孩子、乖孩子、熊孩子的標準，聽(tīng)話(huà)的好孩子給糖吃，不聽(tīng)話(huà)的熊孩子挨板子。
6 央媽把孩子們都放一起比么?
孩子有的長(cháng)大懂事了，有的還是兒童期，對不同年齡段的孩子自然不能同等對待，于是央媽將孩子分成了3類(lèi)，歲數最大的孩子屬于N-SIFIs(全國性系統重要性機構，目前為大型商業(yè)銀行工農中建交)，因為懂事所以要求自然也高一點(diǎn)。歲數稍大的孩子為R-SIFIs(區域性系統重要性機構，一般為各省資產(chǎn)規模最大城商行)，其他小孩子為CIFIs(普通機構，全國性股份制銀行或各省非資產(chǎn)規模最大的機構)。央媽說(shuō)我自己考核肯定會(huì )帶有偏見(jiàn)，于是將對機構評分的測算交給了自律機制秘書(shū)處初步測算，在由宏觀(guān)審慎評估委員會(huì )復核，結果報給央媽就可以了。
7 MPA分為幾檔考核?
孩子按各自群體歸類(lèi)后，就要根據成績(jì)和聽(tīng)話(huà)程度來(lái)給孩子貼標簽了，好孩子為A檔機構，乖孩子為B檔機構，熊孩子為C檔機構，這里差點(diǎn)忘了央媽管哪些孩子了，這些孩子都有銀監會(huì )發(fā)的準生證。銀行業(yè)存款類(lèi)金融機構包括政策性銀行、大型商業(yè)銀行、股份制銀行、城商行、農村金融機構、財務(wù)公司、村鎮銀行和外資銀行;銀行業(yè)非存款類(lèi)金融機構包括金融租賃公司、信托公司、消費金融公司、資產(chǎn)管理公司、汽車(chē)金融公司、貸款公司。還有開(kāi)業(yè)不滿(mǎn)三年的小BB在央媽眼中都是乖寶寶，暫時(shí)也不評估。有些銀行業(yè)非存款類(lèi)金融機構部分指標不適用，比如金融租賃公司定價(jià)行為不適用，信托公司資本和杠桿情況及定價(jià)行為不適用，不適用的指標就不納入評估了。
8 MPA評估哪些內容?
孩子們都想知道央媽怎么評估，評估包括哪些內容。宏觀(guān)審慎評估體系的指標包括資本和杠桿情況、資產(chǎn)負債情況、流動(dòng)性、定價(jià)行為、資產(chǎn)質(zhì)量、跨境融資風(fēng)險、信貸政策執行等七大類(lèi)16項指標。根據宏觀(guān)調控需要，人民銀行總行可對指標構成、權重和相關(guān)參數、評分方法等進(jìn)行調整。意思是有時(shí)候原來(lái)方法管不住了，就得加加碼，2016年10月份，央媽將表外理財納入2017年廣義信貸增速考核，今年又準備把同業(yè)存單納入同業(yè)負債考核。
9 如何才能評為A檔機構?
每個(gè)孩子都想當好孩子，怎么才能成為好孩子了?MPA考核七大類(lèi)指標每一類(lèi)指標滿(mǎn)分均為100分，優(yōu)秀線(xiàn)為90分，達標線(xiàn)為60分。如果七大類(lèi)指標都是優(yōu)秀。有些省人行還設置了補充指標，比如廣義信貸增速不低于“當年目標GDP增速+CP1漲幅”的機構方可評為A檔機構。其中，當年目標GDP增速按全國GDP目標減1個(gè)百分點(diǎn)，當年CPI漲幅按國家設定的預期目標。
10 如何會(huì )落入C檔機構?
一些孩子想當好孩子太難了，我還是當個(gè)乖孩子算了，央媽說(shuō)不行，當個(gè)乖孩子也不容易，如果資本和杠桿情況、定價(jià)行為中任意一項不達標，或資產(chǎn)負債情況、流動(dòng)性、資產(chǎn)質(zhì)量、外債風(fēng)險、信貸政策執行中任意兩項及以上不達標(達標線(xiàn)60分)你就是個(gè)熊孩子，要挨板子。沒(méi)當上好孩子，又不是熊孩子，才能算乖孩子，也就是B檔機構了。
11 A檔機構有何激勵機制?
好孩子聽(tīng)話(huà)有糖吃，這個(gè)糖是什么了?做好吃的糖無(wú)非是獎勵性的法定存款準備金利率，可以按1.1~1.3倍獎勵，正常情況下為1.1倍，需要增加宏觀(guān)調控力度的情況下為1.2倍，較為極端情況下1.3倍。還有其他的糖果，比如優(yōu)先發(fā)放支農支小再貸款、再貼現;優(yōu)先金融市場(chǎng)準入及各類(lèi)金融債券發(fā)行審批;金融創(chuàng )新產(chǎn)品先行先試;在“執行人民銀行政策評價(jià)”中加分。孩子們想法定存款準備金利率現在是1.62%，假如一年的平均法定存款準備金利率是100億元，那么每年會(huì )多1620萬(wàn)利潤，看來(lái)很美好。熊孩子說(shuō)我才不稀罕了，我要是體量大了，能掙好幾個(gè)1620萬(wàn)。
12 C檔機構有何懲罰措施?
對熊孩子的懲罰最直接的是將法定存款準備金利率變?yōu)?.9~0.7倍，正常情況下為0.9倍，需要增加宏觀(guān)調控力度的情況下為0.8倍，較為極端情況下0.7倍。如果熊孩子認為這些損失能通過(guò)其他方法賺回來(lái)，那么央媽隔三差五會(huì )找你誡勉談話(huà);如果你錢(qián)不夠用了想問(wèn)央媽借錢(qián)，則會(huì )有懲罰性的常備借貸便利(SLF)利率;央媽還會(huì )控制你金融市場(chǎng)準入及各類(lèi)金融債券發(fā)行。一旦在央媽眼中被認定為熊孩子，那么印象分就差了，想成為好孩子就難了。C檔機構在合格審慎評估中會(huì )被扣分，在“執行人民銀行政策評價(jià)”中會(huì )被扣分，被評為A檔機構難度會(huì )提高�？傊雼�?xiě)徒浯胧⿻?huì )很多，熊孩子別忘了，存款保險費率也是央媽的一把戒尺哦。
13 MPA評估的頻率和流程是什么?
有的孩子在進(jìn)步，有的孩子會(huì )退步，所以MPA評估是按季度。首先，每家被評估機構要在季后10日內向所在地人民銀行中心支行提交以下材料：(1)宏觀(guān)審慎評估自評報告;(2)宏觀(guān)審慎評估表;(3)信貸重點(diǎn)工作項目清單;(4)其他可用作評估參考的材料。以證明自己成績(jì)。其次，為了防止熊孩子作弊，各市人民銀行中心支行在收到自評材料三個(gè)工作日內完成復核，并報送評估委員會(huì )秘書(shū)處。審核過(guò)程需通過(guò)單位負責人簽字和單位公章簽章確認，保證材料準確真實(shí)、評分公平公正，必要時(shí)可進(jìn)行現場(chǎng)評估。再次，省級自律機制于季后15日內對所有參評機構的定價(jià)行為出具意見(jiàn)，報送評估委員會(huì )秘書(shū)處。評估委員會(huì )秘書(shū)處對評估材料再次核對，可隨機抽取部分參評機構進(jìn)行現場(chǎng)評估。秘書(shū)處根據復核情況，形成宏觀(guān)審慎評估總體意見(jiàn)，并于季后20日內提交全部評估委員。最后，評估委員會(huì )主任委員召集評估會(huì )議，評估委員對評估結果進(jìn)行討論、表決。經(jīng)超過(guò)半數委員表決通過(guò)形成決議后，以會(huì )議紀要的形式報送給各人行省級分行(省中心支行)。各人行省級分行(省中心支行)綜合考量評估結果，結合宏觀(guān)調控需要，對相關(guān)機構采取激勵約束措施，并予以通報。
14 MPA評估和1104報表有聯(lián)系么?
現在重點(diǎn)來(lái)了，孩子們如何確保每項指標都優(yōu)秀了?那就得看評分的規則了。我們發(fā)現很多監管指標是銀監會(huì )核心監管指標體系中的指標，那么他們是否是一樣了?回答是有相同的，也有不同的。杠桿率、流動(dòng)性覆蓋率、凈穩定資金比例、不良貸款率、撥備覆蓋率和1104報表的指標一模一樣，資本充足率(C*)是另外一種考核方法。同時(shí)，大家知道1104季報是分2批分別于季后13日和18日報送，但MPA考核要在10號提交自評報告，變相提前了報表報送時(shí)間。
15 MPA評估都是定量指標么?
MPA評估有定量指標和定性指標，除了上面提及的1104指標之外，流動(dòng)性中遵守準備金情況、利率定價(jià)情況、信貸政策執行情況屬于定性指標，這些定性指標如果都不及格，那就要好好反省反省了。
16 信貸政策執行情況怎么評估?
信貸政策執行情況考核分為3個(gè)指標，分別為信貸政策評估結果(40分)、信貸政策執行情況(30分)、央行資金運用情況(30分)。要達到優(yōu)秀最多只能有一項指標扣10分。
17 信貸政策評估結果怎么考核?
信貸政策評估結果根據法人機構上一年度“小微企業(yè)信貸政策導向評估”、“涉農信貸政策導向評估”和“縣域金融機構將新增存款更多用于當地貸款評估”等三項評估中結果最優(yōu)的一項評分。優(yōu)秀檔40分，良好檔30分，一般檔20分，勉勵檔0分。三項均不參評的機構按良好檔計算。幸好是最優(yōu)一項評分，那么法人機構就要有所均衡了，是完成小微企業(yè)“3個(gè)不低于”(小微企業(yè)貸款增速不低于貸款平均增速、小微企業(yè)貸款戶(hù)數不低于去年同期水平、小微企業(yè)申貸獲得率不低于去年同期水平)了?還是完成涉農貸款“1個(gè)不低于”(涉農貸款增速不低于貸款平均增速)?縣域金融機構將新增存款更多用于當地貸款意思就是新增本地存貸比要不斷提高。
18 信貸政策執行情況怎么考核?
各法人機構從人民銀行省分行每年信貸工作重點(diǎn)中選取三項作為評估基礎。每一項信貸重點(diǎn)工作滿(mǎn)分為10分，三項工作累計滿(mǎn)分為30分。對某一項工作而言，同時(shí)滿(mǎn)足以下三項要求得10分，部分滿(mǎn)足可7分或3分，全部不滿(mǎn)足得0分。(1)貸款余額比上季末增長(cháng);(2)有貸戶(hù)數比上季末擴大;(3)金融產(chǎn)品和服務(wù)方式有創(chuàng )新。央媽說(shuō)聽(tīng)我指揮，我讓你向某一領(lǐng)域放貸款你就去放，貸款余額和有貸戶(hù)數(期末有貸款余額)雙增加，最好再弄個(gè)產(chǎn)品創(chuàng )新和服務(wù)方式創(chuàng )新什么的，就能得到滿(mǎn)分了。前幾年信貸工作重點(diǎn)都是支農支小，2016年增加了扶貧貸款，2017年又有投貸聯(lián)動(dòng)，孩子們要經(jīng)常來(lái)開(kāi)會(huì )，領(lǐng)悟國家宏觀(guān)政策大方向哦。
19 央行資金運用情況怎么考核?
央行資金運用情況是評估期間法人機構使用央行資金(包括支農支小再貸款、再貼現等)，則根據央行資金償還情況、利率、投向等方面綜合評估。(1)按時(shí)足額償還央行資金本息：滿(mǎn)分20分;達標20分，不達標0分。(2)運用央行資金開(kāi)展業(yè)務(wù)的利率符合央行要求：滿(mǎn)分5分;達標5分，不達標0分。(3)符合央行資金投向要求的業(yè)務(wù)累放量不低于央行要求：滿(mǎn)分5分;達標5分，不達標0分。評估期間機構未使用央行資金，可得基礎分20分。這3點(diǎn)都屬于聽(tīng)話(huà)指標，完成起來(lái)不難，每個(gè)季度都做一次支農支小再貸款和再貼現有利于加分。
20 跨境融資風(fēng)險如何評估?
隨著(zhù)我國經(jīng)濟融入全球體系，資本項目可兌換進(jìn)程加快，為防范系統性風(fēng)險，需要探索管理資本流動(dòng)的宏觀(guān)審慎工具。2016年4月29日，央行發(fā)布《關(guān)于在全國范圍內實(shí)施全口徑跨境融資宏觀(guān)審慎管理的通知》(銀發(fā)[2016]18號)，將原在四個(gè)自貿區試點(diǎn)的跨境融資全口徑宏觀(guān)審慎政策推廣到全國，其核心是企業(yè)和金融機構開(kāi)展跨境融資按風(fēng)險加權計算余額(指已提用未償余額)不得超過(guò)跨境融資風(fēng)險加權余額的上限。大部分省的機構在2016年暫不納入考核，但有跨境融資的金融機構2017年可能就需要納入評估了。
21 定價(jià)行為如何評估?
定價(jià)行為目前只考核利率定價(jià)機制，主要考察法人機構利率定價(jià)水平和定價(jià)行為是否符合省自律機制的相關(guān)要求，符合得100分，不符合得0分。各省利率定價(jià)自律組織會(huì )定期召開(kāi)個(gè)會(huì )議，央媽也會(huì )派員參與但不表態(tài)，大家在一起碰一下存貸款的利率上下限是多少，只要遵守就能得到滿(mǎn)分了。
22 資產(chǎn)質(zhì)量如何評估?
資產(chǎn)質(zhì)量分為不良貸款率和撥備覆蓋率兩個(gè)指標，各占50分。近年來(lái)，商業(yè)銀行不良貸款率不斷上升，撥備覆蓋率不斷下降，本來(lái)容易達標的指標現在反而成為較難完成的指標。
23 不良貸款率怎么考核?
首先，對N-SIFIs而言，不高于同類(lèi)型機構不良貸款率得滿(mǎn)分50分，超過(guò)了同類(lèi)型機構，但在5%之內可以得到30-50分。R-SIFIs和CFIs考核標準相同，不高于全省同類(lèi)型機構不良貸款率(含)：50分;不高于全省同類(lèi)型機構不良貸款率2個(gè)百分點(diǎn)(含)：30-50分。高于全省同類(lèi)型機構不良貸款率2個(gè)百分點(diǎn)或高于5%：0分。
其次，我們要清楚哪些是同類(lèi)機構，同類(lèi)機構分為城商行、農村金融機構、村鎮銀行、財務(wù)公司、非存款類(lèi)金融機構五類(lèi)，外資銀行參照城商行。
最后，不良貸款率沒(méi)超過(guò)5%，也沒(méi)超過(guò)本省同類(lèi)型機構平均不良貸款率的，明白如何計算分數了，假設平均水平是1.68%，那么上限是1.68+2%=3.68%，1.68%對應50分，3.68%對應30分，如果你是2%，則得分為30+(3.68%-2%)×1000=46.8分。
24 撥備覆蓋率如何考核?
所有機構都一樣，撥備覆蓋率不低于150%(含)得50分(滿(mǎn)分);在100%(含)至150%之間得30分至50分;低于0%(含)至100%為0分。工商銀行2016年3季末撥備覆蓋率為136.14%，那么只能得30+(136.14%-100%)×40=44.46分。好在工行不良率能得滿(mǎn)分，資產(chǎn)質(zhì)量仍然能被評為優(yōu)秀。
25 流動(dòng)性如何評估?
流動(dòng)性評估包括流動(dòng)性覆蓋率、凈穩定資金比例2個(gè)定量指標和遵守準備金制度情況1個(gè)定性指標。分數分別為40分、40分和20分。
26 流動(dòng)性覆蓋率如何考核?
流動(dòng)性覆蓋率(LCR)旨在確保商業(yè)銀行具有充足的合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)，能夠在銀監會(huì )規定的流動(dòng)性壓力情景下，通過(guò)變現這些資產(chǎn)滿(mǎn)足未來(lái)至少30天的流動(dòng)性需求。計算公式為優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)儲備除以未來(lái)30日的資金凈流出量，該指標取自1104報表《G25_I流動(dòng)性覆蓋率情況》中計算結果。根據《商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險管理辦法》，LCR要在2018年底達標，即不低于100%，2016年底和2017年底分別應達到80%和90%。因此2016年前3季度為70%、4季度為80%為達標線(xiàn)，達標即為滿(mǎn)分40分，不達標為0分。同時(shí)，根據《辦法》，農村合作銀行、村鎮銀行、農村信用社、外國銀行分行以及資產(chǎn)規模小于2000億元人民幣的商業(yè)銀行不適用流動(dòng)性覆蓋率監管要求，意味著(zhù)可以直接得到40分。
27 凈穩定資金比例如何考核?
凈穩定資金比例是銀行一年以?xún)瓤捎玫姆�定資金與業(yè)務(wù)所需的穩定資金之比。通過(guò)對各類(lèi)資金來(lái)源及運用項給予不同的折扣系數，來(lái)設定特定的流動(dòng)性壓力，以衡量一家銀行一年內根據資產(chǎn)的流動(dòng)性狀況和其表外承諾及負債導致的流動(dòng)性或有需求狀況，所需及可用的長(cháng)期穩定資金的數量。該指標取自1104報表《G25_II凈穩定資金比例情況》中計算結果，以100%作為達標線(xiàn)。凈穩定資金比例不低于100%得滿(mǎn)分40分，低于則為0分。
28 遵守準備金制度情況如何考核?
這里準備金指法定存款準備金，按照人民銀行2015年9月11日印發(fā)的《關(guān)于實(shí)施平均法考核存款準備金的通知》(銀發(fā)〔2015〕289號)和2016年6月3日補充公告，明確“對人民幣存款準備金實(shí)施平均法考核。當旬第五日至下旬第四日，金融機構法人存入的人民幣存款準備金日終余額的算術(shù)平均值，與上旬末該金融機構一般存款余額之比，不得低于人民幣法定存款準備金率”。除此之外，人民銀行對三類(lèi)跨境人民幣在境內的存款賬戶(hù)征收存款準備金也會(huì )被納入考核范圍。
29 資產(chǎn)負債情況如何評估?
如果說(shuō)前面的指標大家努努力達不到優(yōu)秀還能及格，畢竟很多指標屬于銀行會(huì )監管底線(xiàn)指標，那么下面就是講重點(diǎn)了，央媽對資產(chǎn)負債的評估分為3個(gè)方面。分別為廣義信貸增速、委托貸款增速和同業(yè)負債增速，所對應的分數分別為60分、15分和25分。央媽通過(guò)對這3個(gè)指標增速的控制來(lái)實(shí)現與M2增速的相匹配，防止貨幣在金融體系中空轉不能進(jìn)入實(shí)體經(jīng)濟。
30 廣義信貸怎么考核?
廣義信貸考核其增速與目標M2增速偏高程度，對N-SIFIs、R-SIFIs和CFIs三類(lèi)機構而言，高于20個(gè)、22個(gè)和25個(gè)百分點(diǎn)則不達標，得0分，低于則為滿(mǎn)分，意味著(zhù)如果是負增長(cháng)也是滿(mǎn)分。目標M2增速為國家設定并公布的當年廣義貨幣供應量增速目標，2016年具體目標公布前，暫按13%把握。
31 廣義信貸包括哪些內容?
2016年MPA考核中，廣義信貸指法人機構人民幣信貸收支表中的各項貸款、債券投資、股權及其他投資、買(mǎi)入返售資產(chǎn)、存放非存款類(lèi)金融機構款項的余額合計數。2017年一季度開(kāi)始，MPA評估將表外理財、應收及預付款納入廣義信貸范圍，為防止重復計算，表外理財資產(chǎn)端需扣除現金和存款。
32 各項貸款包括哪些項目?
各項貸款是指金融機構在保留資金或貨幣所有權的條件下，以不可流通的借款憑證或類(lèi)似憑證為依據，暫時(shí)讓渡資金使用權所形成的債權，包括信用卡及賬戶(hù)透支、個(gè)人經(jīng)營(yíng)和消費貸款、單位經(jīng)營(yíng)貸款、固定資產(chǎn)貸款、并購貸款、貿易融資、融資租賃、各項墊款、票據融資等。
2015年1月13日，人民銀行印發(fā)《關(guān)于調整金融機構存貸款統計口徑的通知》(銀發(fā)[2015]14號)，決定自2015年起將存款類(lèi)金融機構拆放給非存款類(lèi)金融機構的款項納入“各項貸款”統計口徑。并對報表歸屬進(jìn)行了調整，“各項貸款”分為境內貸款、境外貸款，“境內貸款”再分為短期貸款、中長(cháng)期貸款、票據融資、融資租賃和各項墊款，“短期貸款”和“中長(cháng)期貸款”再分為個(gè)人、單位及非存款類(lèi)金融機構貸款。
根據《A1411人民銀行金融機構資產(chǎn)負債月報》，各項貸款=“(六)拆放同業(yè)”(12M21)-“(六)拆放同業(yè)_1.短期拆放同業(yè)_拆放境內銀行業(yè)存款類(lèi)金融機構”(12M2F)-“(六)拆放同業(yè)_2.中長(cháng)期拆放同業(yè)_拆放境內銀行業(yè)存款類(lèi)金融機構”(12M3F)+“(八)貸款”(12M31)+“(十七)融資租賃”(12MBT)+“(十一)票據融資”(12M9U)+“(十五)各項墊款”(12MBE)
33 債券投資包括哪些項目?
根據《A1411人民銀行金融機構資產(chǎn)負債月報》，債券投資=“(九)債券及股權投資_1.短期投資”(12M6Q)-“(九)債券及股權投資_1.短期投資_其他投資”(12M75)+“(九)債券及股權投資_2.中長(cháng)期投資”(12M77)-“(九)債券及股權投資_2.中長(cháng)期投資_境內金融機構債券投資_中央銀行債券投資_其中：專(zhuān)項票據(農信社專(zhuān)用)”(12M7B)-“(九)債券及股權投資_2.中長(cháng)期投資_股本投資”(12M7N)-“(九)債券及股權投資_2.中長(cháng)期投資_其他投資”(12M7S)+“(十)證券資產(chǎn)_自營(yíng)證券”(12M82)+“(二十)債券資產(chǎn)”(12MCH)
34 股權及其他投資包括哪些項目?
根據《A1411人民銀行金融機構資產(chǎn)負債月報》，股權及其他投資=“(九)債券及股權投資_1.短期投資_其他投資”(12M75)+(九)債券及股權投資_2.中長(cháng)期投資_股本投資”(12M7N)+“(九)債券及股權投資_2.中長(cháng)期投資_其他投資”(12M7S)+“(二十二)股權投資”(12MEQ)
35 買(mǎi)入返售資產(chǎn)包括哪些項目?
買(mǎi)入返售(賣(mài)出回購)是指兩家金融機構之間按照協(xié)議約定先買(mǎi)入(賣(mài)出)金融資產(chǎn)，再按約定價(jià)格于到期日將該項金融資產(chǎn)返售(回購)的資金融通行為。根據《A1411人民銀行金融機構資產(chǎn)負債月報》，買(mǎi)入返售資產(chǎn)=“(十)證券資產(chǎn)_買(mǎi)入返售資產(chǎn)”(12M8A)-“(十)證券資產(chǎn)_買(mǎi)入返售資產(chǎn)_從境內銀行業(yè)存款類(lèi)金融機構買(mǎi)入_買(mǎi)入返售債券”(12M8G)
36 存放非存款類(lèi)金融機構款項包括哪些項目?
根據《A1411人民銀行金融機構資產(chǎn)負債月報》，存放非存款類(lèi)金融機構款項=“(五)存放同業(yè)款項”(12M11)-“(五)存放同業(yè)款項_1.存放同業(yè)活期款項_存放境內銀行業(yè)存款類(lèi)金融機構”(12M13)-“(五)存放同業(yè)款項_2.存放同業(yè)定期款項_存放境內銀行業(yè)存款類(lèi)金融機構”(12M1G)
37 表外理財包括哪些項目?
2016年10月，央媽決定將表外理財業(yè)務(wù)納入“廣義信貸”測算，暫不納入2016年評估。將表外理財納入后會(huì )有個(gè)新的“廣義信貸”計算口徑，如果測算結果相當不理想的，作為微調原口徑廣義信貸評估結果的重要參考因素。表外理財資產(chǎn)運用余額=人民幣表外理財資產(chǎn)負債表中的資產(chǎn)余額(A0000)-現金余額(AC000)-存款余額(AD000)。之所以扣除現金和銀行存款，是因為這部分資金并沒(méi)有實(shí)際使用出去，或者是投資了銀行存款，仍然在銀行的托管賬戶(hù)之中。數據還可以取2017年修訂的1104報表《G06_II理財業(yè)務(wù)月度統計表-資產(chǎn)負債情況》，[1.17A資產(chǎn)余額合計]-[1.1A現金及銀行存款]，但需要把表內理財和外幣理財剔除。
38 應收及預付款項包括哪些項目?
為了防止銀行機構將本應在原廣義信貸反映的項目納入應收及預付款核算，2017年央媽將應收及預付款項納入了“廣義信貸”考核范圍。根據《A1411人民銀行金融機構資產(chǎn)負債月報》，應收及預付款項=“(十四)應收及預付款項”。
39 委托貸款怎么考核?
委托貸款考核其增速與目標M2增速偏高程度，對N-SIFIs、R-SIFIs和CFIs三類(lèi)機構而言，高于20個(gè)、22個(gè)和25個(gè)百分點(diǎn)則不達標，得0分，低于則為滿(mǎn)分，意味著(zhù)如果是負增長(cháng)也是滿(mǎn)分。目標M2增速為國家設定并公布的當年廣義貨幣供應量增速目標，2016年具體目標公布前，暫按13%把握。
委托貸款取《A3411委托貸款專(zhuān)項統計》“一、委托貸款”(34R01)，其實(shí)近年來(lái)委托貸款的大幅增加，主要是因為通道業(yè)務(wù)需要借助銀行發(fā)放貸款，“1.受金融機構委托發(fā)放的委托貸款”(34R04)由此以來(lái)快速增長(cháng)。
40 同業(yè)負債怎么考核?
同業(yè)負債考核其增速與目標M2增速偏高程度，對N-SIFIs、R-SIFIs和CFIs三類(lèi)機構而言，如果分別不超過(guò)25%、28%和30%，得25分(滿(mǎn)分);超過(guò)滿(mǎn)分對應的比率，如果仍低于33%，則可以得到15-25分。超過(guò)33%則為0分。33%屬于《關(guān)于規范金融機構同業(yè)業(yè)務(wù)的通知》(銀發(fā)[2014]127號)法定值，“單家商業(yè)銀行同業(yè)融入資金余額不得超過(guò)該銀行負債總額的三分之一”。
同業(yè)負債指同業(yè)拆入、同業(yè)存放、同業(yè)借款、同業(yè)代付、賣(mài)出回購等同業(yè)負債項目扣除結算性同業(yè)存款后的同業(yè)融入余額。取1104報表《G24最大十家金融機構同業(yè)融入情況表》扣除結算性存款后的全部同業(yè)合計項。該表目前仍不含“同業(yè)存單”。
41 同業(yè)存單會(huì )不會(huì )納入同業(yè)負債?
1104報表目前不包括發(fā)行同業(yè)存單，同業(yè)負債的考核說(shuō)明也是“同業(yè)存單暫不納入”，但隨著(zhù)同業(yè)存單發(fā)行規模的大幅增長(cháng)，不排除央媽將其納入同業(yè)負債考核的可能。
42 資本和杠桿情況如何評估?
資本和杠桿情況分3個(gè)指標，分別為對資本充足率的考核、對杠桿率的考核和總損失吸收能力的考核，得分分別為80分、20分和0分�？倱p失吸收能力屬于巴塞爾IV研究的內容，所以在相關(guān)管理要求明確前，該指標暫不適用。
43 杠桿率如何考核?
根據銀監會(huì )《商業(yè)銀行杠桿率管理辦法(修訂)》(中國銀監會(huì )令2015年第1號)，商業(yè)銀行杠桿率不低于4%，數據取1104報表《G44杠桿率情況表》[6.杠桿率%]。只要不低于4%即可得20分(滿(mǎn)分)，低于4%則為0分。
44 資本充足率如何考核?
MPA對資本充足率的考核與銀監會(huì )《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》對資本充足率最低要求10.5%(系統性重要銀行11.5%)完全不同。首先要計算一個(gè)宏觀(guān)審慎資本充足率(Ci*)，然后拿實(shí)際資本充足率和C*進(jìn)行比較，如果不低于C*得80分(滿(mǎn)分);如果低于，但不低過(guò)4個(gè)百分點(diǎn)，可以得48分至80分，如果低于至C*-4個(gè)百分點(diǎn)，0分。
45 宏觀(guān)審慎資本充足率如何計算?
宏觀(guān)審慎資本充足率(Ci*)=αi×(最低資本充足率8%+儲備資本+系統重要性附加資本+逆周期緩沖資本)
46 結構性參數指什么?
結構性參數αi基準值為1，根據以下兩方面情況進(jìn)行上調：(1)經(jīng)營(yíng)穩健性狀況：考核季度內內控管理、支付系統出現重大問(wèn)題，發(fā)生案件及負面輿情等情況上調0.05。(2)信貸政策執行：考核季度內月均轉貼現余額占比或新增占比超過(guò)法人機構平均水平上調0.05。
結構性參數也是定性加定量相結合，一切安好經(jīng)營(yíng)穩健則不會(huì )上調，月均買(mǎi)斷式轉貼現余額占比或新增占比低于一個(gè)區域內法人機構平均數也不會(huì )上調。最壞的結果是結構性參數變?yōu)?.1，那么(最低資本充足率8%+儲備資本+系統重要性附加資本+逆周期緩沖資本)如果結果為12%，則C*結果為13.2%。
47 最低資本充足率和儲備資本分別是多少?
除財務(wù)公司最低資本充足率為10%外，其他機構為8%。對銀行機構而言，與《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》最低資本充足率要求相同。
與銀監會(huì )對儲備資本要求為2.5%不同，央媽對儲備資本分季度性調整， 2016年前三季度儲備資本要求為1.3%，第四季度為1.7%。
48 系統重要性附加資本怎么計算?
將N-SIFIs或區域內R-SIFIs作為參照機構并賦值1%，其他機構按與參照機構的資產(chǎn)規模比值相應賦值，基本公式為：機構i系統重要性附加資本=0.5%+(1%-0.5%)×機構i資產(chǎn)規模/最大機構資產(chǎn)規模。
假設區域內R-SIFIs資產(chǎn)規模為10000億元，一家農商行資產(chǎn)規模為100億元，R-SIFIs的系統重要性附加資本最大的機構為1%，這家CIFs系統重要性附加資本=0.5%+(1%-0.5%)×(100/10000)=0.505%。所以表面上看儲備資本比銀監會(huì )要求減少了，但加上系統重要性附加資本，2016年末最高為2.7%，最低為2.2%。
49 逆周期資本緩沖如何計算?
逆周期資本緩沖=max{βi×[機構i廣義信貸增速-(目標GDP增速+目標CPI)],0｝
首先，這是一個(gè)MAX函數，意味著(zhù)最小值為0，不可能因廣義信貸增速低于目標GDP增速和目標CPI之和而成為負數，導致C*值減少，最大值則上不封頂。
其次，廣義信貸增速指廣義信貸最新季末余額的同比增速，如2016年第一季度的廣義信貸增速=(2016年1季末廣義信貸余額÷2015年1季末廣義信貸余額-1)×100%。廣義信貸增速在資產(chǎn)負債中已進(jìn)行考核，這里等于又進(jìn)行了一次考核。目標GDP增速按全國GDP目標減1個(gè)百分點(diǎn)，當年CPI漲幅按國家設定的預期目標。2016年GDP增速為6.7%，CPI為2.1%，兩者相加減1個(gè)百分點(diǎn)后為7.8%。意味著(zhù)廣義信貸增速如果低于7.8%，逆周期資本緩沖不需要計提。
最后，再看一看另一個(gè)結構性參數βi，βi為機構i對整體信貸順周期貢獻度參數，按以下方法確定：βi=宏觀(guān)經(jīng)濟熱度參數(βi1)×系統重要性參數(βi2)
宏觀(guān)經(jīng)濟熱度參數(βi1)根據廣義信貸/GDP偏離其長(cháng)期趨勢值的程度測算，2016年為0.8，未來(lái)將結合形勢變化適時(shí)調整。
系統重要性參數(βi2)根據不同銀行系統重要性差異調整其對整體信貸偏離度的貢獻，在0.5-1之間賦值。計算公式為：機構i系統重要性參數=機構i系統重要性附加資本×100
因此βi最低值略等于0.4，最大值為0.8。
50 為何說(shuō)廣義信貸是MPA考核的核心?
要想評為A檔機構，七大方面都要優(yōu)秀(≥90分)，而只要資本和杠桿情況和定價(jià)行為中任意一項不達標，就落入了C檔機構。其中，最難完成的是資本充足率指標，對于大多數銀行而言，真實(shí)資本充足率在10.5%至15%之間，2016年3季末，商業(yè)銀行平均資本充足率為13.31%。假設機構i真實(shí)資本充足率為13%，如果計算出來(lái)的宏觀(guān)審慎資本充足率(C*)超過(guò)17%，就會(huì )落入C檔，要評為A檔，C*最多只能為14%。在機構性參數、目標GDP和CPI已經(jīng)以知的情況下，C*的計算結果更多的是取決于廣義信貸增速。經(jīng)初步測算，對大多數資本充足率在13%左右的機構而言，只有廣義信貸增速低于13%(恰好為M2增速)，大于8.8%(部分區域對廣義信貸增速設定不低于“當年目標GDP增速+CP1漲幅”的下限)才能被評為A檔，而廣義信貸增速一旦超過(guò)17%，直接就進(jìn)入C檔。
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