關(guān)于專(zhuān)項資金管理制度范本(精選5篇)
在不斷進(jìn)步的時(shí)代,大家逐漸認識到制度的重要性,制度一經(jīng)制定頒布,就對某一崗位上的或從事某一項工作的人員有約束作用,是他們行動(dòng)的準則和依據。大家知道制度的格式嗎?下面是小編為大家整理的關(guān)于專(zhuān)項資金管理制度范本(精選5篇),僅供參考,歡迎大家閱讀。
專(zhuān)項資金管理制度1
根據制定《關(guān)于加快民營(yíng)經(jīng)濟發(fā)展的決定》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《決定》)12個(gè)配套文件的職責分工,我現在把《廣東省財政扶持中小企業(yè)發(fā)展專(zhuān)項資金管理辦法》和《廣東省百強民營(yíng)企業(yè)認定暫行辦法》的有關(guān)情況向大家簡(jiǎn)單介紹一下。
一、省財政扶持中小企業(yè)發(fā)展專(zhuān)項資金管理辦法
(一)制訂目的
為了充分發(fā)揮省財政從**年起連續五年,每年安排支持中小企業(yè)專(zhuān)項資金(以下簡(jiǎn)稱(chēng)"專(zhuān)項資金")2億元的政策導向作用,引導企業(yè)加大技術(shù)進(jìn)步的資金投入力度,鼓勵中小企業(yè)的服務(wù)機構、擔保機構更好地為促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展服務(wù),制訂了這個(gè)辦法。
(二)主要內容
1、明確使用范圍和扶持方式。
中小企業(yè)專(zhuān)項資金主要用于中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng )新和技術(shù)改造、中小企業(yè)信用擔保體系和服務(wù)體系建設、國家中小企業(yè)發(fā)展基金和科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng )新基金的配套資金及其它事項。扶持方式采取定額貼息或補助兩種形式。
2、嚴格申報條件和工作程序,堅持做到公開(kāi)、公正、公平。
申報條件必須滿(mǎn)足兩個(gè)基本條件,第一,申報單位必須具有獨立法人資格,具有健全的財務(wù)管理機構和合格的財務(wù)管理人員。第二,對于技術(shù)創(chuàng )新和技術(shù)改造項目,必須符合省鼓勵發(fā)展的產(chǎn)業(yè)方向;對于中小企業(yè)信用擔保體系和服務(wù)體系建設項目,必須是服務(wù)于我省中小企業(yè)的信用擔保機構和服務(wù)機構;對于國家有關(guān)配套資金的項目,必須是正在項目立項計劃實(shí)施期內并獲國家有關(guān)支持的項目。
嚴格按照程序進(jìn)行申報與審定工作,經(jīng)過(guò)三個(gè)步驟。第一,省中小企業(yè)局每年根據省委、省政府關(guān)于中小企業(yè)和民營(yíng)經(jīng)濟的工作部署,在省經(jīng)貿委的指導下,提出年度各項目的要求和方向,向社會(huì )發(fā)布。第二,各市中小企業(yè)管理部門(mén)按照要求,組織符合條件的企業(yè)(單位)進(jìn)行項目申報,會(huì )同同級財政部門(mén)進(jìn)行初審,然后聯(lián)合上報省中小企業(yè)局和省財政廳。第三,省中小企業(yè)局會(huì )同省財政廳按照有關(guān)規定和程序對各市上報的項目組織審查,聯(lián)合下達使用計劃。對于國家科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng )新基金的配套資金項目的申報工作,則由省科技廳會(huì )省中小企業(yè)局、省財政廳負責組織實(shí)施。
3、明確職責分工,加強監督管理。
省中小企業(yè)局確定年度專(zhuān)項資金使用方向和工作要求,組織項目申報,并會(huì )同省財政廳組織專(zhuān)家進(jìn)行項目評審,聯(lián)合下達專(zhuān)項資金使用計劃;對專(zhuān)項資金支持項目進(jìn)展情況進(jìn)行追蹤和監督檢查,并向省政府匯報專(zhuān)項資金使用情況和使用效果。各市、縣(市、區)中小企業(yè)管理部門(mén)負責組織企業(yè)申報,會(huì )同同級財政部門(mén)對項目進(jìn)行初審,協(xié)助省中小企業(yè)局對專(zhuān)項資金扶持的項目進(jìn)行跟蹤和檢查。
省財政廳負責專(zhuān)項資金預算管理,辦理專(zhuān)項資金撥付手續,對專(zhuān)項資金使用情況進(jìn)行追蹤和監督檢查。各市、縣(市、區)財政部門(mén)負責協(xié)助省財政廳辦理資金撥付及對資金使用情況的監督檢查。
省科技廳會(huì )同省中小企業(yè)局、省財政廳審定國家科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng )新基金配套資金項目的申請。
專(zhuān)項資金使用單位(企業(yè))法定代表人負責本單位(企業(yè))項目的具體實(shí)施,對項目申報資料的準確性和真實(shí)性、項目建設、資金使用、達產(chǎn)達效負責。
加強專(zhuān)項資金管理力度。專(zhuān)項資金實(shí)行專(zhuān)帳核算、專(zhuān)帳管理、專(zhuān)款專(zhuān)用。對弄虛作假、截留、挪用等違反財經(jīng)紀律的行為,按國家有關(guān)規定對項目單位和行政人員給予行政、經(jīng)濟處罰和通報,該項目單位今后五年內不得申報省級財政支持項目;構成犯罪的,依法追究刑事責任。
二、廣東省百強民營(yíng)企業(yè)認定暫行辦法
(一)制訂目的
為提高我省民營(yíng)企業(yè)綜合競爭力,打造一批民營(yíng)企業(yè)航母,形成一批資產(chǎn)規模大、創(chuàng )新能力強、社會(huì )貢獻突出的民營(yíng)企業(yè)群體,廣東省從今年開(kāi)始每?jì)赡赀M(jìn)行一次百強民營(yíng)企業(yè)的認定,以不斷鼓勵民營(yíng)企業(yè)做強做大。
(二)主要內容
認定的百強民營(yíng)企業(yè)與目前社會(huì )公布的世界500強、中國500強、廣東50強的區別在于不是用營(yíng)業(yè)收入的唯一指標來(lái)衡量,而是不僅看他們的規模,營(yíng)業(yè)收入的多少;還要看他們的運行質(zhì)量,創(chuàng )利稅能力;更看他們的創(chuàng )新能力和發(fā)展后勁。同時(shí)還考核企業(yè)的誠信,對有違規行為的企業(yè)不能參評。通過(guò)綜合評價(jià),使評選出來(lái)的百強民營(yíng)企業(yè),不僅大,而且強,社會(huì )信譽(yù)好。
1、制訂科學(xué)合理的評比辦法。
根據該辦法,在評審當期兩年平均營(yíng)業(yè)收入達2億元以上、納稅額1000萬(wàn)元以上、利潤總額1000萬(wàn)元以上的民營(yíng)企業(yè)就有資格參與評選。評比采用科學(xué)的評分方法,主要從經(jīng)濟運行評分指標和創(chuàng )新性評分指標兩個(gè)方面進(jìn)行評選。前者細分為四大項:營(yíng)業(yè)收入、利潤總額、納稅總額和凈資產(chǎn)保值增值率。后者包括專(zhuān)利、名牌產(chǎn)品(或優(yōu)秀新產(chǎn)品)、商標、科技進(jìn)步等。采用量化打分辦法,每項細化指標都有對應的計分辦法。
2、加強組織領(lǐng)導,嚴格認定程序。
省設立廣東省百強民營(yíng)企業(yè)認定工作小組,省中小企業(yè)局為組長(cháng)單位,省財政廳、省科技廳、省國稅局、省地稅局、省統計局、省工商局、省質(zhì)量技術(shù)監督局、省知識產(chǎn)權局、省工商聯(lián)等部門(mén)為成員單位。工作小組負責對百強民營(yíng)企業(yè)認定的組織、審核、評議工作,對省委、省政府負責。地級市中小企業(yè)行政管理部門(mén)負責組織符合申報基本條件的企業(yè)申報,填寫(xiě)廣東省百強民營(yíng)企業(yè)推薦表,并進(jìn)行綜合評議,提出推薦意見(jiàn)報省中小企業(yè)局。認定工作小組對各市推薦的企業(yè)經(jīng)過(guò)嚴格的程序進(jìn)行認定,進(jìn)行綜合審核和評議,選取前100名報省委、省政府審批認定。
3、加大鼓勵和扶持力度。
認定結束后,廣東省人民政府將為百強民營(yíng)企業(yè)頒發(fā)牌匾,并在主要新聞媒體公榜表彰及給予一次性現金獎勵。被評上的百強民營(yíng)企業(yè),其技術(shù)創(chuàng )新、技術(shù)改造、關(guān)鍵技術(shù)的研發(fā)、農產(chǎn)品深加工、吸納下崗人員再就業(yè)等項目,只要符合有關(guān)規定,省有關(guān)職能部門(mén)將按加快民營(yíng)經(jīng)濟發(fā)展決定的有關(guān)精神,優(yōu)先納入計劃予以扶持。
專(zhuān)項資金管理制度2
第一章總則
第一條
為加強和規范財政專(zhuān)項資金管理,促進(jìn)經(jīng)濟社會(huì )又好又快發(fā)展,根據《中華人民共和國預算法》、《中華人民共和國會(huì )計法》、《財政違法行為處罰處分條例》及國家財政專(zhuān)項資金管理相關(guān)規定,結合本市實(shí)際,制定本辦法。
第二條
本辦法所稱(chēng)財政專(zhuān)項資金(以下簡(jiǎn)稱(chēng)專(zhuān)項資金)是指除維持行政事業(yè)單位日常運轉經(jīng)費和企業(yè)經(jīng)營(yíng)資金以外,政府明確了具體項目、指定了專(zhuān)門(mén)用途的財政性資金,包括中央、省財政專(zhuān)項撥款(含有償)和市、縣(區)、鄉(鎮)財政安排的項目資金。
第三條
本辦法適用于有專(zhuān)項資金收支活動(dòng)的行政、事業(yè)、企業(yè)單位和其他社會(huì )組織。上級安排的專(zhuān)項資金按上級專(zhuān)項資金相關(guān)規定執行。
第四條
專(zhuān)項資金的分配、使用、管理應當堅持下列原則:㈠公開(kāi)、公正、科學(xué)、高效;㈡集中使用,突出重點(diǎn),擇優(yōu)安排;㈢專(zhuān)戶(hù)專(zhuān)賬,專(zhuān)款專(zhuān)用;㈣依法行政,規范管理;㈤跟蹤問(wèn)效,責任追究。
第二章專(zhuān)項資金的申報、分配和下達
第五條
專(zhuān)項資金項目的申報條件包括:㈠符合全市國民經(jīng)濟和社會(huì )發(fā)展的總體規劃,符合專(zhuān)項資金支持的方向、重點(diǎn)和范圍;㈡有明確的專(zhuān)項資金項目目標、預期效益、組織實(shí)施計劃和科學(xué)合理的項目預算,并經(jīng)過(guò)科學(xué)論證和項目可行性研究;㈢補助性專(zhuān)項資金項目的申報,應有明確的資金用途,并有相關(guān)規定的實(shí)施依據。
第六條
嚴格按照規定的審批程序辦理專(zhuān)項資金的申報、分配和撥付。申請專(zhuān)項資金的重點(diǎn)項目應實(shí)行評審制度,并按下列程序進(jìn)行:㈠、財政部門(mén)、業(yè)務(wù)主管部門(mén)按各項專(zhuān)項資金相關(guān)規定組織對需要安排的項目專(zhuān)項資金進(jìn)行評審;㈡、根據評審結論,對符合條件的項目,排序列入專(zhuān)項資金項目庫,項目庫由財政和業(yè)務(wù)主管部門(mén)共同設置、管理和滾動(dòng)使用;需安排的各項專(zhuān)項資金(含年初預算安排的專(zhuān)項資金)的申報、分配、撥付應嚴格按規定程序辦理;㈢、各業(yè)務(wù)主管部門(mén)根據事業(yè)發(fā)展的需要,從專(zhuān)項資金項目庫中選取符合要求的項目,按照財政部門(mén)預算編制要求,統一編制部門(mén)年度專(zhuān)項資金項目計劃和資金使用計劃,先報送財政部門(mén)審核,后由業(yè)務(wù)主管部門(mén)報政府審批。如遇突發(fā)性事件,如冰凍、雪災等自然災害需要應急的專(zhuān)項資金,可簡(jiǎn)化辦理程序。
第七條
財政部門(mén)根據年度財力情況和項目排序,會(huì )同業(yè)務(wù)主管部門(mén)提出專(zhuān)項資金初步審核安排意見(jiàn),列入年度部門(mén)預算草案,報政府審定,由人民代表大會(huì )審議通過(guò)。專(zhuān)項資金安排應符合下列要求:㈠、專(zhuān)項資金應盡可能全部細化到具體項目,實(shí)行項目管理;主管部門(mén)應細化而未細化到具體項目的,財政不安排專(zhuān)項資金;業(yè)務(wù)主管部門(mén)借專(zhuān)項資金項目安排的名義而實(shí)為彌補單位業(yè)務(wù)經(jīng)費不足的,財政部門(mén)不予安排;㈡、對于當年能夠完成的項目,原則上應一次足額安排專(zhuān)項資金,不留缺口;對于實(shí)施期限較長(cháng)的單個(gè)項目,按規定的實(shí)施期限分年度安排專(zhuān)項資金。
第八條
專(zhuān)項資金支出預算經(jīng)法定程序批準后,各部門(mén)必須嚴格執行,不得隨意調整,確需調整的應嚴格按照審批程序批準。預算執行中,如發(fā)生項目終止、撤銷(xiāo)、變更和經(jīng)決算認定項目資金結余的,原則上由財政部門(mén)統一收回。
第九條
財政部門(mén)安排下達的專(zhuān)項資金支出預算屬政府采購目錄范圍的,在項目資金的預算編制和下達時(shí)均應按照政府采購的有關(guān)法律法規執行。
第三章專(zhuān)項資金的撥付、使用管理
第十條
專(zhuān)項資金支出預算經(jīng)法定程序批準后,各部門(mén)應及時(shí)分配下達到項目實(shí)施單位。專(zhuān)項資金應嚴格按照資金撥付程序、年度項目計劃和項目進(jìn)度撥付。
第十一條
財政部門(mén)應當及時(shí)對專(zhuān)項資金用款計劃進(jìn)行審核,符合規定的,應按用款時(shí)間要求撥付專(zhuān)項資金。不符合規定的,應書(shū)面告知申請單位,并說(shuō)明理由,由用款單位按要求重新編制用款計劃。農業(yè)、林業(yè)、水利等受季節影響較大的專(zhuān)項資金的撥付和下達應當適應其特點(diǎn),及時(shí)撥付、下達。因突發(fā)公共事件等原因急需支出的專(zhuān)項資金,按規定隨時(shí)撥付、下達。
第十二條
專(zhuān)項資金支出預算撥款納入財政國庫集中支付的,按照國庫集中支付相關(guān)規定辦理。專(zhuān)項資金實(shí)行國庫集中支付的,未經(jīng)財政部門(mén)批準,各有關(guān)部門(mén)(單位)不得開(kāi)設專(zhuān)項資金銀行賬戶(hù),不得將支出賬戶(hù)的資金轉移到其他賬戶(hù)或辦理定期儲蓄存款。
第十三條
專(zhuān)項資金支出預算確定后,嚴禁隨意調整預算,改變支出用途。因客觀(guān)原因確需調整專(zhuān)項資金使用用途、變更項目?jì)热莼蛘{整預算的,業(yè)務(wù)主管部門(mén)必須提出變更申請,并附變更政策依據和說(shuō)明,按規定程序報批。
第十四條
專(zhuān)項資金應專(zhuān)款專(zhuān)用,任何單位和個(gè)人不得滯留、截留、挪用,不得用于專(zhuān)項資金規定使用范圍以外的開(kāi)支。
第十五條
專(zhuān)項資金實(shí)行專(zhuān)賬核算、封閉運行。專(zhuān)項資金按規定實(shí)行報賬制的`,報賬資金不能突破年度預算。
第十六條
專(zhuān)項資金項目管理費用應按規定提取和使用。沒(méi)有規定提取管理費用的,任何單位和個(gè)人不得以任何方式提取。
第四章專(zhuān)項資金的績(jì)效評價(jià)
第十七條
財政部門(mén)應當會(huì )同業(yè)務(wù)主管部門(mén)在完成項目竣工驗收的基礎上,對專(zhuān)項資金進(jìn)行績(jì)效評價(jià)。
第十八條
專(zhuān)項資金績(jì)效評價(jià)結果作為以后年度預算安排的參考依據。對績(jì)效評價(jià)不達標、資金損失浪費嚴重、發(fā)生重大責任事故的項目,取消項目實(shí)施部門(mén)下一年度同類(lèi)財政專(zhuān)項資金的申報資格。
第五章專(zhuān)項資金的監督檢查
第十九條
專(zhuān)項資金跟蹤監督檢查的內容包括:㈠、專(zhuān)項資金是否制定管理辦法,對項目申報條件、資金分配原則等是否明確;㈡、實(shí)行項目管理的專(zhuān)項資金在立項時(shí)是否按有關(guān)專(zhuān)項資金管理辦法進(jìn)行了項目論證,是否存在以虛假項目套取專(zhuān)項資金行為;㈢、地方配套資金是否及時(shí)、足額到位;
、、專(zhuān)項資金管理是否專(zhuān)款專(zhuān)用,是否存在截留、擠占、挪用資金等違紀違規問(wèn)題,有無(wú)滯留、緩撥資金以及因管理不善造成資金損失、浪費;會(huì )計核算有無(wú)賬外設賬、私設“小金庫”問(wèn)題,財務(wù)內控制度是否完善,管理責任是否落實(shí);㈤其他應當監督檢查的內容。
第二十條
財政部門(mén)應指導和督促項目單位建立健全內部管理制度,認真履行財政監督檢查職責,將財政監督工作貫穿到資金的分配、使用、管理和效益分析全過(guò)程,實(shí)行項目跟蹤問(wèn)效機制,建立事前審核,事中監控,事后檢查制度,對專(zhuān)項資金安全性、合規性和績(jì)效情況跟蹤問(wèn)效,使監督檢查經(jīng);、規范化、制度化,確保專(zhuān)項資金的專(zhuān)款專(zhuān)用。
第二十一條
財政和業(yè)務(wù)主管部門(mén)應定期或不定期地對專(zhuān)項資金使用和項目進(jìn)展情況進(jìn)行監督檢查,對重點(diǎn)項目應重點(diǎn)檢查,督促建設單位加強專(zhuān)項資金和項目管理。審計部門(mén)應對專(zhuān)項資金的分配、使用、管理和效益情況進(jìn)行審計監督。監察機關(guān)應對專(zhuān)項資金分配、管理和使用中違紀違規行為進(jìn)行查處。項目單位應按照有關(guān)法律法規、財務(wù)制度和項目實(shí)施方案的規定,主動(dòng)接受監督檢查,切實(shí)加強專(zhuān)項資金的管理效益。
第二十二條
財政部門(mén)、業(yè)務(wù)主管部門(mén)和項目單位應及時(shí)總結經(jīng)驗,建檔、建冊,進(jìn)一步提高專(zhuān)項資金的管理水平。
第六章責任
第二十三條
建立健全專(zhuān)項資金項目責任追究機制。項目單位作為項目管理的第一責任人,項目單位主要領(lǐng)導對項目管理負主要責任,并應簽訂責任書(shū),具體明確責任。
第二十四條
有下列情形之一的,責令改正,暫緩撥款;情節嚴重的,扣回專(zhuān)項資金,通報批評,并追究當事人和有關(guān)領(lǐng)導的行政責任;觸犯刑律的,移交司法機關(guān)處理:㈠、項目單位及業(yè)務(wù)主管部門(mén)虛報項目、虛報投資總額,套取專(zhuān)項資金的;或者虛假配套,截留、擠占、挪用專(zhuān)項資金的;或者擅自變更投資計劃和基本建設支出預算、改變建設內容、提高建設標準的;㈡、財政部門(mén)對提交的申請文件和有關(guān)資料審核不嚴,并造成不良后果的;㈢、導致專(zhuān)項資金使用不當或重大損失的其他行為。
第七章附則
第二十五條
本辦法自2009年1月1日起施行。
專(zhuān)項資金管理制度3
為切實(shí)規范專(zhuān)項資金管理,保障資金安全、高效運行,發(fā)揮資金使用效益,特制定以下管理制度:
一、專(zhuān)項資金實(shí)行"專(zhuān)人管理、專(zhuān)戶(hù)儲存、專(zhuān)賬核算、專(zhuān)項使用"。
二、專(zhuān)項資金實(shí)行縣級報賬制,資金撥付一律轉賬結算,杜絕現金支付。
三、資金的撥付本著(zhù)專(zhuān)款專(zhuān)用的原則,嚴格執行項目資金批準的使用計劃和項目批復內容,不準擅自調項、擴項、縮項,更不準拆借、挪用、擠占和隨意扣壓;資金撥付動(dòng)向,按不同專(zhuān)項資金的要求執行,不準任意改變;特殊情況,必須請示。
四、嚴格專(zhuān)項資金初審、審核、審核制度,不準缺項和越程序辦理手續,各類(lèi)專(zhuān)項資金審批程序,以該專(zhuān)項資金審批表所列內容和文件要求為準。
五、專(zhuān)項資金報賬撥付要附真實(shí)、有效、合法的憑證。
六、萬(wàn)元以上的專(zhuān)項購置經(jīng)費一律實(shí)行政府采購或參與式采購。
七、專(zhuān)項資金利息收入年終一律轉入本金滾動(dòng)使用。
八、加強審計監督,實(shí)行單項工程決算審計,整體項目驗收審計,年度資金收支審計。
九、對專(zhuān)項資金要定期或不定期進(jìn)行督查,確保項目資金專(zhuān)款專(zhuān)用,要全程參與項目驗收和采購項目接交。
十、對工程類(lèi)項目專(zhuān)項資金所發(fā)生的隱蔽工程,負責資金結算的工作人員,必須到現場(chǎng)簽證認可,否則財政部門(mén)不予結算。
專(zhuān)項資金管理制度4
為切實(shí)規范專(zhuān)項資金管理,保障資金安全、高效運行,發(fā)揮資金使用效益,特制定以下管理制度:
一、專(zhuān)項資金實(shí)行"專(zhuān)人管理、專(zhuān)戶(hù)儲存、專(zhuān)賬核算、專(zhuān)項使用"。
二、資金的撥付本著(zhù)專(zhuān)款專(zhuān)用的原則,嚴格執行項目資金批準的使用計劃和項目批復內容,不準擅自調項、擴項、縮項,更不準拆借、挪用、擠占和隨意扣壓;資金撥付動(dòng)向,按不同專(zhuān)項資金的要求執行,不準任意改變;特殊情況,必須請示。
三、嚴格專(zhuān)項資金初審、審核、審核制度,不準缺項和越程序辦理手續,各類(lèi)專(zhuān)項資金審批程序,以該專(zhuān)項資金審批表所列內容和文件要求為準。
四、專(zhuān)項資金報賬撥付要附真實(shí)、有效、合法的憑證。
五、加強審計監督,實(shí)行單項工程決算審計,整體項目驗收審計,年度資金收支審計。
六、對專(zhuān)項資金要定期或不定期進(jìn)行督查,確保項目資金專(zhuān)款專(zhuān)用,要全程參與項目驗收和采購項目接交。
專(zhuān)項資金管理制度5
為嚴肅財經(jīng)紀律,進(jìn)一步規范盱眙縣水務(wù)局水利專(zhuān)項資金管理,為提高專(zhuān)項資金財務(wù)管理水平和資金使用效益,加強財務(wù)管理,統一報銷(xiāo)程序及規定,根據有關(guān)規定,結合本局具體情況,特制定本局水利專(zhuān)項資金管理制度。
第一條水利專(zhuān)項資金的申報制度
。ㄒ唬┧麑(zhuān)項資金由水務(wù)局業(yè)務(wù)部門(mén)負責申報。
。ǘ┧麑(zhuān)項資金申報文件必須真實(shí)、科學(xué)和完整,項目申報單位應提交項目可行性研究報告。
。ㄈ┚钟嘘P(guān)部門(mén)提出初審意見(jiàn),經(jīng)局長(cháng)辦公會(huì )研究同意后再行上報上級主管部門(mén)。
。ㄋ模┥陥蟛块T(mén)以正式文件上報上級主管部門(mén),并隨時(shí)跟蹤上級主管部門(mén)批準情況。
第二條水利專(zhuān)項資金的使用制度
。ㄒ唬┙(huì )計核算制度。嚴格按照專(zhuān)項資金管理辦法規定,嚴禁套取項目資金,嚴禁公款私存,設置帳外帳和"小金庫"。
。ǘ⿲(shí)行政府采購制度。對項目工程及所需的主要物質(zhì)和設備,嚴格按照政府采購規定,進(jìn)行公開(kāi)招標和集中采購。
。ㄈ┧畡(wù)局防汛專(zhuān)項資金一律由局長(cháng)一支筆審批,要求實(shí)行縣級報帳制度的,由項目建設單位填報資金申請表,經(jīng)水務(wù)局業(yè)務(wù)部門(mén)審核后,報送財政審批由財政下拔項目建設單位。建立健全項目資金審查審批程序和財務(wù)制度,資金的使用必須符合項目資金管理辦法規定。
第三條水利專(zhuān)項資金的監督管理制度
。ㄒ唬┕局贫。對于水利工程項目專(zhuān)項資金,工程實(shí)施前項目單位主動(dòng)向社會(huì )公示項目建設內容、資金情況。
。ǘ┒ㄆ趫蟾嬷贫。各項目實(shí)施部門(mén)定期向主管部門(mén)報送項目實(shí)施進(jìn)展情況。
。ㄈz查驗收制度。杜絕在項目執行中存在嚴重弄虛作假的現象,隨時(shí)接受上級主管部門(mén)及相關(guān)部門(mén)的檢查;項目完工后,主動(dòng)接受上級主管部門(mén)對工程項目的質(zhì)量、財務(wù)等情況進(jìn)行驗收工作。
。ㄋ模⿲徲嬛贫。為防止發(fā)生違反資金管理使用規定的行為,上級補助5萬(wàn)元以上的工程,項目竣工后需由有資質(zhì)的審計單位對工程進(jìn)行審計并出具審計報告。
第四條水利專(zhuān)項資金財務(wù)支出制度
。ㄒ唬╉椖砍袚块T(mén)或個(gè)人和財務(wù)人員應及時(shí)與有關(guān)部門(mén)溝通協(xié)調保證項目資金的及時(shí)到位
。ǘ┕こ藤Y金應按工程進(jìn)度進(jìn)行拔付,對沒(méi)有開(kāi)工或進(jìn)度緩慢的項目將適當調整取消補助款。
。ㄈ╉椖抠Y金使用堅持量入為出的原則,嚴格控制項目資金的支出范圍,杜絕不符合規定支出,隨時(shí)接受項目主管部門(mén)、財政部門(mén)及審計部門(mén)的檢查、監督和審計,做到專(zhuān)款專(zhuān)用。
。ㄋ模﹫箐N(xiāo)用的發(fā)票必是合法的票據。不符合規定要求的票據,一概不予報銷(xiāo)。
購買(mǎi)各種物品、材料的發(fā)票,必須有購貨單位全稱(chēng)、品名、數量、單價(jià)和金額,有收款單位財務(wù)章。否則財務(wù)有權拒絕報銷(xiāo)。有詳見(jiàn)清單字樣的發(fā)票應附清單。
購買(mǎi)實(shí)物的原始憑證,必須有手續完備的驗收證明。需入庫的物資,必須填寫(xiě)出入庫驗收單,由實(shí)物保管人員按計劃或合同驗收后,在驗收單上填寫(xiě)實(shí)收數額并簽章。不需入庫的物資,除經(jīng)辦人在憑證上簽章外,必須交給實(shí)物保管人員或使用人員進(jìn)行驗收,并在憑證上簽章。
。ㄎ澹┲Ц犊铐椀脑紤{證,必須有收款單位或個(gè)人的收款證明以及簽字,有審批人簽字,并有付款的依據。報銷(xiāo)用的發(fā)票必須按局財務(wù)規定辦理:經(jīng)手人簽字,證明人簽字證明,財務(wù)審核后報局長(cháng)審批。
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