酒店財務(wù)管理制度范本「精選」

　　財務(wù)管理是在一定的整體目標下，關(guān)于資產(chǎn)的購置(投資)，資本的融通(籌資)和經(jīng)營(yíng)中現金流量(營(yíng)運資金)，以及利潤分配的管理。下面小編準備了關(guān)于酒店財務(wù)管理制度范本，提供給大家參考!

　　企業(yè)效益，實(shí)現企業(yè)上新臺階，根據有關(guān)會(huì )計法規和本酒店實(shí)際，特制定如下制度：

　　一、總原則

　　1.酒店各員工必須遵紀守法，從酒店整體利益出發(fā)，相互協(xié)作。

　　2.酒店各部門(mén)必須相互銜接，各負其責。

　　3.必須做到錢(qián)帳分管，帳物分管，手續齊全。

　　4.每項業(yè)務(wù)必須簽字，“簽字”就是牽制。

　　二、材料采購制度

　　1.材料庫存既要保證生產(chǎn)需要，又要防止積壓，采購費用小。

　　2.每次采購必先由倉庫向采購部門(mén)申請。

　　3.采購部門(mén)根據申請訂單，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理審批方可聯(lián)系采購。

　　4.采購部門(mén)必須保證物資及時(shí)、保質(zhì)、保量、價(jià)優(yōu)到位并能取得增值稅票。

　　5.材料進(jìn)入酒店以后，倉庫人員必須及時(shí)清點(diǎn)數量，驗收合格后，倉庫人員填制入庫單及時(shí)登記入帳。

　　6.供應商必須提供發(fā)票、我酒店訂單，經(jīng)財務(wù)部門(mén)審核、總經(jīng)理審批，才可付款。

　　三、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)制度

　　1.銷(xiāo)售業(yè)務(wù)人員必須詳細登記客戶(hù)資料。

　　2.銷(xiāo)售業(yè)務(wù)人員必須同客戶(hù)確定好售價(jià)、付款方式、送貨方式以及有關(guān)事項。

　　3.酒店與客戶(hù)簽訂的各類(lèi)經(jīng)營(yíng)合同，應及時(shí)交財務(wù)部門(mén)存檔。

　　4.酒店部門(mén)經(jīng)理給客戶(hù)價(jià)格優(yōu)惠必須經(jīng)總經(jīng)理審批，并留財務(wù)部門(mén)存檔。

　　四、費用報銷(xiāo)制度

　　1.業(yè)務(wù)招待費：

　　(1)必要的業(yè)務(wù)招待原則上在酒店內部消費,參照以下標準執行：

　　1、總經(jīng)理級干部及隨行人員,按50元/人(含煙、酒水)的標準接待;

　　2、副總經(jīng)理級干部及隨行人員，按40元/人(含煙、酒水)的標準接待;

　　3、經(jīng)理級干部及隨行人員，按40元/人(含煙、酒水)的標準接待;

　　4、一般工作人員，每餐按20元/人(含煙、酒水)的標準接待;

　　5、陪餐人數一般控制在3人以?xún)�，特殊情況需要提高招待費標準的，報法人代表批準。

　　(2)外出時(shí)發(fā)生的招待費用需事先經(jīng)總經(jīng)理同意，報分管院長(cháng)批準。

　　2.差旅費：

　　(1)因公外出人員，原則上乘公交車(chē)輛，不得乘坐出租車(chē)，特殊情況的，需經(jīng)總經(jīng)理批準;

　　(2)如需在外住宿的，住宿標準為：部門(mén)經(jīng)理以上人員150元/天;其他人員80元/天;

　　(3)因公外出時(shí)單位無(wú)車(chē)，需租用外部車(chē)輛的，需事先經(jīng)總經(jīng)理同意。

　　3.職工工資、獎金支出，根據公司每年制定的具體方案實(shí)行。非常規工資、資金支出，由總經(jīng)理負責審批，再報分管院長(cháng)審批。

　　4.購入低值易耗品、固定資產(chǎn)等：

　　(1)購入低值易耗品，以部門(mén)經(jīng)理同意，報總經(jīng)理審批，報銷(xiāo)時(shí)需由保管人、登記人簽字。

　　(2)購入固定資產(chǎn)時(shí)需填寫(xiě)固定資產(chǎn)審批表，經(jīng)分管院長(cháng)批準后購入，報銷(xiāo)時(shí)由保管人、登記人簽字。

　　(3)固定資產(chǎn)大修，裝修、改造項目支出，由相關(guān)部門(mén)會(huì )同學(xué)院總務(wù)處，組織上報預算計劃，上報分管院長(cháng)審批，若預算支出在5000元以上的同時(shí)需附上項目可行性分析。項目完工時(shí)，根據決算書(shū)報分管院長(cháng)審批。

　　5.日常維修費用，由部門(mén)填寫(xiě)維修單交維修組，并做好維修記錄，如需更換、補充物品，倉庫未存的，經(jīng)總經(jīng)理同意批準臨時(shí)購入，報銷(xiāo)時(shí)附相應的維修單。

　　6.餐飲部直接進(jìn)廚房的食品原材料，由廚房專(zhuān)管人員簽字、經(jīng)餐飲部經(jīng)理審核后，再報總經(jīng)理批準。對于大米、色拉油等每月定期結算的原材料及水產(chǎn)、蔬菜鮮肉等投標價(jià)格的原材料，由廚房專(zhuān)管人員、出納、餐飲部經(jīng)理審核后報總經(jīng)理審核。

　　五、現金管理制度

　　1.現金管理必須遵循錢(qián)帳分管，錢(qián)票分管原則，會(huì )計管帳票，出納管錢(qián)。

　　2.每項現金收入必須由出納開(kāi)據票據，并在票上簽字蓋上“現金收訖”戳記。

　　3.出納必須根據經(jīng)辦人簽字、會(huì )計審核、經(jīng)理審批的憑據付款。

　　4.出納必須及時(shí)登記現金日記帳，核對收入、支出、余額并與實(shí)際庫存現金相符，做到日清日結。

　　5.出納不得擅自借款給員工，借款必須有總經(jīng)理批準簽字，并不得超過(guò)規定限額。

　　6.月底會(huì )計同出納核對現金余額和銀行存款余款，做到帳帳相符、帳實(shí)相符

　　六、成本控制制度

　　1.酒店各位員工必須有很強的成本意識，不斷提高自己的工作技能，節約材料提高服務(wù)質(zhì)量。

　　2.酒店會(huì )計每月必須準確核算，酒店的餐飲毛利率和客房毛利率，進(jìn)行橫向比較，并做出財務(wù)分析，提出合理建議。

　　3.材料入庫保管人員應及時(shí)組織驗收，清點(diǎn)數量，檢查質(zhì)量，如有數量和質(zhì)量問(wèn)題，及時(shí)通知采購部門(mén)和供應商。

　　4.各部門(mén)需領(lǐng)用材料必須填寫(xiě)領(lǐng)料單，報送財務(wù)部門(mén)的領(lǐng)料單須經(jīng)領(lǐng)料人員和部門(mén)經(jīng)理簽字。

　　5.倉庫保管人員應及時(shí)立即登記材料數量式帳戶(hù)，月底抽查材料實(shí)物與帳存是否相符。

　　七、財產(chǎn)清查制度

　　1.酒店必須每年對材料、低值易耗品、固定資產(chǎn)進(jìn)行全面清查一次。

　　2.倉庫保管人員必須做好盤(pán)點(diǎn)前的準備工作，登記好材料、低值易耗品并結好余額，以便核對，整理好財產(chǎn)物資，分門(mén)別類(lèi)。

　　3.由辦公室人員牽頭，財務(wù)人員、倉庫保管人員參加，對財產(chǎn)物資逐筆登記，并與帳面進(jìn)行核對。如發(fā)現財產(chǎn)盈虧，應及時(shí)向酒店領(lǐng)導報告，經(jīng)批準后進(jìn)行相應帳務(wù)處理。

　　4.對盤(pán)虧的材料、低值易耗品造成的盤(pán)虧，根據不同的原因進(jìn)行處理，屬人為管理因素，由責任人賠償，屬自然損耗的，完善報批手續。

　　5.固定資產(chǎn)(指酒店自行購買(mǎi)的固定資產(chǎn))必須指定專(zhuān)人管理，負責固定資產(chǎn)的購置、使用、閑置、報廢的管理，登記工作，每年對固定資產(chǎn)全面清點(diǎn)一次。

　　八、財務(wù)部各崗位職責

　　會(huì )計崗位職責：

　　1.根據會(huì )計法和酒店的實(shí)際情況負責酒店的全面會(huì )計核算工作，并對酒店領(lǐng)導負責。

　　2.參與制定酒店的會(huì )計核算制度和財務(wù)管理制度工作，制定酒店的財務(wù)預算，并認真執行和實(shí)施。

　　3.負責審核票據的合法性、合理性、正確性。

　　4.負責編制會(huì )計報表，做到帳表相符，并檢查預算和財務(wù)收支計劃的執行情況。

　　5.負責督促應收帳款的即使、完整無(wú)誤的收回。

　　6.負責編制酒店年度總決算，并做出詳細的財務(wù)分析。

　　7.負責并參與財產(chǎn)清查工作，定期或不定期對倉庫進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，檢查帳實(shí)是否相符，財務(wù)部門(mén)的財產(chǎn)帳目與倉庫帳目是否一致，做到帳實(shí)相符、帳帳相符。

　　8.對出納工作進(jìn)行督促和監督，并協(xié)調會(huì )計內部工作。

　　出納崗位職責

　　1.審核前一日前臺收銀員的營(yíng)業(yè)收入日報表是否完整，表上各項金額是否與所附帳單相符

　　2.負責收集、審核當月的應收帳款，發(fā)現不符合條件的欠款帳單應退回給收銀員，必要時(shí)報告會(huì )計。

　　3.負責酒店所有現金和銀行收付，并登記現金和銀行日記帳。

　　4.負責各營(yíng)業(yè)場(chǎng)點(diǎn)的兌換零鈔。

　　5.負責每月向學(xué)院財務(wù)要求打印學(xué)院二級核算部門(mén)(包括各系部、各處、室)業(yè)務(wù)招待費的清單，并及時(shí)將清單交給酒店各場(chǎng)點(diǎn)收銀員，以便各部門(mén)收銀員對經(jīng)費超支的系部消費作出提醒。

　　6.定期結帳交會(huì )計做帳。

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