備用金管理制度（通用16篇）

　　在現在社會(huì )，越來(lái)越多地方需要用到制度，制度是指在特定社會(huì )范圍內統一的、調節人與人之間社會(huì )關(guān)系的一系列習慣、道德、法律(包括憲法和各種具體法規)、戒律、規章(包括政府制定的條例)等的總和它由社會(huì )認可的非正式約束、國家規定的正式約束和實(shí)施機制三個(gè)部分構成。你所接觸過(guò)的制度都是什么樣子的呢？以下是小編為大家整理的備用金管理制度，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。

　　備用金管理制度 1

　　第一條為了提高公司行政效率，減少零星支出的審批次數，有效控制資金占用，特制定本制度。

　　第二條備用金是公司內部各部門(mén)工作人員用作零星開(kāi)支、業(yè)務(wù)采購、差旅費等以現金方式借用的款項。

　　第三條允許設備用金的部門(mén)：辦公室、采購部、科研部、深圳分公司。

　　第四條備用金限額：辦公室3000元人民幣(含食堂伙食費)，采購部10000元人民幣，科研部2000元人民幣，深圳分公司10000元人民幣。

　　第五條備用金的用途：辦公用品、市內交通費、差旅費、零星物品采購費用、郵政咨詢(xún)費、其他日常零星支出。備用金務(wù)必做到專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪用和用于私人擠占，一經(jīng)發(fā)現嚴肅處理。

　　第六條各部門(mén)對備用金實(shí)行專(zhuān)人管理，并把管理人員名單報公司財務(wù)備案。備用金管理人員的職責：

　　(一)辦理借款手續;

　　(二)辦理借出手續;

　　(三)辦理報銷(xiāo)手續;

　　(四)負責登記備查賬目。

　　第七條備用金借款。各部門(mén)指定專(zhuān)人后，需要到財務(wù)部門(mén)辦理備用金借款手續，借款人為部門(mén)，經(jīng)辦人為部門(mén)的.備用金管理人。財務(wù)人員根據實(shí)際需要向借款人發(fā)放“借款單”，一式三聯(lián)，借款人按規定的格式資料填寫(xiě)借款日期、借款部門(mén)、借款人、借款用途和借款金額等事項，經(jīng)部門(mén)領(lǐng)導簽字同意、經(jīng)辦人簽字后，交總經(jīng)理審批后，到財務(wù)部辦理借款手續。財務(wù)經(jīng)理審核、財務(wù)總監復審簽字后的“借款單”交給公司出納，出納經(jīng)復核無(wú)誤后才能辦理付款手續。

　　第八條備用金的報銷(xiāo)。備用金管理人員對其部門(mén)使用的備用金，采取用完即時(shí)報銷(xiāo)辦法。報銷(xiāo)時(shí)，經(jīng)辦人員到財務(wù)部索取“報銷(xiāo)單”，填寫(xiě)好“報銷(xiāo)單”的各項規定資料，按公司費用報銷(xiāo)辦法進(jìn)行報銷(xiāo)。

　　第九條備用金管理經(jīng)辦人，要認真審核各項報銷(xiāo)憑證，對不合法、不合規的票據拒絕報銷(xiāo)。對審查不細，經(jīng)財務(wù)審查出不合格的票據，由備用金經(jīng)辦人個(gè)人承擔。

　　第十條備用金經(jīng)辦人辦理報銷(xiāo)手續時(shí)，財務(wù)人員應查閱“備用金”臺賬，查備用金支出是否在原核定的范圍，發(fā)現不在原核定范圍內的支出，財務(wù)人員拒絕報銷(xiāo)。

　　第十一條備用金的補齊。備用金管理人員在備用金報銷(xiāo)后即時(shí)按定額補足。

　　第十二條財務(wù)部門(mén)按備用金領(lǐng)用部門(mén)設立明細賬，核算備用金的借、報銷(xiāo)、補足等事項。

　　第十三條借用備用金的人員應及時(shí)沖賬，對無(wú)故拖延者，備用金管理人有權催辦，如果催辦無(wú)效，備用金管理人員可通知財務(wù)部門(mén)扣款。

　　第十四條本辦法由財務(wù)部門(mén)解釋。第十六條本辦法從下發(fā)之日起執行。

　　備用金管理制度 2

　　第一章總則

　　第一條為了加強公司對有關(guān)部門(mén)及各項目部備用金的管理，規范借款行為，提高資金利用效率，夯實(shí)成本費用核算，減少資金損失，依據《中華人民共和國會(huì )計法》、《企業(yè)會(huì )計準則》等相關(guān)法律法規及規范性文件的規定，特制定本制度。

　　第二條公司財務(wù)部負責備用金的統一收支，統一核算，公司負責人對公司資金內部控制的建立健全和有效實(shí)施以及備用金的安全完整負責。部門(mén)負責人和分公司負責人對本制度在該部門(mén)和該分公司的有效執行，保障資金的安全完整負責。

　　第三條本制度適用于某科技股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)公司)以及下屬的各控股子公司、分公司各部門(mén)及所有項目部。

　　第二章備用金的用途

　　第四條備用金僅限用于公司及子公司業(yè)務(wù)拓展和項目實(shí)施，主要是采購業(yè)務(wù)人員零星采購備用金、個(gè)人因公出差零星開(kāi)支備用、經(jīng)常性的零星開(kāi)支備用金等與公司業(yè)務(wù)相關(guān)的其他備用金。

　　第五條實(shí)行備用金制度有利于各部門(mén)工作人員積極靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必須做到專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪用、轉借他人或用于其他用途，一經(jīng)發(fā)現，將嚴肅處理。

　　第三章申請備用金人員的資質(zhì)審查

　　第六條公司人員申請備用金必須有具體的業(yè)務(wù)用途，由業(yè)務(wù)實(shí)施人員提出。

　　第七條申請備用金人員的業(yè)務(wù)經(jīng)驗和能力要求：申請備用金的人員，原則上應具備相關(guān)的業(yè)務(wù)經(jīng)驗和能力，具體的人員主要包括部門(mén)主管、項目組負責人、部門(mén)經(jīng)理。不具備以上職位的成員不能申領(lǐng)備用金。

　　第四章備用金專(zhuān)員制度

　　第八條公司設置備用金專(zhuān)員(隸屬于財務(wù)部)，負責建立備用金臺賬，反映備用金的申領(lǐng)、使用和報銷(xiāo)情況、備用金的清理和回收情況。備用金管理專(zhuān)員負責辦理所管理的公司的備用金申請、備用金報銷(xiāo)資料的收集和辦理、備用金的清理收回等相關(guān)工作。

　　第五章備用金的申請和審批

　　第九條工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí)，借款人按規定的格式內容填寫(xiě)借款日期、借款人、借款用途和借款金額等事項，并按流程辦理簽字手續。財務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項內容是否正確和完整，經(jīng)審核無(wú)誤后才能辦理付款手續。

　　第六章備用金的報銷(xiāo)和發(fā)票管理

　　第十條借款人員完成業(yè)務(wù)后應在三日內到財務(wù)部索取“報銷(xiāo)單”，填寫(xiě)好“報銷(xiāo)單”的各項規定內容，并經(jīng)主管領(lǐng)導審批后，再將“報銷(xiāo)單”返回財務(wù)部，財務(wù)人員根據財務(wù)制度規定認真審核無(wú)誤后，辦理報銷(xiāo)手續。

　　第十一條借款人辦理報銷(xiāo)手續時(shí)，財務(wù)人員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷(xiāo)人員原借款金額，對報銷(xiāo)的超支款項應及時(shí)付現退還本人，對報銷(xiāo)后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。

　　第十二條因業(yè)務(wù)原因長(cháng)期借用備用金的人員可由財務(wù)部根據實(shí)際情況核定，撥出一筆固定數額的現金并規定使用范圍;使用部門(mén)必須設立專(zhuān)人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據、發(fā)票以及各種報銷(xiāo)憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期向公司財務(wù)部申報備用金使用情況，前賬未清，不得繼續借款。對因特殊原因不能按時(shí)結算的.，須提前向財務(wù)負責人說(shuō)明原因，經(jīng)財務(wù)負責人同意后，方可延期。

　　第十三條備用金使用審批權限：備用金使用由部門(mén)負責人簽字批準，部門(mén)負責人為備用金借款的第一責任人。

　　第七章備用金額度

　　第十四條采購業(yè)務(wù)工作人員借用的零星采購用款，單次不得超過(guò)5000元，超過(guò)5000元的材料采購，應由供貨方持合法、真實(shí)、完整的原始資料，按規定的程序經(jīng)審核批準后，到公司財務(wù)部或項目部財務(wù)人員處辦理貨款支付、結算手續。

　　第十五條員工因公出差借款，按預計出差天數、往返路費、住宿費等支出核定借款額度。

　　第十六條各工程項目備用金，視各項目情況不同，備用金額度暫定為每周不超過(guò)10萬(wàn)。特殊情況，需由項目經(jīng)理提前向總經(jīng)理說(shuō)明情況，予以審批。

　　第十七條其他備用金借款，根據實(shí)際情況核定金額。各級審批人員嚴格按照額度限額進(jìn)行審批。

　　第八章備用金的清理和歸還

　　第十八條財務(wù)部應當按照借款日期、借款部門(mén)、借款人、用途、金額、注銷(xiāo)日期建立備用金臺賬，按月及時(shí)清理。

　　第十九條借用備用金的人員應在兩周內沖賬，對無(wú)故拖延者，財務(wù)部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財務(wù)部有權從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。

　　第二十條所有各種備用金，必須在年末進(jìn)行徹底清理，不允許跨年度使用。

　　對因特殊原因必須跨年度使用備用金時(shí)，年底必須重新辦理借款手續，并沖銷(xiāo)當年借款。

　　第二十一條備用金應妥善保管，項目人員工作變動(dòng)時(shí)，應及時(shí)退回備用金。

　　第九章備用金管理的考核

　　第二十二條部門(mén)負責人對該部門(mén)的備用金總額負管理責任。公司總經(jīng)理對公司備用金的總額負管理責任。

　　第二十三條各備用金的借款人在資金使用后，應及時(shí)要求對方開(kāi)具符合法律法規要求的發(fā)票并向資金管理專(zhuān)員予以報銷(xiāo)。

　　第十章備用金的財務(wù)核算

　　第二十四條財務(wù)部門(mén)備用金專(zhuān)員的臺賬每月應及時(shí)更新，總賬與明細賬應每月核對。備用金專(zhuān)員應定期分析備用金的領(lǐng)取、使用、報銷(xiāo)、回收情況進(jìn)行統計和分析，對于異常情況及時(shí)預警，并向部門(mén)主管領(lǐng)導匯報，采取相應的補救措施。

　　第十一章監督和檢查

　　第二十五條公司備用金的用途專(zhuān)為業(yè)務(wù)上所用，任何人不得以任何理由挪用。公司財務(wù)部門(mén)組織備用金負責人定期對項目人員備用金的使用情況進(jìn)行抽查。

　　第十二章附則

　　第二十六條本制度由公司財務(wù)部負責解釋和修訂。

　　第二十七條本制度自公司董事會(huì )審議通過(guò)之日起實(shí)施。

　　備用金管理制度 3

　　第一條為維護公司資產(chǎn)的完整，提高資金利用水平，加強對備用金業(yè)務(wù)的管理，根據公司《財務(wù)管理制度》的規定，制定本辦法。

　　第二條備用金，是指公司借支給公司員工個(gè)人的款項，這些款項僅用于支付與公司業(yè)務(wù)相關(guān)的事項。

　　第三條公司備用金分為二類(lèi)

　　現金會(huì )計：按照國家相關(guān)規定持有一定數額的備用現金

　　其他人員：最高為人民幣200元

　　第四條備用金由財務(wù)部核算并負責監督;備用金借支個(gè)人(以下簡(jiǎn)稱(chēng)借支人)所在部門(mén)的負責人應督促借支人按期足額還清備用金。

　　第五條公司財務(wù)部門(mén)辦理備用金借支業(yè)務(wù)的.時(shí)間為周一至周五;辦理備用金核銷(xiāo)業(yè)務(wù)的時(shí)間同上(特殊情況可以例外)。

　　第六條借支人應根據實(shí)際需要申請備用金，不得以任何名義挪用或占用公司資金。

　　第七條借支人應按以下規定辦理借支備用金手續：

　　一、借支人應如實(shí)、規范填寫(xiě)備用金申請單。

　　借款時(shí)，借支人應按要求填寫(xiě)由公司財務(wù)部門(mén)統一印制的備用金申請單，按申請單格式準確填列借款日期、借款類(lèi)別、借款用途、借款金額(大小寫(xiě))、預計還款時(shí)間等。備用金必須專(zhuān)款專(zhuān)用，不允許一款多用或多筆備用金交叉使用。

　　對于未按要求填寫(xiě)的備用金申請單，財務(wù)部門(mén)有權不予受理，由此產(chǎn)生的責任由借支人負責。

　　借支備用金必須寫(xiě)明款項的用途，報帳沖銷(xiāo)的內容要和借款時(shí)填寫(xiě)的用途一致，一筆備用金未使用完，要及時(shí)到財務(wù)部報帳沖銷(xiāo)，不能挪做別的用途，否則不予以報銷(xiāo)。備用金借支原則上要求由借支人本人親自辦理，由于特殊原因由非借支人本人辦理的，須由借支人本人在備用金申請單上親自簽名，否則視為代辦人借支的備用金，由此產(chǎn)生的責任由代辦人負責。

　　二、借支備用金時(shí)，借支人須提供相關(guān)的合同、協(xié)議、通知書(shū)、相關(guān)領(lǐng)導人簽字的備用金申請單等有效文件，并準確填列付款單位全稱(chēng)、開(kāi)戶(hù)銀行、帳號，否則財務(wù)部門(mén)有權不予辦理，由此產(chǎn)生的責任由借支人負責。

　　三、備用金借支審批手續應完備。

　　由經(jīng)辦人提出后交部門(mén)負責人、財務(wù)部門(mén)負責人和總經(jīng)理審批。

　　第八條借支人應按時(shí)歸還所借備用金。

　　第九條原則上誰(shuí)借支誰(shuí)報銷(xiāo)。借支人因故不能親自報賬，而委托他人代辦的，委托人應在報銷(xiāo)憑證上簽字。

　　第十條公司員工調離、辭退或辭職時(shí)，必須到財務(wù)部門(mén)辦理備用金清理手續。凡未辦理備用金清理手續的員工，公司將不予辦理有關(guān)手續。

　　第十一條借支人超過(guò)預計還款時(shí)間尚未結清備用金賬戶(hù)，但有合理理由說(shuō)明原因的，應由借支人提出書(shū)面申請，說(shuō)明不能按時(shí)歸還的原因，報有關(guān)領(lǐng)導審批。

　　第十二條公款丟失，由本人承擔。

　　備用金管理制度 4

　　1.本公司各部門(mén)零用周轉金的.劃撥采取定額式，各部門(mén)劃撥1 000元，以供日常零星開(kāi)支之用。

　　2.各部門(mén)的備用金限用于購置消耗性文具用品及事務(wù)性臨時(shí)開(kāi)支，其余購置器具修繕或金額較大的開(kāi)支，均應先行呈準后始得辦理。

　　3.各部門(mén)應于每周六抄報本周諸項費用開(kāi)支，限次周星期一送會(huì )計科審核，次周星期三由會(huì )計科按各單位核準金額劃撥，但開(kāi)支申請金額較少者，合并至下周統一劃撥。

　　4.各部門(mén)按周抄報該部門(mén)費用時(shí)，應按次序編號填制備用金報表，一式兩份，一份自行留底存查，一份送會(huì )計科憑以核對。

　　5.各部門(mén)申請核撥時(shí)，應將發(fā)票或收據貼于原始憑證粘貼頁(yè)上，在粘貼頁(yè)右下端應有部門(mén)主管、申請人簽章證明。

　　6.索取發(fā)票或收據時(shí)，應注意本公司抬頭、廠(chǎng)家及負責人簽章品名、金額、數量等。

　　7.會(huì )計科審核各部門(mén)備用金申請，須會(huì )同有關(guān)單位按其授權范圍審核各項費用，并通知單位。

　　8.各部門(mén)備用金賬務(wù)處理以不設立賬簿記載為原則，僅以備用金周報表代替。備用金(現金)報表代替現金簿，備用金(各項費用)明細表代替費用明細賬。

　　9.各部門(mén)各項費用應于發(fā)生當月報銷(xiāo)。

　　10.本辦法未定事項，按慣例或會(huì )計一般處理原則辦理。

　　備用金管理制度 5

　　為了更好地控制和管理營(yíng)銷(xiāo)系統備用金，健全備用金管理體制，保障本公司發(fā)展的穩定與效率，特制定本制度。

　　一、借款標準：

　　1、營(yíng)銷(xiāo)系統科室人員(含科長(cháng))備用金借款最高限額為1萬(wàn)元(含1萬(wàn)元)，副部長(cháng)級以上(含副部長(cháng))備用金借款最高限額為2萬(wàn)元(含2萬(wàn)元)。所有的借款各部必須登記臺帳。

　　二、審批程序：

　　1、營(yíng)銷(xiāo)系統科室人員因工出差的員工需借用備用金時(shí),由本人填寫(xiě)“借款申請單“一式二份,借款單據上必須注明個(gè)人廠(chǎng)編。

　　2、營(yíng)銷(xiāo)系統總部人員備用金借款金額在1萬(wàn)元以下(含1萬(wàn)元)的，由各部門(mén)主管部長(cháng)審批。

　　3、各類(lèi)人員的備用金超標準借款必須經(jīng)營(yíng)銷(xiāo)財務(wù)部部長(cháng)加具意見(jiàn)，營(yíng)銷(xiāo)副總裁批準后，提交營(yíng)銷(xiāo)財務(wù)部會(huì )計核算科出納支付。

　　三、返納要求及扣罰標準：

　　1、備用金借款原則上應于因工出差返回總部后及時(shí)返納，若未及時(shí)返納,累計借款金額少于各級別標準的，到當年12月26日前要返納,如超過(guò)此時(shí)間仍未返納的,則按應返納全額逐月在該員工當月工資中扣除，直至扣清，另按應反納額的5%予以扣罰。

　　1、副部長(cháng)級以下人員借款1萬(wàn)元以上的,由借款當月起,會(huì )計期超過(guò)2個(gè)月,單據還未返納的，則平均分期扣罰該員工工資，直至當年12月26日仍未返納完的,則按應返納全額扣罰該員工當月工資。

　　3、營(yíng)銷(xiāo)系統員工借用公款后而申請離職者,應自覺(jué)清還借款,行政部憑財務(wù)部門(mén)簽發(fā)的清債確認單才給予辦理離職手續,若借款人末清還債款而離職的.,其債務(wù)由所在部門(mén)負責，全額在部門(mén)工資中扣除。

　　4、扣罰通知單在當年12月份的26日前由營(yíng)銷(xiāo)財務(wù)部財務(wù)人員填寫(xiě)并交被扣罰部門(mén)主管部長(cháng)，被扣罰部門(mén)在當月28日前反饋意見(jiàn)給營(yíng)銷(xiāo)財務(wù)部，如不按時(shí)反饋的則視同認罰。

　　5、營(yíng)銷(xiāo)財務(wù)部財務(wù)人員如不據實(shí)扣罰，一經(jīng)集團財務(wù)部或集團審計部發(fā)現，則對責任會(huì )計按應返納備用金總額的1%扣罰。

　　6、如有特殊情況需要免除扣罰或跨年度不返納的，由責任部門(mén)申請并說(shuō)明原因和提供擔保人同意書(shū)，經(jīng)營(yíng)銷(xiāo)財務(wù)部部長(cháng)批準并備案方可。

　　四、本制度適用于營(yíng)銷(xiāo)系統總部編內人員，分公司備用金制度參照《分公司管理手冊》。

　　備用金管理制度 6

　　第一條、為了加強公司各辦事處備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。

　　第二條、備用金是各辦事處工作人員用作日常辦公用品開(kāi)支、項目管理及實(shí)施、差旅費等以現金方式借用的款項。

　　第三條、實(shí)行備用金制度有利于各辦事處工作人員積極靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必須做到專(zhuān)款專(zhuān)用，專(zhuān)人專(zhuān)賬管理，不得挪用和貪污，一經(jīng)發(fā)現嚴肅處理。

　　第四條、備用金的管理要求：

　　1、備用金帳戶(hù)由專(zhuān)人負責，實(shí)行專(zhuān)帳管理。各辦事處需將備用金帳戶(hù)管理人員的情況報部公司備案。

　　2、備用金管理員及時(shí)做好備用金帳戶(hù)的收支記錄，每周五下班前將本周的收支情況以電子報表形式報公司人事行政部。

　　3、備用金帳戶(hù)按月結清，備用金管理員應于每月25日結清備用金帳戶(hù)，將備用金帳戶(hù)的支出憑證分類(lèi)整理隨備用金帳戶(hù)的收支情況表以快遞方式報公司人事行政部。

　　4、公司財務(wù)部有權對各辦事處的備用金帳戶(hù)進(jìn)行不定期清查，備用金的支出要嚴格遵守公司的財務(wù)制度，不得出現白條抵帳，未經(jīng)同意任何人無(wú)權轉借備用金。

　　第五條、備用金的申請：

　　1、備用金的申請必須嚴格遵守公司的財務(wù)制度，由辦事處負責人提出申請，經(jīng)人事行政部審核，公司總經(jīng)理審批后，方能劃入指定帳戶(hù)。

　　2、備用金申請時(shí)間為每月1日。

　　3、上月備用金帳戶(hù)沒(méi)有結清的，不能申請下月的備用金。

　　第六條、備用金的支出范圍：

　　1、辦事處日常辦公支出；

　　2、辦事處所轄市場(chǎng)的`項目實(shí)施與管理支出；

　　3、辦事處所用辦公設備/固定資產(chǎn)類(lèi)支出；

　　4、辦事處所連轄市場(chǎng)開(kāi)發(fā)支出；

　　5、其他得到批準的支出；

　　第七條、備用金的使用程序：

　　1、辦事處人員需支取備用金時(shí)，需填寫(xiě)“借款單”，借款人按規定的格式內容填寫(xiě)借款日期、借款人、借款用途和借款金額等事項，經(jīng)項目主管經(jīng)理簽字同意，再由備用金專(zhuān)管員審核后，方可使用備用金。

　　2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應在三日內到備用金專(zhuān)管員處，填寫(xiě)好“報銷(xiāo)單”的各項規定內容，并經(jīng)主管經(jīng)理審批后，再將“報銷(xiāo)單”返回備用金專(zhuān)管員處，專(zhuān)管員審核無(wú)誤后，辦理報銷(xiāo)手續。

　　3 、借款人辦理報銷(xiāo)手續時(shí)，備用金專(zhuān)管員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷(xiāo)人員原借款金額，對報銷(xiāo)的超支款項應及時(shí)付現退還本人，對報銷(xiāo)后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。

　　4、備用金專(zhuān)管員必須妥善保存支付備用金的收據、發(fā)票以及各種報銷(xiāo)憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出，每月31日備用金專(zhuān)管員匯總清理備用金帳戶(hù)，并將備用金帳戶(hù)的收支情況報總公司人事行政部門(mén)備查。

　　5、借用備用金的人員應及時(shí)沖賬，對無(wú)故拖延者，備用金專(zhuān)管員發(fā)出催辦通知后還不辦理者，備用金專(zhuān)管員可通知財務(wù)部將從下月起直接從借款人獎金中抵扣，不再另行通知。

　　6、跨年度使用備用金時(shí)，年底必須重新辦理借款手續，并沖銷(xiāo)年借款。

　　第八條、備用金的報銷(xiāo)程序

　　1、備用金實(shí)行按月結算的管理方式。

　　2、備用金專(zhuān)管員于每月25日將“備用金”帳戶(hù)匯總，編制當月備用金帳戶(hù)的結算表，整理相關(guān)的收據、發(fā)票以及各種報銷(xiāo)憑證附結算表后快遞總公司人事行政部，由人事行政部統一到財務(wù)部報銷(xiāo)。

　　第九條、本辦法由公司人事行政部制定，并負責解釋、修改。

　　備用金管理制度 7

　　第一條為了保護礦山地質(zhì)環(huán)境，防治地質(zhì)災害，加強礦山地質(zhì)環(huán)境恢復治理，根據《湖北省地質(zhì)環(huán)境管理條例》，結合本省實(shí)際，制定本辦法。

　　第二條在本省行政區域內開(kāi)采礦產(chǎn)資源的采礦權人，應當依法履行礦山地質(zhì)環(huán)境恢復治理義務(wù)，并繳存礦山地質(zhì)環(huán)境恢復治理備用金(以下簡(jiǎn)稱(chēng)備用金)。

　　第三條備用金是指采礦權人在開(kāi)采礦產(chǎn)資源過(guò)程中及其在閉坑、停辦、關(guān)閉礦山后為保護礦山地質(zhì)環(huán)境，防治地質(zhì)災害和恢復植被等應繳存的備用治理費。

　　備用金屬采礦權人所有，列入生產(chǎn)成本。采礦權人履行礦山環(huán)境治理義務(wù)，經(jīng)驗收合格后，備用金本金及其利息收入返還采礦權人。

　　第四條備用金依照采礦權的審批權限分級收存。

　　國土資源部和省審批發(fā)證的由省國土資源行政主管部門(mén)負責收存;市(州)、縣(市)審批發(fā)證的，分別由市(州)、縣(市)國土資源行政主管部門(mén)負責收存。

　　第五條備用金的收存額按以下公式計算：

　　備用金收存額=收存標準(累進(jìn)制)×采礦許可證登記面積×采深系數×采礦許可證有效期(年限)。

　　其中，備用金收存標準及采深系數見(jiàn)附件。

　　第六條采礦權人應當在取得采礦許可證后1個(gè)月內，與負責收存備用金的國土資源行政主管部門(mén)簽訂《礦山地質(zhì)環(huán)境恢復治理責任書(shū)》，并繳存備用金。

　　本辦法施行前已經(jīng)取得采礦許可證的采礦權人，應當在本辦法施行后3個(gè)月內，與負責收存備用金的國土資源行政主管部門(mén)簽訂《礦山地質(zhì)環(huán)境恢復治理責任書(shū)》，并繳存備用金。備用金繳存額以本辦法施行之日起計算。

　　《礦山地質(zhì)環(huán)境恢復治理責任書(shū)》樣式由省國土資源行政主管部門(mén)統一制定。

　　第七條采礦許可證有效期在3年以下(包含3年)的，應當一次性全額繳存備用金;采礦許可證有效期在3年以上的，可以分期繳存備用金，第一次繳存的數額不得少于備用金總金額的30%，余額按剩余期限年均數在采礦權人年檢時(shí)繳存。

　　第八條采礦權人變更礦區范圍、主采礦種以及采礦許可證期滿(mǎn)，申請延續登記的，采礦權人應與負責收存備用金的國土資源行政主管部門(mén)重新簽訂《礦山地質(zhì)環(huán)境恢復治理責任書(shū)》，并繳存備用金。

　　第九條采礦權人轉讓采礦權的，應同時(shí)辦理備用金本息轉移手續，由采礦權受讓人與負責收存備用金的國土資源行政主管部門(mén)簽訂《礦山地質(zhì)環(huán)境恢復治理責任書(shū)》，并承擔相應的礦山地質(zhì)環(huán)境恢復治理義務(wù)。

　　第十條開(kāi)采礦產(chǎn)資源造成地質(zhì)災害破壞或者誘發(fā)地質(zhì)災害的，采礦權人應當采取措施進(jìn)行恢復治理。對恢復治理措施不力、不及時(shí)的采礦權人，負責收存備用金的國土資源行政主管部門(mén)應責令其限期恢復治理。逾期不恢復治理的，負責收存備用金的國土資源行政主管部門(mén)組織有關(guān)單位進(jìn)行強制治理，治理費用從其繳存的備用金及利息中支出。采礦權人應當在治理工程結束后3個(gè)月內補齊已支出的備用金。

　　第十一條采礦許可證有效期3年以上，需分期實(shí)施礦山地質(zhì)環(huán)境恢復與治理的礦山，采礦權人要求對分期治理工程進(jìn)行驗收的，應書(shū)面提出申請。經(jīng)驗收合格的，由負責收存備用金的國土資源行政主管部門(mén)簽發(fā)礦山地質(zhì)環(huán)境治理工程驗收合格通知書(shū)，并可適當抵繳備用金數額。

　　第十二條礦山停辦、關(guān)閉或者閉坑前，采礦權人應當完成礦山地質(zhì)環(huán)境治理，并向負責收存備用金的國土資源行政主管部門(mén)書(shū)面提出驗收申請。負責收存備用金的國土資源行政主管部門(mén)應當在收到采礦權人書(shū)面驗收申請20個(gè)工作日內組織有關(guān)專(zhuān)家完成驗收。

　　經(jīng)驗收符合《礦山地質(zhì)環(huán)境恢復治理責任書(shū)》要求的，由負責收存備用金的國土資源行政主管部門(mén)簽發(fā)礦山地質(zhì)環(huán)境治理驗收合格通知書(shū)，并及時(shí)將備用金本息返還采礦權人。

　　礦山地質(zhì)環(huán)境治理不符合要求的，由負責收存備用金的國土資源行政主管部門(mén)責令采礦權人限期進(jìn)行治理。逾期不治理或者治理仍達不到要求的，由負責收存備用金的國土資源行政主管部門(mén)通過(guò)向社會(huì )公開(kāi)招標等方式，組織有關(guān)單位用備用金進(jìn)行治理。

　　治理費用超出采礦權人所交備用金(含利息)的部分由采礦權人承擔，國土資源行政主管部門(mén)可依法向采礦權人追繳。礦山地質(zhì)環(huán)境恢復治理工作完成后備用金還有剩余的，剩余部分返還采礦權人。

　　采礦權人憑礦山地質(zhì)環(huán)境治理工程驗收合格通知書(shū)，報請原發(fā)證機關(guān)辦理采礦權注銷(xiāo)手續。

　　第十三條國土資源行政主管部門(mén)收存備用金后，應當向采礦權人開(kāi)具省級財政部門(mén)統一印制的往來(lái)款項收據。

　　備用金的收存實(shí)行“票款分離”，統一納入同級財政專(zhuān)戶(hù)，實(shí)行專(zhuān)戶(hù)存儲，專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪作他用。

　　第十四條對按規定予以返還采礦權人的備用金，由國土資源行政主管部門(mén)向同級財政部門(mén)提出申請，財政部門(mén)審核同意后，撥付到同級國土資源行政主管部門(mén)，財政專(zhuān)戶(hù)在做會(huì )計處理時(shí)沖銷(xiāo)備用金收入。

　　對按規定不予返還的備用金，作為同級財政的'非稅收入，實(shí)行“收支兩條線(xiàn)”管理，專(zhuān)項用于礦山地質(zhì)環(huán)境治理，由組織實(shí)施治理的國土資源行政主管部門(mén)編報支出計劃，報同級財政部門(mén)審批撥付使用。

　　礦山地質(zhì)環(huán)境治理項目完成后，項目承擔單位應提交財務(wù)決算報告，聘請具備相應條件的會(huì )計師事務(wù)所對決算報告進(jìn)行專(zhuān)項審計，經(jīng)負責組織治理的國土資源行政主管部門(mén)審核后報同級財政部門(mén)審批。

　　第十五條財政和審計部門(mén)應當加強對治理項目資金使用情況的監督檢查。負責收存備用金的國土資源行政主管部門(mén)應當建立相應的管理制度，自覺(jué)接受財政和審計部門(mén)對備用金收存、使用、返還等情況的監管。

　　第十六條采礦權人在規定期限內未足額繳存備用金的，由收存備用金的國土資源行政主管部門(mén)責令限期繳存;逾期拒不繳存備用金的，處以1萬(wàn)元以上3萬(wàn)元以下的罰款，并不予辦理采礦權的延續、變更、轉讓、登記和年檢注冊等手續。

　　第十七條開(kāi)采礦產(chǎn)資源造成地質(zhì)環(huán)境破壞或者誘發(fā)地質(zhì)災害的，由收存備用金的國土資源行政主管部門(mén)責令限期恢復、治理;逾期不恢復、不治理的，處以1萬(wàn)元以上3萬(wàn)元以下的罰款。

　　第十八條國土資源、財政等有關(guān)行政主管部門(mén)及其工作人員占有、挪用或者不按規定返還備用金的，依法給予行政處分;構成犯罪的，依法追究刑事責任。

　　第十九條本辦法自20xx年5月1日起施行。

　　備用金管理制度 8

　　目的:備用金的設立是為了一些部門(mén)或個(gè)人因為業(yè)務(wù)的特殊性而出現的，為了保證備用金的完整性和安全性，特擬定以下制度。采購員、收銀員、出納員、司機等要熟悉并遵守此制度。

　　1、備用金的申請

　　(1)要求設立備用金的部門(mén)或個(gè)人需先填好借支單，說(shuō)明原因。

　　(2)財務(wù)部對此進(jìn)行調查和審核，如果確因業(yè)務(wù)需要，財務(wù)部請示總經(jīng)理審批。

　　(3)經(jīng)過(guò)審批同意后，申請人可到財務(wù)部出納處領(lǐng)取備用金。

　　(4)申請人領(lǐng)取備用金，我部即可確認其為備用金保管人(簡(jiǎn)稱(chēng)保管人)，保管人負責備用金的完整和安全。

　　2、備用金的.保管使用

　　(1)設立備用金的部門(mén)或個(gè)人務(wù)必對備用金專(zhuān)款專(zhuān)用，不得出現占用、挪用備用金的狀況。

　　(2)財務(wù)部可對設有備用金的部門(mén)或個(gè)人定期或不定期地進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，盤(pán)點(diǎn)時(shí)財務(wù)人員和保管人一齊清點(diǎn)備用金，并填制備用金盤(pán)點(diǎn)表，雙方簽字確認。

　　(3)在對備用金的盤(pán)點(diǎn)當中，如果發(fā)現備用金有被占用、挪用、短缺等狀況，務(wù)必由保管人立即補上，有長(cháng)款狀況則要求保管人解釋原因。

　　(4)任何人不得對保管人提出借用備用金的要求，否則，財務(wù)部有權對此行為進(jìn)行處罰。

　　(5)如果備用金一向都發(fā)生短缺、占用、挪用等現象，我部有權對保管人進(jìn)行經(jīng)濟及行政處罰(經(jīng)濟處罰是短缺、占用、挪用款的2-5倍。行政處罰是口頭、嚴重警告、最后警告等處罰)。

　　(6)保管人在使用備用金時(shí)，可用貼合財務(wù)制度的單據到財務(wù)部報銷(xiāo)，經(jīng)過(guò)報銷(xiāo)后到出納處領(lǐng)取相應的報銷(xiāo)金額。

　　3、備用金的歸還

　　(1)保管人因業(yè)務(wù)關(guān)系不需要可隨時(shí)將備用金歸還財務(wù)部，財務(wù)部開(kāi)出收據給保管人以證明其已將備用金歸還。

　　(2)財務(wù)部在盤(pán)點(diǎn)備用金過(guò)程中，如發(fā)現保管人不需要備用金或備用金使用量不大，有權要求保管人在限期內歸還部分或全部備用金。

　　備用金管理制度 9

　　第一條：為嚴格控制費用支出，加強費用管理，提高公司效益，本著(zhù)合理、節儉的原則，根據公司財務(wù)管理制度的有關(guān)規定，制定本制度。

　　第二條：本制度中所稱(chēng)費用是指差旅費、住宿費、市內交通費、業(yè)務(wù)招待費、通訊費、辦公費及其他費用等。

　　第三條：本制度適用對象為公司總經(jīng)理及以下人員，總經(jīng)理以上高層管理人員（僅限董事長(cháng)）費用按實(shí)報銷(xiāo)，無(wú)出差補貼等。

　　第四條：公司員工因公出差，為保證公司業(yè)務(wù)的合理需要，按審批權限批準后，可向財務(wù)部預借必須數額的備用金。

　　第五條：備用金借支程序：借款人因公出差應填寫(xiě)出差申請單，即派差單，按規定程序批準后到財務(wù)部應收往來(lái)會(huì )計處領(lǐng)取借款單并填制借款單（借條），按第四章規定權限審批后交應收往來(lái)會(huì )計編制記賬憑證，由稽核崗位會(huì )計復核，出納根據復核后的記賬憑證，向借款人支付備用金。借支5000元以上的大額備用金須提前一天通知財務(wù)部。

　　第六條：備用金借款人須在公司業(yè)務(wù)完畢后5個(gè)工作日內到財務(wù)部結清備用金。次年1月6日前，上年所有個(gè)人借支的備用金都必須結清歸還，逾期不還的，一次從工資中扣回。

　　第七條：借款單是財務(wù)賬務(wù)處理的依據之一，是業(yè)務(wù)發(fā)生的原始記錄，報銷(xiāo)費用時(shí)借款單不予退還；歸還多借備用金時(shí)，由出納開(kāi)具收據給報銷(xiāo)者本人，借款單也不予歸還。

　　第八條：備用金是為保證公司業(yè)務(wù)需要而設，因私不得借支備用金。

　　第九條：費用報銷(xiāo)程序：報銷(xiāo)人按下款要求自行粘貼票據并填制費用報銷(xiāo)單或差旅費報銷(xiāo)單（差旅費報銷(xiāo)明細表），按第四章規定權限審批后交費用會(huì )計編制記賬憑證，由稽核崗位會(huì )計復核，出納根據復核后的記賬憑證向報銷(xiāo)人支付報銷(xiāo)款或收取歸還的備用金余款；出納收取歸還的備用金余款須向報銷(xiāo)人開(kāi)具收據，借款單不予退回。

　　第十條：對原始票據的要求：

　�、�、所有票據必須是合法的正式發(fā)票，除定額票據外，其余票據都必須是一次性套寫(xiě)清楚的票據，收據（財政票據除外）及白條不予報銷(xiāo)；業(yè)務(wù)中因個(gè)人原因違章的罰款單據不予報銷(xiāo)；特殊情景下，必須說(shuō)明情景合理后，必須總經(jīng)理簽字批準。

　�、�、原始票據的粘貼：交通票據等小票據的粘貼范圍以粘貼單大小為界，須緊靠粘貼單頂界和右界從右往左橫向粘貼，覆蓋粘貼的相鄰票據間須留出必須間隔距離，票據較多時(shí)，可分行粘貼，不得豎向粘貼。

　　原始票據必須按交通票據、住宿票，招待票等不一樣類(lèi)別和不一樣金額，分門(mén)別類(lèi)進(jìn)行粘貼或分類(lèi)別審批報銷(xiāo)，不能混合粘貼。

　�、�、除交通票據外的其他票據，報銷(xiāo)人須在每張票據正面空白處注明票據金額開(kāi)支的用途并簽名。裝卸費、運雜費、倉租費、保險費等票據須注明業(yè)務(wù)或供給相應的單據號并簽名。

　�、�、不貼合上述規定要求的報銷(xiāo)單據，財務(wù)部有權退回，要求報銷(xiāo)人重新整理。

　�、�、對于審批手續不全的原始憑證，會(huì )計不得編制記帳憑證，出納也不得付款。

　�、�、未按規定時(shí)間報銷(xiāo)的，財務(wù)部門(mén)應于當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷(xiāo)時(shí)再行支付，并從6日起按日加收借款額1%的資金占用費用，從出差費用中補助費中扣除，當月費用必須在次月3號前報銷(xiāo)。

　�、�、財務(wù)部有權對不實(shí)的出差費用向員工出差居住地酒店或其他相關(guān)人員直接查詢(xún)，如有虛假行為取消該項費用報銷(xiāo)，并處于允許報銷(xiāo)總金額的20%的罰款。

　�、�、出差人員應認真填寫(xiě)派差單，派差單作為差旅費報銷(xiāo)的依據，缺一不可，否則財務(wù)部不予報銷(xiāo)各種費用（后附派差單）。

　　第十一條：費用報銷(xiāo)后，財務(wù)部費用會(huì )計應記錄個(gè)人費用登記帳簿，按月上報財務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理審閱。業(yè)務(wù)員的費用列入個(gè)人銷(xiāo)售費用進(jìn)行收入成本費用考核。

　　第十二條：備用金借支審批權限：

　�、�、備用金借支金額在3000元（含本數）以下的，由部門(mén)經(jīng)理簽字確認，主管副總經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部經(jīng)理簽字批準；

　�、�、備用金借支金額在3000元以上的，由部門(mén)經(jīng)理簽字確認，主管副總經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部經(jīng)理簽字核準后，報總經(jīng)理簽字批準；

　�、�、財務(wù)部經(jīng)理借支必須由總經(jīng)理簽字批準。

　　第十三條：費用報銷(xiāo)審批權限：

　�、�、部門(mén)經(jīng)理以下人員報銷(xiāo)，由部門(mén)經(jīng)理簽字確認，主管副總經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部經(jīng)理簽字核準后，報總經(jīng)理簽字批準；

　�、�、部門(mén)經(jīng)理的費用報銷(xiāo)由主管副總經(jīng)理審核簽字確認，報財務(wù)部經(jīng)理審核簽字后，報總經(jīng)理簽字審批；

　�、�、副總經(jīng)理的費用報銷(xiāo)由財務(wù)部經(jīng)理審核簽字后，報總經(jīng)理簽字審批；⑷、財務(wù)部經(jīng)理的費用報銷(xiāo)由總經(jīng)理簽字審批。

　�、�、總經(jīng)理不在時(shí)，備用金借支由財務(wù)部經(jīng)理請示總經(jīng)理批準，待總經(jīng)理回到時(shí)補簽。

　　第十四條：總經(jīng)理、董事長(cháng)使用資金或報銷(xiāo)直接通知財務(wù)部經(jīng)理，由財務(wù)部經(jīng)理及時(shí)指派人員辦理。

　　第十五條：出差是指公司人員受公司主管負責人派遣（派差單）在公司辦公所在地城市以外的地區履行公務(wù)，并根據本制度的規定享受相應的出差伙食補貼標準、交通工具標準及出差住宿標準；在公司辦公所在地城市市內履行公務(wù)不享受出差伙食補貼。

　　第十六條：公司員工出差應嚴格履行報批手續，未經(jīng)批準不得自行出差，自行出差或因私外出所發(fā)生的費用均由其本人自行承擔，公司不予報銷(xiāo)。

　　第十七條：公司各部門(mén)應嚴格控制出差人數，并研究其完成任務(wù)的期限，確定合理出差日期，逾期出差應向主管負責人報告，對因公出差人員，按相應標準報銷(xiāo)出差費用。

　　第十八條：?jiǎn)T工出差分“長(cháng)途”和“短途”兩種，即當天能往返的為“短途”，出差時(shí)間在一天以上的為“長(cháng)途”。

　　第十九條：長(cháng)途出差地點(diǎn)區分為1類(lèi)區，2類(lèi)區，港澳臺地區三種，即：二類(lèi)區：特區、上海、北京、廣州；一類(lèi)區：除二類(lèi)區以外的地區。

　　第二十條：出差住宿費報銷(xiāo)，在標準以?xún)葥��?shí)報銷(xiāo)。

　　職務(wù)一類(lèi)區（元人天）二類(lèi)區（元人天）一般人員120220科長(cháng)、主管、工程師級140180部門(mén)經(jīng)理級160220

　　第二十一條：?jiǎn)T工短途出差視同出勤，不再享受出差補貼。

　　第二十條：長(cháng)途出差補助，按規定標準填寫(xiě)補助費，一類(lèi)區40元天人，二類(lèi)區60元天人。

　　第二十二條：?jiǎn)T工出差乘坐交通工具：公司副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導可乘坐飛機、軟臥、輪船二等艙；

　　部門(mén)經(jīng)理級：可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機、軟臥需報總經(jīng)理批準、乘坐軟臥僅限正職；

　　其余員工乘坐火車(chē)硬臥、輪船四等艙。

　　第二十三條：住宿費，交通費按規定標準之內憑票報銷(xiāo)，超標自付，從補助費中直接扣減補助費不足以扣除的，不足部分從工資中扣除。對于參加包括住宿、市內交通與生活費用在內的會(huì )議和由邀請方承擔費用的會(huì )議，不享受任何補助。

　　第二十四條：出差人員的伙食補貼天數按出差自然天數減去一天計算，即算頭不算尾（當天出差當天回到的不報銷(xiāo)伙食補貼）；住宿標準按實(shí)際住宿天數計算。

　　第二十五條：出差人員超標準乘坐交通工具須經(jīng)總經(jīng)理簽字同意方可報銷(xiāo)，并須事先請示。

　　第二十六條：長(cháng)途交通票據如果遺失，須寫(xiě)出書(shū)面報告，且有1人以上同行人員或有關(guān)人員簽字證明，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理簽署意見(jiàn)，報主管副總、財務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理審批后，按票價(jià)的50%報銷(xiāo)。

　　第二十七條：司機帶車(chē)出差且當天不能回到的，每一天住宿、生活補貼按一般員工標準執行。

　　第二十八條：公司員工出差途中，經(jīng)批準可繞道回家探親，其車(chē)船費由公司負擔，在家期間不享受伙食補貼，不予報銷(xiāo)住宿費用。

　　第十八條：長(cháng)期住外業(yè)務(wù)人員租房標準（含水電費、固定電話(huà)費、物業(yè)費等費用）：特區800元月以?xún)�；直轄�?00元月以?xún)�；其他地區300元月以?xún)�，據�?shí)報銷(xiāo)。

　　第二十九條：市內交通費是指公司員工在公司所在地或辦事處所在地辦理公務(wù)所發(fā)生的交通費（包括公共汽車(chē)費和出租車(chē)費），公司員工上下班或因私所發(fā)生的交通費不在此列。

　　第三十條：有伙食補助的人員，市內交通費包含在補助費之內，沒(méi)有補助費的，按實(shí)際發(fā)生公交車(chē)費用報銷(xiāo)，公交車(chē)票除二人及以上同行外均不得連號。

　　第三十一條：所有因公報銷(xiāo)出租車(chē)費用的，必須在出租車(chē)票背面注明往返地點(diǎn)及用車(chē)事由，按審批權限進(jìn)行批準。

　　第三十二條：通訊費指因公使用通訊工具而發(fā)生的費用，包括移動(dòng)電話(huà)、固定電話(huà)等。通訊費一律實(shí)行憑票限額內報銷(xiāo)。

　　第三十三條：使用移動(dòng)電話(huà)的員工，其裸機的購置費一律由使用者本人負擔。第三十四條：通訊費報銷(xiāo)標準：

　　副總經(jīng)理300元月；

　　部門(mén)經(jīng)理200元月；

　　車(chē)間主任、科長(cháng)以及特殊崗位人員100元月。

　　第三十五條：對于享有出差補助費的'業(yè)務(wù)人員，通訊費包含在補助費之內，不得另外報銷(xiāo)通訊費用。有規定定額通訊費的人員，不得以出差為由，額外報銷(xiāo)通訊費。

　　第三十六條：享受通訊費報銷(xiāo)標準的人員必須堅持24小時(shí)（含節假日）通訊暢通。

　　第三十七條：業(yè)務(wù)招待費是指因工作需要招待客戶(hù)和有關(guān)部門(mén)人員而發(fā)生的費用。

　　第三十八條：各部門(mén)人員因公接待外單位人員，提議安排工作餐，需要到外面宴請的，須事先取得部門(mén)經(jīng)理、主管副總經(jīng)理同意，否則不予報銷(xiāo)。部門(mén)需安排接待工作餐的，須經(jīng)部門(mén)經(jīng)理批準由公司辦公室統一按排并登記備案，記入部門(mén)招待費。

　　第三十九條：各部門(mén)人員因公出差確需應酬的，須事前電話(huà)請示部門(mén)經(jīng)理、主管副總經(jīng)理同意，限額接待。

　　第四十條：招待費發(fā)票日期欄必須填寫(xiě)清楚，報銷(xiāo)時(shí)應附有業(yè)務(wù)事由、具體人數、時(shí)間、地點(diǎn)、批準領(lǐng)導等。

　　第四十一條：辦公費是指辦公用品、印刷品及其它辦公物品等的支出。公司辦公費統一由辦公室指定專(zhuān)人進(jìn)行控制與管理。

　　第四十二條：各部門(mén)申請購置辦公用品、印刷品等其它辦公物品時(shí)，需注明用途、數量、規格型號，辦公室需查明是否可調節使用，再確定是否購買(mǎi)，報財務(wù)部經(jīng)理，總經(jīng)理審批后執行。

　　第四十三條：辦公室負責辦公用品領(lǐng)發(fā)的人員，每月需填報辦公用品、印刷品等購、領(lǐng)、發(fā)、存報表，按部門(mén)分類(lèi)歸檔，報送財務(wù)部和各有關(guān)部門(mén)。

　　第四十四條：禮品費。因工作、業(yè)務(wù)特殊需要，需贈送有關(guān)部門(mén)人員或客戶(hù)禮品的，由董事長(cháng)或總經(jīng)理安排采購，其他個(gè)人不得私自贈送禮品。

　　第四十五條：加班費。加班費由人力資源部按國家和公司有關(guān)規定辦理，月底隨同當月工資一齊發(fā)放。

　　第四十六條：福利費。公司發(fā)放給職工的各種福利，須由總經(jīng)理批準，由綜合管理部安排采購并按規定制度發(fā)放。

　　第十二章：其他規定

　　第四十七條：主管及以上人員的職務(wù)以人力資源科的正式任免通知為準，對外使用的職務(wù)不對內使用，也不享受本制度規定的各項對應級別標準報銷(xiāo)有關(guān)費用。

　　第四十八條：休探親假人員的費用報銷(xiāo)標準按人力資源部的規定執行。

　　第四十九條：備用金借支和報銷(xiāo)單據的審核，財務(wù)部隨時(shí)受理，但審批和報銷(xiāo)款的領(lǐng)取時(shí)間為每周星期2、4，其余工作日財務(wù)部不予辦理。

　　第五十條：本制度自20xx年9月1日起實(shí)行。

　　第五十一條：本制度由財務(wù)部負責解釋。

　　備用金管理制度 10

　　為規范集團旗下各學(xué)校資金使用及財務(wù)管理，金碧教育集團現實(shí)行定額備用金管理制度，該制度具體管理辦法如下：

　　1.根據學(xué)校日常零用現金開(kāi)支需要，為各校區財務(wù)部門(mén)收費員核定備用金定額RMB2000元每月，可循環(huán)使用;

　　2.校區財務(wù)部門(mén)憑使用備用金取得的原始憑證，編制分類(lèi)報銷(xiāo)單據，定期向總部報銷(xiāo)以補充備用金定額。但在會(huì )計處理上不透過(guò)定額備用金科目，也不必退回借款余額。

　　3.平時(shí)，定額備用金科目不記錄領(lǐng)用事項，除非發(fā)生調整或收回備用金定額的`業(yè)務(wù)。每周二，收費員務(wù)必向總部會(huì )計部門(mén)報銷(xiāo)當期費用;

　　4.校區備用金主要用于因特殊狀況急需支付的零星支出(招待費除外)，如：學(xué)�？爝f費、多刷一卡通費用、每星期不超過(guò)500元的辦公用品采購等事項。其他超過(guò)500元的特殊支出須向總部申請付款。

　　5.該備用金如因收費員保管不善或核算支付錯誤導致公款丟失或缺少，職責由收費員本人承擔。

　　請校區各級部門(mén)依照上述規定申請使用支付備用，收費員嚴格按照以上規定執行備用金日常管理核算工作。

　　備用金管理制度 11

　　目的：備用金的設立是為了一些部門(mén)或個(gè)人由于業(yè)務(wù)的特別性而消失的`，為了保證備用金的完整性和平安性，特擬定以下制度。選購員、收銀員、出納員、司機等要熟識并遵守此制度。

　　1、備用金的申請

　�。�1）要求設立備用金的部門(mén)或個(gè)人需先填好借支單，說(shuō)明緣由。

　�。�2）財務(wù)部對此進(jìn)行調查和審核，假如確因業(yè)務(wù)需要，財務(wù)部請示總經(jīng)理審批。

　�。�3）經(jīng)過(guò)審批同意后，申請人可到財務(wù)部出納處領(lǐng)取備用金。

　�。�4）申請人領(lǐng)取備用金，我部即可確認其為備用金保管人（簡(jiǎn)稱(chēng)保管人），保管人負責怪用金的完整和平安。

　　2、備用金的保管使用

　�。�1）設立備用金的部門(mén)或個(gè)人務(wù)必對備用金專(zhuān)款專(zhuān)用，不得消失占用、挪用備用金的狀況。

　�。�2）財務(wù)部可對設有備用金的部門(mén)或個(gè)人定期或不定期地進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，盤(pán)點(diǎn)時(shí)財務(wù)人員和保管人一齊清點(diǎn)備用金，并填制備用金盤(pán)點(diǎn)表，雙方簽字確認。

　�。�3）在對備用金的盤(pán)點(diǎn)當中，假如發(fā)覺(jué)備用金有被占用、挪用、短缺等狀況，務(wù)必由保管人馬上補上，有長(cháng)款狀況則要求保管人解釋緣由。

　�。�4）任何人不得對保管人提出借用備用金的要求，否則，財務(wù)部有權對此行為進(jìn)行懲罰。

　�。�5）假如備用金一向都發(fā)生短缺、占用、挪用等現象，我部有權對保管人進(jìn)行經(jīng)濟及行政懲罰（經(jīng)濟懲罰是短缺、占用、挪用款的2—5倍。行政懲罰是口頭、嚴峻警告、最終警告等懲罰）。

　�。�6）保管人在使用備用金時(shí)，可用貼合財務(wù)制度的單據到財務(wù)部報銷(xiāo)，經(jīng)過(guò)報銷(xiāo)后到出納處領(lǐng)取相應的報銷(xiāo)金額。

　　3、備用金的歸還

　�。�1）保管人因業(yè)務(wù)關(guān)系不需要可隨時(shí)將備用金歸還財務(wù)部，財務(wù)部開(kāi)出收據給保管人以證明其已將備用金歸還。

　�。�2）財務(wù)部在盤(pán)點(diǎn)備用金過(guò)程中，如發(fā)覺(jué)保管人不需要備用金或備用金使用量不大，有權要求保管人在限期內歸還部分或全部備用金。

　　備用金管理制度 12

　　為維護公司資產(chǎn)的完整，提高資金利用水平，加強對備用金業(yè)務(wù)的管理，根據xx公司財務(wù)管理組制度制定本制度。

　　第一條備用金的使用范圍：會(huì )所日常零星開(kāi)支。具體是指單筆金額在2000元以下（含2000元）的日常開(kāi)支。

　　第二條備用金由分公司出納員從公司財務(wù)部借支，并負責管理。出現現金短款的情況時(shí)，出納員須承擔補償短款部分外，還須接受相應的行政處罰。出現長(cháng)款情況時(shí)，長(cháng)款部分歸公司所有，出納員須接受相應的'行政處罰。

　　第三條備用金報銷(xiāo)規定為每周一次，出納員將前所有報銷(xiāo)單據提交到財務(wù)部進(jìn)行報銷(xiāo)，取得報銷(xiāo)金額的備用金。

　　第四條出納員保險柜庫存現金不得超過(guò)2000元，其他備用金存于銀行賬戶(hù)上。出納員每日查詢(xún)銀行賬戶(hù)余額并打印后進(jìn)行對賬，確認無(wú)誤后制作每日備用金報表，并報送店長(cháng)及分公司經(jīng)理。

　　第五條款項借支必須嚴格按照公司所規定的流程進(jìn)行，并執行前款不清后款不借的原則，如有特殊情況，則由分公司經(jīng)理簽字確定前款的報銷(xiāo)時(shí)間后方與借支。

　　第六條備用金借支金額不得超過(guò)借款人當月全部工資的80%，并且累計借款余額不得超過(guò)5000元。

　　第七條報銷(xiāo)時(shí)限規定：

　　1、屬于采購的，在貨物交庫的次日完成報銷(xiāo)。

　　2、其他支出在業(yè)務(wù)完成后的次日內進(jìn)行報銷(xiāo)。特殊情況由店長(cháng)簽字說(shuō)明原因后方給予報銷(xiāo)。超期未報銷(xiāo)的則按照每超期一天10元的標準進(jìn)行處罰。超期未報銷(xiāo)的，在發(fā)放工資時(shí)仍未報銷(xiāo)，則一次性從工資中扣除，扣除的金額包括全部借支金額及罰款。

　　第八條出納員休息，則由店長(cháng)指定人員負責從出納員處借支現金備用，待出納員上班后立即進(jìn)行單據和現金的交接。

　　第九條出納員定期每周進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，出具盤(pán)點(diǎn)表，并報送店長(cháng)一份，自留一份存檔。

　　第十條店長(cháng)定期于每月的月底最后一天進(jìn)行備用金盤(pán)點(diǎn)，要求雙方簽字確認，連同處理意見(jiàn)，一份交公司財務(wù)部，雙方各留一份存檔。

　　第十一條店長(cháng)每月需進(jìn)行2-3次的不定期盤(pán)點(diǎn)，每次盤(pán)點(diǎn)及處理結果都必須存檔保留。

　　第十二條對于備用金出現的差異任何人不得瞞報，應立即查明原因，并根據公司的相關(guān)制度確定相關(guān)人員的責任，及時(shí)進(jìn)行處理。

　　第十三條員工離職是應先沖銷(xiāo)所有借支款項，全部賬目結清之后方給予辦理離職手續。

　　第十四條出納員工作調動(dòng)或者離職時(shí)，必須與公司財務(wù)進(jìn)行備用金對賬，全部賬目核對完畢財務(wù)簽字確認后，方能繼續辦理調動(dòng)或者離職手續。

　　第十五條本制度從頒布之日起試行，解釋權歸xx公司所有。

　　備用金管理制度 13

　　備用金（國際上也稱(chēng)暫定金額）是企業(yè)、機關(guān)、事業(yè)單位或其他經(jīng)濟組織等撥付給非獨立核算的內部單位或工作人員備作差旅費、零星采購、零星開(kāi)支等用的款項。預支備作差旅費、零星采購等用的備作金，一般按估計需用數額領(lǐng)取，支用后一次報銷(xiāo)，多退少補。對于零星開(kāi)支用的備用金，可實(shí)行定額備用金制度，即由指定的備用金負責人按照規定的.數額領(lǐng)取，支用后按規定手續報銷(xiāo)，補足原定額。

　　1、備用金借支管理

　�。�1）企業(yè)各部門(mén)填制“備用金借款單”，一方面財務(wù)部門(mén)核定其零星開(kāi)支便于管理；另一方面，憑此單據支給現金。

　�。�2）各部門(mén)零星備用金，一般不得超過(guò)規定數額，若遇特殊需要應由企業(yè)部門(mén)經(jīng)理核準。

　�。�3）各部門(mén)零星備用金借支應將取得的正式發(fā)票定期送到財務(wù)部門(mén)備用金管理人員（出納員）手中，沖轉借支額或補充備用金。

　　2、備用金保管

　�。�1）備用金收支應設置“備用金”賬戶(hù)，并編制“收、支日報表”送交經(jīng)理查看。

　�。�2）備用金定期根據取得的發(fā)票編制備用金支出一覽表，及時(shí)反映備用金支出情況。

　�。�3）備用金賬戶(hù)應做到逐月結清。

　�。�4）出納人員應妥善保管各種與備用金相關(guān)的各種票據。

　　備用金的管理不論采用何種辦法，都應嚴格備用金的預借、使用和報銷(xiāo)的手續制度。

　　3、備用金預借、使用及報銷(xiāo)流程

　　4、備用金的會(huì )計核算

　�。�1）預付及補充備用金時(shí)借：其他應收款――備用金貸：銀行存款

　�。�2）經(jīng)審核報銷(xiāo)時(shí)

　　借：制造費用、管理費用等。

　　貸：其他應收款――備用金。

　�。�3）收回備用金余額時(shí)

　　備用金管理制度 14

　　一、本制度適用于公司各部門(mén)、各項目部。

　　二、儲備基金的范圍

　　1、買(mǎi)方零星購買(mǎi)備用金；

　　2、個(gè)人因公出差零星費用留出；

　　3、定期零星開(kāi)支儲備基金；

　　4、該項目也作為財務(wù)人員的儲備基金；

　　5、其他儲備基金。

　　三、實(shí)行備用金制度，有利于各部門(mén)工作人員積極靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù)，提高工作效率，但必須專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪用、借給他人或挪作他用。一經(jīng)發(fā)現，將嚴肅處理。

　　四、小額現金的貸款和報銷(xiāo)程序；小額現金管理系統

　　1、員工臨時(shí)需要借用備用金時(shí)，先向財務(wù)部索要“借條”。財務(wù)人員會(huì )根據實(shí)際需要將“借款單”一式兩份發(fā)給借款人。借款人按規定格式填寫(xiě)借款單，按程序辦理簽字手續。財務(wù)人員應核對已簽字的“借款單”內容是否正確、完整，核對無(wú)誤后方可辦理付款手續。

　　2、借款人辦理完業(yè)務(wù)后，應在三天內向財務(wù)部索要《報銷(xiāo)單》，填寫(xiě)《報銷(xiāo)單》的各項規定，經(jīng)主管領(lǐng)導審核后，將《報銷(xiāo)單》交回財務(wù)部，財務(wù)人員根據財務(wù)制度認真核對無(wú)誤后辦理報銷(xiāo)手續。

　　3、借款人在辦理報銷(xiāo)手續時(shí)，財務(wù)人員應查閱“零用金”明細賬，查明報銷(xiāo)人員的原借款金額，報銷(xiāo)超支部分應及時(shí)還給他。如果金額低于報銷(xiāo)后的'零用金金額，財務(wù)人員應將余額退回，以結清從原借款單借入的賬目。

　　4、因業(yè)務(wù)原因長(cháng)期借用備用金的人員，可根據實(shí)際情況經(jīng)財務(wù)部門(mén)批準，預留固定數額的現金并指定使用范圍；使用部門(mén)必須設立專(zhuān)人管理備用金，備用金經(jīng)理必須妥善保管

　　2、員工因公出差借款，根據預計出差天數、往返差旅費、住宿費等費用確定借款金額。

　　3、每個(gè)項目的備用金暫定為每周1—5萬(wàn)，視每個(gè)項目情況而定。特殊情況下，項目經(jīng)理應事先向總經(jīng)理說(shuō)明情況，獲得批準。

　　4、其他貸款，根據實(shí)際情況核定額度。

　　不及物動(dòng)詞小額現金使用的批準權

　　備用金的使用應由部門(mén)負責人簽字批準，部門(mén)負責人是備用金貸款的第一責任人。

　　七、財務(wù)部應按照貸款日期、借款部門(mén)、借款人、用途、金額、注銷(xiāo)日期建立備用金明細賬，并按月及時(shí)清理。

　　八、借用備用金的人員應在兩周內核銷(xiāo)。對于無(wú)故拖延者，如在最后一次催款通知后仍不辦理，財務(wù)部有權從下月起直接從借用人工中扣除，不再另行通知。

　　九、各種儲備資金，必須在年終進(jìn)行徹底清理，不允許跨年度使用。因特殊原因，必須跨年度使用備用金時(shí)，必須在年末重新辦理貸款手續，當年貸款必須核銷(xiāo)。

　　十、本制度由公司財務(wù)部解釋和修訂。

　　備用金管理制度 15

　　為了加強公司對有關(guān)處室及各項目部備用金的管理，規范借款行為，提高資金利用效率，夯實(shí)成本費用核算，減少資金損失，特制訂本制度。

　　一、適用范圍

　　本制度適用于公司各處室及各項目部。

　　二、備用金種類(lèi)

　　1、臨時(shí)備用金，是指一次領(lǐng)用，使用完畢后必須一次性全部結清的備用金。

　　2、周轉備用金，是指一次領(lǐng)用，在一定期限內，可以周轉循環(huán)使用的備用金。

　　三、備用金范圍

　　1、材料采購備用金；

　　2、辦公用品采購及辦公設備維修備用金；

　　3、土建公司應急備用金；

　　4、食堂物資采購備用金；

　　5、車(chē)輛日常運營(yíng)備用金；

　　6、其他備用金。

　　7、所有零星備用金及其他借款都屬于借款，借款的時(shí)效為2年，即從借款到期之日起開(kāi)始計算。

　　四、備用金管理原則

　　1、實(shí)行備用金制度有利于各處室工作人員積極靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必須做到專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪用、轉借他人或用于其他用途，一經(jīng)發(fā)現，將嚴肅處理；

　　2、不論臨時(shí)備用金，還是周轉備用金在每年12月20日前（農歷）必須結清，次年重新按本制度進(jìn)行審批。

　　3、備用金因使用責任人離職或職位調整，由使用人、處室長(cháng)、人力資源部和財務(wù)處負責做好備用金結清工作。

　　4、當月用備用金（主要指周轉備用金）支出的費用，必須在當月內按公司費用報銷(xiāo)管理制度進(jìn)行報帳，按月做好結清工作；如果備用金支出前明確約定需經(jīng)過(guò)一定期限才能歸還或結清的，寫(xiě)明情況說(shuō)明并由領(lǐng)導審批同意，并在該期限內做好結清工作。

　　5、備用金經(jīng)公司領(lǐng)導審批后，不使用時(shí)必須放在財務(wù)處；使用時(shí)必須由處室負責人或助理、經(jīng)辦人等兩人以上簽字、監督及使用，財務(wù)處負責做好監督工作。

　　五、管理職責

　　1、財務(wù)處作為備用金的歸口管理部門(mén)，負責備用金的申請審核、備用金的發(fā)放、備用金的清查以及依據備用金的支出情況做好成本核算等事務(wù)。

　　2、各處室長(cháng)負責本處室內所申請的備用金的使用與日常監督，確保備用金的正常使用；備用金直接使用人對備用金承擔直接責任，嚴格按審批內容做到專(zhuān)款專(zhuān)用，并及時(shí)做好備用金的支出與報銷(xiāo)，做好使用臺帳，如未使用的，應立即歸還。

　　3、人力資源部負責員工因離職或職位調整協(xié)同財務(wù)處做好備用金的結清工作。

　　六、備用金申請程序

　　1、由使用處室的使用人填寫(xiě)《備用金申請單》（附件一），注明備用金的種類(lèi)、日期、申請部門(mén)、使用人、金額、用途，然后由處室長(cháng)負責簽字確認。

　　2、經(jīng)處室長(cháng)簽字確認后，上報財務(wù)處，由財務(wù)處主辦會(huì )計及財務(wù)處領(lǐng)導審核后進(jìn)行簽字。

　　3、經(jīng)財務(wù)處簽字確認后報分管副總進(jìn)行審核后，由使用人上報董事長(cháng)進(jìn)行審批。

　　4、經(jīng)董事長(cháng)審批后，財務(wù)處憑審批單發(fā)放備用金給使用人，并由使用人向公司財務(wù)處出借條；如暫時(shí)不使用的，由財務(wù)處負責保存備用金，使用時(shí)必須經(jīng)處室負責人審批同意后，由使用人向財務(wù)處出具借條，財務(wù)處方可將備用金發(fā)放給使用人。

　　5、備用金使用及報銷(xiāo)時(shí)間不能超過(guò)七天，否則要重新審批同意后放可再用，審批后的備用金必須放在財務(wù)處，要用時(shí)領(lǐng)用。

　　6、特殊情況另行審批，特事特辦。

　　七、備用金使用規定

　　1、備用金必須專(zhuān)款專(zhuān)用，使用人每次對于用備用金支出的費用，在該項費用發(fā)生前，按以下規定進(jìn)行先行報批：

　�。�1）材料采購備用金支出時(shí)，必須按采購合同或詢(xún)價(jià)審批單上寫(xiě)明的材料進(jìn)行采購。

　�。�2）用于辦公用品采購、維修等事項需要用備用金支出的，必須按公司費用報銷(xiāo)管理制度由使用人填寫(xiě)《費用支出情況申報表》，說(shuō)明費用支出原因、預計金額等內容，并報部門(mén)負責人、辦公室主任、財務(wù)處負責人進(jìn)行審核簽字后報董事長(cháng)進(jìn)行審批。

　�。�3）用于應急性墊付或應急性借支的備用金（主要指土建公司應急備用金），在應急性支出前必須由使用人寫(xiě)申請報告上報經(jīng)董事長(cháng)授權的審批人進(jìn)行審核批準。

　�。�4）備用金必須按公司規定的'借款利率計算利息，在借條中必須明確借款利率按同期銀行貸款利率的4倍計算或違約金。如有特殊情況，另行審批為準。

　　2、經(jīng)審批后，使用人方可用備用金支付該項費用。

　　3、若備用金用于材料采購支出的，則按公司《材料款支付審批管理制度》的審批流程進(jìn)行審批，同時(shí)與財務(wù)處做好結清工作，財務(wù)應對該筆借款做好清帳手續。

　　若備用金用于辦公用品采購、維修等事項支出的，則按公司《費用報銷(xiāo)管理制度》的費用支付及報銷(xiāo)流程進(jìn)行審批報銷(xiāo)，同時(shí)與財務(wù)處做好結清工作。

　　若備用金用于應急性墊付或應急性借支的，在支出前必須明確歸還或結清期限，并由使用人和審批人負責按期收回或結清備用金。

　　4、使用人向財務(wù)處領(lǐng)取經(jīng)董事長(cháng)審批的備用金時(shí)，必須填寫(xiě)借條。如有下列情形之一的，則公司有權向使用人按公司規定銀行同期貸款利率的4倍收取利息。

　�。�1）利用公司備用金用于私人資金使用的情形；

　�。�2）按本制度規定須在12月20日前（農歷）辦理結清的，而不肯辦理的情形；

　�。�3）離職后不肯歸還或不辦理備用金結清手續的情形；

　�。�4）其他違規使用備用金行為。

　　備用金管理制度 16

　　第一條為了提高公司行政效率，削減零星支出的審批次數，有效掌握資金占用，特制定本制度。

　　其次條備用金是公司內部各部門(mén)工作人員用作零星開(kāi)支、業(yè)務(wù)選購、差旅費等以現金方式借用的款項。

　　第三條允許設備用金的部門(mén)：辦公室、選購部、科研部、深圳分公司。

　　第四條備用金限額：辦公室3000元人民幣（含食堂伙食費），選購部10000元人民幣，科研部2000元人民幣，深圳分公司10000元人民幣。

　　第五條備用金的用途：辦公用品、市內交通費、差旅費、零星物品選購費用、郵政詢(xún)問(wèn)費、其他日常零星支出。備用金必需做到專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪用和用于私人擠占，一經(jīng)發(fā)覺(jué)嚴厲處理。

　　第六條各部門(mén)對備用金實(shí)行專(zhuān)人管理，并把管理人員名單報公司財務(wù)備案。備用金管理人員的職責：

　�。ㄒ唬┺k理借款手續；

　�。ǘ�）辦理借出手續；

　�。ㄈ�）辦理報銷(xiāo)手續；

　�。ㄋ模┴撠煹怯泜洳橘~目。

　　第七條備用金借款。各部門(mén)指定專(zhuān)人后，需要到財務(wù)部門(mén)辦理備用金借款手續，借款人為部門(mén)，經(jīng)辦人為部門(mén)的備用金管理人。財務(wù)人員依據實(shí)際需要向借款人發(fā)放"借款單，一式三聯(lián)，借款人按規定的格式內容填寫(xiě)借款日期、借款部門(mén)、借款人、借款用途和借款金額等事項，經(jīng)部門(mén)領(lǐng)導簽字同意、經(jīng)辦人簽字后，交總經(jīng)理審批后，到財務(wù)部辦理借款手續。財務(wù)經(jīng)理審核、財務(wù)總監復審簽字后的"借款單交給公司出納，出納經(jīng)復核無(wú)誤后才能辦理付款手續。

　　第八條備用金的報銷(xiāo)。備用金管理人員對其部門(mén)使用的'備用金，實(shí)行用完即時(shí)報銷(xiāo)方法。報銷(xiāo)時(shí)，經(jīng)辦人員到財務(wù)部索取"報銷(xiāo)單，填寫(xiě)好"報銷(xiāo)單的各項規定內容，按公司費用報銷(xiāo)方法進(jìn)行報銷(xiāo)。

　　第九條備用金管理經(jīng)辦人，要仔細審核各項報銷(xiāo)憑證，對不合法、不合規的票據拒絕報銷(xiāo)。對審查不細，經(jīng)財務(wù)審查出不合格的票據，由備用金經(jīng)辦人個(gè)人擔當。

　　第十條備用金經(jīng)辦人辦理報銷(xiāo)手續時(shí)，財務(wù)人員應查閱"備用金臺賬，查備用金支出是否在原核定的范圍，發(fā)覺(jué)不在原核定范圍內的支出，財務(wù)人員拒絕報銷(xiāo)。

　　第十一條備用金的補齊。備用金管理人員在備用金報銷(xiāo)后即時(shí)按定額補足。

　　第十二條財務(wù)部門(mén)按備用金領(lǐng)用部門(mén)設立明細賬，核算備用金的借、報銷(xiāo)、補足等事項。

　　第十三條借用備用金的人員應準時(shí)沖賬，對無(wú)故拖延者，備用金管理人有權催辦，假如催辦無(wú)效，備用金管理人員可通知財務(wù)部門(mén)扣款。

　　第十四條本方法由財務(wù)部門(mén)解釋。第十六條本方法從下發(fā)之日起執行。

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