收支管理制度范本
在社會(huì )發(fā)展不斷提速的今天，制度在生活中的使用越來(lái)越廣泛，制度泛指以規則或運作模式，規范個(gè)體行動(dòng)的一種社會(huì )結構。擬定制度的注意事項有許多，你確定會(huì )寫(xiě)嗎？以下是小編精心整理的收支管理制度范本，歡迎大家分享。
收支管理制度1
為規范收支行為，加強財務(wù)管理，提高經(jīng)濟效益，促進(jìn)衛生院持續發(fā)展，根據《會(huì )計法》及《醫院財務(wù)制度》的有關(guān)規定，特制訂本制度。
一、收入管理
衛生院收入是指衛生院在開(kāi)展業(yè)務(wù)及其他活動(dòng)中依法取得的非償還性資金，以及從財政及主管部門(mén)取得的財政補助經(jīng)費。包括：財政補助收入、上級補助收入、醫療收入、藥品收入、其他收入。
�。ㄒ唬⿲�(shí)行收入預算管理
單位應根據上年度實(shí)際收入水平，結合當年的業(yè)務(wù)計劃及醫療收費標準調整情況來(lái)確定收入總額。
為了促進(jìn)收入預算順利實(shí)現，單位應每季開(kāi)展預算執行情況分析，考核、評價(jià)收入預算的執行情況，分析完成好壞的原因，發(fā)現薄弱環(huán)節和問(wèn)題，提出改進(jìn)措施和意見(jiàn)，保證全年總收入預算的順利完成，并為編制和執行下年度預算提供依據。
(二)嚴格執行國家規定的收費標準和加強收費票據的管理
衛生院的各項收費要認真執行國家的物價(jià)政策，做到“應收則收，應收不漏”，但任何科室和個(gè)人不得發(fā)生巧立名目、分解項目、重復收費等亂收費行為。單位應根據實(shí)際情況配設專(zhuān)職（或兼職）物價(jià)員，及時(shí)檢查和收集收費情況，保證收入的合法性、完整性。
收費票據分為財政部門(mén)統一監制的票據和自制票據。衛生院的門(mén)診、住院等收費必須使用財政部門(mén)統一監制的收費票據；所有收費票據須由單位財務(wù)部門(mén)統一管理，由專(zhuān)人負責，實(shí)行領(lǐng)用核銷(xiāo)制度。不得出借、出讓收費票據，行政事業(yè)性收款收據不得用于經(jīng)營(yíng)性收費。
(三)單位的全部收入納入財務(wù)部門(mén)統一核算和管理。
衛生院的收費部門(mén)主要由財務(wù)科、掛號室、門(mén)診收費處和住院結算處組成，開(kāi)展的業(yè)務(wù)收費由掛號室、門(mén)診收費處、住院收費處負責，其他各種收費由財務(wù)室統一辦理，其他任何部門(mén)和個(gè)人都不得向病人或單位直接收取任何費用。
掛號、門(mén)診及住院收費處應將每日收到的現金及支票于當天存入銀行，或及時(shí)上交出納人員，同時(shí)編制“收費日報表”，并將“收費日報表”及附件（收支票據存根聯(lián)等）送交財務(wù)室，出納應根據收入憑證及時(shí)入賬，并在憑證上加蓋“現金收訖”章。
嚴禁業(yè)務(wù)科室截留收入，嚴禁私設小金庫。
(四)加強對醫院收入的控制
衛生院應設專(zhuān)職或兼職稽核、審計人員，加強對各收費部門(mén)報來(lái)的收入憑證和存根的審核，如是否少收或多收、日報表金額是否與所附存根金額合計數一致、是否足額交庫等；藥品收入應注意是否與藥房處方合計數一致；是否嚴格使用財政部門(mén)統一監制的收費票據，有無(wú)使用其他票據而使資金出現外流等現象。
(五)為合理擴大衛生院業(yè)務(wù)收入尋找途徑
業(yè)務(wù)收入是衛生院補償消耗的主要手段，衛生院要增加業(yè)務(wù)收入，除了按收費標準規定收費外，還要充分挖掘單位內部潛力，利用現有設備和技術(shù)條件，擴大醫療服務(wù)項目，提高單位的社會(huì )效益和經(jīng)濟效益。
衛生院應根據實(shí)際開(kāi)展每季度業(yè)務(wù)收入完成情況的分析。根據收集的財務(wù)信息，從醫療業(yè)務(wù)工作量和收費水平二個(gè)因素影響著(zhù)手，結合全年各個(gè)時(shí)期收入進(jìn)度、水平，通過(guò)與預算對比，與上年同期實(shí)際對比，與同行業(yè)先進(jìn)水平對比，查找差距原因，預測發(fā)展趨勢，為改進(jìn)工作和決策提供依據。
二、支出管理
衛生院的支出是指在開(kāi)展業(yè)務(wù)及其他活動(dòng)發(fā)生中的資金耗費，包括醫療支出、藥品支出、其他支出、財政專(zhuān)項補助支出。衛生院的各項支出必須貫徹“厲行節約，勤儉辦事業(yè)”的原則，執行國家有關(guān)方針、政策，遵守有關(guān)財務(wù)制度和財經(jīng)紀律。
�。ㄒ唬╊A算管理
支出預算的編制應本著(zhù)既要保證醫療業(yè)務(wù)正常運行，又要合理節約的精神，以計劃年度事業(yè)發(fā)展計劃、工作任務(wù)、人員情況、開(kāi)支定額和標準、物價(jià)因素等為基本依據。
衛生院要加強對支出預算的控制。為了確保預算的順利完成，根據衛生規�？蓪㈩A算分解成部門(mén)預算，并加強對各項支出的事前和事中控制，每季對支出預算執行情況進(jìn)行分析，運用一定的方法考核分析各因素對支出完成的影響程度，抓住關(guān)鍵問(wèn)題，研究對策，降低成本，促進(jìn)工作。
衛生院要嚴格遵守國家規定的成本開(kāi)支范圍，正確劃分費用支出（正常業(yè)務(wù)開(kāi)支與資本性支出）的界限，不屬成本范圍的支出不應計入成本。
收支管理制度2
為切實(shí)加強本局財務(wù)管理，嚴肅財政紀律，規范財務(wù)工作秩序和財務(wù)行為，根據有關(guān)財政制度，結合本局實(shí)際，制訂實(shí)施本制度。
一、基本原則
(一)貫徹執行國家有關(guān)財經(jīng)法律、法規和財務(wù)規章制度，堅持依法理財。
(二)堅持厲行節約，制止奢侈浪費，堅持量入為出，根據經(jīng)費來(lái)源，合理安排使用。
(三)加強財務(wù)管理，積極推進(jìn)財務(wù)管理服務(wù)的科學(xué)化、制度化、規范化。進(jìn)一步促進(jìn)局財務(wù)工作及其他相關(guān)業(yè)務(wù)工作的健康開(kāi)展。
(四)加強財務(wù)監督，重點(diǎn)加強事前、事中監督，發(fā)揮有限經(jīng)費的最大效益。
二、預算管理
(一)局本級部門(mén)預算編訂，嚴格遵循財政部門(mén)時(shí)間和程序流程安排，根據財政部門(mén)各項預算編訂規定進(jìn)行科學(xué)合理編制，充分考慮事業(yè)發(fā)展需求和預算年度收入增減因素，量入為出，量力而行，科學(xué)統籌安排各項資金。
(二)預算編訂應遵循保障局本級正常運轉所需的前提，包含人員工資、機關(guān)正常辦公等基本性支出需求，既要貫徹勤儉節約原則，又要保障日常工作平穩有序開(kāi)展。
(三)預算編訂應充分考慮本單位事業(yè)發(fā)展需求和規劃，由局機關(guān)各科室和單位根據年度重點(diǎn)工作和工作計劃，編制經(jīng)常性項目資金申請書(shū)，具體列明資金使用方向、范圍和具體安排，實(shí)現項目預算“立項有依據，績(jì)效有目標、計算有標準”，確保預算項目切實(shí)可行;同時(shí)編訂預算年度內設備、設施、自動(dòng)化辦公設備更新的政府采購計劃表，以備局本級總體預算編制所需。
三、收入管理
(一)統一專(zhuān)戶(hù)。在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)期間所發(fā)生的.一切收入，其中屬于國庫收入的資金先統一繳入財政預算外資金管理中心，通過(guò)財政結算后轉入本單位存款帳戶(hù);其他資金專(zhuān)戶(hù)收入，要及時(shí)繳入單位賬戶(hù)，任何科室不得在帳外私存和私設小金庫。
(二)規范管理。局所管理的各部門(mén)必須建立健全收支管理制度;嚴禁任何科室外購票據。對當日的收入款項應當日入庫，不得坐支。
四、支出管理
(一)人員經(jīng)費
局機關(guān)干部職工正常晉升、職務(wù)晉升等工資變動(dòng)，負責人事工資工作人員要及時(shí)填寫(xiě)工資福利變動(dòng)相關(guān)表格，報區人力資源和社會(huì )保障局審批，憑審批表向財務(wù)資產(chǎn)科申請相應變動(dòng)人員的工資福利補發(fā)，并存入個(gè)人檔案。若遇人員調動(dòng)，需及時(shí)提供干部介紹信和增(減)編表格給財務(wù)資產(chǎn)科，增加(減少)人員經(jīng)費的開(kāi)支。
(二)基本經(jīng)費
局基本經(jīng)費支出主要由辦公費、差旅費、招待費、交通費、會(huì )議費支出等組成。局財務(wù)資產(chǎn)科應根據區財政核定的年度經(jīng)費預算編制局年度基本經(jīng)費支出分月計劃，并在保證局機關(guān)正常公務(wù)活動(dòng)下嚴格按計劃控制基本經(jīng)費支出。其中招待費全年支出必須控制在區紀檢部門(mén)與財政部門(mén)下達的支出控制范圍內。
(三)專(zhuān)項經(jīng)費
1、各類(lèi)專(zhuān)項經(jīng)費，由財務(wù)資產(chǎn)科統一管理，專(zhuān)款專(zhuān)用。局財務(wù)科應嚴格按照年初專(zhuān)項經(jīng)費支出預算，根據各專(zhuān)項事務(wù)的輕重緩急規范列支專(zhuān)項經(jīng)費支出。各相關(guān)業(yè)務(wù)科室應嚴格按照各專(zhuān)項預算的開(kāi)支額度、開(kāi)支范圍、開(kāi)支時(shí)間順序等上報列支，(有合同的按合同專(zhuān)款執行)。一般不得進(jìn)行超范圍超預算的專(zhuān)項經(jīng)費支出。
2、超出預算或無(wú)預算的，報分管局長(cháng)和財務(wù)資產(chǎn)科審核后，由局長(cháng)審批后方可實(shí)施。
(四)日常結報
1、結報程序
經(jīng)辦人填寫(xiě)報銷(xiāo)清單-→所在部門(mén)負責人簽字-→財務(wù)會(huì )計審核-→局分管領(lǐng)導簽字-→局財務(wù)審批人簽字-→財務(wù)出納核對與報銷(xiāo)。
2、結報方式
本局經(jīng)費結報原則上全部實(shí)行公務(wù)卡刷卡與轉賬結算結報方式。如確有特殊情況需要現金結報的，須提出書(shū)面申請，填寫(xiě)現金使用情況說(shuō)明表，并報分管財務(wù)領(lǐng)導審批。
3、結報類(lèi)別
(1)備用金：工作人員因工作需要出差，一般情況下不再借領(lǐng)備用金，如遇特殊情況確需借領(lǐng)的，先由經(jīng)辦人填寫(xiě)借據，經(jīng)財務(wù)科長(cháng)審批，所在部門(mén)負責人簽字后，經(jīng)局財務(wù)審批人簽字后，才可到財務(wù)部門(mén)借款，出差結束后應在7個(gè)工作日內結清借款。
(2)差旅費：差旅費支出要嚴格執行規定的開(kāi)支范圍和開(kāi)支標準。出差人員首先填寫(xiě)工作人員出差審批單，報分管領(lǐng)導審批(駕駛員由車(chē)隊負責人審批)。工作返回后，出差人員應及時(shí)憑出差審批單到財務(wù)資產(chǎn)科報銷(xiāo)差旅費，嚴格按規定填寫(xiě)差旅費報銷(xiāo)單，憑據報銷(xiāo)。駕駛員由車(chē)隊負責人審批后，交財務(wù)會(huì )計審核，再報財務(wù)分管領(lǐng)導簽批;其他工作人員按結報程序報銷(xiāo)。
(3)會(huì )議費：嚴格執行規定，減少會(huì )議次數和會(huì )議規模，嚴格會(huì )議費開(kāi)支標準;凡經(jīng)批準召開(kāi)的會(huì )議，由辦公室按標準安排食宿，并憑會(huì )議審批依據、會(huì )議通知、實(shí)際與會(huì )人員簽到表以及會(huì )議服務(wù)單位提供的費用原始明細單據等憑證按規定結報。
(4)公務(wù)接待費：公務(wù)接待活動(dòng)一般由辦公室統一負責，嚴格按規定，嚴格控制陪餐人數和工作餐標準，費用結報時(shí)一律按規定填寫(xiě)接待費報銷(xiāo)單(合法財務(wù)票據，列明交通費、住宿費、餐費等)，并提供派出單位公函或公務(wù)(商務(wù))來(lái)賓記錄、接待清單，方可報銷(xiāo)。
(5)職教費：各類(lèi)學(xué)習班、培訓班及其他各種專(zhuān)業(yè)證書(shū)班的學(xué)習，須與本崗位業(yè)務(wù)有關(guān)，并經(jīng)局長(cháng)同意才能參加，考試合格后按上級規定報銷(xiāo)學(xué)費。
(6)公務(wù)用車(chē)運行維護費：公務(wù)用車(chē)運行維護費是指與車(chē)輛活動(dòng)有關(guān)的費用，包括：車(chē)輛維修保養、車(chē)輛加油保險、車(chē)輛裝飾費、過(guò)路費、停車(chē)費等。機關(guān)車(chē)隊車(chē)輛實(shí)行單車(chē)核算，建立一車(chē)一賬管理制度。車(chē)輛實(shí)行定點(diǎn)修理裝潢、定點(diǎn)加油、定點(diǎn)保險。修理在結算時(shí)須附修理委托單和結算單，裝潢在結算時(shí)須附裝潢清單，并由車(chē)隊負責人核實(shí)。車(chē)輛加油實(shí)行定點(diǎn)定標制度，如遇特殊情況產(chǎn)生的費用需由經(jīng)手人和車(chē)隊負責人簽字后，交分管副局長(cháng)審批，報分管財務(wù)領(lǐng)導簽批。
(7)辦公經(jīng)費：局報刊雜志征訂、通訊、郵寄、印刷等工作由局辦公室統一承辦并報銷(xiāo)。對于日常辦公確需要購置的物品或維修，由相關(guān)科室填寫(xiě)采購清單，經(jīng)辦公室審核后，由辦公室主任或分管副局長(cháng)審批后方可采購、維修。涉及大宗辦公用品和固定資產(chǎn)的，須辦理財產(chǎn)登記手續。
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