直營(yíng)店財務(wù)管理制度
在日新月異的現代社會(huì )中，制度使用的頻率越來(lái)越高，制度是一種要求大家共同遵守的規章或準則。我敢肯定，大部分人都對擬定制度很是頭疼的，下面是小編精心整理的直營(yíng)店財務(wù)管理制度，希望能夠幫助到大家。
直營(yíng)店財務(wù)管理制度1
本制度規定了商超直營(yíng)店面備用金、貨品、固定資產(chǎn)、費用、銷(xiāo)售等方面的具體流程和相關(guān)要求。
一、嚴格實(shí)行收支兩條線(xiàn)，嚴禁坐支。一旦發(fā)現給予當事人和責任人按坐支額1-2倍罰款。情節嚴重的追究法律責任。
二、銷(xiāo)售款管理
每月和商超結算銷(xiāo)售款后當天必須存入公司賬戶(hù)。
三、備用金的使用
1 、建立備用金明細賬。備用金由各直營(yíng)店店長(cháng)負責。
2、備用金支出須在公司授權范圍內開(kāi)支。次月5號之前將上月份費用備用金賬戶(hù)銀行流水快遞至總公司財務(wù)部備檔存放。
四、貨品管理
1、各店在貨品收到后，根據入庫單核對貨品數量及質(zhì)量，辦理入庫手續，對于貨物數量不符、質(zhì)量有問(wèn)題情況須詳細列明，由負責人及時(shí)與公司總部聯(lián)系，并及時(shí)處理；并建立庫存商品明細賬。庫存商品明細賬由直營(yíng)店店長(cháng)負責。
2、每月末最后一天，庫管員按要求做好庫存盤(pán)點(diǎn),負責人根據公司結算中心發(fā)來(lái)的對賬單核對本月來(lái)貨及匯款信息。
3、月初對帳，把盤(pán)點(diǎn)表、銷(xiāo)售明細賬、對賬單進(jìn)行一一相對。確保做到賬賬相符、賬實(shí)相符，正確無(wú)誤；并于每月7號之前必須把盤(pán)點(diǎn)表發(fā)送給公司財務(wù)一份。對于帳實(shí)不符的情況，找出差異原因，盤(pán)點(diǎn)情況由負責人向公司財務(wù)部匯報。
5、對于回庫商品，必須由店長(cháng)向公司商品部報告其商品名稱(chēng)及數量，經(jīng)營(yíng)銷(xiāo)部審查，報主管領(lǐng)導批準后，由店長(cháng)負責發(fā)送到公司庫房，由公司按回庫程序辦理回庫，并作沖賬；店內回庫及時(shí)在ERP系統中做回庫的數據處理。
五、固定資產(chǎn)管理
1、直營(yíng)店固定資產(chǎn)工作由店長(cháng)負責管理，并建立固定資產(chǎn)臺賬。店長(cháng)對固定資產(chǎn)臺賬的數據真實(shí)性負責。
2、負責店內固定資產(chǎn)的使用、維護、更新改造直至報廢、回收殘值的全過(guò)程；
3、 固定資產(chǎn)購置，店內如需購置固定資產(chǎn)由店長(cháng)向公司總部提交申請，經(jīng)公司核實(shí)同意后，上報公司財務(wù)部進(jìn)行賬務(wù)處理；
六、 費用管理規定
1、各直營(yíng)店必須建立建立費用明細賬。費用明細賬由店長(cháng)負責，店長(cháng)對費用明細帳數據真實(shí)性負責。并于每月3號之前把費用明細賬上報給總公司財務(wù)。
2、水電費、房租、國地稅、物業(yè)管理費、電話(huà)費、辦公費、工資、差旅費、交通費、招待費、廣告費、物流費及他費用等；電話(huà)費、水電費、國地稅、物流費等每月固定費用需憑正規有效發(fā)票采用實(shí)報實(shí)銷(xiāo)的方式進(jìn)行報銷(xiāo)；其他費用必須持有效正規發(fā)票進(jìn)行報銷(xiāo)。
3、費用申請
直營(yíng)店各項費用以“備用金”的方式進(jìn)行管理，每月核銷(xiāo)一次，房租、干洗費、廣告費、物業(yè)管理費等大額費用支付，需提交申請并附正規發(fā)票向公司申請款項，經(jīng)公司審批同意直接匯款至業(yè)務(wù)單位賬戶(hù)。
4、費用的審批流程
各項費用報銷(xiāo)，必須經(jīng)直營(yíng)店店長(cháng)簽字，由店長(cháng)每月三號之前將填制的費用報銷(xiāo)單并附帶原始單據發(fā)到總公司，經(jīng)公司審核后由出納直接匯款至各個(gè)店備用金賬戶(hù)。
七、銷(xiāo)售管理
1、銷(xiāo)售時(shí)需經(jīng)ERP系統做銷(xiāo)售處理并填制公司統一規定的銷(xiāo)貨票，銷(xiāo)貨票需連續編號，如有開(kāi)錯，需用紅字標注‘作廢’字樣，不得私自更改貨撕毀銷(xiāo)貨票；并于每月5號之前把銷(xiāo)貨票寄到公司財務(wù)，并由公司財務(wù)統一保管。
2、各直營(yíng)店必須建立銷(xiāo)售明細賬，并有店長(cháng)負責管理。店長(cháng)對其銷(xiāo)售明細帳數據真實(shí)性負責。店長(cháng)當日銷(xiāo)售明細賬次日10點(diǎn)之前報給總部財務(wù)部負責人。
八、 賬套管理
1、 各直營(yíng)店應分別建立各自賬套，建立完善的貨品、固定資產(chǎn)、備用金、銷(xiāo)售、費用等明細賬檔案。財務(wù)人員必須能夠通過(guò)系統遠程查看個(gè)店銷(xiāo)售情況以便與銷(xiāo)售報表和銷(xiāo)貨票核對。
2 、 各直營(yíng)店店長(cháng)對帳套的數據真實(shí)性負責。
公司會(huì )定期或不定期對店內貨品、備用金、費用、銷(xiāo)售進(jìn)行全面或者部分盤(pán)點(diǎn)檢查。
直營(yíng)店財務(wù)管理制度2
一、目的
為了規范直營(yíng)門(mén)店的財務(wù)管理，統一銷(xiāo)售收入的核算流程，特制定本規定。
二、貨品收發(fā)
直營(yíng)子公司收到總部來(lái)貨，在ERP中開(kāi)具發(fā)貨單，將總部發(fā)來(lái)貨品發(fā)往專(zhuān)賣(mài)店，專(zhuān)賣(mài)店店員清點(diǎn)完簽署“發(fā)貨單”，“發(fā)貨單”由店長(cháng)和直營(yíng)公司財務(wù)各自保管。
三、銷(xiāo)售小票
“銷(xiāo)售小票”由直營(yíng)公司統一下發(fā)，由店長(cháng)簽收，上面蓋有公司印章，并進(jìn)行銷(xiāo)售小票登記備查。
“銷(xiāo)售小票”一式三聯(lián)（即：存根聯(lián)，財務(wù)聯(lián)，客戶(hù)聯(lián)）。在銷(xiāo)售商品時(shí)，店員開(kāi)具銷(xiāo)售小票，顧客拿“財務(wù)聯(lián)”和“客戶(hù)聯(lián)”交款給收銀員，收銀員收到“銷(xiāo)售小票”確認單價(jià)無(wú)誤后，收取顧客相應貨款。收款后，收銀員在“銷(xiāo)售小票（財務(wù)聯(lián)）”上簽字確認�！柏攧�(wù)聯(lián)”由顧客交給店員據以提貨。根據實(shí)際情況，經(jīng)報請公司備案，也可由收銀員開(kāi)具“銷(xiāo)售小票”，自留“存根聯(lián)”，“財務(wù)聯(lián)”由顧客交店員據以提貨。
四、日清管理
每日閉店前店長(cháng)根據銷(xiāo)售小票“財務(wù)聯(lián)”和收銀員核對當日銷(xiāo)售額和收款，做好“日結清單”，雙人簽字確認。
每天銷(xiāo)售金額由由公司委派公司出納于下班前集中店面收款，統一繳存銀行。店長(cháng)存入公司出納指定的公司賬戶(hù)；根據實(shí)際情況，經(jīng)公司領(lǐng)導批準，也可由公司委派公司出納于下班前集中店面收款，統一繳存銀行。出納到店面收款時(shí)，出納和店長(cháng)核對當日銷(xiāo)售清單確認收款無(wú)誤開(kāi)具當日收款收據，收款收據一式四聯(lián)，由出納和店長(cháng)確認簽字，留客戶(hù)聯(lián)給店長(cháng)（此聯(lián)由店長(cháng)保管），其他由出納帶回公司保管。
“銷(xiāo)售小票（財務(wù)聯(lián)）”和“日結清單”由業(yè)務(wù)員或公司出納本人每天到店里收取，拿到公司，公司出納根據每天的銷(xiāo)售小票金額和每筆銀行卡存款核對，而且還要核對是否根據公司規定的零售價(jià)銷(xiāo)售。
五、銷(xiāo)售確認
第二天“銷(xiāo)售小票（財務(wù)聯(lián)）”交公司財務(wù)做帳，財務(wù)按日銷(xiāo)售清單錄入ERP上報銷(xiāo)售。確保ERP和實(shí)際銷(xiāo)售一致。
到月底要求每個(gè)直營(yíng)店店長(cháng)做一份進(jìn)、銷(xiāo)、存、月報表和銷(xiāo)售金額匯總數，由公司財務(wù)經(jīng)理根據公司出納每天匯總的.銷(xiāo)售款和店長(cháng)做的銷(xiāo)售金額核對，做到了核對無(wú)誤。
直營(yíng)店當月銷(xiāo)售金額及時(shí)開(kāi)票確認收入，每月發(fā)貨、出庫單由業(yè)務(wù)員跟蹤，讓店長(cháng)收貨后簽字，然后返回公司，由財務(wù)助理做好每月直營(yíng)店進(jìn)、銷(xiāo)、存明細臺賬，核對發(fā)貨款號明細和發(fā)貨數量明細。
六、月末盤(pán)點(diǎn)
每月店長(cháng)安排員工根據帳目對貨品及時(shí)進(jìn)行清點(diǎn)，發(fā)現缺失，串貨后分清責任并及時(shí)向公司書(shū)面說(shuō)明進(jìn)行備案；公司不定期安排人員抽盤(pán)，確保貨品安全。
直營(yíng)店財務(wù)管理制度3
為了加強對公司店面資金的管理，使公司貨幣資金更好的流通運轉，特制定此制度。
1、公司給店鋪500元零用金，以備店面找零周轉。此筆款一直放在店里做為長(cháng)期找零的周轉資金。
2、店鋪的營(yíng)業(yè)款每天不能多于500元，早班與晚班交接時(shí)間為15：30。
3、店鋪早班收銀員在當天的下午16：00-16：30，將營(yíng)業(yè)收入存入公司指定的銀行賬戶(hù)里；
4、店鋪晚班收銀員在晚上營(yíng)業(yè)結束后，將營(yíng)業(yè)款交給店長(cháng)，由店長(cháng)將其鎖好，次日上班后由店長(cháng)交與早班收銀將昨晚的營(yíng)業(yè)款存入公司指定的銀行賬號上，晚班的存款時(shí)間為次日的上午10：00-10：30。
5、店鋪晚班的收銀員在晚上九點(diǎn)鐘前將當天的營(yíng)業(yè)款結算清楚。
6、遇到當天晚班的營(yíng)業(yè)收入超過(guò)2萬(wàn)元時(shí)（含2萬(wàn)元），由店長(cháng)打電話(huà)知會(huì )公司高層管理人員，派司機及出納兩人在當晚上九點(diǎn)半鐘到達店鋪將當天的款項及對應的結算單一起交回公司保管，當值人員要與公司的財務(wù)人員辦理好單據的轉接工作。
7、店鋪收銀員要管理好單據跟營(yíng)業(yè)款做到錢(qián)跟單據金額一致，如人為的造成現金短款，其責任由收銀員自己承擔。
8、銷(xiāo)售小票因客戶(hù)原因要作廢，要將此號碼的全部票據聯(lián)寫(xiě)上作廢兩個(gè)字，并有店長(cháng)簽名注明作廢原因交與財務(wù)部。
9、銷(xiāo)售小票是公司收入的標志，店鋪管理人員要格對票據進(jìn)行管理，不得隨意撕毀銷(xiāo)售小票，銷(xiāo)售小票要求聯(lián)號。
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