財務(wù)部門(mén)規章制度范本（精選6篇）
在現實(shí)社會(huì )中，我們可以接觸到制度的地方越來(lái)越多，制度是指要求大家共同遵守的辦事規程或行動(dòng)準則。一般制度是怎么制定的呢？下面是小編整理的財務(wù)部門(mén)規章制度范本（精選6篇），歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。
財務(wù)部門(mén)規章制度1
一、業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，必須由承接業(yè)務(wù)的負責人開(kāi)具《業(yè)務(wù)流程單》，并收取50%定金（固定簽單客戶(hù)除外，簽單客戶(hù)須與公司簽定長(cháng)期《定點(diǎn)簽單協(xié)議》），特殊情況需要協(xié)調的報總經(jīng)理或副總經(jīng)理簽字批準。定金和業(yè)務(wù)流程單及時(shí)交給財務(wù)部。
二、每天分類(lèi)整理存放好當日《業(yè)務(wù)流程單》，定時(shí)接受工程部負責人和制作部責任人的業(yè)績(jì)查詢(xún)；
三、次日十點(diǎn)以前出納必須將當日所收現款入帳，支票類(lèi)必須在規定時(shí)限內及時(shí)入賬。
四、未簽定《簽單客戶(hù)申請表》的零散客戶(hù)謝絕簽單；
五、簽單合作單位當月底扎賬，經(jīng)辦人和副總經(jīng)理在對方的業(yè)務(wù)明細單據上簽字確認后提交總經(jīng)理審核后，辦理付款前應核實(shí)是否有其它業(yè)務(wù)往來(lái)賬目需要抵扣，收回對方的業(yè)務(wù)單據。不付現款的由財務(wù)部門(mén)出具欠條，加蓋公司公章；
六、副總經(jīng)理督促財務(wù)部每月月底（與客戶(hù)有特殊約定的除外）整理好簽單客戶(hù)的業(yè)務(wù)對賬單，分別提請各部門(mén)經(jīng)理、副總經(jīng)理和總經(jīng)理審核并簽字后再發(fā)給客戶(hù)方相關(guān)負責人，并整理好其大它相關(guān)的結算資料后及時(shí)催收欠款；
六、每月22日前由執行部做好上月工資表，副總審核后上報總經(jīng)理簽字確認后28日發(fā)放。
七、對報銷(xiāo)原始憑證的規定及審核：對原始憑證的技術(shù)性要求：報銷(xiāo)憑證必須填寫(xiě)金額大寫(xiě)，大寫(xiě)與小寫(xiě)必須相符。購買(mǎi)實(shí)物的原始憑證，除經(jīng)辦人在憑證上簽字外，必須交給實(shí)物保管人員或使用人員進(jìn)行驗收并在憑證上簽字。報銷(xiāo)憑證上至少有三個(gè)人的簽字方可報銷(xiāo)。
八、財務(wù)部每月18日前整理好詳細準確的財務(wù)報表提請所有股東審核簽字存檔。
九、年終扎賬時(shí)，財務(wù)部在股東會(huì )要求的時(shí)間內做好年終財務(wù)報表提請股東會(huì )審核簽字；
十、當月無(wú)違反以上規定者獎b分20分，違規者每次扣b分20分。
財務(wù)部門(mén)規章制度2
一、財務(wù)部安全管理規定
1、認真貫徹執行國家財務(wù)方面的法規、制度和有關(guān)規定，結合財務(wù)工作進(jìn)行定期安全檢查，發(fā)現問(wèn)題和漏洞及時(shí)匯報并妥善處理。
2、營(yíng)業(yè)結帳完畢，財務(wù)部及現金收款臺財會(huì )人員須將現金支票上交財務(wù)部專(zhuān)門(mén)負責人，鎖入專(zhuān)用保險柜，店內務(wù)零散點(diǎn)不得存留現金過(guò)夜。
3、總出納室為財務(wù)部重要部位，除專(zhuān)人在內工作外，其他無(wú)關(guān)人員不得入內。
4、財務(wù)人員去銀行取現金、支票等，必須有專(zhuān)車(chē)接送，并由保安人員全程護衛，取送款中途不準任何無(wú)關(guān)人員搭車(chē)，未經(jīng)批準不準在途中辦理任何與此項工作無(wú)關(guān)事宜。
5、計財部嚴禁存放私人現金及貴重物品。各種鑰匙印章指定專(zhuān)人保管，不得將鑰匙帶出酒店或隨意放在不安全的地方。
6、各部位營(yíng)業(yè)收入的外匯，要按財務(wù)管理規定上繳入庫，嚴禁私自套匯、轉讓。
7、出納員保險柜只提供一把鑰匙發(fā)給收款員本人使用�？偝黾{查庫時(shí)，必須與收款員主管一起進(jìn)行。保險柜只許用來(lái)存放備用金，不許私自放雜物等與工作無(wú)關(guān)的物品。保險柜鑰匙不許丟失，備用鑰匙由總出納保管，查庫時(shí)備用。
8、財務(wù)部所屬出納人員不得私配保險柜鑰匙，不得將保險柜密碼外傳，過(guò)節或放假時(shí)，要與保安部配合，對保險柜加封。
二、交際費用管理的有關(guān)規定
為了保證企業(yè)的經(jīng)濟效益，加強成本費用管理，降低交際費用開(kāi)支，酒店對交際費用支出做以下規定：
1、全月交際費用總額支出不能超過(guò)營(yíng)業(yè)總額的1%，，此項由計財部保證。
2、交際費用指標每月由計財部提出、并由總經(jīng)理審定后下達到各部門(mén)。
3、交際費用分配比例：總經(jīng)理室按下達指標40%執行，營(yíng)業(yè)部按40%執行，其他部門(mén)按20%執行。
4、交際單的審批權限，由總經(jīng)理或總經(jīng)理助理級負責簽批。董事會(huì )交際單由董事會(huì )成員或計財部經(jīng)理簽批。
5、交際費在使用時(shí)必須由本部門(mén)填制交際請求單，注明請求交際部門(mén)的名稱(chēng)、客人或團體名稱(chēng)、招待日期及招待理由；由本部門(mén)經(jīng)理和經(jīng)辦人簽字，呈總經(jīng)理或授權的總經(jīng)理助理批示后方可使用。
6、各部門(mén)交際費需要在商場(chǎng)部和美容室使用時(shí)，必須由總經(jīng)理簽批后方可使用。
7、交際用餐標準可由總經(jīng)理根據酒店及所在地的實(shí)際情況確定，特殊情況由總經(jīng)理批準。
8、各部門(mén)要嚴格按照規定交際程序辦事，如違反上述程序在餐廳用餐或在商場(chǎng)購物，餐廳、商場(chǎng)人員及財務(wù)收銀員有權制正用餐及轉帳，一經(jīng)發(fā)現在交際費使用上弄虛作假，要嚴肅處理。
9、執行交際費節約獎勵辦法：各部門(mén)按財務(wù)部下達的交際指標所剩節約額，按5%提取獎勵金。
三、關(guān)于廢品處理的規定
為了加強酒店對物資的統一管理，維護酒店的利益，現對各部門(mén)廢品的處理及報廢物品處理做出如下規定：
1、酒店所有的報損設備、家具、軟片、各種廢品的處理，全部統一由財務(wù)部負責。
2、各部門(mén)破損的設備、家具、軟片等，本著(zhù)修舊的原則，由各部門(mén)統一放在工程部指定的房?jì)�，由工程部負責維修。如經(jīng)過(guò)鑒定不能維修的，由財務(wù)部統一處理（有關(guān)部門(mén)配合）。
3、對各種包裝物（易拉罐、紙箱、報紙、畫(huà)報）等廢品，各部門(mén)選派一名員工專(zhuān)門(mén)負責，要處理的廢品必須有部門(mén)蓋章的出門(mén)證（由財務(wù)部統一印制）財務(wù)部選派一名員工專(zhuān)門(mén)負責處理廢品的工作，并加蓋財務(wù)章方可出門(mén)，否則，保安部不允許任何物品或廢品出門(mén)。
4、處理廢品的時(shí)間為每周三、五下午2點(diǎn)～4點(diǎn)。
5、處理廢品，財務(wù)部和各部選派的員工一起處理，所得款項，其中50%留有關(guān)部門(mén)使用，50%留財務(wù)部。
6、保安部必須嚴格把關(guān)，決不允許沒(méi)有任何正當手續的人自行出門(mén)處理廢品，任何個(gè)人不得私自處理廢品，否則，按違紀處理。
7、上述由財務(wù)部經(jīng)理負責統籌、協(xié)商、監督執行。
四、收據管理制度
�。ㄒ唬┦論念I(lǐng)用
將每本收據的號碼分別記錄在登記簿上，登記內容包括：收據號碼、購入日期、發(fā)放日期、領(lǐng)取人姓名及簽章發(fā)放人、舊收據退回日期。
1、新收據購入后，保管員需將每本收據的號碼一一記錄。
2、只有下列人員才有資格領(lǐng)取收據：總出納、前廳收銀員、交款員、商務(wù)中心、保健中心、商場(chǎng)部收銀。其它人員一律不允許領(lǐng)取收據。
3、基本領(lǐng)取數是兩本，或根據各自的工作情況增加領(lǐng)取數量。
4、收據保管員在未收回以前發(fā)給相應員工的舊收據時(shí)，不得發(fā)出新收據。
5、相應地，保管員應記錄還回舊收據的日期，并應跟蹤監督那些已發(fā)出相當一段時(shí)間但仍未退回換新的收據。
�。ǘ┦論拈_(kāi)出
在開(kāi)收據時(shí)應遵守以下規則：
1、前廳收銀員只能對仍在前廳客戶(hù)分類(lèi)帳上的帳目收款開(kāi)出收據。
2、在辦公時(shí)間，已被轉入后臺的帳目收款及其他雜項收款應由總出納開(kāi)出收據。在非辦公時(shí)間，前臺收銀可對這類(lèi)事項開(kāi)出收據。
3、收款細則應確切陳述在收據上，如果是外客帳收款，帳目陳述及相關(guān)號碼應同相應的數額寫(xiě)在一起。
4、如果是預收定金或預收款，總出納或前臺收銀員應立即通知所有的相關(guān)部門(mén)（銷(xiāo)售部、前廳部或宴會(huì )部）。
5、收據附聯(lián)的傳送：
第一聯(lián)：財務(wù)
第二聯(lián)：客戶(hù)
第三聯(lián)：存根
在總出納寫(xiě)好前一天的總出納報告后（不遲于下午2點(diǎn)），應將報告和全部第——聯(lián)收據送交收入夜審，收入夜審在對收據的總數及帳目分類(lèi)檢查之后，將其送交應收帳款主管，應收帳款主管記錄并在外客帳附屬機構上打印收款數，將收據交給收據管理員存檔并打印在總分類(lèi)帳上。
收入夜審應對每日使用的收據的號碼進(jìn)行檢查并核查被取消及未報告的收據。
五、物資庫房安全管理規定
1、專(zhuān)人專(zhuān)庫，各庫房鑰匙專(zhuān)人收存。
2、堅持值班登記制度，嚴格交接班手續，保管員公休、倒休、出差時(shí)的物資發(fā)放由領(lǐng)班和替班共同負責；保管員休假前和上崗后應交接清楚，責任落實(shí)。
3、庫房勤清掃、勤通風(fēng)、勤整理。物品擺放要復合消防要求，物品保管不霉不爛，無(wú)丟失，無(wú)損壞。
4、安全消防按崗負責。保管員必須熟知消防常識及消防器材的放置位置，掌握已配備的消防器材使用方法。
5、對來(lái)歷不清、性質(zhì)不明及私人物品不得入庫存放。
6、易燃易爆、劇毒物品專(zhuān)庫專(zhuān)放，專(zhuān)人保管，嚴格領(lǐng)用手續。
7、庫房嚴禁吸煙，不準會(huì )客，不準留宿。
8、庫房不準動(dòng)用明火，不準使用電熱設備，不準亂拉照明線(xiàn)路。
9、來(lái)庫領(lǐng)用物品要在庫外等候，未經(jīng)允許不得進(jìn)入庫房。
10、出現問(wèn)題要及時(shí)與采購部、財務(wù)部或保安部聯(lián)系。
六、物資庫房防火安全管理規定
1、嚴格遵守《倉庫防火安全管理規則》，庫內嚴禁吸煙，不得動(dòng)用明火，要保持通道暢通。
2、根據貨物的不同性質(zhì)分類(lèi)，分庫存放。易燃易爆物品單獨設庫存放，不得和其他庫房混用。
3、庫內物品碼垛要整齊，不得過(guò)高、過(guò)寬，物資須距電線(xiàn)、燈泡50厘米以上，燈泡不得超過(guò)60瓦。
4、易燃易爆物品庫，應安裝防爆燈，嚴禁庫內亂拉照明線(xiàn)。
5、保管員應經(jīng)常檢查燈具和電線(xiàn)，發(fā)現破損、老化要及時(shí)請工程部更換。
6、離開(kāi)庫房時(shí)必須進(jìn)行防火安全檢查，確無(wú)問(wèn)題，切斷電源后鎖好門(mén)方可離開(kāi)。
7、各崗位要熟悉各種消防器材性能、使用方法及器材擺放位置。發(fā)現火情立即撲救，及時(shí)報有關(guān)領(lǐng)導及保安部，并保護好現場(chǎng)，協(xié)助查清起火原因。
8、愛(ài)護消防器材，保持滅火器清潔，禁止隨意挪動(dòng)、遮擋消防器材。
9、凡違反本規定者，按酒店消防管理規章有關(guān)規定進(jìn)行處理。
財務(wù)部門(mén)規章制度3
一、工作職責及處罰辦法
1、嚴格按照企業(yè)會(huì )計準則、企業(yè)會(huì )計制度及集團財務(wù)部要求，搞好財務(wù)核算，并于每月10日前編報好上月會(huì )計報表；對未按規定時(shí)間上報集團及公司領(lǐng)導所需各種報表的，視情況而定，對主要責任人處以20元/次罰款，對次要責任人處以10元/次罰款；未按企業(yè)會(huì )計準則、企業(yè)會(huì )計制度及集團財務(wù)部要求進(jìn)行會(huì )計核算的，視情況而定，處以50元—200元罰款或調離崗位。
2、嚴格按照稅法要求，于每月30日前搞好本月進(jìn)項稅額的認證抵扣工作，因工作失職，造成發(fā)票不能認證給公司造成的損失，查明原因后，由相關(guān)責任人承擔全部損失金額。
3、嚴格按照稅法要求，于每月10日前搞好上月的納稅申報和稅款入庫工作；因工作失職，未能及時(shí)申報和繳納稅款受到稅務(wù)處罰的，查明原因后，由相關(guān)責任人承擔全部處罰金額
4、嚴格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據的領(lǐng)購及繳銷(xiāo)工作；因工作失職，造成發(fā)票及收據繳銷(xiāo)過(guò)期受到稅務(wù)處罰的，查明原因后，由相關(guān)責任人承擔全部處罰金額。
5、嚴格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據的開(kāi)具工作；未按規定開(kāi)具發(fā)票及收據受到稅務(wù)處罰及給公司造成其他經(jīng)濟損失的，查明原因后，由相關(guān)責任人承擔全部處罰金額和損失金額。
6、嚴格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據保管工作；因工作失職，造成發(fā)票、收據遺失受到稅務(wù)處罰的，查明原因后，由相關(guān)責任人承擔全部處罰金額。
7、嚴格按照統計法要求，搞好統計工作，因工作失職，受到統計執法部門(mén)處罰的，查明原因后，由相關(guān)責任人承擔全部處罰金額。
8、嚴格按照公司規定的300元庫存現金額預留保險柜庫存現金，因超規定預留現金造成的損失，由責任人承擔全部損失金額。
9、未經(jīng)批準，擅自挪用現金或支付款項的；一經(jīng)查處，除責令其歸還所挪用現金、所支付款項外，并處以相關(guān)責任人挪用現金、支付款項額0.5倍罰款。
10、對外辦理結算業(yè)務(wù)，除農副產(chǎn)品收購業(yè)務(wù)外，結算金額在1000元以上的，一律辦理銀行轉帳結算；未經(jīng)批準而辦理現金支付的，一經(jīng)查處，按所辦業(yè)務(wù)金額處以0.5倍罰款。
11、對業(yè)務(wù)員及代理商所交現金應及時(shí)開(kāi)具現金收款收據，對無(wú)法確認的現金，應及時(shí)向部門(mén)領(lǐng)導匯報，由部門(mén)領(lǐng)導與銷(xiāo)售協(xié)調落實(shí)，辦理收款手續；因工作失職，造成現金貨款未入帳或未能及時(shí)入帳，給業(yè)務(wù)員銷(xiāo)售業(yè)務(wù)帶來(lái)影響和損失的，視同挪用現金處理，處以所收現金額1倍罰款。
12、嚴格認真登記現金和銀行存款日記帳，編制銀行存款余額調節表，做到日清月結，帳帳相符、帳款相符；因工作失職，造成公司貨幣資金損失，由責任人承擔全部損失金額。
13、利用帳戶(hù)替其他單位和個(gè)人套取現金的；一經(jīng)查處，處以相關(guān)責任人套取現金金額2倍以上罰款。
14、積極為公司各部門(mén)特別是銷(xiāo)售部門(mén)搞好服務(wù)工作，如發(fā)現有工作不主動(dòng)或服務(wù)態(tài)度生硬等現象，一經(jīng)核實(shí)，處以10元/次罰款。
15、本部門(mén)人員違反制度當月罰款達100元以上，部門(mén)、車(chē)間負責人按其金額的20%處罰。
二、考核的內容主要是個(gè)人德、勤、能、績(jì)四個(gè)方面。其中：
“德”主要是指敬業(yè)精神、事業(yè)心和責任感及行為規范。
“勤”主要是指工作態(tài)度，是主動(dòng)型還是被動(dòng)型等等。
“能”主要是指工作能力，完成任務(wù)的效率，完成任務(wù)的質(zhì)量、出差錯率的高低等。
“績(jì)”主要是指工作成果，在規定時(shí)間內完成任務(wù)量的多少，能否開(kāi)展創(chuàng )造性的工作等等。
三、考核的目的：
對公司財務(wù)人員的品德、才能、工作態(tài)度和業(yè)績(jì)作出適當的評價(jià)，作為合理使用、獎懲及培訓的依據，促使增加工作責任心，各司其職，各負其責，破除“干好干壞一個(gè)樣，能力高低一個(gè)樣”的弊端，激發(fā)上進(jìn)心，調動(dòng)積極，發(fā)掘內在潛力，為公司及時(shí)發(fā)現、選拔、重用人才創(chuàng )造條件，以提高公司的整體效益。
本制度從20xx年xx月xx日起執行。
財務(wù)部門(mén)規章制度4
1、前堂收銀員、餐廳和其他營(yíng)業(yè)點(diǎn)的收銀員均應在下班時(shí)將該班次的賬單點(diǎn)算清楚。
2、并完成各該班的營(yíng)業(yè)收入報告。賬單和有關(guān)報告應于下班后第一時(shí)間交到指定的辦公地點(diǎn)，以便在初步核查后轉夜班審核組進(jìn)行隨后的帳務(wù)工作�，F金部份應于下班前，在見(jiàn)證人的見(jiàn)證下投入投放式保管箱內。
3、每一班次的收銀員在完成帳表的核查工作后將其所持現金中，屬找零備用金的部份取出，清點(diǎn)清楚后移交到下一更收銀員，如屬于最后班次（除大堂外），即將其交到指定的保管處。在減去找零備用金的額度后即屬于該班次的現金收入，則按上述的規定，投入投放式保箱內。
4、每班的現金收入必須與該班的營(yíng)業(yè)報表內所統計的現金銷(xiāo)售額相吻合。如有任何差異應即時(shí)查明，差異部份不論是超出或是短款均應如屬填報，記錄在收銀員報表內的現金超短欄內上報，不得隱滿(mǎn)。如投款包含了找零備用金，也要清楚地記錄在繳納袋上，同時(shí)在交班記錄本上注明，方便下一班次同事接收。
5、現金收入應在該班當值的前堂收銀員當面見(jiàn)證，點(diǎn)算清楚后（假設條件許可，以下相同），隨即在繳納封袋上如實(shí)填寫(xiě)清楚，并在袋口騎縫加簽，然后即時(shí)投入投放式保險箱中。收銀員和見(jiàn)證人均須在投繳記錄簿上同時(shí)加簽。所有封袋必需使用香糊，或膠水封口，不準使用透明膠或訂書(shū)機釘上作為加封，未依循本項規定進(jìn)行者，除對因此引起的所有后果負全部責任外，并將被視作蓄意違反本管理辦法，遭受紀律處分。
6、所有投繳事項必須即核、即簽、即時(shí)投箱，不得以任何理由拖延，繳款人和見(jiàn)證人均有責任監督對方按本規定的條款完成規定的事項和核簽，對不按規定操作而引致的.后果，雙方均負同等責任，受同等處分。
7、對于不按規定要求，在沒(méi)有見(jiàn)證下，獨自封袋投箱者，除此而引致的后果全部由其個(gè)人負責外，還應按違反規章制度論處，初犯者予口頭警告，蓄意再犯者給予書(shū)面警告，以至最后警告。
8、繳納人和見(jiàn)證人不按規定，沒(méi)有當面點(diǎn)核，或不認真點(diǎn)算清楚而造成的過(guò)失，按第6項的規定同等處分。
9、收銀繳納登記簿的每一欄，均應按規定的內容和格式完成要求填入的資料填寫(xiě)，并在規定的欄目位置加簽，不得有遺漏、錯填。其中因錯寫(xiě)需要更正的，應用橫線(xiàn)畫(huà)去，再在其上方寫(xiě)上正確數據，然后由繳納及見(jiàn)證雙方加簽，違反本項規定者按與第6項相同的程度給予處分。
財務(wù)部門(mén)規章制度5
第一條根據《中華人民共和國會(huì )計法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)會(huì )計法）、《會(huì )計基礎工作規范》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)規范）要求，制定財務(wù)處內部會(huì )計監督制度。
第二條學(xué)校財務(wù)機構（處、科）會(huì )計人員對本單位的經(jīng)濟活動(dòng)進(jìn)行會(huì )計監督。
第三條學(xué)校財務(wù)機構、會(huì )計人員進(jìn)行會(huì )計監督的依據是：
1、國家財經(jīng)法律、法規、規章；
2、會(huì )計法律、法規；國家統一會(huì )計制度；國務(wù)院有關(guān)業(yè)務(wù)主管部門(mén)制定的具體實(shí)施辦法或補充規定。
3、學(xué)校單位內部會(huì )計管理制度；
4、校單位內部的預算、財務(wù)計劃、經(jīng)濟計劃、業(yè)務(wù)計劃等。
第四條財務(wù)人員應對每年制定的財務(wù)預算的合理有效性進(jìn)行監，全國公務(wù)員共同天地督，并按規定程序上報獲得批準；在預算執行中嚴格審核各項收支情況，對超預算的項目要按規定經(jīng)主管校長(cháng)批準方可列支；對大型物資采購要參與招投標過(guò)程并嚴格審核起費用開(kāi)支情況。
第五條財務(wù)人員應對原始憑證進(jìn)行審核和監督。對不真實(shí)、不合法的原始憑證不予受理，并予以扣留，及時(shí)向財務(wù)負責人報告，并追究當事人的責任。對不記載不準確、不完整的原始憑證要予以退回，要求經(jīng)辦人員予以補充、更正。
第六條財務(wù)機構應依法設置帳簿，帳簿記錄應遵照《高等學(xué)校會(huì )計制度》的規定。會(huì )計人員對帳簿記錄不真實(shí)、不完整、不全面、不準確的事項要及時(shí)予以糾正，并定期進(jìn)行帳目核對，保證帳證相符、帳帳相符、帳實(shí)相符、帳表相符。對偽造、變造、故意毀滅會(huì )計帳簿或者帳外設帳的行為，應當予以制止和糾正；制止和糾正無(wú)效的，應向學(xué)校主管領(lǐng)導報告，請求作出處理。
第七條財務(wù)機構應定期編報財務(wù)報告，，全國公務(wù)員共同天地依法保證報表的真實(shí)、準確、完整。對提供虛假會(huì )計報告、強令篡改、編造財務(wù)報告的行為，應當制止和糾正；制止和糾正無(wú)效的，應向學(xué)校主管領(lǐng)導報告，請求處理。
第八條財務(wù)機構應監督財產(chǎn)物資的采購計劃的審批制度；物資的驗收、領(lǐng)用保管與使用制度；物資的維護、報廢和轉讓等制度。并定期進(jìn)行實(shí)物清查，對帳實(shí)帳款不符的情況，應查明原因，按照國家有關(guān)規定進(jìn)行處理；超出財務(wù)處職權范圍的，應立即向學(xué)校主管領(lǐng)導報告，請求處理，以確保公共財產(chǎn)的安全與完整。
第九條財務(wù)機構應按照《規范》中的規定對財務(wù)收支嚴把監督關(guān)。按照《中央財經(jīng)大學(xué)各項收入管理辦法》、《中央財經(jīng)大學(xué)各項支出審核及報銷(xiāo)程序》的規定，嚴格審核各項財務(wù)收支的發(fā)生情況，確保學(xué)校各項收支的合理合法。
第十條財務(wù)機構應按照《中央財經(jīng)大學(xué)校內部資金管理暫行辦法》的有關(guān)規定，嚴格審核和監督校內各單位的財務(wù)收支情況，各單位的各項收入來(lái)源要合理合法，各項支出手續要齊全，并符合財務(wù)制度規定，要求各單位兼職財會(huì )人員對本單位的財務(wù)收支活動(dòng)及時(shí)入帳，并按期向財務(wù)處報送會(huì )計報表，財務(wù)處定期舉辦財會(huì )培訓班，對兼職財會(huì )人員進(jìn)行崗位培訓。
本辦法自頒布之日起執行，財務(wù)處有解釋權。
財務(wù)部門(mén)規章制度6
一、現金管理制度
1、現金借款需由經(jīng)手人填寫(xiě)“借款申請單”，經(jīng)總經(jīng)理審批后到財務(wù)支取。
2、凡借現金1000元以上的必須提前與出納約定，以便提前準備。
3、勞務(wù)工資發(fā)放時(shí)間定為每月二十五日。
4、每天所收現金要嚴格執行現金管理制度，于當天下班之前交財務(wù)出納統一管理，不準挪用。
二、支票管理制度
1、支票必須符合以下要求方能收取
�、俨荒芩簹�，破損或涂改。
�、诤灠l(fā)的支票是以墨汁或炭素墨水筆填寫(xiě)；簽發(fā)單位印簽完整清楚；支票右上部應有交換行號；加密的支票應提供密碼。
�、壑庇行跒槭�，對于已填好的支票，必須檢查大小寫(xiě)金額是否相符，收款單位、日期、用途填寫(xiě)是否正確。
2、使用支票需由經(jīng)手人填寫(xiě)“支票借款申請單”，經(jīng)項目經(jīng)理、部門(mén)經(jīng)理、總經(jīng)理審批后到財務(wù)辦理支票領(lǐng)用手續。支票領(lǐng)出后十天內持發(fā)票到財務(wù)報銷(xiāo)，如不及時(shí)報銷(xiāo)，出納有權拒發(fā)新的支票。
3、100元以上的費用支出，原則上以支票結算為主，領(lǐng)用支票后應妥善保管，不得丟失，如由于責任心不強丟失支票，損失由個(gè)人負責。
三、費用申請及報銷(xiāo)
1、凡經(jīng)銷(xiāo)部開(kāi)支費用需在總經(jīng)理審批后送達財務(wù)后方可申請項目開(kāi)支費用。
2、購買(mǎi)日用品、辦公費用需的發(fā)票經(jīng)理簽字，報財務(wù)審核并由財務(wù)負責報總經(jīng)理審批后予以領(lǐng)取現金或支票。
3、項目費用的報銷(xiāo)：必須在原始發(fā)票背面注明事由、由經(jīng)手人簽字后報財務(wù)審核并由財務(wù)負責報總經(jīng)理審批后予以報銷(xiāo)。
4、差旅費報銷(xiāo)由報銷(xiāo)人按公司差旅費報銷(xiāo)規定填寫(xiě)“差旅費報銷(xiāo)單”，經(jīng)出納審核后報項目經(jīng)理、部門(mén)經(jīng)理簽字，由財務(wù)負責報總經(jīng)理審批后予以報銷(xiāo)。未能在規定時(shí)間內報銷(xiāo)的，不預支付下一次差旅借款；如特殊原因導致發(fā)生的費用超出差旅費報銷(xiāo)規定的，需寫(xiě)明原因，由部門(mén)經(jīng)理、總經(jīng)理審批后予以報銷(xiāo)。
四、加班交通費及誤餐費
如員工加班，員工乘由公共汽車(chē)回家，公司可根據有效報銷(xiāo)憑證報銷(xiāo)交通費。
五、銷(xiāo)售費用申請及報銷(xiāo)
銷(xiāo)售費用的報銷(xiāo)，必須在原始發(fā)票背面由經(jīng)手人簽字。報財務(wù)審核并由財務(wù)負責報總經(jīng)理審批后予以報銷(xiāo)。
六、管理費用申請及報銷(xiāo)
購置辦公用品及支付辦公費用，需有人員根據購置、審批計劃，由經(jīng)手人填好現金或支票借款單，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理簽字、報財務(wù)審核并由財務(wù)負責報總經(jīng)理審批后領(lǐng)取現金或支票。
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