出納應用的工作流程

      出納的工作：
　　
　　一、辦理銀行存款和現金領(lǐng)取。
　　
　　二、負責支票、匯票、發(fā)票、收據管理。
　　
　　三、做銀行帳和現金帳，并負責保管財務(wù)章。
　　
　　四、負責報銷(xiāo)差旅費的工作。
　　
　　1、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫(xiě)借支單，然后交總經(jīng)理審批簽名，交由財務(wù)審核，確認無(wú)誤后，由出納發(fā)款。
　　
　　2、員工出差回來(lái)后，據實(shí)填寫(xiě)支付證明單，并在單后面貼上收據或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后給總經(jīng)理簽名，進(jìn)行實(shí)報實(shí)銷(xiāo)，再經(jīng)會(huì )計審核后，由出納給予報銷(xiāo)。
　　
　　五、員工工資的發(fā)放。
　　
　　出納工作細則：
　　
　　工作事項及審驗等程序
　　
　　失誤防范及糾正程序
　　
　　現金收付
　　
　　1、現金收付的，要當面點(diǎn)清金額，并注意票面的真偽。
　　
　　若收到假幣予以沒(méi)收，由責任人負責。
　　
　　2、現金一經(jīng)付清，應在原單據上加蓋“現金付訖章”。
　　
　　多付或少付金額，由責任人負責。
　　
　　3、把每日收到的現金送到銀行。
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　　不得“坐支”。
　　
　　4、每日做好日常的現金盤(pán)存工作，做到賬實(shí)相符
　　
　　做好現金結報單，防止現金盈虧。下班后現金與等價(jià)物交還總經(jīng)理處。
　　
　　5、一般不辦理大面額現金的支付業(yè)務(wù)，支付用轉賬或匯兌手續。
　　
　　特殊情況需審批。
　　
　　6、員工外出借款無(wú)論金額多少，都須總經(jīng)理簽字，批準并用借支單借款。
　　
　　若無(wú)批準借款，引起糾紛，由責任人自負。
　　
　　銀行賬處理
　　
　　1、登記銀行日記賬時(shí)先分清賬戶(hù)，避免張冠李戴。開(kāi)匯兌手續。
　　
　　2、每日結出各賬戶(hù)存款余額，以便總經(jīng)理及財務(wù)會(huì )計了解公司資金運作情況，以調度資金。
　　
　　每日下班之前填制結報單。
　　
　　3、保管好各種空白支票，不得隨意亂放。
　　
　　4、公司賬務(wù)章平時(shí)由出納保管。
　　
　　每日下班后賬務(wù)章交總經(jīng)理處。
　　　　　　 　　　　　　
　　
　　報銷(xiāo)審核
　　
　　1、在支付證明單上經(jīng)辦人是否簽字，證明人是否簽字。
　　
　　若無(wú)，應補。
　　
　　2、附在支付證明單后的原始票據是否有涂改。
　　
　　若有，問(wèn)明原因或不予報銷(xiāo)。
　　
　　3、正規發(fā)票是否與收據混貼。
　　
　　若有，應分開(kāi)貼。
　　
　　4、支付證明單上填寫(xiě)的項目是否超過(guò)3項。
　　
　　若超過(guò)，應重填。
　　
　　5、大、小金額是否相符。
　　
　　若不相符，應更正重填。
　　
　　6、報銷(xiāo)內容是否屬合理的報銷(xiāo)。
　　
　　若不屬，應拒絕報銷(xiāo)，有特殊原因，應經(jīng)審批。
　　
　　7、支付證明單上是否有總經(jīng)理簽字。
　　
　　若無(wú)，不予報銷(xiāo)。

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