會(huì )計電算化：憑證錄入、單據處理知識點(diǎn)

　　你知道在會(huì )計電算化中憑證如何錄入嗎?你知道會(huì )計電算化單據如何處理嗎?下面是yjbys小編為大家帶來(lái)的憑證錄入、單據處理知識點(diǎn)，歡迎閱讀。

　　憑證錄入

　　1.憑證錄入

　　(1)憑證錄入的內容

　�、賾{證頭

　　憑證類(lèi)別、制單日期、附件張數等。

　�、趹{證體

　　摘要、科目、發(fā)生金額、輔助信息等。

　　(2)憑證錄入的輸入校驗

　�、贂�(huì )計科目是否存在，即會(huì )計科目是否是初始化時(shí)設置的會(huì )計科目;

　�、跁�(huì )計科目是否為末級科目;

　�、蹠�(huì )計科目是否符合憑證的類(lèi)別限制條件;

　�、馨l(fā)生額是否滿(mǎn)足“有借必有貸，借貸必相等”的記賬憑證要求;

　�、輵{證必填內容是否填寫(xiě)完整;

　�、奘止ぬ钪茟{證號的情況下還需校驗憑證號的合理性。

　　2.憑證修改

　　(1)憑證修改的內容

　　憑證可以修改的內容一般包括摘要、科目、金額及方向等。

　�、賾{證類(lèi)別、編號不能修改。

　�、谥茊稳掌诘男薷囊矔�(huì )受到限制。

　　(2)憑證修改的操作控制

　�、傩薷奈磳徍嘶驅徍藰隋e的憑證

　�、谛薷囊褜徍硕�未記賬的憑證

　�、坌薷囊呀�(jīng)記賬的憑證

　�、苄薷乃�人制作的憑證

　　3.憑證審核

　�、賹徍巳藛T和制單人員不能是同一人;

　�、趯徍藨{證只能由具有審核權限的人員進(jìn)行;

　�、垡呀�(jīng)通過(guò)審核的憑證不能被修改或者刪除，如果要修改或刪除，需要審核人員取消審核簽字后，才能進(jìn)行;

　�、軐徍宋赐ㄟ^(guò)的憑證必須進(jìn)行修改，并通過(guò)審核后方可被記賬。

　　4.憑證記賬

　　(1)記賬功能

　　在會(huì )計軟件中，記賬是指由具有記賬權限的人員，通過(guò)記賬功能發(fā)出指令，由計算機按照會(huì )計軟件預先設計的記賬程序自動(dòng)進(jìn)行合法性校驗、科目匯總、登記賬目等操作。

　　(2)記賬的操作控制

　�、倨诔跤囝~不平衡、不能記賬;

　�、谏显挛唇Y賬，本月不可記賬;

　�、畚幢粚徍说膽{證不能記賬;

　�、芤粋�(gè)月可以一天記一次賬，也可以一天記多次賬，還可以多天記一次賬;

　�、萦涃~過(guò)程中，不應人為終止記賬。

　　5.憑證查詢(xún)

　　在會(huì )計業(yè)務(wù)處理過(guò)程中，用戶(hù)可以查詢(xún)符合條件的憑證，以便隨時(shí)了解經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生的情況。

　　在“憑證列表”窗口，即可查詢(xún)已填制的憑證。

　　單據處理

　　1.單據處理

　　(1)應收單據處理(“應收借項”)

　　企業(yè)的應收款來(lái)源于銷(xiāo)售發(fā)票(包括專(zhuān)用發(fā)票、普通發(fā)票)和其他應收單。

　　如果應收管理模塊與銷(xiāo)售管理模塊同時(shí)使用，則銷(xiāo)售發(fā)票必須在銷(xiāo)售管理模塊中填制，并在審核后自動(dòng)傳遞給應收管理模塊，在應收管理模塊中只需錄入未計入銷(xiāo)售貨款和稅款的其他應收單數據(如代墊款項、運輸裝卸費、違約金等)。

　　企業(yè)如果不使用銷(xiāo)售管理模塊，則全部業(yè)務(wù)單據都必須在應收管理模塊中錄入。

　　應收管理模塊具有銷(xiāo)售發(fā)票與其他應收單的新增、修改、刪除、查詢(xún)、預覽、打印、制單、審核記賬以及其他處理功能。

　　(2)收款單據處理

　　收款單據用來(lái)記錄企業(yè)收到的客戶(hù)款項。收款單據處理主要是對收款單和預收單進(jìn)行新增、修改、刪除等操作。

　　(3)單據核銷(xiāo)

　　單據核銷(xiāo)主要用于建立收款與應收款的核銷(xiāo)記錄，加強往來(lái)款項的管理，同時(shí)核銷(xiāo)日期也是賬齡分析的重要依據。

　　2.轉賬處理

　　轉賬處理主要是往來(lái)款項對沖處理，是為了避免往來(lái)款多頭掛賬的問(wèn)題而設置的功能。

　　在實(shí)際業(yè)務(wù)處理中，由于經(jīng)濟業(yè)務(wù)的復雜性，有時(shí)無(wú)法明確劃分某些企業(yè)是客戶(hù)還是供應商，有些企業(yè)的銷(xiāo)售貨款是其他企業(yè)代付的，有些企業(yè)的預收款項無(wú)法明確是哪筆銷(xiāo)售業(yè)務(wù)，因此系統一般都提供往來(lái)對沖處理功能，以便正確反映與這類(lèi)企業(yè)的往來(lái)情況。

　　轉賬處理主要包括：應收沖應收、預收沖應收和應收沖應付。

　　(1)應收沖應收(兩個(gè)客戶(hù))

　　是指用某客戶(hù)的應收賬款，沖抵另一客戶(hù)的應收款項。解決應收款業(yè)務(wù)在不同客戶(hù)間入錯戶(hù)和合并戶(hù)等問(wèn)題。

　　(3)應收沖應付(一客戶(hù)一供應商)

　　是指用客戶(hù)的應收款項來(lái)沖抵供應商的應付賬款。通過(guò)應收沖應付功能，可將應收賬款在客戶(hù)與供應商之間進(jìn)行轉入、轉出，實(shí)現應收業(yè)務(wù)的調整，解決應收債權與應付債務(wù)的沖抵。

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