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財務(wù)的管理制度

時(shí)間:2021-06-04 16:56:07 制度 我要投稿

最新財務(wù)的管理制度(通用5篇)

  在現在社會(huì ),制度使用的頻率越來(lái)越高,制度泛指以規則或運作模式,規范個(gè)體行動(dòng)的一種社會(huì )結構。想學(xué)習擬定制度卻不知道該請教誰(shuí)?以下是小編精心整理的最新財務(wù)的管理制度(通用5篇),僅供參考,大家一起來(lái)看看吧。

最新財務(wù)的管理制度(通用5篇)

  財務(wù)的管理制度1

  一、財務(wù)人員做到規范做帳,定期做好預算、記帳、報銷(xiāo)和日、月、季報表等工作,日結月清,每月小結一次,每學(xué)期大結算一次,定期向園長(cháng)匯報各項經(jīng)費收支情況。

  二、一切支出,必須經(jīng)園長(cháng)批準方可進(jìn)行,合理使用、精打細算,每學(xué)期有一定的資金結余。

  三、會(huì )計、出納要分工明確,會(huì )計負責管帳、做帳,做到帳帳相符。出納負責管錢(qián),并做好現金日記帳、做到帳帳相符。會(huì )計每月與出納對一次帳,互相監督,團結協(xié)作共同搞好財務(wù)工作。

  四、工作人員領(lǐng)取現金、支票以及報銷(xiāo)均需園長(cháng)批示,購物發(fā)票報銷(xiāo)單必須有經(jīng)手人、驗收人及園長(cháng)簽字方可報銷(xiāo)。

  五、做好收退費工作,經(jīng)費要專(zhuān)款專(zhuān)用,不得挪用;锸迟M、代管費向家長(cháng)公布。

  六、財會(huì )人員以身作則,執行財會(huì )制度,凡不符合財會(huì )政策的要勸阻和堅決抵制。

  七、教職工未經(jīng)園長(cháng)批準,不得私自向幼兒園借用公款。

  財務(wù)的管理制度2

  一、貫徹執行國家有關(guān)法律、法規和財務(wù)規章制度。執行教育局計財科有關(guān)財務(wù)的規定與精神

  二、堅決制止亂收費和私設小金庫。

  三、加強學(xué)校資產(chǎn)管理,防止國有資產(chǎn)流失,不斷健全財務(wù)規章制度。

  四、配合局結算中心人員對學(xué)校經(jīng)濟活動(dòng)進(jìn)行財務(wù)控制和監督,定期進(jìn)行財務(wù)分析,如實(shí)向校長(cháng)、總務(wù)主任反映學(xué)校財務(wù)狀況。

  五、協(xié)助總務(wù)主任,會(huì )同結算中心人員合理編制學(xué)校經(jīng)費預算,及年終的決算工作,做好學(xué)校財務(wù)報告和財務(wù)分析工作。

  六、經(jīng)費使用必須有申報手續,購物需寫(xiě)申購單,由總務(wù)主任或校長(cháng)審批同意方可購買(mǎi)。

  七、票據報銷(xiāo)必須由本人、總務(wù)主任及校長(cháng)的簽名,方可報銷(xiāo)。購物發(fā)票要經(jīng)過(guò)倉庫保管員的驗收及簽名,再由總務(wù)主任及校長(cháng)的簽名,方可報銷(xiāo)。

  八、不符合規定的票據及沒(méi)有聯(lián)簽的票據,會(huì )計人員有權拒收。

  九、要做好收費的公示工作。

  十、堅持做好資金對帳工作。

  十一、認真做好學(xué)生學(xué)雜費的核算工作。結算正確,決不能向學(xué)生多收一分錢(qián),并及時(shí)做好日清月結工作。

  十二、要做好財務(wù)報表,做到正確無(wú)誤,及時(shí)送上級主管部門(mén)。

  十三、學(xué)校固定資產(chǎn)會(huì )計總帳,必須同各部門(mén)的資產(chǎn)帳相符,要經(jīng)常對帳及調整。

  十四、要接受上級主管部門(mén)的監督,如實(shí)提供財務(wù)憑證、財務(wù)帳簿、財務(wù)報表和其它資料以及有關(guān)情況,不得拒絕、隱匿和謊報。

  十五留用現金、不得超過(guò)有關(guān)規定,超過(guò)現金應立即解存到銀行。

  十六、學(xué)校要建立嚴密的內部財務(wù)監督

  財務(wù)的管理制度3

 。ㄒ唬┠康

  統一規范財務(wù)管理,維護國有資產(chǎn)的保值增值,維護的投資者和債權人的合法權益。增強集團運作的效率性和安全性,提高公司經(jīng)濟效益。財務(wù)管理人員在經(jīng)營(yíng)管理中應遵循的規范說(shuō)明。

 。ǘ┲贫鹊倪m用范圍

  從組織結構上看,企業(yè)集團是圍繞核心企業(yè)組成的,由核心企業(yè)、緊密層企業(yè)、關(guān)聯(lián)層企業(yè)和松散層企業(yè)構成的具有層次結構的企業(yè)群體,當中每一類(lèi)型的企業(yè)都可能對企業(yè)集團產(chǎn)生重大的影響。因此,對企業(yè)因此財務(wù)制度適用的范圍并不一定就單純只有所有的二級公司和完全控股公司,廣義的講,應是在集團影響力所到范圍內的所有分公司、子公司、參股控股公司。

  因此在制定制度時(shí),制度本身規定的范圍雖然是指狹義的范圍,即集團總部及所有二級分子公司和控股公司。但在制度運用和實(shí)施時(shí)應考慮廣義的范圍。

 。ㄈ┰O計原則

  1、與國家的法律法規一致的原則

  2、事權與財權相統一的原則。原則上財務(wù)人員不應干涉經(jīng)營(yíng)管理人員3、集團內部的`管理原則

 。ㄋ模┲贫鹊男薷

  本制度會(huì )因公司內部和外部環(huán)境的變化需要通過(guò)修訂、補充加以完善。這需要全體財務(wù)人員的積極參與和支持。對本制度中各項條文的修改、更正、補充或刪除,應由公司財務(wù)部予以考慮,并經(jīng)董事會(huì )批準后,發(fā)放修訂補充的通知。

  財務(wù)組織結構及相應的權責

 。ㄒ唬┰O計原則。

  1、事權與財權相統一的原則

  2、財權與監控權分離的原則

  3、分子公司重要財權崗位輪換原則

  4、總公司財權制約

 。ǘ┴攧(wù)管理組織結構設計

  集團的財務(wù)管理結構采用財務(wù)總監委派制。由集團董事會(huì )設立財務(wù)管理委員會(huì )負責集團總部及下屬分子公司、控股公司財務(wù)總監的人選,委派、參評、獎懲等管理職責,所委派財務(wù)總監的人事、工資待遇由集團總部負責。財務(wù)管理委員會(huì )由集團總部高層管理人員及董事會(huì )成員組成,直接對集團董事會(huì )負責。

  在集團總部及各分子公司、控股公司內部,采用財務(wù)總監負責制,由財務(wù)總監負責設立財務(wù)會(huì )計部門(mén),進(jìn)行會(huì )計核算,執行財務(wù)預算管理,參與各分子公司、控股公司重要經(jīng)濟活動(dòng)的預測和決策。

 。ㄈ┴攧(wù)委員會(huì )權責

  1、設計和制定公司內部財務(wù)管理制度

  2、挑選、委派、考核下屬分子公司和控股公司財務(wù)總監

  3、審核通過(guò)下屬分子和控股公司年度預算、預算調整和決算

  4、通過(guò)重大財務(wù)決策

 。ㄋ模┴攧(wù)總監權責

  1、設立本公司會(huì )計核算機構

  2、負責本公司內部的會(huì )計核算、財務(wù)管理和會(huì )計監督工作

  3、制定、執行、控制本公司預算,年終制定決算

  4、參與本公司重大經(jīng)濟活動(dòng)的分析和決策

  5、向本公司管理層提出管理上的建議

  6、向集團財務(wù)委員會(huì )匯報日常工作

  財務(wù)的管理制度4

  第一章總則

  第一條為了適應社會(huì )主義市場(chǎng)經(jīng)濟和醫療衛生事業(yè)發(fā)展的需要,加強醫院財務(wù)管理和監督,規范醫院財務(wù)行為,提高資金使用效益,根據國家有關(guān)法律法規、《事業(yè)單位財務(wù)規則》(財政部令第8號)以及國家關(guān)于深化醫藥衛生體制改革的相關(guān)規定,結合醫院特點(diǎn)制定本制度。

  第二條本制度適用于中華人民共和國境內各級各類(lèi)獨立核算的公立醫院(以下簡(jiǎn)稱(chēng)醫院),包括綜合醫院、中醫院、專(zhuān)科醫院、門(mén)診部(所)、療養院等,不包括城市社區衛生服務(wù)中心(站)、鄉鎮衛生院等基層醫療衛生機構。

  第三條醫院是公益性事業(yè)單位,不以營(yíng)利為目的。

  第四條醫院財務(wù)管理的基本原則是:執行國家有關(guān)法律、法規和財務(wù)規章制度;堅持厲行節約、勤儉辦事業(yè)的方針;正確處理社會(huì )效益和經(jīng)濟效益的關(guān)系,正確處理國家、單位和個(gè)人之間的利益關(guān)系,保持醫院的公益性。

  第五條醫院財務(wù)管理的主要任務(wù)是:科學(xué)合理編制預算,真實(shí)反映財務(wù)狀況;依法組織收入,努力節約支出;健全財務(wù)管理制度,完善內部控制機制;加強經(jīng)濟管理,實(shí)行成本核算,強化成本控制,實(shí)施績(jì)效考評,提高資金使用效益;加強國有資產(chǎn)管理,合理配置和有效利用國有資產(chǎn),維護國有資產(chǎn)權益;加強經(jīng)濟活動(dòng)的財務(wù)控制和監督,防范財務(wù)風(fēng)險。

  第六條醫院應設立專(zhuān)門(mén)的財務(wù)機構,按國家有關(guān)規定配備專(zhuān)職人員,會(huì )計人員須持證上崗。

  三級醫院須設置總會(huì )計師,其他醫院可根據實(shí)際情況參照設置。

  第七條醫院實(shí)行統一領(lǐng)導、集中管理的財務(wù)管理體制。醫院的財務(wù)活動(dòng)在醫院負責人及總會(huì )計師領(lǐng)導下,由醫院財務(wù)部門(mén)集中管理。

  第二章單位預算管理

  第八條預算是指醫院按照國家有關(guān)規定,根據事業(yè)發(fā)展計劃和目標編制的年度財務(wù)收支計劃。

  醫院預算由收入預算和支出預算組成。醫院所有收支應全部納入預算管理。

  第九條國家對醫院實(shí)行核定收支、定項補助、超支不補、結余按規定使用的預算管理辦法。地方可結合本地實(shí)際,對有條件的醫院開(kāi)展核定收支、以收抵支、超收上繳、差額補助、獎懲分明等多種管理辦法的試點(diǎn)。

  定項補助的具體項目和標準,由同級財政部門(mén)會(huì )同主管部門(mén)(或舉辦單位),根據政府衛生投入政策的有關(guān)規定確定。

  第十條醫院要實(shí)行全面預算管理,建立健全預算管理制度,包括預算編制、審批、執行、調整、決算、分析和考核等制度。

  第十一條醫院應按照國家有關(guān)預算編制的規定,對以前年度預算執行情況進(jìn)行全面分析,根據年度事業(yè)發(fā)展計劃以及預算年度收入的增減因素,測算編制收入預算;根據業(yè)務(wù)活動(dòng)需要和可能,編制支出預算,包括基本支出預算和項目支出預算。編制收支預算必須堅持以收定支、收支平衡、統籌兼顧、保證重點(diǎn)的原則。不得編制赤字預算。

  第十二條醫院預算應經(jīng)醫院決策機構審議通過(guò)后上報主管部門(mén)(或舉辦單位)。

  主管部門(mén)(或舉辦單位)根據行業(yè)發(fā)展規劃,對醫院預算的合法性、真實(shí)性、完整性、科學(xué)性、穩妥性等進(jìn)行認真審核,匯總并綜合平衡。

  財政部門(mén)根據宏觀(guān)經(jīng)濟政策和預算管理的有關(guān)要求,對主管部門(mén)(或舉辦單位)申報的醫院預算按照規定程序進(jìn)行審核批復。

  第十三條醫院要嚴格執行批復的預算。經(jīng)批復的醫院預算是控制醫院日常業(yè)務(wù)、經(jīng)濟活動(dòng)的依據和衡量其合理性的標準,醫院要嚴格執行,并將預算逐級分解,落實(shí)到具體的責任單位或責任人。醫院在預算執行過(guò)程中應定期將執行情況與預算進(jìn)行對比分析,及時(shí)發(fā)現偏差、查找原因,采取必要措施,保證預算整體目標的順利完成。

  第十四條醫院應按照規定調整預算。財政部門(mén)核定的財政補助等資金預算及其他項目預算執行中一般不予調整。當事業(yè)發(fā)展計劃有較大調整,或者根據國家有關(guān)政策需要增加或減少支出、對預算執行影響較大時(shí),醫院應當按照規定程序提出調整預算建議,經(jīng)主管部門(mén)(或舉辦單位)審核后報財政部門(mén)按規定程序調整預算。

  收入預算調整后,相應調增或調減支出預算。

  第十五條年度終了,醫院應按照財政部門(mén)決算編制要求,真實(shí)、完整、準確、及時(shí)編制決算。

  醫院年度決算由主管部門(mén)(或舉辦單位)匯總報財政部門(mén)審核批復。對財政部門(mén)批復調整的事項,醫院應及時(shí)調整相關(guān)數據。

  第十六條醫院要加強預算執行結果的分析和考核,并將預算執行結果、成本控制目標實(shí)現情況和業(yè)務(wù)工作效率等一并作為內部業(yè)務(wù)綜合考核的重要內容。逐步建立與年終評比、內部收入分配掛鉤機制。

  財務(wù)的管理制度5

  總則

  為加強財務(wù)管理,根據國家有關(guān)法律、法規及建設局財務(wù)制度,結合公司具體情況,制定本制度。

  一、財務(wù)管理工作必須在加強宏觀(guān)控制和微觀(guān)搞活的基礎上,嚴格執行財經(jīng)紀律,以提高經(jīng)濟效益、壯大企業(yè)經(jīng)濟實(shí)力為宗旨,財務(wù)管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針,勤儉節約、精打細算、在企業(yè)經(jīng)營(yíng)中制止鋪張浪費和一切不必要的開(kāi)支,降低消耗,增加積累。

  財務(wù)機構與會(huì )計人員

  二、公司設財務(wù)部,財務(wù)部主任協(xié)助總經(jīng)理管理好財務(wù)會(huì )計工作。

  三、出納員不得兼管、會(huì )計檔案保管和債權債務(wù)帳目的登記工作。

  四、財會(huì )人員都要認真執行崗位責任制,各司其職,互相配合,如實(shí)反映和嚴格監督各項經(jīng)濟活動(dòng)。記帳、算帳、報帳必須做到手續完備、內容真實(shí)、數字準確、帳目清楚、日清月結、近期報帳。

  五、財務(wù)人員在辦理會(huì )計事務(wù)中,必須堅持原則,照章辦事。對于違反財經(jīng)紀律和財務(wù)制度的事項,必須拒絕付款、拒絕報銷(xiāo)或拒絕執行,并及時(shí)向總經(jīng)理報告。

  六、財會(huì )人員力求穩定,不隨便調動(dòng)。財務(wù)人員調動(dòng)工作或因故離職,必須與接替人員辦理交接手續,沒(méi)有辦清交接手續的,不得離職,亦不得中斷會(huì )計工作。移交交接包括移交人經(jīng)管的會(huì )計憑證、報表、帳目、款項、公章、實(shí)物及未了事項等。移交交接必須由建設局財務(wù)科監交。

  會(huì )計核算原則及科目

  七、公司嚴格執行《中華人民共和國會(huì )計法》、《會(huì )計人員職權條例》、《會(huì )計人員工作規則》等法律法規關(guān)于會(huì )計核算一般原則、會(huì )計憑證和帳簿、內部審計和財產(chǎn)清查、成本清查等事項的規定。

  八、記帳方法采用借貸記帳法。記帳原則采用權責發(fā)生制,以人民幣為記帳本位幣。

  九、一切會(huì )計憑證、帳簿、報表中各種文字記錄用中文記載,數目字用阿拉伯數字記載。記載、書(shū)寫(xiě)必須使用鋼筆,不得用鉛筆及圓珠筆書(shū)寫(xiě)。

  十、公司以單價(jià)2000元以上、使用年限一年以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn),分為五大類(lèi):

  1、房屋及其他建筑物;

  2、機器設備;

  3、電子設備(如微機、復印機、傳真機等);

  4、運輸工具;

  5、其他設備。

  十一、各類(lèi)固定資產(chǎn)折舊年限為:

  1、房屋及建筑物35年;

  2、機器設備10年;

  3、電子設備、運輸工具5年;

  4、其他設備5年。

  固定資產(chǎn)以不計留殘值提取折舊。固定資產(chǎn)提完折舊后仍可繼續使用的,不再計提折舊;提前報廢的固定資產(chǎn)要補提足折舊。

  十二、購入的固定資產(chǎn),以進(jìn)價(jià)加運輸、裝卸、包裝、保險等費用作為原則。需安裝的固定資產(chǎn),還應包括安裝費用。作為投資的固定資產(chǎn)應以投資協(xié)議約定的價(jià)格為原價(jià)。

  十三、固定資產(chǎn)必須由財務(wù)部合同辦公室每年盤(pán)點(diǎn)一次,對盤(pán)盈、盤(pán)虧、報廢及固定資產(chǎn)的計價(jià),必須嚴格審查,按規定經(jīng)批準后,于年度決算時(shí)處理完畢。

  1、盤(pán)盈的固定資產(chǎn),以重置完全價(jià)值作為原價(jià),按新舊的程度估算累計折舊入帳,原價(jià)累計折舊后的差額轉入公積金。

  2、盤(pán)虧的固定資產(chǎn),應沖減原價(jià)和累計折舊,原價(jià)減累計折舊后的差額作營(yíng)業(yè)外支出處理。

  3、報廢的固定資產(chǎn)的變價(jià)收入(減除清理費用后的凈額)與固定資產(chǎn)凈值的差額,其收益轉入公積金,其損失作營(yíng)業(yè)外支出處理。

  4、公司對固定資產(chǎn)的購入、出售、清理、報廢要辦理會(huì )計手續,并設置固定資產(chǎn)明細帳進(jìn)行核算。

  資金、現金、費用管理

  十四、財務(wù)部要加強對資產(chǎn)、資金、現金及費用開(kāi)支的管理,防止損失,杜絕浪費,良好運用,提高效益。

  十五、銀行帳戶(hù)必須遵守銀行的規定開(kāi)設和使用。銀行帳戶(hù)只供本單位經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收支結算使用,嚴禁借帳戶(hù)供外單位或個(gè)人使用,嚴禁為外單位或個(gè)人代收代支、轉帳。

  十六、銀行帳戶(hù)的帳號必須保密,非因業(yè)務(wù)需要不準外泄。

  十七、銀行帳戶(hù)印鑒的使用實(shí)行分管并用制,即財務(wù)章由出納保管,法人代表和會(huì )計私章由會(huì )計保管,不準由一人統一保管使用。印鑒保管人臨時(shí)出差由其委托他人代管。

  十八、銀行帳戶(hù)往來(lái)應逐筆登記入帳,不準多筆匯總高收,也不準以收抵支記帳。按月與銀行對帳單核對,未達收支,應作出調節逐筆調節平衡。

  十九、根據已獲批準簽訂的合同付款,不得改變支付方式和用途;非經(jīng)收款單位書(shū)面正式委托并經(jīng)總經(jīng)理批準,不準改變收款單位(人)。

  二十、庫存現金不得超過(guò)限額,不得以白條抵作現金,F金收支做到日清月結,確保庫存現金的帳面余款與實(shí)際庫存額相符,銀行存款余款與銀行對帳單相符,現金、銀行日記帳數額分別與現金、銀行存款總帳數額相符。

  二十一、因公出差、經(jīng)總經(jīng)理批準借支公款,應在回單位后七天內交清,不得拖欠。非因公事并經(jīng)總經(jīng)理批準,任何人不得借支公款。

  二十二、嚴格現金收支管理,除一般零星日常支出外,其余投資、工程支出都必須通過(guò)銀行辦理轉帳結算,不得直接兌付現金。

  二十三、領(lǐng)用空白支票必須注明限額、日期、用途及使用期限、并報總經(jīng)理報批。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險柜內,嚴禁空白支票在使用前先蓋上印章。

  二十四、正常的辦公費用開(kāi)支,必須有正式發(fā)票,印章齊全,經(jīng)手人、部門(mén)負責人簽名,經(jīng)總經(jīng)理批準后方可報銷(xiāo)付款。

  二十五、未經(jīng)董事會(huì )批準,嚴禁為外單位(含合資、合作企業(yè))或個(gè)人擔保貸款。

  二十六、嚴格資金使用審批手續。會(huì )計人員對一切審批手續不完備的資金使用事項,都有權且必須拒絕辦理。否則按違章論處并對該資金的損失負連帶賠償責任。

  辦公用具、用品購置與管理

  二十七、所有辦公用具、用品的購置統一由辦公室造計劃、報經(jīng)領(lǐng)導批準后方可購置。

  二十八、所有用具必須統一由辦公室專(zhuān)人管理。辦理登記領(lǐng)用手續、辦公柜、桌、椅要編號,經(jīng)常檢查核對。

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