財務(wù)部管理制度(精選5篇)
在快速變化和不斷變革的今天,越來(lái)越多人會(huì )去使用制度,制度具有合理性和合法性分配功能。那么制度怎么擬定才能發(fā)揮它最大的作用呢?下面是小編幫大家整理的財務(wù)部管理制度(精選5篇),僅供參考,歡迎大家閱讀。
財務(wù)部管理制度1
一、工作職責及處罰辦法
1、嚴格按照企業(yè)會(huì )計準則、企業(yè)會(huì )計制度及集團財務(wù)部要求,搞好財務(wù)核算,并于每月10日前編報好上月會(huì )計報表;對未按規定時(shí)間上報集團及公司領(lǐng)導所需各種報表的,視情況而定,對主要責任人處以20元/次罰款,對次要責任人處以10元/次罰款;未按企業(yè)會(huì )計準則、企業(yè)會(huì )計制度及集團財務(wù)部要求進(jìn)行會(huì )計核算的,視情況而定,處以50元—200元罰款或調離崗位。
2、嚴格按照稅法要求,于每月30日前搞好本月進(jìn)項稅額的認證抵扣工作,因工作失職,造成發(fā)票不能認證給公司造成的損失,查明原因后,由相關(guān)責任人承擔全部損失金額。
3、嚴格按照稅法要求,于每月10日前搞好上月的納稅申報和稅款入庫工作;因工作失職,未能及時(shí)申報和繳納稅款受到稅務(wù)處罰的,查明原因后,由相關(guān)責任人承擔全部處罰金額
4、嚴格按照稅法要求,搞好發(fā)票及收據的領(lǐng)購及繳銷(xiāo)工作;因工作失職,造成發(fā)票及收據繳銷(xiāo)過(guò)期受到稅務(wù)處罰的,查明原因后,由相關(guān)責任人承擔全部處罰金額。
5、嚴格按照稅法要求,搞好發(fā)票及收據的開(kāi)具工作;未按規定開(kāi)具發(fā)票及收據受到稅務(wù)處罰及給公司造成其他經(jīng)濟損失的,查明原因后,由相關(guān)責任人承擔全部處罰金額和損失金額。
6、嚴格按照稅法要求,搞好發(fā)票及收據保管工作;因工作失職,造成發(fā)票、收據遺失受到稅務(wù)處罰的,查明原因后,由相關(guān)責任人承擔全部處罰金額。
7、嚴格按照統計法要求,搞好統計工作,因工作失職,受到統計執法部門(mén)處罰的,查明原因后,由相關(guān)責任人承擔全部處罰金額。
8、嚴格按照公司規定的300元庫存現金額預留保險柜庫存現金,因超規定預留現金造成的損失,由責任人承擔全部損失金額。
9、未經(jīng)批準,擅自挪用現金或支付款項的;一經(jīng)查處,除責令其歸還所挪用現金、所支付款項外,并處以相關(guān)責任人挪用現金、支付款項額0。5倍罰款。
10、對外辦理結算業(yè)務(wù),除農副產(chǎn)品收購業(yè)務(wù)外,結算金額在1000元以上的,一律辦理銀行轉帳結算;未經(jīng)批準而辦理現金支付的,一經(jīng)查處,按所辦業(yè)務(wù)金額處以0。5倍罰款。
11、對業(yè)務(wù)員及代理商所交現金應及時(shí)開(kāi)具現金收款收據,對無(wú)法確認的現金,應及時(shí)向部門(mén)領(lǐng)導匯報,由部門(mén)領(lǐng)導與銷(xiāo)售協(xié)調落實(shí),辦理收款手續;因工作失職,造成現金貨款未入帳或未能及時(shí)入帳,給業(yè)務(wù)員銷(xiāo)售業(yè)務(wù)帶來(lái)影響和損失的,視同挪用現金處理,處以所收現金額1倍罰款。
12、嚴格認真登記現金和銀行存款日記帳,編制銀行存款余額調節表,做到日清月結,帳帳相符、帳款相符;因工作失職,造成公司貨幣資金損失,由責任人承擔全部損失金額。
13、利用帳戶(hù)替其他單位和個(gè)人套取現金的;一經(jīng)查處,處以相關(guān)責任人套取現金金額2倍以上罰款。
14、積極為公司各部門(mén)特別是銷(xiāo)售部門(mén)搞好服務(wù)工作,如發(fā)現有工作不主動(dòng)或服務(wù)態(tài)度生硬等現象,一經(jīng)核實(shí),處以10元/次罰款。
15、本部門(mén)人員違反制度當月罰款達100元以上,部門(mén)、車(chē)間負責人按其金額的20%處罰。
二、考核的內容主要是個(gè)人德、勤、能、績(jì)四個(gè)方面。其中:
“德”主要是指敬業(yè)精神、事業(yè)心和責任感及行為規范。
“勤”主要是指工作態(tài)度,是主動(dòng)型還是被動(dòng)型等等。
“能”主要是指工作能力,完成任務(wù)的效率,完成任務(wù)的質(zhì)量、出差錯率的高低等。
“績(jì)”主要是指工作成果,在規定時(shí)間內完成任務(wù)量的多少,能否開(kāi)展創(chuàng )造性的工作等等。
三、考核的目的:對公司財務(wù)人員的'品德、才能、工作態(tài)度和業(yè)績(jì)作出適當的評價(jià),作為合理使用、獎懲及培訓的依據,促使增加工作責任心,各司其職,各負其責,破除“干好干壞一個(gè)樣,能力高低一個(gè)樣”的弊端,激發(fā)上進(jìn)心,調動(dòng)積極,發(fā)掘內在潛力,為公司及時(shí)發(fā)現、選拔、重用人才創(chuàng )造條件,以提高公司的整體效益。
四、本制度從二0xx年一月一日起執行。
財務(wù)部管理制度2
(一)負責公司財稅計劃的編制與實(shí)施;
(二)負責租金、稅金、物業(yè)管理費等費用的足額收繳工作;
(三)編制公司各種財務(wù)報表及帳務(wù)處理;
(四)負責員工薪酬發(fā)放、出差報銷(xiāo)及日常帳務(wù)處理等財務(wù)管理工作;
(五)負責公司外部財務(wù)環(huán)境協(xié)調處理工作。
(六)商戶(hù)日常費用的收取。
(七)公司庫房等購買(mǎi)用品的建檔記錄。
財務(wù)部管理制度3
(一)制訂公司財務(wù)、會(huì )計制度和預算管理制度,建立和完善財務(wù)管理和會(huì )計核算體系;
(二)負責公司內控制度建設、執行和公司內部審計工作;
(三)負責公司會(huì )計核算,編報公司財務(wù)預算和決算;
(四)分析公司的財務(wù)經(jīng)營(yíng)情況;
(五)負責公司資金調度和管理,辦理各類(lèi)結算業(yè)務(wù),辦理銀行帳戶(hù)、證券帳戶(hù)的開(kāi)銷(xiāo)戶(hù),辦理公司納稅申報和內部費用報銷(xiāo)工作;
(六)配合有關(guān)部門(mén)定期對公司資產(chǎn)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn);
(七)負責接受審計、稽核、稅務(wù)和有關(guān)上級領(lǐng)導部門(mén)工作檢查;
(八)對公司經(jīng)濟業(yè)務(wù)的決策提出財務(wù)或稅收籌劃建議;
(九)負責公司所需物品的采購及管理工作;
(十)完成公司領(lǐng)導交辦的其他事項。
財務(wù)部管理制度4
第一章總則
第一條為規范公司現金使用,管理明確使用范圍,加強財務(wù)監督,根據經(jīng)濟法規和總公司實(shí)際情況,特制定本制度。
第二條公司任何部門(mén)、個(gè)人都必須自覺(jué)遵守,嚴格執行本制度的相關(guān)規定。
第三條公司財務(wù)部負責人統一管理財務(wù)收支。
第四條本制度所指現金包括庫存現金、銀行存款及其他貨幣資金。
第五條現金的收入、支出保管僅限于出納人員負責辦理,非出納人員不得經(jīng)管現金。
第二章現金收入管理
第六條公司各部門(mén)的現金收入須及時(shí)送交財務(wù)部報賬,嚴禁各部門(mén)、貨場(chǎng)、門(mén)市截留收入或坐支現金。
第七條按照“收支兩條線(xiàn)”原則,財務(wù)部收入的現金、結算票據應及時(shí)存入銀行賬戶(hù),不得坐支現金。
第八條出納人員從銀行中提取現金,當填寫(xiě)“現金支票領(lǐng)用單”,并寫(xiě)明用途和金額,由財務(wù)負責人簽字批準后提取。
第九條收取的代收款專(zhuān)戶(hù)存儲。
第三章現金支出管理
第十條公司大額款項及重要的經(jīng)濟事項的支出,原則由部門(mén)主管、分管副總同意、總經(jīng)理批準、經(jīng)財務(wù)審核方可支付現金。
第十一條現金付款業(yè)務(wù)應當依據公司的有關(guān)制度經(jīng)過(guò)批準,須有經(jīng)過(guò)復核會(huì )計人員復核的原始憑證,有經(jīng)辦人簽字和符合審批權限的負責人員審核批準,并填制付款憑證后,出納才能付款,并在付款憑證上加蓋“付訖”戳記后入賬現金付款所附的原始憑證必須是合法憑證,付款內容真實(shí)、數字準確、不得涂改、未經(jīng)復核的會(huì )計復核,或違法、違規、不真實(shí)、不正確、不完整的原始憑證,出納人員必須拒絕付款,否則由出納人員承擔全部的經(jīng)濟損失。
第十二條下列業(yè)務(wù)可以支付現金:
1、公司業(yè)務(wù)相關(guān)的運輸費、廣告費。
2、員工工資、獎金、津貼福、副利費、醫藥費和其他勞務(wù)報酬。
3、差旅費、培訓費、業(yè)務(wù)招待費。
4、司機的車(chē)油費、過(guò)路費、過(guò)橋費、行車(chē)費以及小型維修費及所需的零配件等其他材料費。
5、員工工傷事故、生活困難、突發(fā)事件和臨時(shí)借款。
6、確需現金支付的其他支出。
第十三條因公外出人員攜帶必要的現金要填寫(xiě)借款單,并由總公司機關(guān)領(lǐng)導審批簽字后方可支付外出人員。外出人員返回后應在當月15日或25日前報銷(xiāo),不允許長(cháng)期借款否則會(huì )在工資中扣除,并前期借款未清后期不再借款的原則。財務(wù)會(huì )計在報銷(xiāo)時(shí)必須按規定標準支付,同時(shí),認真核實(shí)車(chē)船票和住宿費,檢查發(fā)票是否注明每天每人住宿標準,未注明和發(fā)票填寫(xiě)項目不全及超標準住宿的不予報銷(xiāo),另對參加培訓和開(kāi)會(huì )的人員,要有培訓和開(kāi)會(huì )通知的證明文件。
第十四條代收款的現金不能挪用。
第十五條通過(guò)銀行轉賬支付的嚴禁簽發(fā)空頭支票,遠期支票及空白支票。
第四章備用金管理
第十六條公司按核定標準設立備用金,不包括在庫現金限額內其他部門(mén)因業(yè)務(wù)需要備用金的,應報總公司機關(guān)領(lǐng)導審批并報財務(wù)執行。
第十七條公司財務(wù)代收款出納每人實(shí)行5000-20000元備用金,客服部的備用金10000-20000元。
第五章庫存現金管理
第十八條、庫存現金限額原則上以滿(mǎn)足總公司機關(guān)3~5天日常零星開(kāi)支為標準,一般在50000-100000元。超過(guò)限額的部分應及時(shí)存入銀行,并對每周二、周三適當增加現金庫存。
第十九條、出納員從銀行提取現金時(shí),應由公司專(zhuān)車(chē)前住,否則出現的損失由出納人員負責。
第二十條庫存現金、現金支票及轉賬支票由出納人員保管,銀行預留印鑒應由財務(wù)部經(jīng)理負責保管。
第二十一條財務(wù)部出納應將各種結算憑證及金融券物存放在保險柜內,保險柜應打亂密碼,鑰匙隨身攜帶,人離門(mén)鎖,防盜防失保險柜密碼:出納人員應將自己保管使用的保險柜密碼嚴格保密,不得向他人泄露,以防止他人利用出納人員調轉或更換使用新的密碼。對保險柜的鑰匙和密碼公司應指定兩個(gè)專(zhuān)人分別保管。
第二十二條調動(dòng)崗位,新出納人員對庫存現金要做到日清月結,賬實(shí)相符,出納人員發(fā)現賬款不符應及時(shí)報部門(mén)經(jīng)理并追查原因,追究相關(guān)人員責任。
第二十三條財務(wù)經(jīng)理不定期對庫存現金進(jìn)行抽查確,F金賬面余額與實(shí)際庫存現金是否相符。若發(fā)現不符,及時(shí)查明原因,做出處理。主管會(huì )計應經(jīng)常與出納核對庫存現金情況,重點(diǎn)放在賬款是否相符、有無(wú)白條抵庫、有無(wú)私借公款、有無(wú)挪用公款、有無(wú)賬外資金等違紀行為。
第二十四條每個(gè)季度財務(wù)負責人至少會(huì )同主管會(huì )計抽查一次庫存現金,對差異情況進(jìn)行分析,形成庫存現金盤(pán)點(diǎn)報告,提出改進(jìn)意見(jiàn)。
第二十五條嚴禁私人借用公款,嚴禁白條抵庫,更不得挪用現金。
第二十六條財務(wù)室不準替私人存放現金,防止發(fā)生意外。
第二十七條財務(wù)室金庫實(shí)行晚上值班制。
第二十八條代收款出納在前往工作地點(diǎn)途中,司機監負保安職能,確保資金的安全。
第六章銀行賬戶(hù)管理
第二十九條財務(wù)科應嚴格按照銀行支付結算辦法及相關(guān)制度的規定開(kāi)立存款賬戶(hù),并由出納負責管理。
第三十條出納應不定期或定期與銀行對賬,并于每月末編制銀行存款余額調節表,確保數額相符若發(fā)現不符,應查明原因,追究相關(guān)人員責任。
第三十一條不準擅自租借銀行賬號給任何單位和個(gè)人辦理結算業(yè)務(wù)。
第三十二條對網(wǎng)上銀行的支付須經(jīng)兩人以上確認才能支付款項。
第七章賬目管理
第三十三條財務(wù)部應按照國家財政部規定建立日記賬。出納在電算化中登記現金、銀行存款日記賬,嚴禁登記總賬。
第三十四條出納在根據業(yè)務(wù)票據,編制逐筆登記現金日記賬時(shí),做到賬目日清月結,確保賬款相符。
第三十五條出納應予每月月末核對未達帳項,并及時(shí)催查清理。
第三十六條記賬時(shí)應再一次嚴格審核憑證,嚴禁用不符合財務(wù)制度規定的憑證登記入賬。
第三十七條出納與會(huì )計應定期于每月15日、25日結賬日核對現金、銀行日記賬與總賬,確保賬賬相符。
第八章處罰
第三十八條對違反本辦法造成公司損失的,視其情節輕重,給予相關(guān)人員行政處罰和經(jīng)濟賠償。
第三十九條凡超出規定范圍內限額使用現金,用不符合制度的憑證充抵庫存現金,未經(jīng)批準坐支現金,私設小金庫,編造用途套取現金,公款私存的,除給有關(guān)財務(wù)處分外,視其情節輕重分別給予違紀金額10%~30%的罰款。
第九章附則
第四十條本制度由財務(wù)部制定,本制度由財務(wù)科負責解釋。
第四十一條本制度經(jīng)公司批準通過(guò)后執行。
財務(wù)部管理制度5
為了規范公司借款管理制度,督促借款人及時(shí)歸還,使公司財務(wù)報表上反映的費用和利潤精確,避免公司的資金損失和沉淀,根據公司財務(wù)制度特制定此制度。
一、借款條件:
公司員工在處理業(yè)務(wù)往來(lái)、采購物資、出差、參加會(huì )議等各種業(yè)務(wù)時(shí),經(jīng)部門(mén)負責人-主管副總-財務(wù)-總經(jīng)理簽批后,可暫時(shí)向公司借款。
二、借款原則:
實(shí)行“前清后借,前不清后不借”原則,特殊情況須經(jīng)總經(jīng)理特批方可借款。
三、借款程序
借款單需填列借款人、借款部門(mén)、借款事由、借款日期、借款金額、還款日期等內容;借款單由借款人、部門(mén)負責人、財務(wù)負責人、總經(jīng)理簽字后,出納員方可辦理款項支付。
四、還款期限
1、經(jīng)辦人的結算時(shí)間為五天(從借款日算起,如遇休息日可順延)。
2、借款人處理完業(yè)務(wù)回公司后五天內,必須到財務(wù)部報銷(xiāo),沖抵借款。
3、差旅費報銷(xiāo)應于出差返回后四日內辦理。
4、備用金借款結算時(shí)間為一月。
五、借款定額
各部門(mén)因業(yè)務(wù)往來(lái)或采購物資所需的借款定額不得超過(guò)該項業(yè)務(wù)預算的10%;出差或參加會(huì )議所需的借款不得超過(guò)預算的20%;各部門(mén)備用金的借款定額不得超過(guò)借款人的工資總額。
六、沖銷(xiāo)原借款的費用報銷(xiāo)及款項支付,應在填制憑證時(shí)注明“沖銷(xiāo)借款”.財務(wù)人員應認真核對開(kāi)支內容與原借款單上注明的用途是否相符,如不符,有權拒絕支付。
七、其他借款
公司員工因個(gè)人原因需向公司借款的,借款金額不得超過(guò)借款人當月工資的總額,歸還日期不得超過(guò)1個(gè)月,特殊情況須經(jīng)總經(jīng)理批準。
八、財務(wù)監督
財務(wù)部每月底應根據員工欠款情況,列出明細,報總經(jīng)理、部門(mén)負責人,并發(fā)出催款通知書(shū),通知借款人限期到財務(wù)部結算,逾期仍未報銷(xiāo)者,則由財務(wù)部每天按借款總額的1%計算罰息,并在工資中扣繳。
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