酒店財務(wù)管理制度范本

　　總 則

　　1、為了規范“xxx”酒樓的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，特制定本制度。

　　2、本制度適用于“xxx”餐飲連鎖有限公司。

　　3、酒樓的財務(wù)行為，應遵守國家的法律法規和本制度，并接受董事會(huì )的.檢查和監督。

　　4、酒樓應當建立健全財務(wù)核算體系，完善內部經(jīng)濟責任制，提高經(jīng)濟效益，做好財務(wù)管理基礎工作。

　　5、酒樓財務(wù)部門(mén)應當履行財務(wù)管理的職責，做好財務(wù)計劃、 控制、監督、預算、分析和考核工作。

　　財務(wù)會(huì )計崗位職責

　　1、財務(wù)會(huì )計行政上歸屬酒樓總經(jīng)理領(lǐng)導。

　　2、嚴格按《財務(wù)管理制度》和《會(huì )計制度》要求組織和實(shí)施日常會(huì )計核算和財務(wù)管理，積極參與酒樓經(jīng)營(yíng)管理工作。

　　3、按照國家稅法規定按期報稅，誠信納稅，協(xié)調好企稅關(guān)系。

　　4、加強酒樓財物管理，定期和不定期組織對本店的實(shí)物及貨幣資金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)清查，保證賬實(shí)相符。

　　5、堅持原則，嚴格按規定開(kāi)支酒樓費用，認真審核原始單據，把好費用報銷(xiāo)關(guān)，有權對不真實(shí)、不合法的票據不予報銷(xiāo)；對于員工辭職或調動(dòng)，須見(jiàn)員工離職表中庫管員的簽字。

　　6、加強成本管理，嚴格控制采購成本和生產(chǎn)加工成本，有權對高于定價(jià)或不符合規定的物資拒付貨款。

　　7、按規定認真編制和及時(shí)向股東各方報送會(huì )計報表，并進(jìn)行財務(wù)分析，做到數據真實(shí)、計算準確、內容完整、賬表相符、說(shuō)明清楚、分析得當、口徑一致。

　　8、按規定整理、裝訂、妥善保管會(huì )計資料，負責對財會(huì )資料和文件進(jìn)行歸檔管理，不得外借和泄露公司商業(yè)秘密.

　　9、有權對酒樓所有人員違反財經(jīng)制度的行為進(jìn)行制止；有權對給酒樓造成損失人員應承擔的經(jīng)濟責任提出處理意見(jiàn)。

　　10、每月至少協(xié)助總經(jīng)理召開(kāi)一次經(jīng)營(yíng)狀況分析會(huì )，有義務(wù)向總經(jīng)理提供相關(guān)資料和數據，但財務(wù)資料不能提出財務(wù)室。

　　11、妥善保管和按規定使用酒樓財務(wù)專(zhuān)用章。

　　12、接受股東及總經(jīng)理的業(yè)務(wù)質(zhì)詢(xún)、調查、審計、考評等。

　　出納員崗位職責

　　1、嚴格遵守《財務(wù)管理制度》，按規定辦理現金收付和保管庫存現金。

　�。�1）按時(shí)到吧臺收取營(yíng)業(yè)款，次日上午足額存入開(kāi)戶(hù)銀行，不得坐支現金。

　�。�2）不得私自挪用公款，不得用白條抵庫，做到日清月結，賬實(shí)相符。若發(fā)現現金長(cháng)余或短缺，應立即查找原因，及時(shí)告財務(wù)會(huì )計進(jìn)行處理，不得擅自用盤(pán)點(diǎn)的長(cháng)款抵補以前的短款。

　�。�3）負責督促本店人員的費用報銷(xiāo)和借款歸還，以完結財務(wù)還款手續。

　�。�4）負責對吧臺備用金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)檢查。

　�。�5）接受財務(wù)會(huì )計定期及不定期現金盤(pán)點(diǎn)檢查，并填制現金盤(pán)點(diǎn)表。

　�。�6）編制現金及銀行存款日報表，于次日上午12時(shí)前上報財務(wù)會(huì )計審核確認。

　　2、按規定準確、及時(shí)地辦理銀行結算業(yè)務(wù)。

　　3、登記現金日記賬和銀行存款日記賬。

　�。�1）設置現金日記賬和銀行存款日記賬，根據審核無(wú)誤的收付款憑證，逐筆逐日及時(shí)進(jìn)行登記；賬目必須日清月結，賬實(shí)相符。

　�。�2）月終與會(huì )計現金總賬和銀行存款總賬核對，做到賬賬相符.

　�。�3）每月及時(shí)與銀行對賬單相互核對，并必須經(jīng)過(guò)財務(wù)會(huì )計審核，雙方簽字蓋章后與當月憑證裝訂成冊。若有差異應及時(shí)查明原因，屬于記賬差錯的應及時(shí)更正；屬于未達賬項造成的，應編制銀行存款余額調節表進(jìn)行調節。

　　4、保管有關(guān)印章、空白支票；妥善保管現金及轉賬支票，并按銀行規定正確填寫(xiě)支票，不得簽發(fā)空白及遠期支票；使用時(shí)應填制《支票領(lǐng)用存登記表》，接受財務(wù)會(huì )計月終對空白支票的盤(pán)點(diǎn)檢查。

　�。�1）妥善保管發(fā)票，設置發(fā)票領(lǐng)用登記薄，登記吧臺所領(lǐng)用發(fā)票數，由領(lǐng)用人（收銀員）簽字。

　�。�2）月終對吧臺剩余發(fā)票進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，并接受財務(wù)會(huì )計對發(fā)票盤(pán)點(diǎn)檢查。

　�。�3）對于收銀員計算錯誤、發(fā)票使用不規范和虛報發(fā)票使用數等違紀行為，應及時(shí)向財務(wù)會(huì )計報告。

　�。�4）必須妥善保管銀行印鑒，嚴格按照規定用途使用。

　　5、接受財務(wù)會(huì )計及總經(jīng)理的業(yè)務(wù)質(zhì)詢(xún)、檢查、考評等。

　　6、按時(shí)完成財務(wù)會(huì )計交辦的其它事宜。

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