公司備用金管理制度范本（精選11篇）

　　在充滿(mǎn)活力，日益開(kāi)放的今天，接觸到制度的地方越來(lái)越多，制度是要求大家共同遵守的辦事規程或行動(dòng)準則。到底應如何擬定制度呢？下面是小編收集整理的公司備用金管理制度范本，希望能夠幫助到大家。

　　公司備用金管理制度 1

　　目的：備用金的設立是為了一些部門(mén)或個(gè)人因為業(yè)務(wù)的特殊性而出現的，為了保證備用金的完整性和安全性，特擬定以下制度。采購員、收銀員、出納員、司機等要熟悉并遵守此制度。

　　1、備用金的申請

　　(1)要求設立備用金的部門(mén)或個(gè)人需先填好借支單，說(shuō)明原因。

　　(2)財務(wù)部對此進(jìn)行調查和審核，如果確因業(yè)務(wù)需要，財務(wù)部請示總經(jīng)理審批。

　　(3)經(jīng)過(guò)審批同意后，申請人可到財務(wù)部出納處領(lǐng)取備用金。

　　(4)申請人領(lǐng)取備用金，我部即可確認其為備用金保管人(簡(jiǎn)稱(chēng)保管人)，保管人負責備用金的完整和安全。

　　2、備用金的保管使用

　　(1)設立備用金的部門(mén)或個(gè)人必須對備用金專(zhuān)款專(zhuān)用，不得出現占用、挪用備用金的情況。

　　(2)財務(wù)部可對設有備用金的部門(mén)或個(gè)人定期或不定期地進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，盤(pán)點(diǎn)時(shí)財務(wù)人員和保管人一起清點(diǎn)備用金，并填制備用金盤(pán)點(diǎn)表，雙方簽字確認。

　　(3)在對備用金的盤(pán)點(diǎn)當中，如果發(fā)現備用金有被占用、挪用、短缺等情況，必須由保管人立即補上，有長(cháng)款情況則要求保管人解釋原因。

　　(4)任何人不得對保管人提出借用備用金的`要求，否則，財務(wù)部有權對此行為進(jìn)行處罰。

　　(5)如果備用金一直都發(fā)生短缺、占用、挪用等現象，我部有權對保管人進(jìn)行經(jīng)濟及行政處罰(經(jīng)濟處罰是短缺、占用、挪用款的2-5倍。行政處罰是口頭、嚴重警告、最后警告等處罰)。

　　(6)保管人在使用備用金時(shí)，可用符合財務(wù)制度的單據到財務(wù)部報銷(xiāo)，經(jīng)過(guò)報銷(xiāo)后到出納處領(lǐng)取相應的報銷(xiāo)金額。

　　3、備用金的歸還

　　(1)保管人因業(yè)務(wù)關(guān)系不需要可隨時(shí)將備用金歸還財務(wù)部，財務(wù)部開(kāi)出收據給保管人以證明其已將備用金歸還。

　　(2)財務(wù)部在盤(pán)點(diǎn)備用金過(guò)程中，如發(fā)現保管人不需要備用金或備用金使用量不大，有權要求保管人在限期內歸還部分或全部備用金。

　　公司備用金管理制度 2

　　1.本公司各部門(mén)零用周轉金的劃撥采取定額式，各部門(mén)劃撥1000元，以供日常零星開(kāi)支之用。

　　2.各部門(mén)的.備用金限用于購置消耗性文具用品及事務(wù)性臨時(shí)開(kāi)支，其余購置器具修繕或金額較大的開(kāi)支，均應先行呈準后始得辦理。

　　3.各部門(mén)應于每周六抄報本周諸項費用開(kāi)支，限次周星期一送會(huì )計科審核，次周星期三由會(huì )計科按各單位核準金額劃撥，但開(kāi)支申請金額較少者，合并至下周統一劃撥。

　　4.各部門(mén)按周抄報該部門(mén)費用時(shí)，應按次序編號填制備用金報表，一式兩份，一份自行留底存查，一份送會(huì )計科憑以核對。

　　5.各部門(mén)申請核撥時(shí)，應將發(fā)票或收據貼于原始憑證粘貼頁(yè)上，在粘貼頁(yè)右下端應有部門(mén)主管、申請人簽章證明。

　　6.索取發(fā)票或收據時(shí)，應注意本公司抬頭、廠(chǎng)家及負責人簽章品名、金額、數量等。

　　7.會(huì )計科審核各部門(mén)備用金申請，須會(huì )同有關(guān)單位按其授權范圍審核各項費用，并通知單位。

　　8.各部門(mén)備用金賬務(wù)處理以不設立賬簿記載為原則，僅以備用金周報表代替。備用金(現金)報表代替現金簿，備用金(各項費用)明細表代替費用明細賬。

　　9.各部門(mén)各項費用應于發(fā)生當月報銷(xiāo)。

　　10.本辦法未定事項，按慣例或會(huì )計一般處理原則辦理。

　　公司備用金管理制度 3

　　為了加強公司對有關(guān)部門(mén)及各項目部備用金的管理，規范借款行為，提高資金利用效率，夯實(shí)成本費用核算，減少資金損失，特制定本制度。

　　一、本制度適用于公司各部門(mén)及所有項目部。

　　二、備用金范圍

　　1、采購員零星采購備用金;

　　2、個(gè)人因公出差零星開(kāi)支備用;

　　3、經(jīng)常性的零星開(kāi)支備用金;

　　4、項目兼任財務(wù)人員備用金;

　　5、其他備用金。

　　三、實(shí)行備用金制度有利于各部門(mén)工作人員積極靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必須做到專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪用、轉借他人或用于其他用途，一經(jīng)發(fā)現，將嚴肅處理。

　　四、備用金借款和報銷(xiāo)手續程序

　　1、工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí)，先到財務(wù)部索取“借款單”，財務(wù)人員根據實(shí)際需要向借款人發(fā)放“借款單”，一式兩聯(lián)，借款人按規定的格式內容填寫(xiě)借款單，并按流程辦理簽字手續。財務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項內容是否正確和完整，經(jīng)審核無(wú)誤后才能辦理付款手續。

　　2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應在三日內到財務(wù)部索取“報銷(xiāo)單”，填寫(xiě)好“報銷(xiāo)單”的各項規定內容，并經(jīng)主管領(lǐng)導審批后，再將“報銷(xiāo)單”返回財務(wù)部，財務(wù)人員根據財務(wù)制度規定認真審核無(wú)誤后，辦理報銷(xiāo)手續。

　　3、借款人辦理報銷(xiāo)手續時(shí)，財務(wù)人員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷(xiāo)人員原借款金額，對報銷(xiāo)的超支款項應及時(shí)付現退還本人，對報銷(xiāo)后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。

　　4、因業(yè)務(wù)原因長(cháng)期借用備用金的`人員可由財務(wù)部根據實(shí)際情況核定，撥出一筆固定數額的現金并規定使用范圍;使用部門(mén)必須設立專(zhuān)人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據、發(fā)票以及各種報銷(xiāo)憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期向公司財務(wù)部申報備用金使用情況，前賬未清，不得繼續借款。對因特殊原因不能按時(shí)結算的，須提前向財務(wù)負責人說(shuō)明原因，經(jīng)財務(wù)負責人同意后，方可延期。

　　五、備用金額度

　　1、采購員借用的零星采購用款，單次不得超過(guò)5000元，超過(guò)5000元的材料采購，應由供貨方持合法、真實(shí)、完整的原始資料，按規定的`程序經(jīng)審核批準后，到公司財務(wù)部或項目部財務(wù)人員處辦理貨款支付、結算手續。單筆超過(guò)10000元的采購，必須按照工程部制度規定，走合同審批程序采購。

　　2、員工因公出差借款，按預計出差天數、往返路費、住宿費等支出核定借款額度。

　　3、各工程項目備用金，視各項目情況不同，備用金額度暫定為每周1萬(wàn)—5萬(wàn)。特殊情況，需由項目經(jīng)理提前向總經(jīng)理說(shuō)明情況，予以審批。

　　4、其他借款，根據實(shí)際情況核定金額。

　　六、備用金使用審批權限

　　備用金使用由部門(mén)負責人簽字批準，部門(mén)負責人為備用金借款的第一責任人。

　　七、財務(wù)部應當按照借款日期、借款部門(mén)、借款人、用途、金額、注銷(xiāo)日期建立備用金臺賬，按月及時(shí)清理。

　　八、借用備用金的人員應在兩周內沖賬，對無(wú)故拖延者，財務(wù)部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財務(wù)部有權從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。

　　九、所有各種備用金，必須在年末進(jìn)行徹底清理，不允許跨年度使用。對因特殊原因必須跨年度使用備用金時(shí)，年底必須重新辦理借款手續，并沖銷(xiāo)當年借款。

　　十、本制度由公司財務(wù)部負責解釋和修訂。

　　十一、本制度自下發(fā)之日起實(shí)施。

　　公司備用金管理制度 4

　　一、目的

　　為了加強公司各部門(mén)備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。但必須做到專(zhuān)款專(zhuān)用，專(zhuān)人專(zhuān)賬管理，不得挪用和貪污，一經(jīng)發(fā)現嚴肅處理。

　　二、范圍

　　是各部門(mén)人員用作日常辦公用品開(kāi)支、項目管理及實(shí)施、差旅費、搬運、貨運、臨時(shí)網(wǎng)費及日常性費用之類(lèi)的借用款項。

　　三、職責

　　1、由財務(wù)中心門(mén)負責備用金的審核、發(fā)放和收回；

　　2、由各有關(guān)部門(mén)負責人負責備用金發(fā)放的初審及協(xié)助備用金的收回；

　　3、由總經(jīng)理負責備用金的審批。

　　四、備用金分類(lèi)

　　為保證日常臨零支付而單獨儲備的現金。備用金分定額備用金、臨時(shí)備用金、出納備用金三種：

　　1、定額備用金是指因支出頻繁等原因而需要周轉的現金，具有時(shí)間長(cháng)、比較固定的特點(diǎn)；

　　2、臨時(shí)備用金是指因公司業(yè)務(wù)需要而暫時(shí)借支的'現金，具有一次性、時(shí)間較短的特點(diǎn)；

　　3、出納備用金是指因結算需要而準備的庫存現金，具有金額較大、流轉快的特點(diǎn)，一般不超過(guò)規定限額。

　　五、管理要求：

　　1、備用金帳戶(hù)由專(zhuān)人負責，實(shí)行專(zhuān)帳管理。各部門(mén)需將備用金帳戶(hù)管理人員的情況報財務(wù)中心備案；

　　2、備用金管理員及時(shí)做好備用金帳戶(hù)的收支記錄，備用金帳戶(hù)按季度結清，備用金管理員應于每季度10號前將收支情況以電子報表形式報公司財務(wù)中心；

　　3、公司財務(wù)中心有權對各部門(mén)的備用金帳戶(hù)進(jìn)行不定期清查，備用金的支出要嚴格遵守公司的制度，不得出現白條抵帳，未經(jīng)同意任何人無(wú)權轉借備用金；

　　4、定額備用金每年為一次周轉期，即年底收回備用金，備用金歸還后如需要繼續借用，其借款審批手續需重新辦理。

　　六、備用金的使用程序：

　　1、定額備用金和臨時(shí)備用金的使用：

　　(1）借款部門(mén)填寫(xiě)《備用金申請表》——部門(mén)經(jīng)理簽字——中心負責人簽字——財務(wù)中心核簽備用金額度——總經(jīng)理審批——會(huì )計記帳——出納審核付款；

　　(2）各部門(mén)內部使用備用金，備用金專(zhuān)管員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷(xiāo)人員原借款金額，對報銷(xiāo)的超支款項應及時(shí)付現退還本人，對報銷(xiāo)后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款；

　　(3）備用金專(zhuān)管員必須妥善保存支付備用金的收據、發(fā)票以及各種報銷(xiāo)憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出，每季度10號前備用金專(zhuān)管員匯總清理備用金帳戶(hù)，并將備用金帳戶(hù)的收支情況報財務(wù)中心備查；

　　(4）借用備用金的人員應及時(shí)沖賬，對無(wú)故拖延者，備用金專(zhuān)管員發(fā)出催辦通知后還不辦理者，備用金專(zhuān)管員可通知財務(wù)中心將從下月起直接從借款人工資中抵扣。

　　2、出納備用金的使用：

　　(1）出納填寫(xiě)《備用金申請表》——財務(wù)經(jīng)理審核——總經(jīng)理審核——執行董事審批，填寫(xiě)基本戶(hù)銀行支票（或網(wǎng)上銀行轉帳提現）——會(huì )計根據相關(guān)票據記帳。

　　(2）出納備用金必須注意安全第一原則，有專(zhuān)用保險柜存放現金，并且存放地點(diǎn)符合公安、公司安全管理原則。

　　(3）保險柜隔夜存放現金額不得超過(guò)控制金額，特殊情況下的大額存放，必須及時(shí)向財務(wù)經(jīng)理報告，以便采取相應的安全措施。

　　(4）出納備用金必須日清月結，每天核對帳實(shí)數據。

　　(5）出納備用金的直接責任人為當事現金出納員，財務(wù)中心經(jīng)理負管理責任。

　　3、因人員調動(dòng)或離職等原因造成定額備用金責任人更換的，必須辦理變更手續，變更方法采用借還兩條線(xiàn)，即原責任人辦理還款，新責任人辦理借款。

　　4、備用金的申請必須嚴格遵守公司的管理制度，由部門(mén)提出申請，經(jīng)部門(mén)負責人、中心負責人審核，財務(wù)中心核準，公司總經(jīng)理審批后，方能劃入指定帳戶(hù)或領(lǐng)取現金；

　　5、上年度備用金帳戶(hù)沒(méi)有結清的，不能申請下年度的備用金

　　七、其他相關(guān)規定：

　　1、從事工作未滿(mǎn)一年其出差借款不作為備用金，僅作為暫借款，在結算時(shí)由財務(wù)中心負責收回；

　　2、備用金借款的員工一旦離開(kāi)公司或調離崗位，應在離開(kāi)或調離之前還清備用金。部門(mén)負責人有義務(wù)及時(shí)通知財務(wù)中心清帳，否則，造成的損失由相關(guān)部門(mén)負責。若無(wú)法歸還且造成經(jīng)濟損失的，借款人承擔相應的法律責任；

　　3、使用備用金人員應及時(shí)辦理結算手續，公司將不定期地對備用金私用現象進(jìn)行檢查，促使備用金處于正常狀態(tài)。

　　八、懲罰

　　1、出納在審批手續不全情況下借支備用金的，按借支金額10%處罰，情節嚴重者直接除名并追究其法律責任；

　　2、到期臨時(shí)備用金借款未及時(shí)收回的，也無(wú)法提供其他特批書(shū)面報告的，每發(fā)現一筆，對出納扣罰100元；

　　3、對于超過(guò)周轉期還不能足額歸還備用金的，財務(wù)中心有權在工資中扣除，并對未歸還部分按月利率1%計算利息，計息日期從借款之日起計算；因長(cháng)期出差在外無(wú)法回借款地歸還的或其他特殊原因需要續借的，必須提出書(shū)面報告，并經(jīng)中心負責人審核，總經(jīng)理批準后免于罰息，提交財務(wù)中心備案；

　　4、財務(wù)中心負責人負責對備用金定期盤(pán)點(diǎn)（一個(gè)月不少于一次），對因未及時(shí)盤(pán)點(diǎn)而出現的損失承擔連帶責任；備用金盤(pán)點(diǎn)損失，一律由責任人賠償；

　　5、若借款人拒不歸還（超過(guò)歸還時(shí)間一個(gè)星期），由出納提出申請經(jīng)批準后，告知人力行政中心相關(guān)人員在工資獎金中扣收借款額和逾期利息。如人力行政中心未作扣款處理，每次處罰100元，造成損失的，由責任人承擔；

　　6、財務(wù)中心對借款人的借款信用進(jìn)行評定，對于逾期還款或拒不還款等人員，嚴格控制以后借款，甚至取消借款資格。

　　九、附則

　　1、本管理制度解釋權、修訂權歸人力行政中心。

　　2、本管理制度自20xx年10月01日起執行。

　　公司備用金管理制度 5

　　1、目的：為了加強項目部備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。 2、名詞解釋?zhuān)簜溆媒鹗菃挝粌炔扛鞑块T(mén)工作人員用作零星開(kāi)支、業(yè)務(wù)采購、差旅費等以現金方式借用的款項。

　　3、實(shí)行備用金制度有利于各部門(mén)工作人員用心靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但務(wù)必做到專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪用和貪污，一經(jīng)發(fā)現嚴肅處理。

　　4、本制度規定了備用金借用和報賬手續及備用金的管理要求。

　　5、備用金借款和報銷(xiāo)手續

　　5.1工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí)，先到財務(wù)部辦事處索取“借款單”，財務(wù)人員根據實(shí)際需要向借款人發(fā)放“借款單”，一式三聯(lián)，借款人按規定的格式資料填寫(xiě)借款日期、借款部門(mén)、借款人、借款用途和借款金額等事項，經(jīng)項目主管經(jīng)理簽字同意，再由財務(wù)負責人簽字批準后，方可到財務(wù)部辦事處辦理借款手續。財務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項資料是否正確和完整，經(jīng)審核無(wú)誤后才能辦理付款手續。

　　5.2借款人員完成業(yè)務(wù)后應在三日內到財務(wù)部辦事處索取“報銷(xiāo)單”，填寫(xiě)好“報銷(xiāo)單”的`各項規定資料，并經(jīng)主管經(jīng)理審批后，再將“報銷(xiāo)單”回到財務(wù)部辦事處，財務(wù)人員根據財務(wù)制度規定認真審核，審核無(wú)誤后，辦理報銷(xiāo)手續。

　　5.3借款人辦理報銷(xiāo)手續時(shí)，財務(wù)人員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷(xiāo)人員原借款金額，對報銷(xiāo)的超支款項應及時(shí)付現退還本人，對報銷(xiāo)后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。

　　6、備用金的管理

　　6.1因業(yè)務(wù)原因長(cháng)期借用備用金的人員可由財務(wù)部辦事處根據實(shí)際狀況核定，撥出一筆固定數額的現金并規定使用范圍；使用部門(mén)務(wù)必設立專(zhuān)人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員務(wù)必妥善保存支付備用金的收據、發(fā)票以及各種報銷(xiāo)憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出。

　　6.2財務(wù)部辦事處應當按照借款日期、借款部門(mén)、借款人、用途、金額、注銷(xiāo)日期建立備用金臺賬，按月及時(shí)清理。

　　6.3借用備用金的人員應及時(shí)沖賬，對無(wú)故拖延者，財務(wù)部辦事處發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財務(wù)部辦事處將從下月起直接從借款人獎金中抵扣，不再另行通知。備用金管理制度。

　　6.4跨年度使用備用金時(shí)，年底務(wù)必重新辦理借款手續，并沖銷(xiāo)年借款。

　　公司備用金管理制度 6

　　一、目的

　　為維護學(xué)校資金安全、完整，加強各部門(mén)備用金業(yè)務(wù)的管理，提高資金利用效率，制定備用金管理制度。二、申請額度及用途

　　1．根據實(shí)際工作需要，部門(mén)備用金申請額度一般不高于人民幣5000元，以供日常零星開(kāi)支之用，如確因工作需要增加額度，須經(jīng)部門(mén)主管及財務(wù)處處長(cháng)審批，最高限額不超過(guò)人民幣10000元。

　　2．各部門(mén)的備用金限用于采購部未能購置的消耗性文具用品及事務(wù)性臨時(shí)開(kāi)支。

　　3。各部門(mén)單筆金額1000元以下的費用零星開(kāi)支可直接動(dòng)用備用金，超過(guò)1000元的，可直接向財務(wù)部借款支付。三、備用金借款和報銷(xiāo)手續

　　1．各部門(mén)主管指定專(zhuān)人申請借支，由部門(mén)主管人員監管使用，財務(wù)處以該申請人名義對借用備用金掛賬處理。

　　2．借款人借備用金時(shí)，先填寫(xiě)“借款單”，交部門(mén)主管簽字，再經(jīng)出納、財務(wù)處長(cháng)審批后方可辦理借款手續。

　　3．借款人直接采用備用金支付相關(guān)費用的，應在支付后一星期內到財務(wù)處辦理報銷(xiāo)手續，（報銷(xiāo)流程參照《UIC財務(wù)管理制度》）。

　　四、備用金的'日常管理

　　1．備用金使用部門(mén)的經(jīng)管人員必須設立備用金臺賬，做到專(zhuān)款專(zhuān)用，如有挪用和貪污，一經(jīng)發(fā)現將嚴肅處理。

　　2．備用金經(jīng)管人員必須妥善保存采用備用金支付的發(fā)票、收據以及各種報銷(xiāo)憑證，并在備用金臺賬中做好登記，記錄相關(guān)費用支付明細。

　　3．財務(wù)人員應不定期查閱部門(mén)“備用金”臺賬，每年至少一次，核對賬款是否相符，如有短缺，無(wú)法查明原因的，由經(jīng)管人員負責賠償，最終構成核查報告。

　　4．經(jīng)管人員在調換工作部門(mén)或離職時(shí)，應到財務(wù)部辦理歸還備用金手續。

　　5．備用金一般在年初借入，年末結清。對無(wú)故拖延者，財務(wù)處發(fā)出最終一次催辦通知后還不辦理，財務(wù)處將從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。

　　五、財務(wù)處庫存備用金管理

　　1．庫存現金的開(kāi)支范圍

　�。�1）職工工資、津貼、獎金等

　�。�2）個(gè)人勞務(wù)報酬。

　�。�3）出差人員必須隨身攜帶的差旅費。

　�。�4）教職工日常報銷(xiāo)及學(xué)生退費等相關(guān)支出。

　�。�5）按規定需要支付現金的其他支出。

　　2．庫存現金限額

　　庫存現金限額是指保留庫存現金的最高數額。根據學(xué)校規定，日常零星開(kāi)支所需庫存現金數額一般為3～5天的日常零星開(kāi)支，限額一般不超過(guò)8萬(wàn)元，超過(guò)限額規定的現金應及時(shí)存入銀行，在庫存現金限額不足以保證日常零星開(kāi)支時(shí)，應當核定后根據實(shí)際情景進(jìn)行庫存限額的調整。

　　3．庫存現金管理的其他規定

　�。�1）不得挪用現金和不貼合財務(wù)手續的原始憑證（俗稱(chēng)“白條”）抵庫。

　�。�2）不得公款私存，將收入的現金存入個(gè)人儲蓄賬戶(hù)。

　�。�3）不得私設小金庫，一切現金收入都必須入賬，不得保留賬外現金。

　�。�4）不準私人借用公款，因特如情景，必須提出申請經(jīng)領(lǐng)導審批后辦理相關(guān)借款手續。

　�。�5）不準編造、謊報用途套取現金。

　�。�6）除出納人員必須每一天下班前盤(pán)點(diǎn)庫存現金外，上級領(lǐng)導還必須定期或不定期地進(jìn)行現金盤(pán)點(diǎn)，并保留盤(pán)點(diǎn)記錄，確�，F金賬面余額與實(shí)際庫存現金余額相符。

　　六、本制度經(jīng)批準之日生效，財務(wù)處負責解釋。

　　公司備用金管理制度 7

　　第一條為了提高公司行政效率，減少零星支出的審批次數，有效控制資金占用，特制定本制度。

　　第二條備用金是公司內部各部門(mén)工作人員用作零星開(kāi)支、業(yè)務(wù)采購、差旅費等以現金方式借用的款項。

　　第三條允許設備用金的部門(mén)：辦公室、采購部、科研部、深圳分公司。

　　第四條備用金限額：辦公室3000元人民幣（含食堂伙食費），采購部10000元人民幣，科研部2000元人民幣，深圳分公司10000元人民幣。

　　第五條備用金的用途：辦公用品、市內交通費、差旅費、零星物品采購費用、郵政咨詢(xún)費、其他日常零星支出。備用金務(wù)必做到專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪用和用于私人擠占，一經(jīng)發(fā)現嚴肅處理。

　　第六條各部門(mén)對備用金實(shí)行專(zhuān)人管理，并把管理人員名單報公司財務(wù)備案。備用金管理人員的職責：

　�。ㄒ唬┺k理借款手續；

　�。ǘ�）辦理借出手續；

　�。ㄈ�）辦理報銷(xiāo)手續；

　�。ㄋ模┴撠煹怯泜洳橘~目。

　　第七條備用金借款。各部門(mén)指定專(zhuān)人后，需要到財務(wù)部門(mén)辦理備用金借款手續，借款人為部門(mén)，經(jīng)辦人為部門(mén)的備用金管理人。財務(wù)人員根據實(shí)際需要向借款人發(fā)放“借款單”，一式三聯(lián)，借款人按規定的格式資料填寫(xiě)借款日期、借款部門(mén)、借款人、借款用途和借款金額等事項，經(jīng)部門(mén)領(lǐng)導簽字同意、經(jīng)辦人簽字后，交總經(jīng)理審批后，到財務(wù)部辦理借款手續。財務(wù)經(jīng)理審核、財務(wù)總監復審簽字后的“借款單”交給公司出納，出納經(jīng)復核無(wú)誤后才能辦理付款手續。

　　第八條備用金的報銷(xiāo)。備用金管理人員對其部門(mén)使用的備用金，采取用完即時(shí)報銷(xiāo)辦法。報銷(xiāo)時(shí)，經(jīng)辦人員到財務(wù)部索取“報銷(xiāo)單”，填寫(xiě)好“報銷(xiāo)單”的各項規定資料，按公司費用報銷(xiāo)辦法進(jìn)行報銷(xiāo)。

　　第九條備用金管理經(jīng)辦人，要認真審核各項報銷(xiāo)憑證，對不合法、不合規的票據拒絕報銷(xiāo)。對審查不細，經(jīng)財務(wù)審查出不合格的.票據，由備用金經(jīng)辦人個(gè)人承擔。

　　第十條備用金經(jīng)辦人辦理報銷(xiāo)手續時(shí)，財務(wù)人員應查閱“備用金”臺賬，查備用金支出是否在原核定的范圍，發(fā)現不在原核定范圍內的支出，財務(wù)人員拒絕報銷(xiāo)。

　　第十一條備用金的補齊。備用金管理人員在備用金報銷(xiāo)后即時(shí)按定額補足。

　　第十二條財務(wù)部門(mén)按備用金領(lǐng)用部門(mén)設立明細賬，核算備用金的借、報銷(xiāo)、補足等事項。

　　第十三條借用備用金的人員應及時(shí)沖賬，對無(wú)故拖延者，備用金管理人有權催辦，如果催辦無(wú)效，備用金管理人員可通知財務(wù)部門(mén)扣款。

　　第十四條本辦法由財務(wù)部門(mén)解釋。第十六條本辦法從下發(fā)之日起執行。

　　公司備用金管理制度 8

　　備用金（國際上也稱(chēng)暫定金額）是企業(yè)、機關(guān)、事業(yè)單位或其他經(jīng)濟組織等撥付給非獨立核算的內部單位或工作人員備作差旅費、零星采購、零星開(kāi)支等用的款項。預支備作差旅費、零星采購等用的備作金，一般按估計需用數額領(lǐng)取，支用后一次報銷(xiāo)，多退少補。對于零星開(kāi)支用的備用金，可實(shí)行定額備用金制度，即由指定的備用金負責人按照規定的數額領(lǐng)取，支用后按規定手續報銷(xiāo)，補足原定額。

　　1、備用金借支管理

　�。�1）企業(yè)各部門(mén)填制“備用金借款單”，一方面財務(wù)部門(mén)核定其零星開(kāi)支便于管理；另一方面，憑此單據支給現金。

　�。�2）各部門(mén)零星備用金，一般不得超過(guò)規定數額，若遇特殊需要應由企業(yè)部門(mén)經(jīng)理核準。

　�。�3）各部門(mén)零星備用金借支應將取得的正式發(fā)票定期送到財務(wù)部門(mén)備用金管理人員（出納員）手中，沖轉借支額或補充備用金。

　　2、備用金保管

　�。�1）備用金收支應設置“備用金”賬戶(hù)，并編制“收、支日報表”送交經(jīng)理查看。

　�。�2）備用金定期根據取得的發(fā)票編制備用金支出一覽表，及時(shí)反映備用金支出情況。

　�。�3）備用金賬戶(hù)應做到逐月結清。

　�。�4）出納人員應妥善保管各種與備用金相關(guān)的各種票據。

　　備用金的管理不論采用何種辦法，都應嚴格備用金的.預借、使用和報銷(xiāo)的手續制度。

　　3、備用金預借、使用及報銷(xiāo)流程

　　4、備用金的會(huì )計核算

　�。�1）預付及補充備用金時(shí)借：其他應收款――備用金貸：銀行存款

　�。�2）經(jīng)審核報銷(xiāo)時(shí)

　　借：制造費用、管理費用等。

　　貸：其他應收款――備用金。

　�。�3）收回備用金余額時(shí)

　　公司備用金管理制度 9

　　一、本制度適用于公司各部門(mén)、各項目部。

　　二、儲備基金的范圍

　　1、買(mǎi)方零星購買(mǎi)備用金；

　　2、個(gè)人因公出差零星費用留出；

　　3、定期零星開(kāi)支儲備基金；

　　4、該項目也作為財務(wù)人員的儲備基金；

　　5、其他儲備基金。

　　三、實(shí)行備用金制度，有利于各部門(mén)工作人員積極靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù)，提高工作效率，但必須專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪用、借給他人或挪作他用。一經(jīng)發(fā)現，將嚴肅處理。

　　四、小額現金的.貸款和報銷(xiāo)程序；小額現金管理系統

　　1、員工臨時(shí)需要借用備用金時(shí)，先向財務(wù)部索要“借條”。財務(wù)人員會(huì )根據實(shí)際需要將“借款單”一式兩份發(fā)給借款人。借款人按規定格式填寫(xiě)借款單，按程序辦理簽字手續。財務(wù)人員應核對已簽字的“借款單”內容是否正確、完整，核對無(wú)誤后方可辦理付款手續。

　　2、借款人辦理完業(yè)務(wù)后，應在三天內向財務(wù)部索要《報銷(xiāo)單》，填寫(xiě)《報銷(xiāo)單》的各項規定，經(jīng)主管領(lǐng)導審核后，將《報銷(xiāo)單》交回財務(wù)部，財務(wù)人員根據財務(wù)制度認真核對無(wú)誤后辦理報銷(xiāo)手續。

　　3、借款人在辦理報銷(xiāo)手續時(shí)，財務(wù)人員應查閱“零用金”明細賬，查明報銷(xiāo)人員的原借款金額，報銷(xiāo)超支部分應及時(shí)還給他。如果金額低于報銷(xiāo)后的零用金金額，財務(wù)人員應將余額退回，以結清從原借款單借入的賬目。

　　4、因業(yè)務(wù)原因長(cháng)期借用備用金的人員，可根據實(shí)際情況經(jīng)財務(wù)部門(mén)批準，預留固定數額的現金并指定使用范圍；使用部門(mén)必須設立專(zhuān)人管理備用金，備用金經(jīng)理必須妥善保管

　　2、員工因公出差借款，根據預計出差天數、往返差旅費、住宿費等費用確定借款金額。

　　3、每個(gè)項目的備用金暫定為每周1—5萬(wàn)，視每個(gè)項目情況而定。特殊情況下，項目經(jīng)理應事先向總經(jīng)理說(shuō)明情況，獲得批準。

　　4、其他貸款，根據實(shí)際情況核定額度。

　　不及物動(dòng)詞小額現金使用的批準權

　　備用金的使用應由部門(mén)負責人簽字批準，部門(mén)負責人是備用金貸款的第一責任人。

　　七、財務(wù)部應按照貸款日期、借款部門(mén)、借款人、用途、金額、注銷(xiāo)日期建立備用金明細賬，并按月及時(shí)清理。

　　八、借用備用金的人員應在兩周內核銷(xiāo)。對于無(wú)故拖延者，如在最后一次催款通知后仍不辦理，財務(wù)部有權從下月起直接從借用人工中扣除，不再另行通知。

　　九、各種儲備資金，必須在年終進(jìn)行徹底清理，不允許跨年度使用。因特殊原因，必須跨年度使用備用金時(shí)，必須在年末重新辦理貸款手續，當年貸款必須核銷(xiāo)。

　　十、本制度由公司財務(wù)部解釋和修訂。

　　公司備用金管理制度 10

　　第一條、為了加強公司各辦事處備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。

　　第二條、備用金是各辦事處工作人員用作日常辦公用品開(kāi)支、項目管理及實(shí)施、差旅費等以現金方式借用的款項。

　　第三條、實(shí)行備用金制度有利于各辦事處工作人員積極靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必須做到專(zhuān)款專(zhuān)用，專(zhuān)人專(zhuān)賬管理，不得挪用和貪污，一經(jīng)發(fā)現嚴肅處理。

　　第四條、備用金的管理要求：

　　1、備用金帳戶(hù)由專(zhuān)人負責，實(shí)行專(zhuān)帳管理。各辦事處需將備用金帳戶(hù)管理人員的情況報部公司備案。

　　2、備用金管理員及時(shí)做好備用金帳戶(hù)的收支記錄，每周五下班前將本周的收支情況以電子報表形式報公司人事行政部。

　　3、備用金帳戶(hù)按月結清，備用金管理員應于每月25日結清備用金帳戶(hù)，將備用金帳戶(hù)的`支出憑證分類(lèi)整理隨備用金帳戶(hù)的收支情況表以快遞方式報公司人事行政部。

　　4、公司財務(wù)部有權對各辦事處的備用金帳戶(hù)進(jìn)行不定期清查，備用金的支出要嚴格遵守公司的財務(wù)制度，不得出現白條抵帳，未經(jīng)同意任何人無(wú)權轉借備用金。

　　第五條、備用金的申請：

　　1、備用金的申請必須嚴格遵守公司的財務(wù)制度，由辦事處負責人提出申請，經(jīng)人事行政部審核，公司總經(jīng)理審批后，方能劃入指定帳戶(hù)。

　　2、備用金申請時(shí)間為每月1日。

　　3、上月備用金帳戶(hù)沒(méi)有結清的，不能申請下月的備用金。

　　第六條、備用金的支出范圍：

　　1、辦事處日常辦公支出；

　　2、辦事處所轄市場(chǎng)的項目實(shí)施與管理支出；

　　3、辦事處所用辦公設備/固定資產(chǎn)類(lèi)支出；

　　4、辦事處所連轄市場(chǎng)開(kāi)發(fā)支出；

　　5、其他得到批準的支出；

　　第七條、備用金的使用程序：

　　1、辦事處人員需支取備用金時(shí)，需填寫(xiě)“借款單”，借款人按規定的格式內容填寫(xiě)借款日期、借款人、借款用途和借款金額等事項，經(jīng)項目主管經(jīng)理簽字同意，再由備用金專(zhuān)管員審核后，方可使用備用金。

　　2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應在三日內到備用金專(zhuān)管員處，填寫(xiě)好“報銷(xiāo)單”的各項規定內容，并經(jīng)主管經(jīng)理審批后，再將“報銷(xiāo)單”返回備用金專(zhuān)管員處，專(zhuān)管員審核無(wú)誤后，辦理報銷(xiāo)手續。

　　3 、借款人辦理報銷(xiāo)手續時(shí)，備用金專(zhuān)管員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷(xiāo)人員原借款金額，對報銷(xiāo)的超支款項應及時(shí)付現退還本人，對報銷(xiāo)后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。

　　4、備用金專(zhuān)管員必須妥善保存支付備用金的收據、發(fā)票以及各種報銷(xiāo)憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出，每月31日備用金專(zhuān)管員匯總清理備用金帳戶(hù)，并將備用金帳戶(hù)的收支情況報總公司人事行政部門(mén)備查。

　　5、借用備用金的人員應及時(shí)沖賬，對無(wú)故拖延者，備用金專(zhuān)管員發(fā)出催辦通知后還不辦理者，備用金專(zhuān)管員可通知財務(wù)部將從下月起直接從借款人獎金中抵扣，不再另行通知。

　　6、跨年度使用備用金時(shí)，年底必須重新辦理借款手續，并沖銷(xiāo)年借款。

　　第八條、備用金的報銷(xiāo)程序

　　1、備用金實(shí)行按月結算的管理方式。

　　2、備用金專(zhuān)管員于每月25日將“備用金”帳戶(hù)匯總，編制當月備用金帳戶(hù)的結算表，整理相關(guān)的收據、發(fā)票以及各種報銷(xiāo)憑證附結算表后快遞總公司人事行政部，由人事行政部統一到財務(wù)部報銷(xiāo)。

　　第九條、本辦法由公司人事行政部制定，并負責解釋、修改。

　　公司備用金管理制度 11

　　第一條：為嚴格控制費用支出，加強費用管理，提高公司效益，本著(zhù)合理、節儉的原則，根據公司財務(wù)管理制度的有關(guān)規定，制定本制度。

　　第二條：本制度中所稱(chēng)費用是指差旅費、住宿費、市內交通費、業(yè)務(wù)招待費、通訊費、辦公費及其他費用等。

　　第三條：本制度適用對象為公司總經(jīng)理及以下人員，總經(jīng)理以上高層管理人員（僅限董事長(cháng)）費用按實(shí)報銷(xiāo)，無(wú)出差補貼等。

　　第四條：公司員工因公出差，為保證公司業(yè)務(wù)的合理需要，按審批權限批準后，可向財務(wù)部預借必須數額的備用金。

　　第五條：備用金借支程序：借款人因公出差應填寫(xiě)出差申請單，即派差單，按規定程序批準后到財務(wù)部應收往來(lái)會(huì )計處領(lǐng)取借款單并填制借款單（借條），按第四章規定權限審批后交應收往來(lái)會(huì )計編制記賬憑證，由稽核崗位會(huì )計復核，出納根據復核后的記賬憑證，向借款人支付備用金。借支5000元以上的大額備用金須提前一天通知財務(wù)部。

　　第六條：備用金借款人須在公司業(yè)務(wù)完畢后5個(gè)工作日內到財務(wù)部結清備用金。次年1月6日前，上年所有個(gè)人借支的備用金都必須結清歸還，逾期不還的，一次從工資中扣回。

　　第七條：借款單是財務(wù)賬務(wù)處理的依據之一，是業(yè)務(wù)發(fā)生的原始記錄，報銷(xiāo)費用時(shí)借款單不予退還；歸還多借備用金時(shí)，由出納開(kāi)具收據給報銷(xiāo)者本人，借款單也不予歸還。

　　第八條：備用金是為保證公司業(yè)務(wù)需要而設，因私不得借支備用金。

　　第九條：費用報銷(xiāo)程序：報銷(xiāo)人按下款要求自行粘貼票據并填制費用報銷(xiāo)單或差旅費報銷(xiāo)單（差旅費報銷(xiāo)明細表），按第四章規定權限審批后交費用會(huì )計編制記賬憑證，由稽核崗位會(huì )計復核，出納根據復核后的記賬憑證向報銷(xiāo)人支付報銷(xiāo)款或收取歸還的備用金余款；出納收取歸還的備用金余款須向報銷(xiāo)人開(kāi)具收據，借款單不予退回。

　　第十條：對原始票據的要求：

　�、�、所有票據必須是合法的正式發(fā)票，除定額票據外，其余票據都必須是一次性套寫(xiě)清楚的票據，收據（財政票據除外）及白條不予報銷(xiāo)；業(yè)務(wù)中因個(gè)人原因違章的罰款單據不予報銷(xiāo)；特殊情景下，必須說(shuō)明情景合理后，必須總經(jīng)理簽字批準。

　�、�、原始票據的粘貼：交通票據等小票據的粘貼范圍以粘貼單大小為界，須緊靠粘貼單頂界和右界從右往左橫向粘貼，覆蓋粘貼的相鄰票據間須留出必須間隔距離，票據較多時(shí)，可分行粘貼，不得豎向粘貼。

　　原始票據必須按交通票據、住宿票，招待票等不一樣類(lèi)別和不一樣金額，分門(mén)別類(lèi)進(jìn)行粘貼或分類(lèi)別審批報銷(xiāo)，不能混合粘貼。

　�、�、除交通票據外的其他票據，報銷(xiāo)人須在每張票據正面空白處注明票據金額開(kāi)支的用途并簽名。裝卸費、運雜費、倉租費、保險費等票據須注明業(yè)務(wù)或供給相應的單據號并簽名。

　�、�、不貼合上述規定要求的報銷(xiāo)單據，財務(wù)部有權退回，要求報銷(xiāo)人重新整理。

　�、�、對于審批手續不全的原始憑證，會(huì )計不得編制記帳憑證，出納也不得付款。

　�、�、未按規定時(shí)間報銷(xiāo)的，財務(wù)部門(mén)應于當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷(xiāo)時(shí)再行支付，并從6日起按日加收借款額1%的資金占用費用，從出差費用中補助費中扣除，當月費用必須在次月3號前報銷(xiāo)。

　�、�、財務(wù)部有權對不實(shí)的出差費用向員工出差居住地酒店或其他相關(guān)人員直接查詢(xún)，如有虛假行為取消該項費用報銷(xiāo)，并處于允許報銷(xiāo)總金額的20%的罰款。

　�、�、出差人員應認真填寫(xiě)派差單，派差單作為差旅費報銷(xiāo)的依據，缺一不可，否則財務(wù)部不予報銷(xiāo)各種費用（后附派差單）。

　　第十一條：費用報銷(xiāo)后，財務(wù)部費用會(huì )計應記錄個(gè)人費用登記帳簿，按月上報財務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理審閱。業(yè)務(wù)員的費用列入個(gè)人銷(xiāo)售費用進(jìn)行收入成本費用考核。

　　第十二條：備用金借支審批權限：

　�、�、備用金借支金額在3000元（含本數）以下的，由部門(mén)經(jīng)理簽字確認，主管副總經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部經(jīng)理簽字批準；

　�、�、備用金借支金額在3000元以上的，由部門(mén)經(jīng)理簽字確認，主管副總經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部經(jīng)理簽字核準后，報總經(jīng)理簽字批準；

　�、�、財務(wù)部經(jīng)理借支必須由總經(jīng)理簽字批準。

　　第十三條：費用報銷(xiāo)審批權限：

　�、�、部門(mén)經(jīng)理以下人員報銷(xiāo)，由部門(mén)經(jīng)理簽字確認，主管副總經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部經(jīng)理簽字核準后，報總經(jīng)理簽字批準；

　�、�、部門(mén)經(jīng)理的費用報銷(xiāo)由主管副總經(jīng)理審核簽字確認，報財務(wù)部經(jīng)理審核簽字后，報總經(jīng)理簽字審批；

　�、�、副總經(jīng)理的費用報銷(xiāo)由財務(wù)部經(jīng)理審核簽字后，報總經(jīng)理簽字審批；

　�、�、財務(wù)部經(jīng)理的費用報銷(xiāo)由總經(jīng)理簽字審批。

　�、�、總經(jīng)理不在時(shí)，備用金借支由財務(wù)部經(jīng)理請示總經(jīng)理批準，待總經(jīng)理回到時(shí)補簽。

　　第十四條：總經(jīng)理、董事長(cháng)使用資金或報銷(xiāo)直接通知財務(wù)部經(jīng)理，由財務(wù)部經(jīng)理及時(shí)指派人員辦理。

　　第十五條：出差是指公司人員受公司主管負責人派遣（派差單）在公司辦公所在地城市以外的地區履行公務(wù)，并根據本制度的規定享受相應的出差伙食補貼標準、交通工具標準及出差住宿標準；在公司辦公所在地城市市內履行公務(wù)不享受出差伙食補貼。

　　第十六條：公司員工出差應嚴格履行報批手續，未經(jīng)批準不得自行出差，自行出差或因私外出所發(fā)生的費用均由其本人自行承擔，公司不予報銷(xiāo)。

　　第十七條：公司各部門(mén)應嚴格控制出差人數，并研究其完成任務(wù)的期限，確定合理出差日期，逾期出差應向主管負責人報告，對因公出差人員，按相應標準報銷(xiāo)出差費用。

　　第十八條：?jiǎn)T工出差分“長(cháng)途”和“短途”兩種，即當天能往返的為“短途”，出差時(shí)間在一天以上的為“長(cháng)途”。

　　第十九條：長(cháng)途出差地點(diǎn)區分為1類(lèi)區，2類(lèi)區，港澳臺地區三種，即：二類(lèi)區：特區、上海、北京、廣州；一類(lèi)區：除二類(lèi)區以外的地區。

　　第二十條：出差住宿費報銷(xiāo)，在標準以?xún)葥��?shí)報銷(xiāo)。

　　職務(wù)一類(lèi)區（元人天）二類(lèi)區（元人天）一般人員120220科長(cháng)、主管、工程師級140180部門(mén)經(jīng)理級160220

　　第二十一條：?jiǎn)T工短途出差視同出勤，不再享受出差補貼。

　　第二十條：長(cháng)途出差補助，按規定標準填寫(xiě)補助費，一類(lèi)區40元天人，二類(lèi)區60元天人。

　　第二十二條：?jiǎn)T工出差乘坐交通工具：公司副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導可乘坐飛機、軟臥、輪船二等艙；

　　部門(mén)經(jīng)理級：可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機、軟臥需報總經(jīng)理批準、乘坐軟臥僅限正職；

　　其余員工乘坐火車(chē)硬臥、輪船四等艙。

　　第二十三條：住宿費，交通費按規定標準之內憑票報銷(xiāo)，超標自付，從補助費中直接扣減補助費不足以扣除的，不足部分從工資中扣除。對于參加包括住宿、市內交通與生活費用在內的會(huì )議和由邀請方承擔費用的'會(huì )議，不享受任何補助。

　　第二十四條：出差人員的伙食補貼天數按出差自然天數減去一天計算，即算頭不算尾（當天出差當天回到的不報銷(xiāo)伙食補貼）；住宿標準按實(shí)際住宿天數計算。

　　第二十五條：出差人員超標準乘坐交通工具須經(jīng)總經(jīng)理簽字同意方可報銷(xiāo)，并須事先請示。

　　第二十六條：長(cháng)途交通票據如果遺失，須寫(xiě)出書(shū)面報告，且有1人以上同行人員或有關(guān)人員簽字證明，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理簽署意見(jiàn)，報主管副總、財務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理審批后，按票價(jià)的50%報銷(xiāo)。

　　第二十七條：司機帶車(chē)出差且當天不能回到的，每一天住宿、生活補貼按一般員工標準執行。

　　第二十八條：公司員工出差途中，經(jīng)批準可繞道回家探親，其車(chē)船費由公司負擔，在家期間不享受伙食補貼，不予報銷(xiāo)住宿費用。

　　第十八條：長(cháng)期住外業(yè)務(wù)人員租房標準（含水電費、固定電話(huà)費、物業(yè)費等費用）：特區800元月以?xún)�；直轄�?00元月以?xún)�；其他地區300元月以?xún)�，據�?shí)報銷(xiāo)。

　　第二十九條：市內交通費是指公司員工在公司所在地或辦事處所在地辦理公務(wù)所發(fā)生的交通費（包括公共汽車(chē)費和出租車(chē)費），公司員工上下班或因私所發(fā)生的交通費不在此列。

　　第三十條：有伙食補助的人員，市內交通費包含在補助費之內，沒(méi)有補助費的，按實(shí)際發(fā)生公交車(chē)費用報銷(xiāo)，公交車(chē)票除二人及以上同行外均不得連號。

　　第三十一條：所有因公報銷(xiāo)出租車(chē)費用的，必須在出租車(chē)票背面注明往返地點(diǎn)及用車(chē)事由，按審批權限進(jìn)行批準。

　　第三十二條：通訊費指因公使用通訊工具而發(fā)生的費用，包括移動(dòng)電話(huà)、固定電話(huà)等。通訊費一律實(shí)行憑票限額內報銷(xiāo)。

　　第三十三條：使用移動(dòng)電話(huà)的員工，其裸機的購置費一律由使用者本人負擔。第三十四條：通訊費報銷(xiāo)標準：

　　副總經(jīng)理300元月；

　　部門(mén)經(jīng)理200元月；

　　車(chē)間主任、科長(cháng)以及特殊崗位人員100元月。

　　第三十五條：對于享有出差補助費的業(yè)務(wù)人員，通訊費包含在補助費之內，不得另外報銷(xiāo)通訊費用。有規定定額通訊費的人員，不得以出差為由，額外報銷(xiāo)通訊費。

　　第三十六條：享受通訊費報銷(xiāo)標準的人員必須堅持24小時(shí)（含節假日）通訊暢通。

　　第三十七條：業(yè)務(wù)招待費是指因工作需要招待客戶(hù)和有關(guān)部門(mén)人員而發(fā)生的費用。

　　第三十八條：各部門(mén)人員因公接待外單位人員，提議安排工作餐，需要到外面宴請的，須事先取得部門(mén)經(jīng)理、主管副總經(jīng)理同意，否則不予報銷(xiāo)。部門(mén)需安排接待工作餐的，須經(jīng)部門(mén)經(jīng)理批準由公司辦公室統一按排并登記備案，記入部門(mén)招待費。

　　第三十九條：各部門(mén)人員因公出差確需應酬的，須事前電話(huà)請示部門(mén)經(jīng)理、主管副總經(jīng)理同意，限額接待。

　　第四十條：招待費發(fā)票日期欄必須填寫(xiě)清楚，報銷(xiāo)時(shí)應附有業(yè)務(wù)事由、具體人數、時(shí)間、地點(diǎn)、批準領(lǐng)導等。

　　第四十一條：辦公費是指辦公用品、印刷品及其它辦公物品等的支出。公司辦公費統一由辦公室指定專(zhuān)人進(jìn)行控制與管理。

　　第四十二條：各部門(mén)申請購置辦公用品、印刷品等其它辦公物品時(shí)，需注明用途、數量、規格型號，辦公室需查明是否可調節使用，再確定是否購買(mǎi)，報財務(wù)部經(jīng)理，總經(jīng)理審批后執行。

　　第四十三條：辦公室負責辦公用品領(lǐng)發(fā)的人員，每月需填報辦公用品、印刷品等購、領(lǐng)、發(fā)、存報表，按部門(mén)分類(lèi)歸檔，報送財務(wù)部和各有關(guān)部門(mén)。

　　第四十四條：禮品費。因工作、業(yè)務(wù)特殊需要，需贈送有關(guān)部門(mén)人員或客戶(hù)禮品的，由董事長(cháng)或總經(jīng)理安排采購，其他個(gè)人不得私自贈送禮品。

　　第四十五條：加班費。加班費由人力資源部按國家和公司有關(guān)規定辦理，月底隨同當月工資一齊發(fā)放。

　　第四十六條：福利費。公司發(fā)放給職工的各種福利，須由總經(jīng)理批準，由綜合管理部安排采購并按規定制度發(fā)放。

　　第十二章：其他規定

　　第四十七條：主管及以上人員的職務(wù)以人力資源科的正式任免通知為準，對外使用的職務(wù)不對內使用，也不享受本制度規定的各項對應級別標準報銷(xiāo)有關(guān)費用。

　　第四十八條：休探親假人員的費用報銷(xiāo)標準按人力資源部的規定執行。

　　第四十九條：備用金借支和報銷(xiāo)單據的審核，財務(wù)部隨時(shí)受理，但審批和報銷(xiāo)款的領(lǐng)取時(shí)間為每周星期2、4，其余工作日財務(wù)部不予辦理。

　　第五十條：本制度自20xx年9月1日起實(shí)行。

　　第五十一條：本制度由財務(wù)部負責解釋。

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