備用金管理制度

　　現如今，制度在生活中的使用越來(lái)越廣泛，制度是一種要求大家共同遵守的規章或準則。那么什么樣的制度才是有效的呢？以下是小編整理的備用金管理制度，僅供參考，大家一起來(lái)看看吧。

備用金管理制度1

　　1、目的：為了加強項目部備用金的管理，提高資金利用效率，有效掌握資金占用，特制定本制度。

　　2、名詞解釋?zhuān)簜溆媒鹗菃挝粌炔扛鞑块T(mén)工作人員用作零星開(kāi)支、業(yè)務(wù)選購、差旅費等以現金方式借用的款項。

　　3、實(shí)行備用金制度有利于各部門(mén)工作人員專(zhuān)心敏捷地開(kāi)展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但務(wù)必做到專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪用和貪污，一經(jīng)發(fā)覺(jué)嚴厲處理。

　　4、本制度規定了備用金借用和報賬手續及備用金的管理要求。

　　5、備用金借款和報銷(xiāo)手續

　　5.1工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí)，先到財務(wù)部辦事處索取"借款單'，財務(wù)人員依據實(shí)際需要向借款人發(fā)放"借款單'，一式三聯(lián)，借款人按規定的格式資料填寫(xiě)借款日期、借款部門(mén)、借款人、借款用途和借款金額等事項，經(jīng)項目主管經(jīng)理簽字同意，再由財務(wù)負責人簽字批準后，方可到財務(wù)部辦事處辦理借款手續。財務(wù)人員審核簽字后的"借款單'各項資料是否正確和完整，經(jīng)審核無(wú)誤后才能辦理付款手續。

　　5.2借款人員完成業(yè)務(wù)后應在三日內到財務(wù)部辦事處索取"報銷(xiāo)單'，填寫(xiě)好"報銷(xiāo)單'的各項規定資料，并經(jīng)主管經(jīng)理審批后，再將"報銷(xiāo)單'回到財務(wù)部辦事處，財務(wù)人員依據財務(wù)制度規定仔細審核，審核無(wú)誤后，辦理報銷(xiāo)手續。

　　5.3借款人辦理報銷(xiāo)手續時(shí)，財務(wù)人員應查閱"備用金'臺賬，查明報銷(xiāo)人員原借款金額，對報銷(xiāo)的超支款項應準時(shí)付現退還本人，對報銷(xiāo)后低于備用金金額款項的.，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。

　　6、備用金的管理

　　6.1因業(yè)務(wù)緣由長(cháng)期借用備用金的人員可由財務(wù)部辦事處依據實(shí)際狀況核定，撥出一筆固定數額的現金并規定使用范圍；使用部門(mén)務(wù)必設立專(zhuān)人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員務(wù)必妥當保存支付備用金的收據、發(fā)票以及各種報銷(xiāo)憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出。

　　6.2財務(wù)部辦事處應當根據借款日期、借款部門(mén)、借款人、用途、金額、注銷(xiāo)日期建立備用金臺賬，按月準時(shí)清理。

　　6.3借用備用金的人員應準時(shí)沖賬，對無(wú)故拖延者，財務(wù)部辦事處發(fā)出最終一次催辦通知后還不辦理者，財務(wù)部辦事處將從下月起直接從借款人獎金中抵扣，不再另行通知。備用金管理制度。

　　6.4跨年度使用備用金時(shí)，年底務(wù)必重新辦理借款手續，并沖銷(xiāo)年借款。

備用金管理制度2

　　第一條、為了加強公司各辦事處備用金的管理，提高資金利用效率，有效掌握資金占用，特制定本制度。

　　其次條、備用金是各辦事處工作人員用作日常辦公用品開(kāi)支、項目管理及實(shí)施、差旅費等以現金方式借用的款項。

　　第三條、實(shí)行備用金制度有利于各辦事處工作人員樂(lè )觀(guān)敏捷地開(kāi)展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必需做到專(zhuān)款專(zhuān)用，專(zhuān)人專(zhuān)賬管理，不得挪用和貪污，一經(jīng)發(fā)覺(jué)嚴厲處理。

　　第四條、備用金的管理要求：

　　1、備用金帳戶(hù)由專(zhuān)人負責，實(shí)行專(zhuān)帳管理。各辦事處需將備用金帳戶(hù)管理人員的狀況報部公司備案。

　　2、備用金管理員準時(shí)做好備用金帳戶(hù)的收支記錄，每周五下班前將本周的收支狀況以電子報表形式報公司人事行政部。

　　3、備用金帳戶(hù)按月結清，備用金管理員應于每月25日結清備用金帳戶(hù)，將備用金帳戶(hù)的支出憑證分類(lèi)整理隨備用金帳戶(hù)的收支狀況表以快遞方式報公司人事行政部。

　　4、公司財務(wù)部有權對各辦事處的`備用金帳戶(hù)進(jìn)行不定期清查，備用金的支出要嚴格遵守公司的財務(wù)制度，不得消失白條抵帳，未經(jīng)同意任何人無(wú)權轉借備用金。

　　第五條、備用金的申請：

　　1、備用金的申請必需嚴格遵守公司的財務(wù)制度，由辦事處負責人提出申請，經(jīng)人事行政部審核，公司總經(jīng)理審批后，方能劃入指定帳戶(hù)。

　　2、備用金申請時(shí)間為每月1日。

　　3、上月備用金帳戶(hù)沒(méi)有結清的，不能申請下月的備用金。

　　第六條、備用金的支出范圍：

　　1、辦事處日常辦公支出；

　　2、辦事處所轄市場(chǎng)的項目實(shí)施與管理支出；

　　3、辦事處所用辦公設備/固定資產(chǎn)類(lèi)支出；

　　4、辦事處所連轄市場(chǎng)開(kāi)發(fā)支出；

　　5、其他得到批準的支出；

　　第七條、備用金的使用程序：

　　1、辦事處人員需支取備用金時(shí)，需填寫(xiě)"借款單'，借款人按規定的格式內容填寫(xiě)借款日期、借款人、借款用途和借款金額等事項，經(jīng)項目主管經(jīng)理簽字同意，再由備用金專(zhuān)管員審核后，方可使用備用金。

　　2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應在三日內到備用金專(zhuān)管員處，填寫(xiě)好"報銷(xiāo)單'的各項規定內容，并經(jīng)主管經(jīng)理審批后，再將"報銷(xiāo)單'返回備用金專(zhuān)管員處，專(zhuān)管員審核無(wú)誤后，辦理報銷(xiāo)手續。

　　3 、借款人辦理報銷(xiāo)手續時(shí)，備用金專(zhuān)管員應查閱"備用金'臺賬，查明報銷(xiāo)人員原借款金額，對報銷(xiāo)的超支款項應準時(shí)付現退還本人，對報銷(xiāo)后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。

　　4、備用金專(zhuān)管員必需妥當保存支付備用金的收據、發(fā)票以及各種報銷(xiāo)憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出，每月31日備用金專(zhuān)管員匯總清理備用金帳戶(hù)，并將備用金帳戶(hù)的收支狀況報總公司人事行政部門(mén)備查。

　　5、借用備用金的人員應準時(shí)沖賬，對無(wú)故拖延者，備用金專(zhuān)管員發(fā)出催辦通知后還不辦理者，備用金專(zhuān)管員可通知財務(wù)部將從下月起直接從借款人獎金中抵扣，不再另行通知。

　　6、跨年度使用備用金時(shí)，年底必需重新辦理借款手續，并沖銷(xiāo)年借款。

　　第八條、備用金的報銷(xiāo)程序

　　1、備用金實(shí)行按月結算的管理方式。

　　2、備用金專(zhuān)管員于每月25日將"備用金'帳戶(hù)匯總，編制當月備用金帳戶(hù)的結算表，整理相關(guān)的收據、發(fā)票以及各種報銷(xiāo)憑證附結算表后快遞總公司人事行政部，由人事行政部統一到財務(wù)部報銷(xiāo)。

　　第九條、本方法由公司人事行政部制定，并負責解釋、修改。

備用金管理制度3

　　第一條：目的

　　為了加強公司（包括各子公司、部門(mén)、項目）備用金管理，規范借款行為，提高資金利用效率，有效控制資金占用，夯實(shí)成本費用核算，減少資金損失，特制定本制度。

　　第二條：名詞解釋

　　備用金是公司工作人員用作零星開(kāi)支、業(yè)務(wù)采購、差旅費等，以現金或網(wǎng)銀轉賬方式借用的款項，包括臨時(shí)備用金和定額備用金。

　　第三條：備用金范圍

　　1、采購員零星采購備用金;

　　2、個(gè)人因公出差零星開(kāi)支備用;

　　3、經(jīng)常性的零星開(kāi)支備用金;

　　4、項目兼任財務(wù)人員備用金;

　　5、其他備用金。

　　第四條：管理原則

　　實(shí)行備用金制度有利于各部門(mén)工作人員進(jìn)取靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必須做到專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪用、轉借他人或用于其他用途，一經(jīng)發(fā)現，將嚴肅處理。

　　第五條：備用金借款和報銷(xiāo)手續程序

　　1、工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí)，需從oa中提請“借款單”，“借款單”

　　經(jīng)審核無(wú)誤后才能辦理付款手續。填寫(xiě)借款單，必須填寫(xiě)聲明：此備用金僅限用于公司開(kāi)展正常工作或業(yè)務(wù)使用，不得用作其他用途，否則自行承擔一切法律責任。

　　2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應在三日內在oa中提請“日常費用報銷(xiāo)單”或“差旅費報銷(xiāo)單”，并經(jīng)主管領(lǐng)導審批后，財務(wù)人員根據財務(wù)制度規定認真審核無(wú)誤后，辦理報銷(xiāo)手續。

　　3、借款人辦理報銷(xiāo)手續時(shí)，財務(wù)人員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷(xiāo)人員原借款金額，對報銷(xiāo)的超支款項應及時(shí)付現退還本人，對報銷(xiāo)后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。

　　4、因業(yè)務(wù)原因長(cháng)期借用備用金的人員可由財務(wù)部根據實(shí)際情景核定，撥出一筆固定數額的現金并規定使用范圍。使用部門(mén)必須設立專(zhuān)人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據、發(fā)票以及各種報銷(xiāo)憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期向公司財務(wù)部申報備用金使用情景，前賬未清，不得繼續借款。對因特殊原因不能按時(shí)結算的'，須提前向財務(wù)負責人說(shuō)明原因，經(jīng)部門(mén)負責人及總經(jīng)理同意后，方可延期。

　　第六條：備用金額度

　　1、采購員借用的零星采購用款，單次不得超過(guò)5000元，超過(guò)5000元的材料采購，應由供貨方持合法、真實(shí)、完整的原始資料，按規定的程序經(jīng)審核批準后，到公司財務(wù)部或項目部財務(wù)人員處辦理貨款支付、結算手續。

　　2、員工因公出差借款，按預計出差天數、往返路費、住宿費等支出核定借款額度。

　　第七條：項目備用金

　　各工程項目備用金，視各項目情景不一樣，備用金額度暫定為每項目1萬(wàn)—5萬(wàn)。特殊情景，需由項目經(jīng)理提前向總經(jīng)理說(shuō)明情景，予以審批。

　　第八條：其他備用金

　　其他借款，根據實(shí)際情景核定金額。

　　第九條：備用金使用審批權限

　　備用金使用由部門(mén)負責人簽字批準后提請財務(wù)部，財務(wù)部按照借款用途審核備用金借款金額，審核無(wú)誤后提請總經(jīng)理審批，部門(mén)負責人為備用金借款的第一職責人。

　　第十條財務(wù)部應當按照借款日期、借款部門(mén)、借款人、用途、金額、注銷(xiāo)日期建立備用金臺賬，按月及時(shí)清理。

　　第十一條借用備用金的人員應在四周內沖賬，對無(wú)故拖延者，財務(wù)部發(fā)出最終一次催辦通知后還不辦理者，財務(wù)部有權從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。

　　第十二條所有各種備用金，必須在年末進(jìn)行徹底清理，不允許跨年度使用。對因特殊原因必須跨年度使用備用金時(shí)，年底必須重新辦理借款手續，并沖銷(xiāo)當年借款。

　　第十三條：本制度由公司財務(wù)部負責解釋和修訂。

　　第十四條：本制度自董事會(huì )審議經(jīng)過(guò)之日起實(shí)施。

備用金管理制度4

　　為了加強公司對有關(guān)處室及各項目部備用金的管理，規范借款行為，提高資金利用效率，夯實(shí)成本費用核算，減少資金損失，特制訂本制度。

　　一、適用范圍

　　本制度適用于公司各處室及各項目部。

　　二、備用金種類(lèi)

　　1、臨時(shí)備用金，是指一次領(lǐng)用，使用完畢后必須一次性全部結清的備用金。

　　2、周轉備用金，是指一次領(lǐng)用，在一定期限內，可以周轉循環(huán)使用的備用金。

　　三、備用金范圍

　　1、材料采購備用金；

　　2、辦公用品采購及辦公設備維修備用金；

　　3、土建公司應急備用金；

　　4、食堂物資采購備用金；

　　5、車(chē)輛日常運營(yíng)備用金；

　　6、其他備用金。

　　7、所有零星備用金及其他借款都屬于借款，借款的時(shí)效為2年，即從借款到期之日起開(kāi)始計算。

　　四、備用金管理原則

　　1、實(shí)行備用金制度有利于各處室工作人員積極靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必須做到專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪用、轉借他人或用于其他用途，一經(jīng)發(fā)現，將嚴肅處理；

　　2、不論臨時(shí)備用金，還是周轉備用金在每年12月20日前（農歷）必須結清，次年重新按本制度進(jìn)行審批。

　　3、備用金因使用責任人離職或職位調整，由使用人、處室長(cháng)、人力資源部和財務(wù)處負責做好備用金結清工作。

　　4、當月用備用金（主要指周轉備用金）支出的費用，必須在當月內按公司費用報銷(xiāo)管理制度進(jìn)行報帳，按月做好結清工作；如果備用金支出前明確約定需經(jīng)過(guò)一定期限才能歸還或結清的，寫(xiě)明情況說(shuō)明并由領(lǐng)導審批同意，并在該期限內做好結清工作。

　　5、備用金經(jīng)公司領(lǐng)導審批后，不使用時(shí)必須放在財務(wù)處；使用時(shí)必須由處室負責人或助理、經(jīng)辦人等兩人以上簽字、監督及使用，財務(wù)處負責做好監督工作。

　　五、管理職責

　　1、財務(wù)處作為備用金的歸口管理部門(mén)，負責備用金的申請審核、備用金的發(fā)放、備用金的清查以及依據備用金的支出情況做好成本核算等事務(wù)。

　　2、各處室長(cháng)負責本處室內所申請的備用金的使用與日常監督，確保備用金的正常使用；備用金直接使用人對備用金承擔直接責任，嚴格按審批內容做到專(zhuān)款專(zhuān)用，并及時(shí)做好備用金的支出與報銷(xiāo)，做好使用臺帳，如未使用的，應立即歸還。

　　3、人力資源部負責員工因離職或職位調整協(xié)同財務(wù)處做好備用金的結清工作。

　　六、備用金申請程序

　　1、由使用處室的使用人填寫(xiě)《備用金申請單》（附件一），注明備用金的種類(lèi)、日期、申請部門(mén)、使用人、金額、用途，然后由處室長(cháng)負責簽字確認。

　　2、經(jīng)處室長(cháng)簽字確認后，上報財務(wù)處，由財務(wù)處主辦會(huì )計及財務(wù)處領(lǐng)導審核后進(jìn)行簽字。

　　3、經(jīng)財務(wù)處簽字確認后報分管副總進(jìn)行審核后，由使用人上報董事長(cháng)進(jìn)行審批。

　　4、經(jīng)董事長(cháng)審批后，財務(wù)處憑審批單發(fā)放備用金給使用人，并由使用人向公司財務(wù)處出借條；如暫時(shí)不使用的，由財務(wù)處負責保存備用金，使用時(shí)必須經(jīng)處室負責人審批同意后，由使用人向財務(wù)處出具借條，財務(wù)處方可將備用金發(fā)放給使用人。

　　5、備用金使用及報銷(xiāo)時(shí)間不能超過(guò)七天，否則要重新審批同意后放可再用，審批后的備用金必須放在財務(wù)處，要用時(shí)領(lǐng)用。

　　6、特殊情況另行審批，特事特辦。

　　七、備用金使用規定

　　1、備用金必須專(zhuān)款專(zhuān)用，使用人每次對于用備用金支出的費用，在該項費用發(fā)生前，按以下規定進(jìn)行先行報批：

　�。�1）材料采購備用金支出時(shí)，必須按采購合同或詢(xún)價(jià)審批單上寫(xiě)明的材料進(jìn)行采購。

　�。�2）用于辦公用品采購、維修等事項需要用備用金支出的.，必須按公司費用報銷(xiāo)管理制度由使用人填寫(xiě)《費用支出情況申報表》，說(shuō)明費用支出原因、預計金額等內容，并報部門(mén)負責人、辦公室主任、財務(wù)處負責人進(jìn)行審核簽字后報董事長(cháng)進(jìn)行審批。

　�。�3）用于應急性墊付或應急性借支的備用金（主要指土建公司應急備用金），在應急性支出前必須由使用人寫(xiě)申請報告上報經(jīng)董事長(cháng)授權的審批人進(jìn)行審核批準。

　�。�4）備用金必須按公司規定的借款利率計算利息，在借條中必須明確借款利率按同期銀行貸款利率的4倍計算或違約金。如有特殊情況，另行審批為準。

　　2、經(jīng)審批后，使用人方可用備用金支付該項費用。

　　3、若備用金用于材料采購支出的，則按公司《材料款支付審批管理制度》的審批流程進(jìn)行審批，同時(shí)與財務(wù)處做好結清工作，財務(wù)應對該筆借款做好清帳手續。

　　若備用金用于辦公用品采購、維修等事項支出的，則按公司《費用報銷(xiāo)管理制度》的費用支付及報銷(xiāo)流程進(jìn)行審批報銷(xiāo)，同時(shí)與財務(wù)處做好結清工作。

　　若備用金用于應急性墊付或應急性借支的，在支出前必須明確歸還或結清期限，并由使用人和審批人負責按期收回或結清備用金。

　　4、使用人向財務(wù)處領(lǐng)取經(jīng)董事長(cháng)審批的備用金時(shí)，必須填寫(xiě)借條。如有下列情形之一的，則公司有權向使用人按公司規定銀行同期貸款利率的4倍收取利息。

　�。�1）利用公司備用金用于私人資金使用的情形；

　�。�2）按本制度規定須在12月20日前（農歷）辦理結清的，而不肯辦理的情形；

　�。�3）離職后不肯歸還或不辦理備用金結清手續的情形；

　�。�4）其他違規使用備用金行為。

　　八、周轉備用金使用人必須對每次使用備用金支出及報銷(xiāo)做好臺帳，財務(wù)處負責檢查備用金使用人所編制的臺帳。

　　九、本制度由財務(wù)處負責解釋?zhuān)��?jīng)董事長(cháng)審批后實(shí)施，修改亦同。

備用金管理制度5

　　一、本制度適用于公司各部門(mén)、各項目部。

　　二、儲備基金的范圍

　　1、買(mǎi)方零星購買(mǎi)備用金；

　　2、個(gè)人因公出差零星費用留出；

　　3、定期零星開(kāi)支儲備基金；

　　4、該項目也作為財務(wù)人員的儲備基金；

　　5、其他儲備基金。

　　三、實(shí)行備用金制度，有利于各部門(mén)工作人員積極靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù)，提高工作效率，但必須專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪用、借給他人或挪作他用。一經(jīng)發(fā)現，將嚴肅處理。

　　四、小額現金的貸款和報銷(xiāo)程序；小額現金管理系統

　　1、員工臨時(shí)需要借用備用金時(shí)，先向財務(wù)部索要“借條”。財務(wù)人員會(huì )根據實(shí)際需要將“借款單”一式兩份發(fā)給借款人。借款人按規定格式填寫(xiě)借款單，按程序辦理簽字手續。財務(wù)人員應核對已簽字的“借款單”內容是否正確、完整，核對無(wú)誤后方可辦理付款手續。

　　2、借款人辦理完業(yè)務(wù)后，應在三天內向財務(wù)部索要《報銷(xiāo)單》，填寫(xiě)《報銷(xiāo)單》的各項規定，經(jīng)主管領(lǐng)導審核后，將《報銷(xiāo)單》交回財務(wù)部，財務(wù)人員根據財務(wù)制度認真核對無(wú)誤后辦理報銷(xiāo)手續。

　　3、借款人在辦理報銷(xiāo)手續時(shí)，財務(wù)人員應查閱“零用金”明細賬，查明報銷(xiāo)人員的原借款金額，報銷(xiāo)超支部分應及時(shí)還給他。如果金額低于報銷(xiāo)后的零用金金額，財務(wù)人員應將余額退回，以結清從原借款單借入的賬目。

　　4、因業(yè)務(wù)原因長(cháng)期借用備用金的人員，可根據實(shí)際情況經(jīng)財務(wù)部門(mén)批準，預留固定數額的現金并指定使用范圍；使用部門(mén)必須設立專(zhuān)人管理備用金，備用金經(jīng)理必須妥善保管

　　2、員工因公出差借款，根據預計出差天數、往返差旅費、住宿費等費用確定借款金額。

　　3、每個(gè)項目的備用金暫定為每周1—5萬(wàn)，視每個(gè)項目情況而定。特殊情況下，項目經(jīng)理應事先向總經(jīng)理說(shuō)明情況，獲得批準。

　　4、其他貸款，根據實(shí)際情況核定額度。

　　不及物動(dòng)詞小額現金使用的`批準權

　　備用金的使用應由部門(mén)負責人簽字批準，部門(mén)負責人是備用金貸款的第一責任人。

　　七、財務(wù)部應按照貸款日期、借款部門(mén)、借款人、用途、金額、注銷(xiāo)日期建立備用金明細賬，并按月及時(shí)清理。

　　八、借用備用金的人員應在兩周內核銷(xiāo)。對于無(wú)故拖延者，如在最后一次催款通知后仍不辦理，財務(wù)部有權從下月起直接從借用人工中扣除，不再另行通知。

　　九、各種儲備資金，必須在年終進(jìn)行徹底清理，不允許跨年度使用。因特殊原因，必須跨年度使用備用金時(shí)，必須在年末重新辦理貸款手續，當年貸款必須核銷(xiāo)。

　　十、本制度由公司財務(wù)部解釋和修訂。

備用金管理制度6

　　目的:備用金的設立是為了一些部門(mén)或個(gè)人因為業(yè)務(wù)的特殊性而出現的，為了保證備用金的完整性和安全性，特擬定以下制度。采購員、收銀員、出納員、司機等要熟悉并遵守此制度。

　　1、備用金的申請

　　(1)要求設立備用金的部門(mén)或個(gè)人需先填好借支單，說(shuō)明原因。

　　(2)財務(wù)部對此進(jìn)行調查和審核，如果確因業(yè)務(wù)需要，財務(wù)部請示總經(jīng)理審批。

　　(3)經(jīng)過(guò)審批同意后，申請人可到財務(wù)部出納處領(lǐng)取備用金。

　　(4)申請人領(lǐng)取備用金，我部即可確認其為備用金保管人(簡(jiǎn)稱(chēng)保管人)，保管人負責備用金的完整和安全。

　　2、備用金的保管使用

　　(1)設立備用金的部門(mén)或個(gè)人務(wù)必對備用金專(zhuān)款專(zhuān)用，不得出現占用、挪用備用金的狀況。

　　(2)財務(wù)部可對設有備用金的部門(mén)或個(gè)人定期或不定期地進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，盤(pán)點(diǎn)時(shí)財務(wù)人員和保管人一齊清點(diǎn)備用金，并填制備用金盤(pán)點(diǎn)表，雙方簽字確認。

　　(3)在對備用金的盤(pán)點(diǎn)當中，如果發(fā)現備用金有被占用、挪用、短缺等狀況，務(wù)必由保管人立即補上，有長(cháng)款狀況則要求保管人解釋原因。

　　(4)任何人不得對保管人提出借用備用金的要求，否則，財務(wù)部有權對此行為進(jìn)行處罰。

　　(5)如果備用金一向都發(fā)生短缺、占用、挪用等現象，我部有權對保管人進(jìn)行經(jīng)濟及行政處罰(經(jīng)濟處罰是短缺、占用、挪用款的2-5倍。行政處罰是口頭、嚴重警告、最后警告等處罰)。

　　(6)保管人在使用備用金時(shí)，可用貼合財務(wù)制度的單據到財務(wù)部報銷(xiāo)，經(jīng)過(guò)報銷(xiāo)后到出納處領(lǐng)取相應的報銷(xiāo)金額。

　　3、備用金的歸還

　　(1)保管人因業(yè)務(wù)關(guān)系不需要可隨時(shí)將備用金歸還財務(wù)部，財務(wù)部開(kāi)出收據給保管人以證明其已將備用金歸還。

　　(2)財務(wù)部在盤(pán)點(diǎn)備用金過(guò)程中，如發(fā)現保管人不需要備用金或備用金使用量不大，有權要求保管人在限期內歸還部分或全部備用金。

　　為規范集團旗下各學(xué)校資金使用及財務(wù)管理，金碧教育集團現實(shí)行定額備用金管理制度，該制度具體管理辦法如下：

　　1.根據學(xué)校日常零用現金開(kāi)支需要，為各校區財務(wù)部門(mén)收費員核定備用金定額RMB20xx元每月，可循環(huán)使用;

　　2.校區財務(wù)部門(mén)憑使用備用金取得的原始憑證，編制分類(lèi)報銷(xiāo)單據，定期向總部報銷(xiāo)以補充備用金定額。但在會(huì )計處理上不透過(guò)定額備用金科目，也不必退回借款余額。

　　3.平時(shí)，定額備用金科目不記錄領(lǐng)用事項，除非發(fā)生調整或收回備用金定額的業(yè)務(wù)。每周二，收費員務(wù)必向總部會(huì )計部門(mén)報銷(xiāo)當期費用;

　　4.校區備用金主要用于因特殊狀況急需支付的零星支出(招待費除外)，如：學(xué)�？爝f費、多刷一卡通費用、每星期不超過(guò)500元的辦公用品采購等事項。其他超過(guò)500元的特殊支出須向總部申請付款。

　　5.該備用金如因收費員保管不善或核算支付錯誤導致公款丟失或缺少，職責由收費員本人承擔。

　　請校區各級部門(mén)依照上述規定申請使用支付備用，收費員嚴格按照以上規定執行備用金日常管理核算工作。

　　第一條、為了加強公司各辦事處備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。

　　第二條、備用金是各辦事處工作人員用作日常辦公用品開(kāi)支、項目管理及實(shí)施、差旅費等以現金方式借用的款項。

　　第三條、實(shí)行備用金制度有利于各辦事處工作人員用心靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但務(wù)必做到專(zhuān)款專(zhuān)用，專(zhuān)人專(zhuān)賬管理，不得挪用和貪污，一經(jīng)發(fā)現嚴肅處理。

　　第四條、備用金的管理要求：

　　1、備用金帳戶(hù)由專(zhuān)人負責，實(shí)行專(zhuān)帳管理。各辦事處需將備用金帳戶(hù)管理人員的狀況報部公司備案。

　　2、備用金管理員及時(shí)做好備用金帳戶(hù)的收支記錄，每周五下班前將本周的收支狀況以電子報表形式報公司人事行政部。

　　3、備用金帳戶(hù)按月結清，備用金管理員應于每月25日結清備用金帳戶(hù)，將備用金帳戶(hù)的支出憑證分類(lèi)整理隨備用金帳戶(hù)的收支狀況表以快遞方式報公司人事行政部。

　　4、公司財務(wù)部有權對各辦事處的備用金帳戶(hù)進(jìn)行不定期清查，備用金的支出要嚴格遵守公司的財務(wù)制度，不得出現白條抵帳，未經(jīng)同意任何人無(wú)權轉借備用金。

　　第五條、備用金的申請：

　　1、備用金的申請務(wù)必嚴格遵守公司的財務(wù)制度，由辦事處負責人提出申請，經(jīng)人事行政部審核，公司總經(jīng)理審批后，方能劃入指定帳戶(hù)。

　　2、備用金申請時(shí)光為每月1日。

　　3、上月備用金帳戶(hù)沒(méi)有結清的，不能申請下月的備用金。

　　第六條、備用金的支出范圍：

　　1、辦事處日常辦公支出;

　　2、辦事處所轄市場(chǎng)的項目實(shí)施與管理支出;

　　3、辦事處所用辦公設備/固定資產(chǎn)類(lèi)支出;

　　4、辦事處所連轄市場(chǎng)開(kāi)發(fā)支出;

　　5、其他得到批準的支出;

　　第七條、備用金的使用程序：

　　3、借款人辦理報銷(xiāo)手續時(shí)，備用金專(zhuān)管員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷(xiāo)人員原借款金額，對報銷(xiāo)的超支款項應及時(shí)付現退還本人，對報銷(xiāo)后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。

　　4、備用金專(zhuān)管員務(wù)必妥善保存支付備用金的收據、發(fā)票以及各種報銷(xiāo)憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出，每月31日備用金專(zhuān)管員匯總清理備用金帳戶(hù)，并將備用金帳戶(hù)的收支狀況報總公司人事行政部門(mén)備查。

　　5、借用備用金的人員應及時(shí)沖賬，對無(wú)故拖延者，備用金專(zhuān)管員發(fā)出催辦通知后還不辦理者，備用金專(zhuān)管員可通知財務(wù)部將從下月起直接從借款人獎金中抵扣，不再另行通知。

　　6、跨年度使用備用金時(shí)，年底務(wù)必重新辦理借款手續，并沖銷(xiāo)年借款。

　　第八條、備用金的'報銷(xiāo)程序

　　1、備用金實(shí)行按月結算的管理方式。

　　2、備用金專(zhuān)管員于每月25日將“備用金”帳戶(hù)匯總，編制當月備用金帳戶(hù)的結算表，整理相關(guān)的收據、發(fā)票以及各種報銷(xiāo)憑證附結算表后快遞總公司人事行政部，由人事行政部統一到財務(wù)部報銷(xiāo)。

　　第九條、本辦法由公司人事行政部制定，并負責解釋、修改。

　　各預算單位領(lǐng)取的備用金應按國務(wù)院頒發(fā)的《現金管理條例》進(jìn)行管理，單位所發(fā)生的經(jīng)濟往來(lái)，除規定的范圍可使用現金外，其他應通過(guò)銀行進(jìn)行轉賬結算。備用金管理包括借支管理和保管管理。

　　借支

　　1、企業(yè)各部門(mén)填制“備用金借款單”，一方面財務(wù)部門(mén)核定其零星開(kāi)支便于管理;另一方面，憑此單據支給現金。

　　2、各部門(mén)零星備用金，一般不得超過(guò)規定數額，若遇特殊需要應由企業(yè)部門(mén)經(jīng)理核準。

　　3、各部門(mén)零星備用金借支應將取得的正式發(fā)票定期送到財務(wù)部門(mén)備用金管理人員(出納員)手中，沖轉借支款或補充備用金。

　　保管

　　1、備用金收支應設置“備用金”賬戶(hù)，并編制“收、支日報表”送經(jīng)理。

　　2、備用金定期根據取得的發(fā)票編制備用金支出一覽表，及時(shí)反映備用金支出情況。

　　3、備用金賬戶(hù)應做到逐月結清。

　　4、出納人員應妥善保管各種與備用金相關(guān)的各種票據。

　　備用金的管理不論采用何種辦法，都應嚴格備用金的預借、使用和報銷(xiāo)的手續制度。

　　定額

　　(一)定額管理

　　定額管理是指按用款部門(mén)的實(shí)際需要，核定備用金定額，并按定額撥付現金的管理辦法。用款部門(mén)按規定的開(kāi)支范圍支用備用金后，憑有關(guān)支出憑證向財會(huì )部門(mén)報銷(xiāo)，財會(huì )部門(mén)如數付給現金，使備用金仍與定額保持一致。一般對用于費用開(kāi)支的小額備用金，實(shí)行定額管理的辦法;對用于銷(xiāo)售找零用的備用金，按營(yíng)業(yè)柜組核定定額，并撥給現金。各柜組可從銷(xiāo)貨款中經(jīng)常保留核定的找零款，不存在支出和報銷(xiāo)的問(wèn)題。

　　非定額

　　(二)非定額管理

　　非定額管理是指用款部門(mén)根據實(shí)際需要向財會(huì )部門(mén)領(lǐng)款的管理辦法。在憑有關(guān)支出憑證向財會(huì )部門(mén)報銷(xiāo)時(shí)，作為減少備用金處理，直到用完為止。如需補充備用金，再另行辦理?yè)芸詈皖I(lǐng)款手續。對用于收購農副產(chǎn)品的備用金，在集中收購旺季時(shí)一般采用非定額管理的辦法，在淡季零星收購時(shí)則采用定額管理的辦法，實(shí)行交貨補款。

　　總而言之，無(wú)論實(shí)行哪種管理辦法，都要建立健全備用金的領(lǐng)用、保管和報銷(xiāo)等手續制度，并指定專(zhuān)人負責經(jīng)管備用金。經(jīng)管人員發(fā)生變動(dòng)時(shí)，必須辦理交接手續，以明確經(jīng)濟責任。

　　備用金的核算，可在“其他應收款”賬戶(hù)內核算，也可單獨設置“備用金”賬戶(hù)。它屬于資產(chǎn)類(lèi)賬戶(hù)，借方登記增加數，貸方登記減少數，余額表示庫存的備用金數額，并按照領(lǐng)用單位或個(gè)人設明細分類(lèi)賬戶(hù)核算。

　　制度

　　1.設置批準制度

　　對哪些部門(mén)、哪些業(yè)務(wù)實(shí)施備用金管理，應建立一個(gè)規范的申請、批準制度。

　　2.定額管理制度

　　對批準使用備用金的部門(mén)，必須根據需要事先核定一個(gè)科學(xué)合理的備用金定額。

　　3.日常管理責任制度

　　使用部門(mén)必須對備用金指定專(zhuān)人管理，并明確管理人員必須執行的現金管理制度、按規定的使用范圍和開(kāi)支權限使用、接受財會(huì )部門(mén)的管理及定期報帳等各項責任制度。

　　4.清查盤(pán)點(diǎn)制度

　　財會(huì )部門(mén)必須對備用金建立定期與不定期相結合的清查盤(pán)點(diǎn)，防止挪用或濫用，保證備用金的安全完整。

　　5.審查入帳制度

　　對備用金使用部門(mén)報銷(xiāo)的所有票據，財會(huì )部門(mén)都要象對其他原始憑證一樣，進(jìn)行嚴格的審核后方能付款記賬。

備用金管理制度7

　　為了加強公司對有關(guān)部門(mén)及各項目部備用金的管理，規范借款行為，提高資金利用效率，夯實(shí)成本費用核算，減少資金損失，特制定本制度。

　　一、本制度適用于公司各部門(mén)及所有項目部。

　　二、備用金

　　備用金是指公司員工以現金、銀行存款方式借用的用作零星開(kāi)支、業(yè)務(wù)采購、公務(wù)出差等業(yè)務(wù)的款項。備用金分定額備用金、臨時(shí)備用金、出納備用金三種。定額備用金是指因支出頻繁等原因而需要周轉的現金，具有時(shí)間長(cháng)、比較固定的特點(diǎn)；臨時(shí)備用金是指因臨時(shí)性的需要而借支的現金，具有一次性、時(shí)間較短的特點(diǎn)；出納備用金是指因結算需要而準備的庫存現金，具有金額較大、流轉快的.特點(diǎn)，一般不超過(guò)規定限額。

　　三、備用金管理的原則：

　　1、堅持預算管理原則。備用金的申報和借支必須在預算的范圍內，沒(méi)有列作預算的備用金不得借支；

　　2、專(zhuān)款專(zhuān)用原則。借款人不能編造借款理由，套取使用備用金，已提取的備用金不得挪作他用；

　　3、時(shí)效性管理原則。定額備用金的時(shí)效為一年，臨時(shí)備用金時(shí)效為一個(gè)月；

　　4、權責對等，責任連帶原則。部門(mén)負責人為其借用備用金員工的第一管理人，借款人為部門(mén)負責人的，主管領(lǐng)導為其第一管理人。第一管理人應根據實(shí)際工作需要審核下屬借用備用金的真實(shí)性、必要性和借款標準，并督促其及時(shí)辦理沖賬、還款手續。第一管理人在備用金不能按期收回時(shí)負連帶責任。

　　四、備用金范圍

　　1、采購員零星采購備用金；

　　2、個(gè)人因公出差零星開(kāi)支備用；

　　3、經(jīng)常性的零星開(kāi)支備用金；

　　4、項目兼任財務(wù)人員備用金；

　　5、其他備用金。

　　五、實(shí)行備用金制度有利于各部門(mén)工作人員積極靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必須做到專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪用、轉借他人或用于其他用途，一經(jīng)發(fā)現，將嚴肅處理。

　　六、備用金借款和報銷(xiāo)手續程序

　　1、 工作人員需借用備用金時(shí)，應先根據實(shí)際需求填寫(xiě)《備用金專(zhuān)項報告》，到財務(wù)部索取《借款單》，財務(wù)人員根據實(shí)際需要向借款人發(fā)放《借款單》，一式三聯(lián)，借款人按規定的格式內容填寫(xiě)借款日期、借款部門(mén)、借款人、借款用途和借款金額等事項，經(jīng)分管領(lǐng)導批準后，方可到財務(wù)部辦理借款手續。財務(wù)人員審核簽字后的《備用金專(zhuān)項報告》、《借款單》各項內容是否正確、完整，審核無(wú)誤后辦理付款手續。

　　2、 借款人員完成業(yè)務(wù)后應在三日內到財務(wù)部索取《報銷(xiāo)單》，填寫(xiě)好《報銷(xiāo)單》的各項規定內容，并經(jīng)主管領(lǐng)導審批簽字后，再將《報銷(xiāo)單》返回財務(wù)部，財務(wù)人員根據財務(wù)制度規定認真審核無(wú)誤后，方可辦理報銷(xiāo)手續。

　　3、 借款人辦理報銷(xiāo)手續時(shí)，財務(wù)人員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷(xiāo)人員原借款金額，對報銷(xiāo)的超支款項應及時(shí)付現退還本人，對報銷(xiāo)后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。

　　4、 因業(yè)務(wù)原因長(cháng)期借用備用金的人員可由財務(wù)部根據實(shí)際情況核定，撥出一筆固定數額的現金并規定使用范圍；使用部門(mén)必須設立專(zhuān)人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據、發(fā)票以及各種報銷(xiāo)憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期向公司財務(wù)部申報備用金使用情況，前賬未清，不得繼續借款。對因特殊原因不能按時(shí)結算的，須提前向財務(wù)負責人說(shuō)明原因，經(jīng)財務(wù)負責人同意后，方可延期。

　　七、備用金額度

　　1、采購員借用的零星采購用款，單次不得超過(guò)5000元，超過(guò)5000元的材料采購，應由供貨方持合法、真實(shí)、完整的原始資料，按規定的程序經(jīng)審核批準后，到公司財務(wù)部或項目部財務(wù)人員處辦理貨款支付、結算手續。單筆超過(guò)10000元的采購，必須按照工程部制度規定，走合同審批程序采購。

　　2、員工因公出差借款，按預計出差天數、往返路費、住宿費等支出核定借款額度。

　　3、各工程項目備用金，視各項目情況不同，備用金額度暫定為每周1萬(wàn)—5萬(wàn)。特殊情況，需由項目經(jīng)理提前向總經(jīng)理說(shuō)明情況，予以審批。

　　4、其他借款，根據實(shí)際情況核定金額。

　　八、備用金使用審批權限

　　備用金使用由分管領(lǐng)導、部門(mén)負責人共同簽字批準，部門(mén)負責人為備用金借款的第一責任人。

　　九、 財務(wù)部應當按照借款日期、借款部門(mén)、借款人、用途、金額、注銷(xiāo)日期建立備用金臺賬，按月及時(shí)清理。

　　十、借用備用金的人員應在兩周內沖賬，對無(wú)故拖延者，財務(wù)部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財務(wù)部有權從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。

　　十一、 所有各種備用金，必須在年末進(jìn)行徹底清理，不允許跨年度使用。對因特殊原因必須跨年度使用備用金時(shí)，年底必須重新辦理借款手續，并沖銷(xiāo)當年借款。

　　十二、本制度由公司財務(wù)部負責解釋和修訂。

　　十三、本制度自下發(fā)之日起實(shí)施。

備用金管理制度8

　　1、企業(yè)各部門(mén)填制”備用金借款單”，一方面財務(wù)部門(mén)核定其零星開(kāi)支便于管理;另一方面，憑此單據支給現金。

　　2、各部門(mén)零星備用金，一般不得超過(guò)規定數額，若遇特殊需要應由企業(yè)部門(mén)經(jīng)理核準。

　　3、各部門(mén)零星備用金借支應將取得的正式發(fā)票定期送到財務(wù)部門(mén)備用金管理人員(出納員)手中，沖轉借支款或補充備用金。

　　保管

　　1、備用金收支應設置”備用金”賬戶(hù)，并編制”收、支日報表”送經(jīng)理。

　　2、備用金定期根據取得的發(fā)票編制備用金支出一覽表，及時(shí)反映備用金支出情況。

　　3、備用金賬戶(hù)應做到逐月結清。

　　4、出納人員應妥善保管各種與備用金相關(guān)的各種票據。

　　備用金的管理不論采用何種辦法，都應嚴格備用金的預借、使用和報銷(xiāo)的手續制度。

　　定額

　　(一)定額管理

　　定額管理是指按用款部門(mén)的實(shí)際需要，核定備用金定額，并按定額撥付現金的管理辦法。用款部門(mén)按規定的開(kāi)支范圍支用備用金后，憑有關(guān)支出憑證向財會(huì )部門(mén)報銷(xiāo)，財會(huì )部門(mén)如數付給現金，使備用金仍與定額保持一致。一般對用于費用開(kāi)支的小額備用金，實(shí)行定額管理的辦法;對用于銷(xiāo)售找零用的備用金，按營(yíng)業(yè)柜組核定定額，并撥給現金。各柜組可從銷(xiāo)貨款中經(jīng)常保留核定的找零款，不存在支出和報銷(xiāo)的問(wèn)題。

　　非定額

　　(二)非定額管理

　　非定額管理是指用款部門(mén)根據實(shí)際需要向財會(huì )部門(mén)領(lǐng)款的管理辦法。在憑有關(guān)支出憑證向財會(huì )部門(mén)報銷(xiāo)時(shí)，作為減少備用金處理，直到用完為止。如需補充備用金，再另行辦理?yè)芸詈皖I(lǐng)款手續。對用于收購農副產(chǎn)品的備用金，在集中收購旺季時(shí)一般采用非定額管理的辦法，在淡季零星收購時(shí)則采用定額管理的辦法，實(shí)行交貨補款。

　　總而言之，無(wú)論實(shí)行哪種管理辦法，都要建立健全備用金的'領(lǐng)用、保管和報銷(xiāo)等手續制度，并指定專(zhuān)人負責經(jīng)管備用金。經(jīng)管人員發(fā)生變動(dòng)時(shí)，必須辦理交接手續，以明確經(jīng)濟責任。

　　備用金的核算，可在”其他應收款”賬戶(hù)內核算，也可單獨設置”備用金”賬戶(hù)。它屬于資產(chǎn)類(lèi)賬戶(hù)，借方登記增加數，貸方登記減少數，余額表示庫存的備用金數額，并按照領(lǐng)用單位或個(gè)人設明細分類(lèi)賬戶(hù)核算。

　　制度

　　1.設置批準制度

　　對哪些部門(mén)、哪些業(yè)務(wù)實(shí)施備用金管理，應建立一個(gè)規范的申請、批準制度。

　　2.定額管理制度

　　對批準使用備用金的部門(mén)，必須根據需要事先核定一個(gè)科學(xué)合理的備用金定額。

　　3.日常管理責任制度

　　使用部門(mén)必須對備用金指定專(zhuān)人管理，并明確管理人員必須執行的現金管理制度、按規定的使用范圍和開(kāi)支權限使用、接受財會(huì )部門(mén)的管理及定期報帳等各項責任制度。

　　4.清查盤(pán)點(diǎn)制度

　　財會(huì )部門(mén)必須對備用金建立定期與不定期相結合的清查盤(pán)點(diǎn)，防止挪用或濫用，保證備用金的安全完整。

　　5.審查入帳制度

　　對備用金使用部門(mén)報銷(xiāo)的所有票據，財會(huì )部門(mén)都要象對其他原始憑證一樣，進(jìn)行嚴格的審核后方能付款記賬。

　　備用金管理制度(五) 1.目的：為了加強項目部備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。

　　2.名詞解釋?zhuān)簜溆媒鹗菃挝粌炔扛鞑块T(mén)工作人員用作零星開(kāi)支、業(yè)務(wù)采購、差旅費等以現金方式借用的款項。

　　3.實(shí)行備用金制度有利于各部門(mén)工作人員積極靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必須做到專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪用和貪污，一經(jīng)發(fā)現嚴肅處理。

　　4.本制度規定了備用金借用和報賬手續及備用金的管理要求。

　　5.備用金借款和報銷(xiāo)手續

　　5.1工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí)，先到財務(wù)部辦事處索取”借款單”，財務(wù)人員根據實(shí)際需要向借款人發(fā)放”借款單”，一式三聯(lián)，借款人按規定的格式內容填寫(xiě)借款日期、借款部門(mén)、借款人、借款用途和借款金額等事項，經(jīng)項目主管經(jīng)理簽字同意，再由財務(wù)負責人簽字批準后，方可到財務(wù)部辦事處辦理借款手續。財務(wù)人員審核簽字后的”借款單”各項內容是否正確和完整，經(jīng)審核無(wú)誤后才能辦理付款手續。

　　5.2借款人員完成業(yè)務(wù)后應在三日內到財務(wù)部辦事處索取”報銷(xiāo)單”，填寫(xiě)好”報銷(xiāo)單”的各項規定內容，并經(jīng)主管經(jīng)理審批后，再將”報銷(xiāo)單”返回財務(wù)部辦事處，財務(wù)人員根據財務(wù)制度規定認真審核，審核無(wú)誤后，辦理報銷(xiāo)手續。

　　5.3借款人辦理報銷(xiāo)手續時(shí)，財務(wù)人員應查閱”備用金”臺賬，查明報銷(xiāo)人員原借款金額，對報銷(xiāo)的超支款項應及時(shí)付現退還本人，對報銷(xiāo)后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。

　　6.備用金的管理

　　6.1因業(yè)務(wù)原因長(cháng)期借用備用金的人員可由財務(wù)部辦事處根據實(shí)際情況核定，撥出一筆固定數額的現金并規定使用范圍;使用部門(mén)必須設立專(zhuān)人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據、發(fā)票以及各種報銷(xiāo)憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出。

　　6.2財務(wù)部辦事處應當按照借款日期、借款部門(mén)、借款人、用途、金額、注銷(xiāo)日期建立備用金臺賬，按月及時(shí)清理。

　　6.3借用備用金的人員應及時(shí)沖賬，對無(wú)故拖延者，財務(wù)部辦事處發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財務(wù)部辦事處將從下月起直接從借款人獎金中抵扣，不再另行通知。

　　6.4跨年度使用備用金時(shí)，年底必須重新辦理借款手續，并沖銷(xiāo)年借款。

備用金管理制度9

　　為了加強公司對有關(guān)部門(mén)及公司駐外地辦事處備用金的管理，規范借款行為，提高資金利用效率，夯實(shí)成本費用核算，減少資金損失，特制定本制度。

　　本制度適用于公司各部門(mén)及公司駐外地辦事處

　一、備用金范圍

　　1、采購人員零星采購備用金

　　2、個(gè)人因公出差零星開(kāi)支備用金

　　3、研發(fā)項目零星開(kāi)支備用金

　　4、駐外辦事處零星開(kāi)支備用金

　　5、其他備用金

　　二、實(shí)行備用金制度有利于各部門(mén)工作人員積極靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必須做到專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪用、轉借他人或用于其他用途，一經(jīng)發(fā)現，將嚴肅處理。

　　三、備用金借款

　　1、公司人員需臨時(shí)借用備用金時(shí)，先到部索取“借款單”，財務(wù)人員根據實(shí)際需要向借款人發(fā)放“借款單”，借款人按規定的格式內容填寫(xiě)借款單，并按辦理簽字手續。財務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項內容是否正確和完整，經(jīng)審核無(wú)誤后才能辦理付款手續：借款人填寫(xiě)《借款單》→部門(mén)領(lǐng)導簽字→財務(wù)主管簽字→財務(wù)領(lǐng)款。

　　2、公司財務(wù)人員應建立“借款單”臺賬，在報銷(xiāo)人員報銷(xiāo)時(shí)，財務(wù)人員應先核銷(xiāo)該報銷(xiāo)人員的“借款單”。對報銷(xiāo)總額超支“借款單”金額部分支付現并退還該報銷(xiāo)人員原“借款單”，對報銷(xiāo)總額低于“借款單”金額的部分應讓該報銷(xiāo)人員退回余額以結清原“借款單”。

　　3、公司人員因公借款原則上是因一筆業(yè)務(wù)借一次款，此筆借款不核銷(xiāo)，不允許第二次借款

　　4、因業(yè)務(wù)原因長(cháng)期借用備用金的人員可由財務(wù)部根據實(shí)際情況核定，撥出一筆固定數額的現金并規定使用范圍，使用部門(mén)必須設立專(zhuān)人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據、發(fā)票以及各種報銷(xiāo)憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期向公司財務(wù)部申報備用金使用情況，并按月報銷(xiāo)當月的.費用。前賬未清，不得繼續借款。對因特殊原因不能按時(shí)結算的，須提前向財務(wù)負責人說(shuō)明原因，經(jīng)財務(wù)負責人同意后，方可延期。

四、備用金額度

　　1、采購員借用的零星采購備用金，每月不得超過(guò)20xx元，每月底采購人員報銷(xiāo)一次用備用金采購的材料（憑合法票據）。財務(wù)部將采購備用金控制在20xx元。如特殊情況單筆現金采購超過(guò)20xx元，由采購部門(mén)按規定程序申請，經(jīng)審核批準后，到公司財務(wù)部辦理貨款支付。

　　2、公司員工因公出差借款，按預計出差天數、往返路費、住宿費、施工費和現場(chǎng)購材料等支出核定借款額度，借款額度由部門(mén)領(lǐng)導批準，財務(wù)部審核。最高限額度不能超過(guò)5000元，如有特殊情況，有主管寫(xiě)明具體原因上報財務(wù)副總審批。

　　3、研發(fā)項目備用金，以研發(fā)部門(mén)為借款單位，備用金額度500元，用來(lái)處理臨時(shí)特殊材料的采購，其它費用支付按報銷(xiāo)程序處理。

　　4、公司駐外辦事處備用金，由財務(wù)部按照領(lǐng)用人員工資的80%左右領(lǐng)�。ㄈ≌麛担�。如有特殊情況，有主管寫(xiě)明具體原因上報財務(wù)副總審批。

　　5、其他借款，根據實(shí)際情況核定金額。(經(jīng)核定每月運費備用金20xx元、售后購車(chē)票備用金3000元)。

　　五、備用金使用審批權限

　　備用金使用由部門(mén)領(lǐng)導簽字批準，部門(mén)領(lǐng)導為備用金借款的第一責任人。再由財務(wù)主管審核批準。

　　六、財務(wù)部應當按照借款日期、借款部門(mén)、借款人、用途、金額、注銷(xiāo)日期建立備用金臺賬，按月及時(shí)清理。

　　七、借用備用金的人員應在每月內沖賬，對無(wú)故拖延者，財務(wù)部發(fā)出最后一次催辦后還不辦理者，財務(wù)部有權從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。

　　八、所有各種備用金，必須在年末進(jìn)行徹底清理，不允許跨年度使用。對因特殊原因必須跨年度使用備用金時(shí)，年底必須重新辦理借款手續，并沖銷(xiāo)當年借款。

　　九、本制度由公司管理部負責解釋和修訂

　　十、本制度自下發(fā)之日起實(shí)施

　　本制度附《報銷(xiāo)流程》《運費明細表》《出差費用清單表》

備用金管理制度10

　　為加強和規范前廳備用金管理，提高資金使用效率，有效的控制資金占用情況，制定以下制度：

　　1、備用金只用于前臺結賬周轉，前廳部任何人不得私自挪用或借用，如遇特殊情況需使用此筆款項必須經(jīng)過(guò)總經(jīng)理批準。

　　2、備用金采取固定金額管理形式，分為兩部分存放。部分定額存放于大堂副理保險柜內，用于為前臺提供換零服務(wù)；部分定額存放于前臺，用于為住店客人提供結帳付款及小量金額找零。

　　3、根據每天的營(yíng)業(yè)情況，每班次的營(yíng)業(yè)額投款金額為當班次的人民幣收入和預交押金收入之和減去當班次退押金總額。當投款金額為正值時(shí)除去應投款外前臺備用金應為規定限額；當投款金額為負值時(shí)，所負金額即為前臺備用金支出金額，各班次交接記錄好，并在下班次及時(shí)補充完整。

　　4、每班次14：30和21：30進(jìn)行當班次帳務(wù)核算，然后填寫(xiě)投款信封，將當班次投款現金及銀行卡單一同裝入信封內封口，在與下班次進(jìn)行交接時(shí)由下班次員工在見(jiàn)證人處簽字后投入前臺保險箱內。當班次產(chǎn)生退負時(shí)需在投款信封上注明退負金額，下一班次補充上班次退負后應在投款信封上注明補退負金額，以便于財務(wù)審核。

　　5、每班次的收入要求準確無(wú)誤，投款信封要按要求認真填寫(xiě)，字跡清晰，大小寫(xiě)金額要保持一致，不得出現涂改。并填寫(xiě)當日酒店各點(diǎn)各班次收入匯總表。

　　6、每班次交接時(shí)要對備用金進(jìn)行交接和清點(diǎn)，當班次員工要對自己所保管的備用金負責，確保備用金額度固定不變，交接后填寫(xiě)交接班記錄并確認簽字，以免出現問(wèn)題時(shí)出現推諉現象。

　　7、大堂副理保險柜內存放的'固定金額備用金每班次也要認真清點(diǎn)交接并做記錄，當前臺日常所需零錢(qián)較少時(shí)，大堂要及時(shí)用保管的備用金與財務(wù)部換零，以備前臺所需。

　　8、前臺備用金如遇緊急情況需要使用，必須經(jīng)過(guò)酒店總經(jīng)理同意并由借款人書(shū)面填寫(xiě)借條方可支借，前臺必須妥善保管好借條并盡快追回欠款。

　　9、每月由財務(wù)部不定期對備用金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，如發(fā)現備用金出現長(cháng)款或短款情況，則進(jìn)行調查并追究相關(guān)人員責任。

　　10、前臺備用金是酒店的財產(chǎn)，任何人不得私自挪為他用，如有違反者，一律予以嚴厲處罰。

　　11、任何員工違反上述規定，造成酒店的經(jīng)濟損失，由員工本人負責賠償，并根據情節給予必要的處罰。

　　12、如遇五一，十一，春節等長(cháng)假，前廳部可根據需要向財務(wù)部審請增加備用金，經(jīng)由財務(wù)總監及酒店總經(jīng)理批準后，由大堂副理填寫(xiě)借款單并遞交財務(wù)部支取，節日后根據使用情況及時(shí)予以歸還并轍回借款單。

備用金管理制度11

　　1.本公司各部門(mén)零用周轉金的'劃撥采取定額式，各部門(mén)劃撥1 000元，以供日常零星開(kāi)支之用。

　　2.各部門(mén)的備用金限用于購置消耗性文具用品及事務(wù)性臨時(shí)開(kāi)支，其余購置器具修繕或金額較大的開(kāi)支，均應先行呈準后始得辦理。

　　3.各部門(mén)應于每周六抄報本周諸項費用開(kāi)支，限次周星期一送會(huì )計科審核，次周星期三由會(huì )計科按各單位核準金額劃撥，但開(kāi)支申請金額較少者，合并至下周統一劃撥。

　　4.各部門(mén)按周抄報該部門(mén)費用時(shí)，應按次序編號填制備用金報表，一式兩份，一份自行留底存查，一份送會(huì )計科憑以核對。

　　5.各部門(mén)申請核撥時(shí)，應將發(fā)票或收據貼于原始憑證粘貼頁(yè)上，在粘貼頁(yè)右下端應有部門(mén)主管、申請人簽章證明。

　　6.索取發(fā)票或收據時(shí)，應注意本公司抬頭、廠(chǎng)家及負責人簽章品名、金額、數量等。

　　7.會(huì )計科審核各部門(mén)備用金申請，須會(huì )同有關(guān)單位按其授權范圍審核各項費用，并通知單位。

　　8.各部門(mén)備用金賬務(wù)處理以不設立賬簿記載為原則，僅以備用金周報表代替。備用金(現金)報表代替現金簿，備用金(各項費用)明細表代替費用明細賬。

　　9.各部門(mén)各項費用應于發(fā)生當月報銷(xiāo)。

　　10.本辦法未定事項，按慣例或會(huì )計一般處理原則辦理。

備用金管理制度12

　　為了加強公司對有關(guān)部門(mén)及各項目部備用金的管理，規范借款行為，提高資金利用效率，夯實(shí)成本費用核算，減少資金損失，特制定本制度。

　　一、本制度適用于公司各部門(mén)及所有項目部。

　　二、備用金范圍

　　1、采購員零星采購備用金；

　　2、個(gè)人因公出差零星開(kāi)支備用；

　　3、經(jīng)常性的零星開(kāi)支備用金；

　　4、項目兼任財務(wù)人員備用金；

　　5、其他備用金。

　　三、實(shí)行備用金制度有利于各部門(mén)工作人員用心靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但務(wù)必做到專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪用、轉借他人或用于其他用途，一經(jīng)發(fā)現，將嚴肅處理。

　　四、備用金借款和報銷(xiāo)手續程序

　　1、工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí)，先到財務(wù)部索取“借款單”，財務(wù)人員根據實(shí)際需要向借款人發(fā)放“借款單”，一式兩聯(lián)，借款人按規定的格式資料填寫(xiě)借款單，并按流程辦理簽字手續。財務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項資料是否正確和完整，經(jīng)審核無(wú)誤后才能辦理付款手續。

　　2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應在三日內到財務(wù)部索取“報銷(xiāo)單”，填寫(xiě)好“報銷(xiāo)單”的各項規定資料，并經(jīng)主管領(lǐng)導審批后，再將“報銷(xiāo)單”回到財務(wù)部，財務(wù)人員根據財務(wù)制度規定認真審核無(wú)誤后，辦理報銷(xiāo)手續。

　　3、借款人辦理報銷(xiāo)手續時(shí)，財務(wù)人員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷(xiāo)人員原借款金額，對報銷(xiāo)的超支款項應及時(shí)付現退還本人，對報銷(xiāo)后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。

　　4、因業(yè)務(wù)原因長(cháng)期借用備用金的人員可由財務(wù)部根據實(shí)際狀況核定，撥出一筆固定數額的`現金并規定使用范圍；使用部門(mén)務(wù)必設立專(zhuān)人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員務(wù)必妥善保存支付備用金的收據、發(fā)票以及各種報銷(xiāo)憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出。經(jīng)管人員務(wù)必按月定期向公司財務(wù)部申報備用金使用狀況，前賬未清，不得繼續借款。對因特殊原因不能按時(shí)結算的，須提前向財務(wù)負責人說(shuō)明原因，經(jīng)財務(wù)負責人同意后，方可延期。

　　五、備用金額度

　　1、采購員借用的零星采購用款，單次不得超過(guò)5000元，超過(guò)5000元的材料采購，應由供貨方持合法、真實(shí)、完整的原始資料，按規定的程序經(jīng)審核批準后，到公司財務(wù)部或項目部財務(wù)人員處辦理貨款支付、結算手續。單筆超過(guò)10000元的采購，務(wù)必按照工程部制度規定，走合同審批程序采購。

　　2、員工因公出差借款，按預計出差天數、往返路費、住宿費等支出核定借款額度。

　　3、各工程項目備用金，視各項目狀況不一樣，備用金額度暫定為每周1萬(wàn)—5萬(wàn)。特殊狀況，需由項目經(jīng)理提前向總經(jīng)理說(shuō)明狀況，予以審批。

　　4、其他借款，根據實(shí)際狀況核定金額。

　　六、備用金使用審批權限

　　備用金使用由部門(mén)負責人簽字批準，部門(mén)負責人為備用金借款的第一職責人。

　　七、財務(wù)部應當按照借款日期、借款部門(mén)、借款人、用途、金額、注銷(xiāo)日期建立備用金臺賬，按月及時(shí)清理。

　　八、借用備用金的人員應在兩周內沖賬，對無(wú)故拖延者，財務(wù)部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財務(wù)部有權從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。

　　九、所有各種備用金，務(wù)必在年末進(jìn)行徹底清理，不允許跨年度使用。對因特殊原因務(wù)必跨年度使用備用金時(shí)，年底務(wù)必重新辦理借款手續，并沖銷(xiāo)當年借款。

　　十、本制度由公司財務(wù)部負責解釋和修訂。

　　十一、本制度自下發(fā)之日起實(shí)施。

備用金管理制度13

　　第一條：為嚴格控制費用支出，加強費用管理，提高公司效益，本著(zhù)合理、節儉的原則，根據公司財務(wù)管理制度的有關(guān)規定，制定本制度。

　　第二條：本制度中所稱(chēng)費用是指差旅費、住宿費、市內交通費、業(yè)務(wù)招待費、通訊費、辦公費及其他費用等。

　　第三條：本制度適用對象為公司總經(jīng)理及以下人員，總經(jīng)理以上高層管理人員（僅限董事長(cháng)）費用按實(shí)報銷(xiāo)，無(wú)出差補貼等。

　　第四條：公司員工因公出差，為保證公司業(yè)務(wù)的合理需要，按審批權限批準后，可向財務(wù)部預借必須數額的備用金。

　　第五條：備用金借支程序：借款人因公出差應填寫(xiě)出差申請單，即派差單，按規定程序批準后到財務(wù)部應收往來(lái)會(huì )計處領(lǐng)取借款單并填制借款單（借條），按第四章規定權限審批后交應收往來(lái)會(huì )計編制記賬憑證，由稽核崗位會(huì )計復核，出納根據復核后的記賬憑證，向借款人支付備用金。借支5000元以上的大額備用金須提前一天通知財務(wù)部。

　　第六條：備用金借款人須在公司業(yè)務(wù)完畢后5個(gè)工作日內到財務(wù)部結清備用金。次年1月6日前，上年所有個(gè)人借支的備用金都必須結清歸還，逾期不還的，一次從工資中扣回。

　　第七條：借款單是財務(wù)賬務(wù)處理的依據之一，是業(yè)務(wù)發(fā)生的原始記錄，報銷(xiāo)費用時(shí)借款單不予退還；歸還多借備用金時(shí)，由出納開(kāi)具收據給報銷(xiāo)者本人，借款單也不予歸還。

　　第八條：備用金是為保證公司業(yè)務(wù)需要而設，因私不得借支備用金。

　　第九條：費用報銷(xiāo)程序：報銷(xiāo)人按下款要求自行粘貼票據并填制費用報銷(xiāo)單或差旅費報銷(xiāo)單（差旅費報銷(xiāo)明細表），按第四章規定權限審批后交費用會(huì )計編制記賬憑證，由稽核崗位會(huì )計復核，出納根據復核后的記賬憑證向報銷(xiāo)人支付報銷(xiāo)款或收取歸還的備用金余款；出納收取歸還的備用金余款須向報銷(xiāo)人開(kāi)具收據，借款單不予退回。

　　第十條：對原始票據的要求：

　�、�、所有票據必須是合法的正式發(fā)票，除定額票據外，其余票據都必須是一次性套寫(xiě)清楚的票據，收據（財政票據除外）及白條不予報銷(xiāo)；業(yè)務(wù)中因個(gè)人原因違章的罰款單據不予報銷(xiāo)；特殊情景下，必須說(shuō)明情景合理后，必須總經(jīng)理簽字批準。

　�、�、原始票據的粘貼：交通票據等小票據的粘貼范圍以粘貼單大小為界，須緊靠粘貼單頂界和右界從右往左橫向粘貼，覆蓋粘貼的相鄰票據間須留出必須間隔距離，票據較多時(shí)，可分行粘貼，不得豎向粘貼。

　　原始票據必須按交通票據、住宿票，招待票等不一樣類(lèi)別和不一樣金額，分門(mén)別類(lèi)進(jìn)行粘貼或分類(lèi)別審批報銷(xiāo)，不能混合粘貼。

　�、�、除交通票據外的其他票據，報銷(xiāo)人須在每張票據正面空白處注明票據金額開(kāi)支的用途并簽名。裝卸費、運雜費、倉租費、保險費等票據須注明業(yè)務(wù)或供給相應的單據號并簽名。

　�、�、不貼合上述規定要求的報銷(xiāo)單據，財務(wù)部有權退回，要求報銷(xiāo)人重新整理。

　�、�、對于審批手續不全的原始憑證，會(huì )計不得編制記帳憑證，出納也不得付款。

　�、�、未按規定時(shí)間報銷(xiāo)的，財務(wù)部門(mén)應于當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷(xiāo)時(shí)再行支付，并從6日起按日加收借款額1%的資金占用費用，從出差費用中補助費中扣除，當月費用必須在次月3號前報銷(xiāo)。

　�、�、財務(wù)部有權對不實(shí)的出差費用向員工出差居住地酒店或其他相關(guān)人員直接查詢(xún)，如有虛假行為取消該項費用報銷(xiāo)，并處于允許報銷(xiāo)總金額的20%的罰款。

　�、�、出差人員應認真填寫(xiě)派差單，派差單作為差旅費報銷(xiāo)的'依據，缺一不可，否則財務(wù)部不予報銷(xiāo)各種費用（后附派差單）。

　　第十一條：費用報銷(xiāo)后，財務(wù)部費用會(huì )計應記錄個(gè)人費用登記帳簿，按月上報財務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理審閱。業(yè)務(wù)員的費用列入個(gè)人銷(xiāo)售費用進(jìn)行收入成本費用考核。

　　第十二條：備用金借支審批權限：

　�、�、備用金借支金額在3000元（含本數）以下的，由部門(mén)經(jīng)理簽字確認，主管副總經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部經(jīng)理簽字批準；

　�、�、備用金借支金額在3000元以上的，由部門(mén)經(jīng)理簽字確認，主管副總經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部經(jīng)理簽字核準后，報總經(jīng)理簽字批準；

　�、�、財務(wù)部經(jīng)理借支必須由總經(jīng)理簽字批準。

　　第十三條：費用報銷(xiāo)審批權限：

　�、�、部門(mén)經(jīng)理以下人員報銷(xiāo)，由部門(mén)經(jīng)理簽字確認，主管副總經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部經(jīng)理簽字核準后，報總經(jīng)理簽字批準；

　�、�、部門(mén)經(jīng)理的費用報銷(xiāo)由主管副總經(jīng)理審核簽字確認，報財務(wù)部經(jīng)理審核簽字后，報總經(jīng)理簽字審批；

　�、�、副總經(jīng)理的費用報銷(xiāo)由財務(wù)部經(jīng)理審核簽字后，報總經(jīng)理簽字審批；⑷、財務(wù)部經(jīng)理的費用報銷(xiāo)由總經(jīng)理簽字審批。

　�、�、總經(jīng)理不在時(shí)，備用金借支由財務(wù)部經(jīng)理請示總經(jīng)理批準，待總經(jīng)理回到時(shí)補簽。

　　第十四條：總經(jīng)理、董事長(cháng)使用資金或報銷(xiāo)直接通知財務(wù)部經(jīng)理，由財務(wù)部經(jīng)理及時(shí)指派人員辦理。

　　第十五條：出差是指公司人員受公司主管負責人派遣（派差單）在公司辦公所在地城市以外的地區履行公務(wù)，并根據本制度的規定享受相應的出差伙食補貼標準、交通工具標準及出差住宿標準；在公司辦公所在地城市市內履行公務(wù)不享受出差伙食補貼。

　　第十六條：公司員工出差應嚴格履行報批手續，未經(jīng)批準不得自行出差，自行出差或因私外出所發(fā)生的費用均由其本人自行承擔，公司不予報銷(xiāo)。

　　第十七條：公司各部門(mén)應嚴格控制出差人數，并研究其完成任務(wù)的期限，確定合理出差日期，逾期出差應向主管負責人報告，對因公出差人員，按相應標準報銷(xiāo)出差費用。

　　第十八條：?jiǎn)T工出差分“長(cháng)途”和“短途”兩種，即當天能往返的為“短途”，出差時(shí)間在一天以上的為“長(cháng)途”。

　　第十九條：長(cháng)途出差地點(diǎn)區分為1類(lèi)區，2類(lèi)區，港澳臺地區三種，即：二類(lèi)區：特區、上海、北京、廣州；一類(lèi)區：除二類(lèi)區以外的地區。

　　第二十條：出差住宿費報銷(xiāo)，在標準以?xún)葥��?shí)報銷(xiāo)。

　　職務(wù)一類(lèi)區（元人天）二類(lèi)區（元人天）一般人員120220科長(cháng)、主管、工程師級140180部門(mén)經(jīng)理級160220

　　第二十一條：?jiǎn)T工短途出差視同出勤，不再享受出差補貼。

　　第二十條：長(cháng)途出差補助，按規定標準填寫(xiě)補助費，一類(lèi)區40元天人，二類(lèi)區60元天人。

　　第二十二條：?jiǎn)T工出差乘坐交通工具：公司副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導可乘坐飛機、軟臥、輪船二等艙；

　　部門(mén)經(jīng)理級：可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機、軟臥需報總經(jīng)理批準、乘坐軟臥僅限正職；

　　其余員工乘坐火車(chē)硬臥、輪船四等艙。

　　第二十三條：住宿費，交通費按規定標準之內憑票報銷(xiāo)，超標自付，從補助費中直接扣減補助費不足以扣除的，不足部分從工資中扣除。對于參加包括住宿、市內交通與生活費用在內的會(huì )議和由邀請方承擔費用的會(huì )議，不享受任何補助。

　　第二十四條：出差人員的伙食補貼天數按出差自然天數減去一天計算，即算頭不算尾（當天出差當天回到的不報銷(xiāo)伙食補貼）；住宿標準按實(shí)際住宿天數計算。

　　第二十五條：出差人員超標準乘坐交通工具須經(jīng)總經(jīng)理簽字同意方可報銷(xiāo)，并須事先請示。

　　第二十六條：長(cháng)途交通票據如果遺失，須寫(xiě)出書(shū)面報告，且有1人以上同行人員或有關(guān)人員簽字證明，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理簽署意見(jiàn)，報主管副總、財務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理審批后，按票價(jià)的50%報銷(xiāo)。

　　第二十七條：司機帶車(chē)出差且當天不能回到的，每一天住宿、生活補貼按一般員工標準執行。

　　第二十八條：公司員工出差途中，經(jīng)批準可繞道回家探親，其車(chē)船費由公司負擔，在家期間不享受伙食補貼，不予報銷(xiāo)住宿費用。

　　第十八條：長(cháng)期住外業(yè)務(wù)人員租房標準（含水電費、固定電話(huà)費、物業(yè)費等費用）：特區800元月以?xún)�；直轄�?00元月以?xún)�；其他地區300元月以?xún)�，據�?shí)報銷(xiāo)。

　　第二十九條：市內交通費是指公司員工在公司所在地或辦事處所在地辦理公務(wù)所發(fā)生的交通費（包括公共汽車(chē)費和出租車(chē)費），公司員工上下班或因私所發(fā)生的交通費不在此列。

　　第三十條：有伙食補助的人員，市內交通費包含在補助費之內，沒(méi)有補助費的，按實(shí)際發(fā)生公交車(chē)費用報銷(xiāo)，公交車(chē)票除二人及以上同行外均不得連號。

　　第三十一條：所有因公報銷(xiāo)出租車(chē)費用的，必須在出租車(chē)票背面注明往返地點(diǎn)及用車(chē)事由，按審批權限進(jìn)行批準。

　　第三十二條：通訊費指因公使用通訊工具而發(fā)生的費用，包括移動(dòng)電話(huà)、固定電話(huà)等。通訊費一律實(shí)行憑票限額內報銷(xiāo)。

　　第三十三條：使用移動(dòng)電話(huà)的員工，其裸機的購置費一律由使用者本人負擔。第三十四條：通訊費報銷(xiāo)標準：

　　副總經(jīng)理300元月；

　　部門(mén)經(jīng)理200元月；

　　車(chē)間主任、科長(cháng)以及特殊崗位人員100元月。

　　第三十五條：對于享有出差補助費的業(yè)務(wù)人員，通訊費包含在補助費之內，不得另外報銷(xiāo)通訊費用。有規定定額通訊費的人員，不得以出差為由，額外報銷(xiāo)通訊費。

　　第三十六條：享受通訊費報銷(xiāo)標準的人員必須堅持24小時(shí)（含節假日）通訊暢通。

　　第三十七條：業(yè)務(wù)招待費是指因工作需要招待客戶(hù)和有關(guān)部門(mén)人員而發(fā)生的費用。

　　第三十八條：各部門(mén)人員因公接待外單位人員，提議安排工作餐，需要到外面宴請的，須事先取得部門(mén)經(jīng)理、主管副總經(jīng)理同意，否則不予報銷(xiāo)。部門(mén)需安排接待工作餐的，須經(jīng)部門(mén)經(jīng)理批準由公司辦公室統一按排并登記備案，記入部門(mén)招待費。

　　第三十九條：各部門(mén)人員因公出差確需應酬的，須事前電話(huà)請示部門(mén)經(jīng)理、主管副總經(jīng)理同意，限額接待。

　　第四十條：招待費發(fā)票日期欄必須填寫(xiě)清楚，報銷(xiāo)時(shí)應附有業(yè)務(wù)事由、具體人數、時(shí)間、地點(diǎn)、批準領(lǐng)導等。

　　第四十一條：辦公費是指辦公用品、印刷品及其它辦公物品等的支出。公司辦公費統一由辦公室指定專(zhuān)人進(jìn)行控制與管理。

　　第四十二條：各部門(mén)申請購置辦公用品、印刷品等其它辦公物品時(shí)，需注明用途、數量、規格型號，辦公室需查明是否可調節使用，再確定是否購買(mǎi)，報財務(wù)部經(jīng)理，總經(jīng)理審批后執行。

　　第四十三條：辦公室負責辦公用品領(lǐng)發(fā)的人員，每月需填報辦公用品、印刷品等購、領(lǐng)、發(fā)、存報表，按部門(mén)分類(lèi)歸檔，報送財務(wù)部和各有關(guān)部門(mén)。

　　第四十四條：禮品費。因工作、業(yè)務(wù)特殊需要，需贈送有關(guān)部門(mén)人員或客戶(hù)禮品的，由董事長(cháng)或總經(jīng)理安排采購，其他個(gè)人不得私自贈送禮品。

　　第四十五條：加班費。加班費由人力資源部按國家和公司有關(guān)規定辦理，月底隨同當月工資一齊發(fā)放。

　　第四十六條：福利費。公司發(fā)放給職工的各種福利，須由總經(jīng)理批準，由綜合管理部安排采購并按規定制度發(fā)放。

　　第十二章：其他規定

　　第四十七條：主管及以上人員的職務(wù)以人力資源科的正式任免通知為準，對外使用的職務(wù)不對內使用，也不享受本制度規定的各項對應級別標準報銷(xiāo)有關(guān)費用。

　　第四十八條：休探親假人員的費用報銷(xiāo)標準按人力資源部的規定執行。

　　第四十九條：備用金借支和報銷(xiāo)單據的審核，財務(wù)部隨時(shí)受理，但審批和報銷(xiāo)款的領(lǐng)取時(shí)間為每周星期2、4，其余工作日財務(wù)部不予辦理。

　　第五十條：本制度自20xx年9月1日起實(shí)行。

　　第五十一條：本制度由財務(wù)部負責解釋。

備用金管理制度14

　　第一條為了提高公司行政效率，削減零星支出的審批次數，有效掌握資金占用，特制定本制度。

　　其次條備用金是公司內部各部門(mén)工作人員用作零星開(kāi)支、業(yè)務(wù)選購、差旅費等以現金方式借用的款項。

　　第三條允許設備用金的部門(mén)：辦公室、選購部、科研部、深圳分公司。

　　第四條備用金限額：辦公室3000元人民幣（含食堂伙食費），選購部10000元人民幣，科研部20xx元人民幣，深圳分公司10000元人民幣。

　　第五條備用金的用途：辦公用品、市內交通費、差旅費、零星物品選購費用、郵政詢(xún)問(wèn)費、其他日常零星支出。備用金務(wù)必做到專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪用和用于私人擠占，一經(jīng)發(fā)覺(jué)嚴厲處理。

　　第六條各部門(mén)對備用金實(shí)行專(zhuān)人管理，并把管理人員名單報公司財務(wù)備案。備用金管理人員的職責：

　�。ㄒ唬┺k理借款手續；

　�。ǘ�）辦理借出手續；

　�。ㄈ�）辦理報銷(xiāo)手續；

　�。ㄋ模┴撠煹怯泜洳橘~目。

　　第七條備用金借款。各部門(mén)指定專(zhuān)人后，需要到財務(wù)部門(mén)辦理備用金借款手續，借款人為部門(mén)，經(jīng)辦人為部門(mén)的備用金管理人。財務(wù)人員依據實(shí)際需要向借款人發(fā)放"借款單'，一式三聯(lián)，借款人按規定的格式資料填寫(xiě)借款日期、借款部門(mén)、借款人、借款用途和借款金額等事項，經(jīng)部門(mén)領(lǐng)導簽字同意、經(jīng)辦人簽字后，交總經(jīng)理審批后，到財務(wù)部辦理借款手續。財務(wù)經(jīng)理審核、財務(wù)總監復審簽字后的"借款單'交給公司出納，出納經(jīng)復核無(wú)誤后才能辦理付款手續。

　　第八條備用金的報銷(xiāo)。備用金管理人員對其部門(mén)使用的.備用金，實(shí)行用完即時(shí)報銷(xiāo)方法。報銷(xiāo)時(shí)，經(jīng)辦人員到財務(wù)部索取"報銷(xiāo)單'，填寫(xiě)好"報銷(xiāo)單'的各項規定資料，按公司費用報銷(xiāo)方法進(jìn)行報銷(xiāo)。

　　第九條備用金管理經(jīng)辦人，要仔細審核各項報銷(xiāo)憑證，對不合法、不合規的票據拒絕報銷(xiāo)。對審查不細，經(jīng)財務(wù)審查出不合格的票據，由備用金經(jīng)辦人個(gè)人擔當。

　　第十條備用金經(jīng)辦人辦理報銷(xiāo)手續時(shí)，財務(wù)人員應查閱"備用金'臺賬，查備用金支出是否在原核定的范圍，發(fā)覺(jué)不在原核定范圍內的支出，財務(wù)人員拒絕報銷(xiāo)。

　　第十一條備用金的補齊。備用金管理人員在備用金報銷(xiāo)后即時(shí)按定額補足。

　　第十二條財務(wù)部門(mén)按備用金領(lǐng)用部門(mén)設立明細賬，核算備用金的借、報銷(xiāo)、補足等事項。

　　第十三條借用備用金的人員應準時(shí)沖賬，對無(wú)故拖延者，備用金管理人有權催辦，假如催辦無(wú)效，備用金管理人員可通知財務(wù)部門(mén)扣款。

　　第十四條本方法由財務(wù)部門(mén)解釋。第十六條本方法從下發(fā)之日起執行。

備用金管理制度15

　　第一條為加強公司各辦公室備用金管理，提高資金使用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。

　　第二條備用金是指各辦事處工作人員以現金形式借入的用于日常辦公用品開(kāi)支、項目管理和實(shí)施、差旅費等的款項。

　　第三條備用金制度的實(shí)施有利于各辦事處工作人員積極靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率。但要專(zhuān)款專(zhuān)用，專(zhuān)人專(zhuān)賬管理，不得挪用、貪污。一經(jīng)發(fā)現，將嚴肅處理。

　　第四條儲備基金的管理要求：

　　1、小額備用金賬戶(hù)由專(zhuān)人負責，實(shí)行專(zhuān)賬管理。各辦事處應將備用金賬戶(hù)管理人員情況報部、公司備案。

　　2、零用金管理員及時(shí)記錄零用金賬戶(hù)的收支情況，每周五下班前將本周收支情況以電子報表形式上報公司人事行政部。

　　3、零用現金賬戶(hù)應按月結算。零用金管理員每月25日進(jìn)行零用金賬戶(hù)結算，整理零用金賬戶(hù)支出憑證，連同零用金賬戶(hù)余額表快遞至公司人事行政部。

　　4、公司財務(wù)部有權不定期檢查各辦公室的零用現金賬目。零用現金的支出必須嚴格遵守公司的財務(wù)制度，不得有支付的白條。未經(jīng)同意，任何人都無(wú)權借出零用現金。

　　第五條儲備基金的申請：

　　1、備用金的使用必須嚴格遵守公司的財務(wù)制度。由辦公室負責人提出申請，經(jīng)人事行政部審核，公司總經(jīng)理批準后，方可轉入指定賬戶(hù)。

　　2、備用金的申請時(shí)間為每月1日。

　　3、如果上個(gè)月的備用金賬戶(hù)沒(méi)有結清，就不能申請下個(gè)月的備用金。

　　第六條儲備基金的支出范圍：

　　1、辦公室日常辦公費用；儲備基金管理系統

　　2、辦事處所轄市場(chǎng)的項目實(shí)施和管理支出；

　　3、辦公室使用的'辦公設備/固定資產(chǎn)支出；

　　4、辦公室管轄的市場(chǎng)開(kāi)發(fā)支出；

　　5、其他核定支出；

　　第七條儲備基金的使用程序：

　　1、辦公室人員需要提取備用金時(shí)，需要填寫(xiě)“借款單”。借款人應按規定格式填寫(xiě)貸款日期、借款人、貸款用途、貸款金額，經(jīng)項目主管經(jīng)理簽字同意，備用金經(jīng)理審核后方可使用。

　　2、借款人辦理完業(yè)務(wù)后，應在三天內到備用金經(jīng)理處，填寫(xiě)“報銷(xiāo)單”的各項規定，經(jīng)主管經(jīng)理審核后，將“報銷(xiāo)單”交回備用金經(jīng)理處，經(jīng)主管經(jīng)理審核后辦理報銷(xiāo)手續。

　　3、借款人辦理報銷(xiāo)手續時(shí)，備用金管理人應查閱“備用金”明細賬，查明報銷(xiāo)人員原借款金額，報銷(xiāo)超支部分應及時(shí)支付并歸還本人。如果報銷(xiāo)后的金額低于備用金金額，則應將余額退回，以結清從原借款單借入的賬戶(hù)。

　　4、備用金管理人員必須妥善保管備用金支付的收據、發(fā)票和各種報銷(xiāo)憑證，并設立備用金登記簿，記錄各種零星支出。每月31日，備用金經(jīng)理將備用金賬戶(hù)進(jìn)行匯總和清理，并將備用金賬戶(hù)的收支情況報總行人事行政部備查。

　　5、借用備用金的人員應及時(shí)銷(xiāo)賬。對于無(wú)故拖延的，以及備用金管理人發(fā)出催款通知后仍不辦理的，備用金管理人可通知財務(wù)部從下月起直接從借款人的獎金中扣除，不收取任何費用2、各部門(mén)備用金限于購買(mǎi)消耗性文具和事務(wù)性臨時(shí)費用，其余購買(mǎi)器具修理或大額費用先報后辦理。

　　3、各部門(mén)每周六送一份本周費用，下周一送會(huì )計部審核。下周三會(huì )計部根據各單位核定的金額進(jìn)行分配。但如果費用申請金額較小，則合并到下周統一分配。

　　4、各部門(mén)向本部門(mén)費用發(fā)送周報表時(shí)，應按序號填寫(xiě)備用金報表，一式兩份，一份自留，一份交會(huì )計部門(mén)核對。

　　5、各部門(mén)在申請撥款時(shí)，應將發(fā)票或收據粘貼在原始憑證粘貼頁(yè)上，粘貼頁(yè)的右下端應有部門(mén)負責人和申請人的簽名證明。

　　6、索要發(fā)票或收據時(shí)，要注意名稱(chēng)、金額、數量等。由公司、制造商和負責人簽字。儲備基金管理系統

　　7、會(huì )計部門(mén)在審核各部門(mén)備用金申請時(shí)，應會(huì )同有關(guān)單位審核其授權范圍內的各項費用，并通知各單位。

　　8、各部門(mén)備用金的會(huì )計處理以不設賬簿記錄為原則，只用備用金周報代替。備用金（現金）表代替現金賬簿，備用金（各種費用）清單代替費用明細賬。

　　9、各部門(mén)的所有費用應在發(fā)生當月報銷(xiāo)。

　　10、本辦法未盡事宜，按照慣例或一般會(huì )計原則處理。

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