林業(yè)局收支業(yè)務(wù)管理制度
林業(yè)局收支業(yè)務(wù)管理制度主要涉及哪些方面的內容大家知道嗎?下面是應屆畢業(yè)生小編為大家收集的關(guān)于林業(yè)局收支業(yè)務(wù)管理制度，歡迎大家閱讀!
為加強機關(guān)內部財務(wù)管理，規范財務(wù)行為，強化會(huì )計監督，充分提高資金使用效益，根據中華人民共和國《會(huì )計法》和財政部頒發(fā)的《行政單位會(huì )計制度》以及有關(guān)財經(jīng)紀律、法規、政策，結合我局工作實(shí)際，特制定本制度。
一、財務(wù)管理的原則
局機關(guān)一切資金和款項的收支活動(dòng)，必須符合國家法規、政策和財經(jīng)紀律有關(guān)要求，接受區財政、審計部門(mén)檢查與監督。財務(wù)管理堅持“統一管理、統籌安排、量入為出、節儉高效”的原則;堅持“少花錢(qián)、多辦事”、“先計劃、后開(kāi)支，先請示、再開(kāi)支”和“專(zhuān)款專(zhuān)用”的原則;堅持經(jīng)費預算管理原則，確保正常運轉。
二、各項收入的管理
局機關(guān)預算收入和有關(guān)部門(mén)撥給的各種專(zhuān)項經(jīng)費，納入財政預算內和財政特設專(zhuān)戶(hù)，實(shí)行統一管理，確保專(zhuān)款專(zhuān)用。非稅收入按文件規定及時(shí)足額上交區財政非稅賬戶(hù)，不得截留和私設“小金庫”。
三、財務(wù)支出的審批
機關(guān)經(jīng)費實(shí)行局長(cháng)“一支筆”審批制度。
具體規定如下：維持機關(guān)正常運轉的水費、電費、電話(huà)費、郵電費、差旅費、辦公用品購置費等，300元以上2萬(wàn)元以下由分管局長(cháng)簽字后由局長(cháng)審批。2萬(wàn)元以上經(jīng)費開(kāi)支由相關(guān)部門(mén)(單位)提交報告經(jīng)分管局長(cháng)同意后提交局長(cháng)辦公會(huì )議研究同意。
一切開(kāi)支必須有合法的原始憑證，原始憑證應具備完整手續，注明用途，有經(jīng)辦人、證明人簽字，經(jīng)財務(wù)審核后，方可報銷(xiāo)。實(shí)行集中時(shí)間報銷(xiāo)。
四、機關(guān)經(jīng)費的管理
1、會(huì )議費：本著(zhù)精簡(jiǎn)、高效、節約的原則，提倡開(kāi)小會(huì )、開(kāi)短會(huì )，盡量壓縮會(huì )議費支出。
凡召開(kāi)的各類(lèi)會(huì )議，必須按規定程序附有關(guān)材料及會(huì )議費預算報局長(cháng)辦公會(huì )議研究同意，在機關(guān)經(jīng)費列支。
由局承辦的省廳或區委、區政府等大型會(huì )議，由辦公室承辦，計財室協(xié)助。全局性會(huì )議，會(huì )務(wù)由辦公室負責，業(yè)務(wù)會(huì )議的會(huì )務(wù)由辦公室會(huì )同有關(guān)科室共同辦理，所有會(huì )議需在定點(diǎn)飯店召開(kāi)，并按區政府規定的會(huì )議費標準安排。
會(huì )議結束后，應隨即結清會(huì )議費。會(huì )議費的結算由局辦公室、有關(guān)科室共同辦理。結算會(huì )議費應提供會(huì )議通知、參會(huì )人員報到表、經(jīng)批準的會(huì )議預算、經(jīng)審批的會(huì )議費發(fā)票等材料。
2、差旅費：差旅費報銷(xiāo)按照區財政局印發(fā)的《宜秀區直機關(guān)差旅費管理辦法》的'標準執行。①出差人員伙食補助費標準：省外每人每天補助50元、省內每人每天補助30元。②處級及以下工作人員乘坐火車(chē)，也可乘坐高鐵列車(chē)、動(dòng)車(chē)二等座，從當晚8時(shí)至次日晨7時(shí)乘坐6小時(shí)以上，或連續乘車(chē)超過(guò)12小時(shí)的，可購同席臥鋪票。③處級及以下人員兩人住一個(gè)標準間，費用上限標準150元/人·天;單數人出差，其單個(gè)人員可選擇單間或標準間住宿，住宿費按照住宿標準兩倍以?xún)葢{票報銷(xiāo)，超過(guò)部分自理。
出差人員須在出差單上寫(xiě)明出差事由。報經(jīng)領(lǐng)導批準同意參加的各級部門(mén)組織的各類(lèi)學(xué)習班、業(yè)務(wù)培訓班、業(yè)務(wù)考察等活動(dòng)(附相關(guān)文件)，其費用有專(zhuān)項經(jīng)費的在專(zhuān)項經(jīng)費中支出。無(wú)專(zhuān)項經(jīng)費的，數額較大的需經(jīng)局長(cháng)辦公會(huì )議研究，在相關(guān)經(jīng)費列支�；顒�(dòng)期間所發(fā)生的費用由單位支付的不得再享受伙食補助。
3、公務(wù)用車(chē)運行費：汽車(chē)的維修費、油料費實(shí)行以下管理辦法：
(1)小汽車(chē)維修費：小汽車(chē)的保養、維修費在500元以下的，由辦公室按規定安排保養、維修。維修費在500元以上的，由駕駛員根據車(chē)況，寫(xiě)出書(shū)面報告，提出初步具體的維修意見(jiàn)交局辦公室，車(chē)輛管理員會(huì )同駕駛員到定點(diǎn)維修廠(chǎng)聯(lián)系，確定維修具體內容，報計財科備案。并核定初步維修經(jīng)費寫(xiě)出書(shū)面報告經(jīng)辦公室負責人核定后，報分管局長(cháng)批準方可安排車(chē)輛的保養、維修。凡符合財政規定的三�；虼笮迾藴实能�(chē)輛，由局辦公室統一向區財政申報辦理車(chē)輛的三保、大修。其費用須經(jīng)駕駛員、車(chē)輛管理員、辦公室負責人以及批準報告后方可報銷(xiāo)。
(2)汽油費：車(chē)輛用油統一實(shí)行“加油IC卡”。由辦公室辦理加油卡，實(shí)行一車(chē)一卡，計財科按辦公室提供的總卡號注入油費。辦公室在卡上余額小于2000元時(shí)應提前告知計財科簽字后，再續加油費，以保證公務(wù)用車(chē)。
駕駛員出車(chē)到區外需憑辦公室開(kāi)具的“派車(chē)單”出車(chē)，并憑“派車(chē)單”報銷(xiāo)差旅費、補助。特殊情況需現金加油的，應由隨行人員簽字證明，經(jīng)辦公室負責人審核，送分管財務(wù)局長(cháng)審批報銷(xiāo)。
辦公室每2個(gè)月公布一次每輛車(chē)的用油量、公里數、百公里耗油量及車(chē)輛的保養、維護費。
4、辦公費：辦公用品由辦公室統一購買(mǎi)，統一報銷(xiāo)，統一領(lǐng)用，業(yè)務(wù)科室自行購買(mǎi)的計財科不予受理。建立辦公用品領(lǐng)用登記制度，各科室領(lǐng)用辦公用品，要辦理領(lǐng)用登記手續。超1000元以上大宗辦公用品的采購及印刷品的印刷，須由辦公室提出用款計劃，報分管辦公室和財務(wù)的局長(cháng)同意后或局長(cháng)辦公會(huì )議研究決定后，由辦公室和相關(guān)科室確定人員購置。采購辦公用品須兩人經(jīng)手，符合政府集中采購的物品，一律按規定辦理政府集中采購手續。辦公室進(jìn)行固定資產(chǎn)登記，計財科做好固定資產(chǎn)入賬登記等工作。
5、機關(guān)辦公設施維修費。機關(guān)辦公設施(水電、電器、辦公用房、日常用品)維修由辦公室負責，其它科室不得擅自維修。維修所需材料由辦公室作計劃、預算表報局領(lǐng)導審批后，統一采購。日常辦公物品的維修、更換等由局辦公室經(jīng)辦人員、維修科室經(jīng)辦人員共同簽字，否則財務(wù)不預付款。
6、公務(wù)接待費：在報銷(xiāo)入賬時(shí)，其會(huì )計憑證必須做到公務(wù)接待(就餐)呈批單、原始菜單和正式發(fā)票三張單據齊全，每月由計財科匯總，與辦公室會(huì )簽后報批。對“三單”合一不全，財務(wù)部門(mén)不予報銷(xiāo)。公務(wù)接待用酒，憑其原始發(fā)票、購買(mǎi)用酒清單、用酒領(lǐng)用人清單及審批單到計財科辦理報銷(xiāo)。
7、水電費與電話(huà)費的管理：辦公室要加強機關(guān)大樓水電管理，經(jīng)辦人員要開(kāi)展經(jīng)常性的督查并定期報賬，堅決杜絕長(cháng)流水、長(cháng)明燈的現象發(fā)生，防止跑冒滴漏。加強長(cháng)途電話(huà)的管理與監督，提倡使用網(wǎng)絡(luò )信息傳輸手段，切實(shí)壓減長(cháng)途電話(huà)費用。
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