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2017經(jīng)濟師考試《初級金融》基礎題及答案
基礎題一：
1 國家通過(guò)財政支援、抗災救災撥款，國庫券還本付息等財政信貸支出，屬于現金流通的( )渠道。
A.現金發(fā)行
B.現金投放
C.現金歸行
D.現金回籠
參考答案：B
參考解析：
財政信貸支出是現金投放的渠道之一。
2我國證券回購市場(chǎng)上交易的證券主要是( )
A.股票
B.國債
C.中央銀行票據
D.可轉換債券
參考答案：B
參考解析：
由于證券回購期限短、風(fēng)險小，安全方便，因而為銀行大量使用�；刭徥袌�(chǎng)上交易的證券主要是國債。通常的回購市場(chǎng)就是指國債回購市場(chǎng)。所以選項B正確。
3 中央銀行利率是中央銀行對( )的各種存貸款利率。
A.政府部門(mén)
B.金融監管部門(mén)
C.金融機構
D.企業(yè)單位和個(gè)人
參考答案：C
參考解析：
中央銀行利率是中央銀行對金融機構的各種存貸款利率。其中，存款利率主要包括金融機構在中央銀行的法定存款準備金利率和一般存款利率;貸款利率主要包括中央銀行對金融機構的再貸款利率和再貼現利率。中央銀行利率是國家管理金融活動(dòng)、反映利率政策意圖、調節經(jīng)濟的工具。中央銀行利率是整個(gè)利率體系中的主導利率，對商業(yè)銀行利率和市場(chǎng)利率具有調節作用，決定影響利率水平。因此，人們把中央銀行的再貼現率稱(chēng)為基準利率。
4 根據財務(wù)制度中有關(guān)銀行業(yè)固定資本比率的規定，銀行不應拿出較大比率的資本金用于( )業(yè)務(wù)。
A.短期投資
B.長(cháng)期投資
C.抵押放款
D.拆放同業(yè)
參考答案：B
參考解析：
根據財務(wù)制度中有關(guān)銀行業(yè)固定資本比率的規定，其最高限額為30%，銀行固定資本比率過(guò)高，必然影響其流動(dòng)性和盈利性，所以不應大量進(jìn)行長(cháng)斯投資，以防風(fēng)險。
5 我國當前的金融監管格局體現為( )
A.一行三會(huì )分業(yè)監管
B.統一監管
C.集權式監管
D.二元多頭式監管
參考答案：A
參考解析：
2003年至今，由中國人民銀行、中國證監會(huì )、中國保監會(huì )組成的“一行三會(huì )”分業(yè)監管格局正式形成。
6 出票銀行簽發(fā)的，由其在見(jiàn)票時(shí)按照實(shí)際結算金額無(wú)條件支付給收款人或者持票人的票據是( )
A.銀行承兌匯票
B.支票
C.銀行本票
D.銀行匯票
參考答案：D
參考解析：
銀行匯票是出票銀行簽發(fā)的，由其在見(jiàn)票時(shí)按照實(shí)際結算金額無(wú)條件支付給收款人或者持票人的票據。銀行本票時(shí)銀行簽發(fā)的，承諾自己在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行在見(jiàn)票是無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據，銀行承兌匯票由銀行承兌。
7 出票人在匯票到期日未能足額交存票款時(shí)，承兌銀行對不足部分按日收取罰息的比例是( )
A.百分之一
B.千分之二
C.千分之五
D.萬(wàn)分之五
參考答案：D
參考解析：
出票人在匯票到期日未能足額交存票款時(shí)，承兌銀行對不足部分按日收取罰息的比例是萬(wàn)分之五。
8 商業(yè)銀行簽發(fā)信用流通工具和創(chuàng )造信用的基礎是( )
A.吸收存款
B.發(fā)放貸款
C.提取呆賬準備金
D.兌換貨幣
參考答案：A
參考解析：
存款是商業(yè)銀行簽發(fā)信用流通工具和信用創(chuàng )造的基礎。商業(yè)銀行為客戶(hù)提供信用流通工具，簽發(fā)何種支票的基礎是客戶(hù)的存款，而在存款基礎上發(fā)放貸款才有信用創(chuàng )造能力，這個(gè)能力直接影響到社會(huì )的貨幣供給總量，影響到社會(huì )各種有效資源的利用和分布，影響利潤率、投資、就業(yè)、國民收入和價(jià)格水平，甚至幣值的穩定。
9 我國《商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險管理指引》規定商業(yè)銀行的流動(dòng)性覆蓋率應當不低于( )
A.50%
B.75%
C.100%
D.200%
參考答案：C
參考解析：
流動(dòng)性覆蓋率旨在確保商業(yè)銀行在設定的嚴重流動(dòng)性壓力情景下，能夠保持充足的、無(wú)變現障礙的優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)，通過(guò)變現這些資產(chǎn)來(lái)滿(mǎn)足未來(lái)30日的流動(dòng)性需求。商業(yè)銀行的流動(dòng)性覆蓋率應當不低于100.
10 投資者預期某證券價(jià)格將要下跌，先訂立期貨合同按現有價(jià)格賣(mài)出，等該證券價(jià)格下跌后再買(mǎi)進(jìn)，從中獲取差價(jià)，這種交易方式為( )
A.保證金多頭交易
B.保證金空頭交易
C.多頭交易
D.空頭交易
參考答案：D
參考解析：
投資者預期某證券價(jià)格將要下跌，先訂立期貨合同按現有價(jià)格賣(mài)出，等該證券價(jià)格下跌后再買(mǎi)進(jìn)，從中獲取差價(jià)，這種交易方式為空頭交易，也叫賣(mài)空。
基礎題二：
1甲銀行于2008年10月1日某債券的發(fā)行日以1000元面額買(mǎi)進(jìn)票面利率為8%的5年期債券，后于2010年10月1日以1120元轉讓給乙銀行，則銀行的持有期收益率是( )(到期一次還本付息)
A.6%
B.8%
C.10%
D.12%
參考答案：A
參考解析：
持有收益率即投資者購入債券的持有期間所獲收益與投資的比，本題中持有期收益率=(1120-1000)÷1000÷2=6%
2 下列貨幣形態(tài)中，屬于代用貨幣的是( )
A.貝殼
B.金幣
C.交子
D.人民幣
參考答案：C
參考解析：
代用貨幣是代表實(shí)物貨幣在市場(chǎng)上流通的貨幣，一般指由政府或銀行發(fā)行的紙幣或銀行券，代替金屬貨幣加入到流通領(lǐng)域中。代用貨幣最早出現在我國北宋年間，據《宋史》記載，當時(shí)四川地區商業(yè)發(fā)達，貿易往來(lái)頻繁，原來(lái)使用的鐵錢(qián)體重、值小，攜帶十分不便，于是用樹(shù)皮紙做成貨幣，即“交子”。貝殼屬于實(shí)驗貨幣，金幣是金屬貨幣，人民幣是信用貨幣。
3 銀行辦理單位到期支取定期存款的會(huì )計分錄是( )
A.借：?jiǎn)挝欢ㄆ诖婵?/p>
應付利息
貸：?jiǎn)挝换钇诖婵?/p>
B.借：?jiǎn)挝换钇诖婵?/p>
應付利息
貸：?jiǎn)挝欢ㄆ诖婵?/p>
C.借：?jiǎn)挝欢ㄆ诖婵?/p>
應付利息
貸：庫存現金
D.借：?jiǎn)挝换钇诖婵?/p>
應付利息
貸：庫存現金
參考答案：A
參考解析：
單位支取定期存款時(shí)，應該轉賬辦理，不直接支付現金，會(huì )計分錄為：
借：?jiǎn)挝欢ㄆ诖婵?/p>
應付利息(銀行于資產(chǎn)負債奉日提取的應付利息)
利息支出(上一資產(chǎn)負債表日至到期日前一天的利息及過(guò)期支取定期存款的利息)
貸：?jiǎn)挝换钇诖婵睢?/p>
4 存款人在基本存款賬戶(hù)以外的銀行取得借款，應開(kāi)立( )
A.基本存款賬戶(hù)
B.一般存款賬戶(hù)
C.專(zhuān)業(yè)存款賬戶(hù)
D.臨時(shí)存款賬戶(hù)
參考答案：B
參考解析：
一般存款賬戶(hù)是指存款人因借款或其他結算需要，在基本存款賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)行一行以外的營(yíng)業(yè)機構開(kāi)立的結算賬戶(hù)。
5 為企事業(yè)單位、個(gè)人客戶(hù)之間完成貨幣收付轉移或清償其債權債務(wù)關(guān)系，是指金融中介的( )功能。
A.轉移風(fēng)險
B.信用中介
C.穩定市場(chǎng)
D.支付中介
參考答案：D
參考解析：
金融中介的支付中介功能是指金融中介魏客戶(hù)辦理和貨幣資金運動(dòng)有關(guān)的技術(shù)性業(yè)務(wù)，即通過(guò)一定技術(shù)手段和業(yè)務(wù)流程設計，為客戶(hù)之間完成貨幣收付轉移或清償因交易引起的債權債務(wù)關(guān)系。轉移風(fēng)險功能是金融中介通過(guò)集中資金，轉移和分散金融產(chǎn)品與服務(wù)當中所包含的風(fēng)險。信用中介功能是金融中介最基本的功能，金融中介機構通過(guò)自身的信用活動(dòng)充當經(jīng)濟行為主體之間、貨幣借貸者之間的中間人。
6 下列關(guān)于全面指定交易制度說(shuō)法不正確的是( )
A.1998年4月1日起，上海證券交易所開(kāi)始實(shí)行全面制定交易制度
B.在上交所交易市場(chǎng)從事證券交易的投資者，可以指定多家機構為其買(mǎi)賣(mài)證券的交易點(diǎn)
C.投資者與所選的證券營(yíng)業(yè)部門(mén)簽訂“指定交易協(xié)議書(shū)”
D.辦理相應的登記和結算手續后，該營(yíng)業(yè)部應為其提供委托、交易、結算、查詢(xún)及自動(dòng)領(lǐng)取股票現金紅利、按季或按月對賬、辦理配股等服務(wù)
參考答案：B
參考解析：
全面指定交易制度是指凡在上交所交易市場(chǎng)從事證券交易的投資者，均應事先明確指定一家證券營(yíng)業(yè)部作為其委托、交易清算的代理機構，指定該機構為其買(mǎi)賣(mài)證券的唯一交易點(diǎn)后方能進(jìn)行交易的制度。
7 某商業(yè)銀行在出售國債的同時(shí)，與買(mǎi)方約定于若干天后以雙方事先商定的價(jià)格再將等量的國債買(mǎi)回，這種融資方式稱(chēng)為( )
A.同業(yè)拆借
B.票據貼現
C.期貨交易
D.回購交易
參考答案：D
參考解析：
證券回購交易是指資金需求者出售中短期證券的同時(shí)，與買(mǎi)方約定于未來(lái)某一時(shí)間以事先確定的價(jià)格再將等量的該種證券買(mǎi)回的短期融資方式。通過(guò)證券回購交易融通資金的市場(chǎng)就是回購市場(chǎng)。
8 董事會(huì )和高級管理層應當充分認識到自身對風(fēng)險管理所承擔的責任，并確保風(fēng)險管理政策措施能夠在整個(gè)金融企業(yè)得到貫徹和落實(shí)，這是指金融風(fēng)險管理的( )
A.全面風(fēng)險管理原則
B.垂直管理原則
C.集中管理原則
D.獨立性原則
參考答案：B
參考解析：
題干中描述的是垂直管理原則的定義。
9 某人購買(mǎi)了50份A公司的可轉換債券，每份面額為50元，轉換價(jià)格為10元，則他在規定的期限內可換的股票( )股
A.250
B.100
C.50
D.5
參考答案：A
參考解析：
可換得股票=份數×可轉換債券面額÷轉換價(jià)格=250.
10 人們又明顯感覺(jué)，不愿保存貨幣，搶購商品尋找其保值措施的通貨膨脹程度為( )
A.開(kāi)放型通貨膨脹
B.爬行式通貨膨脹
C.預期型通貨膨脹
D.跑馬式通貨膨脹
參考答案：D
參考解析：
通貨膨脹按其程度可劃分為爬行式通貨膨脹、跑馬式通貨膨脹以及惡性通貨膨脹，題中所描述的應為跑馬式通貨膨脹。
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