2017公司預算管理制度范本「最新」
單位預算是指實(shí)行預算管理的國家機關(guān)，社會(huì )團體，全民所有制事業(yè)單位的經(jīng)費預算和全民所有制企業(yè)的財務(wù)收支計劃中與預算有關(guān)的部分。下面YJBYS小編為大家整理了關(guān)于預算管理制度范本，希望對你有所幫助。
一、總則
第一條為合理有效地籌措、分配、使用資金，加強對公司內資金使用的監督和管理，提高資金利潤率，保證資金安全，特制定本規定。
第二條資金預算編制和監督執行由公司總部管理會(huì )計部負責，資金的籌措、分配、使用由公司總部財務(wù)會(huì )計部負責，財務(wù)室辦理具體工作。
各部門(mén)和單位要積極配合管理會(huì )計部、財務(wù)會(huì )計部及財務(wù)室工作，按要求保質(zhì)保量報送有關(guān)資料。
第三條本規定所稱(chēng)資金，指庫存現金、銀行存款及隨時(shí)可變現的有價(jià)證券。為定期編表計算及收支運用方便起見(jiàn)，預算資金僅指現金及銀行存款，隨時(shí)可變現的有價(jià)證券則歸屬于資金調度的范疇。
第四條本規定適用于整個(gè)集團公司。
二、資金預算規定
第五條公司總部有關(guān)部門(mén)及各下屬單位，除應于年度經(jīng)營(yíng)計劃書(shū)編制時(shí)報送年度資金預算外，還應于每月25日前逐月預計次三個(gè)月份的資金收支資料，編制資金來(lái)源運用預計表，報公司總部管理會(huì )計部。管理會(huì )計部根據公司年、季度資金預算進(jìn)行核查，簽注意見(jiàn)后轉財務(wù)室。
財務(wù)室應由每月28日前匯總、編妥下三個(gè)月資金來(lái)源運用預計表，按月配合修訂，并于次月10日前，編妥上月份資金來(lái)源運用比較表。以上兩表各一式六份，分別報管理會(huì )計部經(jīng)理、財務(wù)會(huì )計部經(jīng)理、財務(wù)總監、總經(jīng)理、董事長(cháng)，同時(shí)留存一份備查。
第六條資金收入。
(一)銷(xiāo)售收入
各下屬單位依據各種銷(xiāo)售條件及收款期限，預計可收(兌)現數額編列。
(二)勞務(wù)收入
各下屬單位收受同業(yè)產(chǎn)品代為加工，依公司收款條件及合同規定，預計可收(兌)現數額編列。
(三)退稅收入
(1)退稅部門(mén)依據申請退稅進(jìn)度，預計可退現數額編列。
(2)預計核退稅額雖非實(shí)際退現，但其能抵繳現金支出，視同退現。
(四)其他收入
凡無(wú)法直接歸屬于以上各項收入的屬于其他收入，包括利息收入、增資收入、營(yíng)業(yè)外收入等。其數額在10萬(wàn)元以上者，均應加說(shuō)明。
第七條資金支出
(一)資本支出
(1)土地：公司總務(wù)部依據購地支付計劃提供的`支付預算數編列。
(2)房屋：公司總務(wù)部依據興建工程進(jìn)度，預計所需支付資金編列。
(3)機器設備、其他設備等：公司總務(wù)部依據采購計劃和進(jìn)度，預計支付資金編列。
(二)材料支出
公司總部銷(xiāo)售管理部和各下屬單位按照請購、采購、結匯作業(yè)，分別預計外購商品支付資金并編列。
(三)薪資
公司總部勞資部和各下屬單位依據工資、資金制度及產(chǎn)銷(xiāo)計劃、最近實(shí)際發(fā)生數等資料，預計支付數并編列。
(四)期間費用
(1)銷(xiāo)售費用：各下屬單位依據銷(xiāo)售、營(yíng)業(yè)計劃，參照以往月份銷(xiāo)售費用占銷(xiāo)售額、營(yíng)業(yè)額的比例推算編列。
(2)管理費用：公司總部會(huì )計室和各下屬單位參照以往實(shí)際數及管理工作計劃編列。
(3)財務(wù)費用：公司總部會(huì )計室依據財務(wù)室資金調度情況，核算利息支付編列。
(五)其他支出
凡不屬于上列各項的支出都屬于“其他支出”，包括償還長(cháng)期(分期)借款、紅利等的支付。其數額在10萬(wàn)元以上者，均應加以說(shuō)明。
第八條異常說(shuō)明
各下屬單位應按月編制“資金來(lái)源運用比較表”，以了解資金實(shí)際運用情況。實(shí)際數與預計數差異在10%以上者，應由資料提供部門(mén)填列“資金差異報告表”，列明差異原因。以上兩表于次月6日前送公司總部財務(wù)室匯總。
第九條資金調度
(一)公司經(jīng)營(yíng)資金由公司總部財務(wù)會(huì )計部負責籌劃，由財務(wù)室具體辦理籌措調度事務(wù)。
(二)各采購部門(mén)(公司總部總務(wù)部、銷(xiāo)售管理部，各下屬單位業(yè)務(wù)部門(mén))根據管理需要、購銷(xiāo)任務(wù)，按月編列“月度采購計劃”，并于當月30日前送財務(wù)室匯總。由財務(wù)室編制月度用款安排，經(jīng)財務(wù)會(huì )計部經(jīng)理、財務(wù)總監審核，報總經(jīng)理批準。
(三)財務(wù)室要隨時(shí)掌握銀行存款余額，并于次月5日前按月依據有關(guān)銀行貸款額度、可動(dòng)用資金、定期存款余額等資料編列“銀行短期借款明細表”，呈財務(wù)會(huì )計部經(jīng)理、財務(wù)總監、總經(jīng)理、董事長(cháng)核閱，作為經(jīng)營(yíng)決策的參考。
三、資金管理規定
第十條年度預算計劃下達后，財務(wù)總監組織財務(wù)會(huì )計部、營(yíng)銷(xiāo)中心、售后服務(wù)中心、各分公司和零售部，商定各營(yíng)業(yè)單位月度資金占用額，上報總經(jīng)理核準后下達。
第十一條各下屬單位要努力加速資金周轉，減少不合理的費用開(kāi)支，提高資金營(yíng)運質(zhì)量和利用率。
第十二條各下屬單位的月度資金占用額每年要進(jìn)行調整。若月度占用超支，視情況作如下處理。
(一)公司總部主動(dòng)變動(dòng)，則相應調整，但應限定時(shí)期。
(二)業(yè)務(wù)良性擴張，則作出書(shū)面報告，載明增加額度、原因及必要性、預計投入產(chǎn)出比、要求期限等，經(jīng)上級部門(mén)簽注意見(jiàn)，并由財務(wù)會(huì )計部相關(guān)人員審核后，報財務(wù)總監批準，同時(shí)報總經(jīng)理。
(三)經(jīng)營(yíng)不良造成超額使用，除必須書(shū)面說(shuō)明原因和提出預防與糾正措施外，公司總部按超額部分的10%抵扣銷(xiāo)售收入，視作罰款。
第十三條各下屬單位不得以任何方式自行籌款，嚴禁向外單位或公司其他單位以任何方式拆借資金、放貸、提供擔保，由此造成的一切后果由該單位負責人承擔，視情節輕重，公司可追究其行政和經(jīng)濟責任;觸犯法律的，依法追究法律責任。該單位財會(huì )負責人知情不報或協(xié)助實(shí)施的，視情節輕重，由公司財務(wù)會(huì )計部予以撤換或給予行政和經(jīng)濟處罰。
第十四條存款管理
公司各下屬單位除在當地或公司總部附近的銀行保留一個(gè)存款戶(hù)，辦理小額零星結算外，必須在公司財務(wù)會(huì )計部開(kāi)設存款賬戶(hù)，辦理結算業(yè)務(wù)。在公司總部的結算量和旬、月末余額的比例不得低于80%。50萬(wàn)元以上的大額款項支付必須向財務(wù)會(huì )計部提供書(shū)面說(shuō)明。
第十五條各下屬單位支付廠(chǎng)商或有關(guān)單位購貨款項(一般費用開(kāi)支除外)，必須將匯款單或付款憑據傳真回公司總部財務(wù)會(huì )計部，以備審查留存。若不按此規定辦理，按公司《員工獎懲制度》中的相應條款處理。
第十六條各下屬單位財會(huì )室必須逐日向公司財務(wù)會(huì )計部傳真呈報其“銀行存款及現金余額日報表”。會(huì )計室負責匯總編制集團公司“銀行存款及現金余額日報表”，逐日向財務(wù)室主管、財務(wù)會(huì )計部經(jīng)理、財務(wù)總監、總經(jīng)理、董事長(cháng)呈報。
第十七條資金檢查和管理
公司總部財務(wù)室以資金的安全性、效益性、流動(dòng)性為中心，定期開(kāi)展以下資金檢查和管理工作，并根據檢查情況，定期向財務(wù)會(huì )計部經(jīng)理、財務(wù)總監、總經(jīng)理、董事長(cháng)編做專(zhuān)題報告。
(一)定期檢查各下屬單位的現金庫存狀況。
(二)定期檢查各下屬單位在公司總部的結算情況。
(三)定期檢查各下屬單位在銀行存款和在公司總部存款的對賬工作。
(四)對各下屬單位匯出的50萬(wàn)元以上大額款項進(jìn)行跟蹤檢查或抽查。
第十八條公司各類(lèi)單項資金管理審批權限根據公司的相關(guān)制度執行。
四、附則
第十九條本制度由財務(wù)會(huì )計部負責制訂、解釋并檢查考核，財務(wù)室負責辦理日常工作。
第二十條本制度報董事會(huì )批準后頒布施行，修改時(shí)亦同。
第二十一條本制度施行后，原有的類(lèi)似制度自行終止，與本制度有抵觸的規定以本制度為準。
第二十二條本制度自頒布之日起施行。
【2017公司預算管理制度范本「最新」】相關(guān)文章：
6.公司預算管理制度