2016年中級經(jīng)濟師考試金融知識點(diǎn)：銀行業(yè)監管

　　2016年中級經(jīng)濟師考試金融知識點(diǎn)：銀行業(yè)監管

　　銀行業(yè)監管

　　(一)銀行業(yè)監管的主要內容

　　概括地說(shuō)，銀行監管當局的監管內容主要包括市場(chǎng)準入監管、市場(chǎng)運營(yíng)監管和市場(chǎng)退出監管。

　　1.市場(chǎng)準入監管

　　市場(chǎng)準入監管是指銀行監管當局根據法律、法規的規定;對銀行機構進(jìn)入市場(chǎng)、銀行業(yè)務(wù)范圍和銀行從業(yè)人員素質(zhì)實(shí)施管制的一種行為。

　　市場(chǎng)準入監管包括4個(gè)環(huán)節：

　　審批注冊機構、審批注冊資本、審批高級管理人員的任職資格、審批業(yè)務(wù)范圍。

　　(1)審批注冊機構

　　經(jīng)銀行監管當局許可后，領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執照才能進(jìn)行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。

　　(2)審批注冊資本

　　審批注冊資本是指銀行監管當局必須對進(jìn)入市場(chǎng)的機構進(jìn)行最低資產(chǎn)限制，并對資本金是否及時(shí)入賬、股東資格、股東條件和股本構成進(jìn)行監督審核。在市場(chǎng)經(jīng)濟條件下，金融機構必須以其資本來(lái)承擔全部的風(fēng)險和虧損。

　　(3)審批高級管理人員的任職資格

　　一般有嚴重劣跡的人員不得擔任銀行機構的高級管理人員。

　　(4)審批業(yè)務(wù)范圍

　　不論是實(shí)行分業(yè)經(jīng)營(yíng)、分業(yè)監管體制的國家或者是實(shí)行混業(yè)經(jīng)營(yíng)、集中監管的國家，銀行機構經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)范圍都有一定程度的限制;只是限制的范圍、程度和方式有所不同。相比較而言，實(shí)行分業(yè)經(jīng)營(yíng)、分業(yè)監管的國家的限制程度較強。

　　【例3·單選題】在市場(chǎng)準入過(guò)程中，監管當局應對銀行機構(　　)的任職資格進(jìn)行審查。

　　A.董事會(huì )

　　B.理事會(huì )

　　C.高級管理人員

　　D.監事會(huì )

　　【答案】C

　　【解析】本題間接考查市場(chǎng)準入監管應包括的環(huán)節。市場(chǎng)準入包括以下環(huán)節：審批注冊機構、審批注冊資本、審批高級管理人員任職資格和審批業(yè)務(wù)范圍。

　　2.市場(chǎng)運營(yíng)監管

　　(1)資本充足性。

　�、偕虡I(yè)銀行總資本包括核心一級資本、其他一級資本和二級資本。

　�、谏虡I(yè)銀行資本充足率監管要求包括最低資本要求、儲備資本和逆周期資本要求、系統重要性銀行附加資本要求以及第二支柱資本要求。

　　商業(yè)銀行資本充足率的監管要求

核心一級資本充足率	不得低于5％
一級資本充足率	不得低于6％
資本充足率	不得低于8％

　　續表

儲備資本	為風(fēng)險加權資產(chǎn)的2．5％，由核心一級資本來(lái)滿(mǎn)足
逆周期資本	為風(fēng)險加權資產(chǎn)的0～2．5％，由核心一級資本來(lái)滿(mǎn)足
系統重要性銀行附加資本	為風(fēng)險加權資產(chǎn)的1％，由核心一級資本來(lái)滿(mǎn)足

　　【例4·單選題】根據《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》的規定，我國商業(yè)銀行核心一級資本充足率不得低于(　　)。

　　A.2.5%

　　B.5%

　　C.6%

　　D.8%

　　【答案】B

　　【解析】本題考查商業(yè)銀行的核心一級資本充足率。我國商業(yè)銀行核心一級資本充足率不得低于5%。

　　(2)資產(chǎn)安全性。

　　1)根據貸款風(fēng)險發(fā)生的可能性，將貸款劃分成不同的類(lèi)別。國際通行的做法是分為五類(lèi)：即正常貸款、關(guān)注貸款、次級貸款、可疑貸款、損失貸款，通常認為后三類(lèi)貸款為不良貸款。

　　不良貸款包括：次級貸款、可疑貸款、損失貸款。

　　資產(chǎn)安全性監管的重點(diǎn)是銀行機構風(fēng)險的分布、資產(chǎn)集中程度和關(guān)系人貸款。資產(chǎn)安全性監管的具體內容主要有以下幾個(gè)方面：

　　第一，分析各類(lèi)資產(chǎn)占全部資產(chǎn)的比例，以及各類(lèi)不良資產(chǎn)占全部資產(chǎn)的比例。

　　第二，監測銀行機構對單個(gè)借款人或者單個(gè)相關(guān)借款人集團的資產(chǎn)集中程度，又稱(chēng)為大額風(fēng)險暴露。

　　第三，監測銀行機構對關(guān)系人的貸款變化。

　　第四，監測銀行壞賬和貸款準備金的變化。

　　2)我國衡量資產(chǎn)安全性的指標為信用風(fēng)險的相關(guān)指標，具體包括：

　�、俨涣假Y產(chǎn)率，即不良信用資產(chǎn)與信用資產(chǎn)總額之比，不得高于4%;

　�、诓涣假J款率，即不良貸款與貸款總額之比，不得高于5%;

　�、蹎我患瘓F客戶(hù)授信集中度，即對最大一家集團客戶(hù)授信總額與資本凈額之比，不得高于15%;

　�、軉我豢蛻�(hù)貸款集中度，即最大一家客戶(hù)貸款總額與資本凈額之比，不得高于10%;

　�、萑�部關(guān)聯(lián)度，即全部關(guān)聯(lián)授信與資本凈額之比，不應高于50%。

　　3)我國銀行業(yè)監管機構設置貸款撥備率和撥備覆蓋率指標考核商業(yè)銀行貸款損失準備的充足性。

　　貸款撥備率，貸款損失準備與各項貸款余額之比，基本標準為2.5%;

　　撥備覆蓋率，貸款損失準備與不良貸款余額之比，基本標準為150%。

　　二者較高者為商業(yè)銀行貸款損失準備的監管標準。

　　【例5·單選題】根據《商業(yè)銀行風(fēng)險監管核心指標》，單一集團客戶(hù)授信集中度，即對最大一家集團客戶(hù)授信總額與資本凈額之比，不得高于(　　)。

　　A.5%

　　B.10%

　　C.15%

　　D.20%

　　【答案】C

　　【解析】本題考查單一集團客戶(hù)授信集中度的概念。單一集團客戶(hù)授信集中度，即對最大一家集團客戶(hù)授信總額與資本凈額之比，不得高于15%。

　　(3)流動(dòng)適度性。

　　銀行機構的流動(dòng)能力分為兩部分：一是可用于立即支付的現金頭寸，包括庫存現金和在中央銀行的超額準備金存款，用于隨時(shí)兌付存款和債權，或臨時(shí)增加投資;二是在短期內可以?xún)冬F或出售的高質(zhì)量可變現資產(chǎn)，包括國庫券、公債和其他流動(dòng)性有保證的低風(fēng)險的金融證券，主要應付市場(chǎng)不測時(shí)的資金需要。

　　對銀行機構的流動(dòng)性監管主要有以下內容：

　　第一，銀行機構的流動(dòng)性應當保持在適度水平。

　　第二，監測銀行資產(chǎn)負債的期限匹配。

　　第三，監測銀行機構的資產(chǎn)變化情況，包括對銀行的長(cháng)期投資、不良資產(chǎn)和盈虧變化的監督。

　　衡量銀行機構流動(dòng)性的指標主要有：

　�、倭鲃�(dòng)性比例，即流動(dòng)性資產(chǎn)與流動(dòng)性負債之比，衡量商業(yè)銀行流動(dòng)性的總體水平，不應低于25X;

　�、诹鲃�(dòng)負債依存度，即核心負債與總負債之比，不應低于60%;

　�、哿鲃�(dòng)性缺口率，即流動(dòng)性缺口與90天內到期表內外流動(dòng)性資產(chǎn)之比，不應低于一10%。

　　(4)收益合理性。

　　對銀行機構的財務(wù)監管主要有：

　�、賹κ杖氲膩�(lái)源和結構進(jìn)行分析;

　�、趯χС龅娜ハ蚝徒Y構進(jìn)行分析;

　�、蹖κ找娴恼鎸�(shí)狀況進(jìn)行分析。

　　我國關(guān)于收益合理性的監管指標包括：

　�、俪杀臼杖氡�，即營(yíng)業(yè)費用與營(yíng)業(yè)收入之比，不應高于35%;

　�、谫Y產(chǎn)利潤率，即凈利潤與資產(chǎn)平均余額之比，不應低于0.6%;

　�、圪Y本利潤率，即凈利潤與所有者權益平均余額之比，不應低于11%。

　　【例6·單選題】根據《商業(yè)銀行風(fēng)險監管核心指標》，資產(chǎn)利潤率即凈利潤與資產(chǎn)平均余額之比，不應低于(　　)。

　　A.35%

　　B.0.6%

　　C.11%

　　D.15%

　　【答案】B

　　【解析】本題考查資產(chǎn)利潤率的概念。資產(chǎn)利潤率即凈利潤與資產(chǎn)平均余額之比，不應低于0.6%。

　　(5)內控有效性。

　　商業(yè)銀行內部控制體系是商業(yè)銀行為實(shí)現經(jīng)營(yíng)管理目標，通過(guò)制定并實(shí)施系統化的政策、程序和方案，對風(fēng)險進(jìn)行有效識別、評估、控制、監測和改進(jìn)的動(dòng)態(tài)過(guò)程和機制。

　　內部控制評價(jià)應該遵循的原則包括：全面性、審慎性、有效性、獨立性。

　　內部控制評價(jià)應該遵循的要素包括：內部控制環(huán)境、風(fēng)險識別與評估、內部控制措施、信息交流與反饋、監督評價(jià)與糾正。

　　3.處理有問(wèn)題銀行及市場(chǎng)退出監管

　　(1)處理有問(wèn)題銀行主要措施：

　�、俣酱儆袉�(wèn)題銀行采取有效措施，制訂詳細的整改計劃，以改善內部控制，提高資本比例，增強支付能力;

　�、诓扇”匾�的管制措施;

　�、蹍f(xié)調銀行同業(yè)對有問(wèn)題銀行進(jìn)行救助;

　�、苤醒脬y行進(jìn)行救助;

　�、輰τ袉�(wèn)題銀行進(jìn)行重組;

　�、藿庸苡袉�(wèn)題銀行。

　　(2)處置倒閉銀行的措施：

　�、偈召徎蚣娌�;

　�、谝婪ㄇ逅�。

【中級經(jīng)濟師考試金融知識點(diǎn)：銀行業(yè)監管】相關(guān)文章：

2016年中級經(jīng)濟師考試金融知識點(diǎn)：金融監管的理論07-18

2016年中級經(jīng)濟師考試金融知識點(diǎn)：國際監管07-02

關(guān)于金融監管制度的中級經(jīng)濟師試卷考點(diǎn)09-21

2017經(jīng)濟師考試《中級金融》精選習題及答案08-27

2017經(jīng)濟師考試《中級金融》預測題07-11

2016年中級經(jīng)濟師考試金融知識點(diǎn)：金融風(fēng)險的概念09-02

中級經(jīng)濟師考試《金融》模擬試題及答案201608-01

2017經(jīng)濟師考試《中級金融》提高題及答案05-18

2017經(jīng)濟師考試《中級金融》精選習題（附答案）10-24

2017經(jīng)濟師考試《中級金融》強化考試試題及答案07-12