司法局預算管理制度

　　預算管理是指企業(yè)在戰略目標的指導下，對未來(lái)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和相應財務(wù)結果進(jìn)行充分、全面的預測和籌劃，并通過(guò)對執行過(guò)程的監控，將實(shí)際完成情況與預算目標不斷對照和分析，從而及時(shí)指導經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的改善和調整，以幫助管理者更加有效地管理企業(yè)和最大程度地實(shí)現戰略目標。以下是關(guān)于司法局預算管理制度，希望對大家有幫助!

　　一、財務(wù)管理宗旨

　　科學(xué)預算，收支平衡，嚴守紀律，服務(wù)全局，服務(wù)工作，服務(wù)基層，服務(wù)干警，運轉有序，保障有力。

　　二、財務(wù)管理體制

　　1.統一獨立核算。局計財裝備股專(zhuān)門(mén)負責全局的財務(wù)管理工作，各股、室、處、所、中心均為局財務(wù)室的報帳單位，其收入、支出均報局計財裝備股集中統一建帳。

　　2.財務(wù)管理實(shí)行民主集中制。全局財務(wù)由分管財務(wù)的局領(lǐng)導主管，局黨組集體理財。全局財務(wù)由分管財務(wù)的領(lǐng)導一支筆把關(guān)，各二層單位的財務(wù)按層級審批制把關(guān)報帳。

　　3.開(kāi)源節流，確保收支平衡。按照年初預算，廣辟財源，應收盡收，同時(shí)也要按支出計劃嚴格控制支出，確保全局財務(wù)收支平衡。

　　4.實(shí)行財務(wù)公開(kāi)。各報帳單位應及時(shí)向財務(wù)室如實(shí)申報、上繳各類(lèi)收入和費用，定期報帳對帳，局財務(wù)室應每月向局黨組以報表形式匯報財務(wù)狀況，每一年度以報告形式向局干警大會(huì )公布年度預算執行情況，增強透明度。

　　三、收入管理

　　1.現金收入的管理。各二層單位收取非稅收入及其他收入應按收支兩條線(xiàn)的規定于收款后十天之內及時(shí)全額繳入非稅局指定的很行帳戶(hù)，局財務(wù)人員憑銀行回單按款項性質(zhì)填開(kāi)票據，并在相關(guān)臺帳上簽名以示簽收。任何單位和個(gè)人不得隱瞞、私分收入或滯后開(kāi)據。局計財裝備股每周與非稅局對帳一次，每月與非稅局、財政局、國庫集中支付局結算一次，確保資金良性循環(huán)。

　　2.銀行存款的管理。各二層單位所有往來(lái)業(yè)務(wù)必須由局財務(wù)人員到指定的唯一的基本銀行存款帳戶(hù)上辦理，各單位不得在局基本銀行存款帳戶(hù)之外私開(kāi)往來(lái)帳戶(hù)。

　　3.財政撥款的管理。財政預算撥款按預算用途專(zhuān)款專(zhuān)用，任何單位和個(gè)人都不得改變其性質(zhì)和用途。

　　四、支出管理

　　(一)嚴格控制費用支出。堅持嚴格按照年初預算安排，限定全年支出總數，公用支出不得超過(guò)核定的標準。堅持多級審核，一支筆把關(guān)的審批制度。費用支出的報銷(xiāo)，首先要有經(jīng)手人在原始單據上簽字注明事由，然后由分管的負責人簽字證明，再由紀檢組長(cháng)審核，最后由局主管財務(wù)領(lǐng)導審批簽字，到局財務(wù)室辦理結算。支出憑證必須合法有效，項目清楚、真實(shí)，報銷(xiāo)金額不得超過(guò)限定的范圍，不得弄虛作假，虛報冒領(lǐng)。除財務(wù)室按規定自制的原始憑證(工資單、補助單)外，一律不準報銷(xiāo)。堅持修理、購置事前呈報告審批制度。凡大型開(kāi)支須報局黨組研究審批，嚴禁先用后批，先交后報。

　　(二)有關(guān)費用支出的管理

　　1.津補貼的管理。嚴格按照縣委有關(guān)規定執行。

　　2.辦公費用管理

　　(1)辦公用品(含墨水、筆、筆記本、各類(lèi)紙張)由各股室向計財裝備股列出計劃，經(jīng)局長(cháng)或分管領(lǐng)導同意后，由計財裝備股統一購買(mǎi)印制，任何人不得擅自購買(mǎi)、賒帳。

　　(2)報刊雜志由各股室列出計劃，交辦公室匯總后，報局長(cháng)或分管領(lǐng)導同意后，根據工作需要由計財裝備股統一征訂。

　　(3)郵票信封由計財裝備股統一購買(mǎi)、保管使用。

　　(4)局其它辦公費用開(kāi)支需報計財裝備股匯總，經(jīng)局長(cháng)或分管領(lǐng)導同意，否則不予報銷(xiāo)。

　　3.文印費用管理

　　局機關(guān)所有文件、通知、便函等材料，均由各股室使用局里的電腦、打印機、復印機等設備自己打印。不能自己打印的(如裝訂資料、印制卡片、出版成冊書(shū)籍等)，先由各股室填制打印審批單，經(jīng)局長(cháng)或分管領(lǐng)導簽字同意后在指定的打字店打印，打字店憑打印審批單結賬，沒(méi)有打印審批單的不予報銷(xiāo)。局里的打印設備，禁止外來(lái)人員使用。

　　4.公務(wù)用車(chē)管理

　　車(chē)輛管理：

　　(1)本局車(chē)輛由本局專(zhuān)職駕駛員駕駛。

　　(2)嚴格派車(chē)制度。車(chē)輛使用由辦公室統一指派。各股室凡因工作需使用車(chē)輛須報業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導批準后，通知辦公室派車(chē)，出車(chē)到臨澧縣以外的地方必須填寫(xiě)派車(chē)單并由局長(cháng)簽字。未經(jīng)局領(lǐng)導批準派車(chē)用車(chē)的，要追究派車(chē)人、用車(chē)人的責任，發(fā)生責任事故的要嚴肅處理用車(chē)人、指派人，涉及經(jīng)濟損失的，概由用車(chē)人、派車(chē)人負責。

　　(3)駕駛員必須嚴格遵守《道路交通安全法》，本局所有車(chē)輛不準私自外借。

　　(4)本局車(chē)輛不得參加各種婚喪活動(dòng)。

　　(5)嚴禁酒后駕車(chē)。

　　(6)外出期間警車(chē)不得停放在歌廳、舞廳、度假村等娛樂(lè )場(chǎng)所，誰(shuí)讓停誰(shuí)負責，違者按有關(guān)規定處理。

　　(7)凡是無(wú)駕駛執照和未經(jīng)允許的非本單位專(zhuān)職駕駛員開(kāi)車(chē)，不論是因公或其他原因發(fā)生的事故，其醫療費和其它所需經(jīng)費及未盡事宜，本局一概不負責任，均由肇事者自負。

　　(8)本局車(chē)輛一律不借給非本局的專(zhuān)職駕駛員和其他人員，否則，發(fā)生意外事故單位概不負責。

　　(9)駕駛人員使用車(chē)輛后，必須將車(chē)輛停放在局地下車(chē)庫。

　　(10)駕駛人員要加強責任感，嚴格執行車(chē)輛的保養(日常保養、定程保養、停駛保養)和檢查(經(jīng)常性檢查、行駛中的車(chē)輛檢查、年度審查)等有關(guān)規定，嚴禁不保養和以修理代替保養，切實(shí)保證車(chē)輛整潔美觀(guān)，保持車(chē)況良好，保證隨時(shí)用車(chē)。

　　車(chē)輛保養：

　　(1)車(chē)輛維修。車(chē)輛除更換輪胎和大型維修外，其日常維修費標準：行駛里程10萬(wàn)(含)公里以下的，維修費為0.25元/公里;行駛里程在10萬(wàn)—20萬(wàn)公里的，維修費為0.3元/公里;行駛里程在20萬(wàn)—30萬(wàn)公里的，維修費為0.35元/公里;行駛里程在30萬(wàn)公里以上的，維修費為0.4元/公里。修理完后，由司機會(huì )同財務(wù)室一并結賬，未經(jīng)同意擅自修理的，不予報銷(xiāo)修理費。

　　(2)小車(chē)用油。按財政局規定辦理，實(shí)行IC卡加油，按13%的比例用油，即每行駛100公里，用油13升。

　　(3)安全行車(chē)。司機在確保行車(chē)安全的條件下，按年初局黨組會(huì )確定的用油及維修費用獎懲標準執行。

　　(4)違規處罰。司機因違反交通規則受罰，其罰款由本人負責。

　　5.公務(wù)外出的管理

　　(1)住宿費開(kāi)支。按臨辦發(fā)〔2014〕6號文件精神執行，即出差到地州市城市和本縣以外的縣城的，每天住宿標準不超過(guò)330元，出差到省會(huì )城市的，每天住宿標準不超過(guò)330元。

　　(2)交通費、伙食費的管理。凡公務(wù)外出必須履行報批程序，公務(wù)外出人員可乘坐火車(chē)硬席(硬座、硬臥)、高鐵(動(dòng)車(chē))二等座、全列軟席列車(chē)二等座，輪船三等艙，飛機經(jīng)濟艙等交通工具。乘坐其他交通工具，憑據報銷(xiāo)。常德市范圍內(含各區、縣、市)因公出差，據實(shí)報銷(xiāo)路途中的車(chē)、船(不含城內交通費)，每人每天補助市內交通費80元，自帶車(chē)和出差到本市區縣(市)的不得報銷(xiāo)市內交通費，另外按每人每天100元標準報銷(xiāo)伙食費補貼。常德市范圍以外因公出差的，據實(shí)報銷(xiāo)路途中的車(chē)、船票(不含城內交通費)，每人每天補助市內交通費80元，另外，按每人每天100元的標準報銷(xiāo)伙食費補貼。在途中和出差期間報銷(xiāo)伙食補貼的，不得額外報銷(xiāo)開(kāi)餐費。

　　(3)工作人員外出參加會(huì )議，會(huì )議統一安排食宿的，會(huì )議期間不得報銷(xiāo)差旅費，往返途中可按規定標準報銷(xiāo)差旅費，不統一安排食宿的，會(huì )議期間和在途期間的住宿費、伙食費補貼和交通費均按規定的標準報銷(xiāo)。

　　(4)經(jīng)組織批準到基層單位建扶貧、辦點(diǎn)以及鍛煉的人員工作期間，每人每天補助按上級相關(guān)文件精神辦理。

　　(5)凡經(jīng)組織批準，帶薪參加短期非學(xué)歷教育、脫產(chǎn)培訓、并在學(xué)校安排的學(xué)員宿舍住宿的干部職工學(xué)員，住宿費在規定標準內據實(shí)報銷(xiāo)。在途中期間按照規定的標準報銷(xiāo)差旅費。脫產(chǎn)參加學(xué)歷教育的人員，在途中期間按照標準報銷(xiāo)差旅費，學(xué)習期間住宿費伙食費自理。

　　6.公務(wù)接待的管理

　　(1)接待程序。機關(guān)來(lái)客接待歸口計財裝備股統一管理，實(shí)行用餐接待批準制度，經(jīng)辦人員到計財裝備股辦理開(kāi)餐通知單，持通知單及時(shí)報分管領(lǐng)導簽批，領(lǐng)導不在時(shí)，應先口頭報告領(lǐng)導，同意后在接待一周內補齊手續。

　　(2)接待標準。嚴格控制接待標準，本著(zhù)節儉適度的原則掌握。來(lái)客不發(fā)整包煙、不上高檔酒水、不安排高檔菜肴。用餐實(shí)行對口接待，嚴格控制陪客人數，接待對象10人以?xún)鹊呐悴腿藬挡怀�過(guò)3人，10人以上的，陪餐人數不得超過(guò)接待對象人數的三分之一，同城來(lái)客不安排用餐，工作日午餐不準飲酒。實(shí)行定點(diǎn)接待(政務(wù)中心機關(guān)食堂)，定點(diǎn)以外的接待由經(jīng)辦人公務(wù)卡結帳，按程序報銷(xiāo)。來(lái)客確須住宿的，報領(lǐng)導同意后，按規定的標準住宿，省部級650元、廳局級420元、處級300元、科級以下260元，盡可能合并安排房間，縣內人員不安排住宿。

　　(3)接待要求。財務(wù)人員對所有接待費用，應憑批準的《來(lái)客接待通知單》和酒水單結帳，實(shí)行一月一結，特殊情況無(wú)現金支付的，憑相關(guān)票據記往來(lái)，逾期不結不登記的，財務(wù)人員可拒結。財務(wù)室應對來(lái)客接待建立專(zhuān)帳管理，每季度向局黨組匯報一次。

　　五、國有資產(chǎn)管理制度

　　1、局固定資產(chǎn)實(shí)行登記管理制度，由計財裝備股資產(chǎn)管理員具體負責，建立臺帳，財務(wù)初審負責人把關(guān)。

　　2、局機關(guān)建立固定資產(chǎn)明細帳，及時(shí)入賬，做到帳實(shí)相符。

　　3、新購置的固定資產(chǎn)，計財裝備股要進(jìn)行登記。需交司法所使用的，計財裝備股與使用單位辦理使用、交接和委托保管手續。

　　4、未經(jīng)局領(lǐng)導許可，任何股室處所、個(gè)人不得將固定資產(chǎn)以變賣(mài)、租賃、轉借等方式處置，否則追究相關(guān)人員責任，并按原價(jià)賠償。

　　5、對超過(guò)使用年限、陳舊老化不能正常使用的固定資產(chǎn)，先由使用單位(個(gè)人)向計財裝備股申報，經(jīng)計財裝備股核實(shí)后報分管領(lǐng)導審定，再按財政局資產(chǎn)管理辦公室規定的相關(guān)程序進(jìn)行處置。

　　6、對使用的固定資產(chǎn)發(fā)現有破損、故障影響正常使用或不及時(shí)修復會(huì )造成更大損害的，應由使用單位及時(shí)修復，如因維修不及時(shí)造成損失的由使用人承擔責任。

　　7、局機關(guān)各股室和基層司法所使用的固定資產(chǎn)由各股室處所負責人保管，如發(fā)生丟失或損害的由責任人按原價(jià)扣除使用年限折舊率后100%賠償。

　　8、因登記不及時(shí)、不詳細、不準確，造成丟失、損壞或技術(shù)資料檔案無(wú)法收集的，追究有關(guān)責任人員責任。

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