2021項目財務(wù)管理制度范本

　　在社會(huì )發(fā)展不斷提速的今天，很多地方都會(huì )使用到制度，制度就是在人類(lèi)社會(huì )當中人們行為的準則。想必許多人都在為如何制定制度而煩惱吧，以下是小編為大家整理的2021項目財務(wù)管理制度范本，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。

　　項目財務(wù)管理制度1

　　為切實(shí)規范專(zhuān)項資金管理，保障資金安全、高效運行，發(fā)揮資金使用效益，特制定以下管理制度：

　　一、專(zhuān)項資金實(shí)行“專(zhuān)人管理、專(zhuān)戶(hù)儲存、專(zhuān)賬核算、專(zhuān)項使用”。

　　二、資金的撥付本著(zhù)專(zhuān)款專(zhuān)用的原則，嚴格執行項目資金批準的使用計劃和項目批復資料，不準擅自調項、擴項、縮項，更不準拆借、挪用、擠占和隨意扣壓;資金撥付動(dòng)向，按不同專(zhuān)項資金的'要求執行，不準任意改變;特殊狀況，務(wù)必請示。

　　三、嚴格專(zhuān)項資金初審、審核、審核制度，不準缺項和越程序辦理手續，各類(lèi)專(zhuān)項資金審批程序，以該專(zhuān)項資金審批表所列資料和文件要求為準。

　　四、專(zhuān)項資金報賬撥付要附真實(shí)、有效、合法的憑證。

　　五、加強審計監督，實(shí)行單項工程決算審計，整體項目驗收審計，年度資金收支審計。

　　六、對專(zhuān)項資金要定期或不定期進(jìn)行督查，確保項目資金專(zhuān)款專(zhuān)用，要全程參與項目驗收和采購項目接交。

　　項目財務(wù)管理制度2

　　一、職責單位和職責人

　　職責單位：xxx財務(wù)處。

　　職責人：承辦人(A角、B角)、分管副處長(cháng)、處長(cháng)、分管副校長(cháng)、校長(cháng)、校長(cháng)辦公會(huì )成員。

　　二、權力行使依據

　　經(jīng)費支出審批按黑河學(xué)院專(zhuān)項資金管理辦法(試行)(黑院政發(fā)〔20xx〕91號)執行。

　　三、審批條件和標準

　　(一)第四條“各類(lèi)專(zhuān)項資金在學(xué)院統一安排下，由財務(wù)處負責資金管理和日常核算工作，項目資金務(wù)必按來(lái)源渠道和建設項目分別設賬，單獨核算，專(zhuān)款專(zhuān)用，學(xué)校任何部門(mén)和單位不得截留、挪用和擠占�！�

　　(二)黑河學(xué)院專(zhuān)項資金管理辦法(試行)第六條“學(xué)院專(zhuān)項資金主要用于重點(diǎn)學(xué)科建設(包括平臺建設)、人才隊伍建設、公共服務(wù)體系建設(包括網(wǎng)絡(luò )

　　建設、圖書(shū)信息建設)、基礎設施建設�！�

　　(三)黑河學(xué)院專(zhuān)項資金管理辦法(試行)第七條“專(zhuān)項資金主要用于為完成該建設項目在實(shí)施過(guò)程中所發(fā)生的各項費用，包括業(yè)務(wù)費、設備購置費、修繕費等支出�！�

　　(四)黑河學(xué)院專(zhuān)項資金管理辦法(試行)第九條“專(zhuān)項資金不得用于各種罰款、還貸、捐贈贊助、對外投資、發(fā)放各種勞務(wù)獎金以及與建設項目無(wú)關(guān)的其他開(kāi)支�！�

　　四、所需資料

　　(一)項目申請書(shū);

　　(二)項目計劃任務(wù)書(shū);

　　(三)黑河學(xué)院預算分配方案;

　　(四)可行性研究報告。

　　五、受理

　　專(zhuān)項資金支出受理時(shí)間按專(zhuān)項資金管理辦法發(fā)布時(shí)間確定。承辦人(A角、B角)對各部門(mén)申報材料進(jìn)行形式審查，貼合相關(guān)規定，予以受理，要求經(jīng)辦人現場(chǎng)登記。材料不齊全的，當場(chǎng)一次性告知申請單位需要補正的'資料。不貼合專(zhuān)項資金管理辦法要求或弄虛作假的，不予受理，并說(shuō)明理由。

　　六、核準與決定

　　(一)受理后，承辦人(A角、B角)按要求審核申報材料后，報分管副處長(cháng);分管副處長(cháng)同意后報處長(cháng)審定，處長(cháng)同意后報校長(cháng)審定;

　　(二)承辦人(A角、B角)根據處長(cháng)意見(jiàn)，確定專(zhuān)項經(jīng)費支出日程，由分管副處長(cháng)審核，處長(cháng)審定，報請校長(cháng)確定后，支付中心電話(huà)通知各部門(mén)經(jīng)辦人。

　　七、審批時(shí)限

　　自受理之日起15個(gè)工作日內作出是否核準的決定，并在7個(gè)工作日內召開(kāi)校長(cháng)辦公會(huì )組織審核，在審核后的一周內，正式通知各部門(mén)。

　　八、公開(kāi)公示

　　本管理辦法在黑河學(xué)院印發(fā)的財務(wù)處工作管理條例中長(cháng)期公布，專(zhuān)項經(jīng)費支出將在校內辦公網(wǎng)上長(cháng)期公布。

　　九、監督檢查

　　按照《黑河學(xué)院關(guān)于執行規范權力運行制度監督檢查辦法(試行)》執行。

　　十、職責追究

　　按照《黑河學(xué)院關(guān)于違反規范權力運行制度職責追究辦法(試行)》執行。

　　項目財務(wù)管理制度3

　　第一章 總則

　　第一條 為了加強對公司財務(wù)的領(lǐng)導，理順公司本部與工程項目部的財務(wù)關(guān)系，明確其各自的工作職責和管理權限，根據公司建立“大財務(wù)”的基本思路，特制定工程項目財務(wù)管理暫行規定。

　　第二條 本辦法適用于公司本部及各工程項目部。

　　第二章 機構與職責

　　第三條 財務(wù)機構設置：

　�。ㄒ唬┕�司設財務(wù)部，負責全公司財務(wù)工作管控；

　�。ǘ�）各工程項目部設相應財務(wù)機構，負責所在項目財務(wù)工作；

　�。ㄈ�）各工程項目部財務(wù)機構人員由公司統一委派，并接受所在項目部行政領(lǐng)導和公司財務(wù)部業(yè)務(wù)指導、監督、檢查。

　　第四條 公司財務(wù)部管理職責：

　�。ㄒ唬┴撠煍M定會(huì )計核算和財務(wù)管理制度和流程，健全公司財務(wù)控制體系；

　�。ǘ�）負責公司本部會(huì )計核算和財務(wù)報表編制工作；

　�。ㄈ�）負責公司資金調度和管理，根據需要對項目部資金進(jìn)行調度；

　�。ㄋ模┴撠煍M定、審核項目融資方案和相關(guān)文件，并組織實(shí)施；

　�。ㄎ澹┴撠煿�司金融風(fēng)險，建立財務(wù)風(fēng)險管理和風(fēng)險預警機制，控制公司財務(wù)風(fēng)險；

　�。�六）負責擬定公司資產(chǎn)管理和處置辦法并參與實(shí)施，審核項目部資產(chǎn)處置方案；

　�。ㄆ撸┴撠煿�司稅收籌劃和處理工作，協(xié)助項目部處理相關(guān)稅務(wù)事宜；

　�。ò耍┴撠熦攧�(wù)分析，為決策提供支持；

　�。ň牛┴撠熗馀身椖繒�(huì )計的管理，指導下屬項目部的財務(wù)工作。

　　第五條 公司各工程項目部財務(wù)機構管理職責：

　�。ㄒ唬﹫绦泄�司會(huì )計核算和財務(wù)管理制度和流程；

　�。ǘ�）負責本項目部的財務(wù)會(huì )計工作，保證完成各項會(huì )計核算和財務(wù)管理工作；

　�。ㄈ�）根據本項目部生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況，正確設立會(huì )計賬薄、審核各項收支，按會(huì )計制度規定處理會(huì )計業(yè)務(wù)，使項目部的各種報表、帳簿、憑證內容真實(shí)、數字準確、手續完備；

　�。ㄋ模┡浜蠈徲媶挝蛔龊妹總�(gè)基建項目的審計工作，及時(shí)提供各種數據及資料；

　�。ㄎ澹┳龊媒�(jīng)濟合同的財務(wù)管理，定期與供應單位，分包單位、建設單位核對往來(lái)賬目，及時(shí)、準確收支貨款、工程分包款、人工費、工程預付款、工程進(jìn)度款；

　�。�六）進(jìn)行財產(chǎn)物資管理，做好財產(chǎn)保全工作；

　�。ㄆ撸┴撠煚I(yíng)業(yè)稅及相關(guān)稅費的納稅申報和繳納；

　�。ò耍┘皶r(shí)處理財務(wù)工作相關(guān)事宜。

　　第三章 資金與計劃

　　第六條 工程項目部資金主要來(lái)源：

　�。ㄒ唬┙ㄔO單位撥付的工程備料款及工程進(jìn)度預付款；

　�。ǘ�）建設單位撥付的工程結算款；

　�。ㄈ�）應付未付款項；

　�。ㄋ模┕�司本部撥付及內部單位的往來(lái)資金；

　�。ㄎ澹┢渌鼇�(lái)源。

　　第七條 工程項目部資金主要用于支付下列款項：

　�。ㄒ唬┕こ逃梦镔Y、設備的采購；

　�。ǘ�）職工工資及福利；

　�。ㄈ�）工程人工費；

　�。ㄋ模├U納稅費；

　�。ㄎ澹┮幎ǖ母鞣N應上交款項；

　�。�六）支付固定資產(chǎn)修理費用。

　　第八條 工程項目部如需開(kāi)設銀行帳戶(hù)，必須報經(jīng)公司財務(wù)部門(mén)審核和總經(jīng)理批準，嚴格按規定履行手續；同時(shí)，建立健全貨幣資金管理制度，嚴格遵守國家規定的現金管理制度和銀行結算紀律，建立嚴密的內部牽制制度和保密制度。否則不得擅自開(kāi)設任何形式的銀行賬戶(hù)。

　　第九條 工程項目部的資金，由公司統一管理，其調配權屬公司，工程項目部實(shí)現的合同收入結算后統一匯入公司指定帳戶(hù)。資金運用要嚴格執行公司有關(guān)的資金管理規定。

　　第十條 工程項目部不設立現金庫，其現金支出在出納臨時(shí)結算卡（個(gè)人賬戶(hù)）中開(kāi)支。需要用現金支付的零星支出，按實(shí)際報銷(xiāo)金額劃入出納臨時(shí)結算賬戶(hù)，該臨時(shí)結算賬戶(hù)不留余額。

　　第十一條 工程項目部要定期編制財務(wù)資金計劃，實(shí)行資金按計劃管理。未列入計劃的工程支出，未經(jīng)本部批準不得列支。

　　第四章 成本與稅費

　　第十二條 嚴格執行國家有關(guān)法規和公司費用開(kāi)支標準，嚴格劃清成本開(kāi)支界限，間接費開(kāi)支要嚴格執行公司的'有關(guān)費用開(kāi)支辦法，并如實(shí)在項目成本中列支。

　　第十三條 材料采購必須嚴格執行公司有關(guān)物資的管理制度，做好工地余料盤(pán)點(diǎn)工作。采用移動(dòng)平均法，購入后被領(lǐng)用的工具、器具及辦公用品等低值易耗品，在領(lǐng)用時(shí)必須履行物資保管責任轉移的相關(guān)手續，領(lǐng)用后轉入工程成本，并做好物資管理臺賬。

　　第十四條 項目部要設置存貨實(shí)物賬，建立存貨計量、驗收、入庫、出庫、盤(pán)點(diǎn)、對賬制度，賬、卡、物必須相符，盤(pán)盈、盤(pán)虧要按規定處理。項目會(huì )計在月末審核庫管員編制的材料購銷(xiāo)存明細表后，再編報材料購銷(xiāo)存匯總表送交公司財務(wù)部。存貨計入成本要以出庫單（領(lǐng)料單）和存貨成本分配表為原始憑證。

　　第十五條 根據需要配備的各類(lèi)施工機械設備，必須建立固定資產(chǎn)帳卡及臺帳，做到帳卡相符、帳實(shí)相符。所配備的機械設備按規定足額提取折舊費。調入的機械設備，及時(shí)辦理交接手續。項目部對機械設備等固定資產(chǎn)只有使用、管理權，沒(méi)有所有權，不得擅自出租、出借或用于抵押和經(jīng)濟擔保。

　　第十六條 對于工程項目一次性使用，完工后拆除的臨時(shí)設施，應由項目部自行建造，其費用由項目成本負擔。對于周轉性費用的臨時(shí)設施（如活動(dòng)房屋等），其攤銷(xiāo)費用由項目成本負擔。工程完工后能及時(shí)回收保管的，按公司規定報批后處置。

　　第十七條 營(yíng)業(yè)稅及其附加費由項目部按規定在工程所在地計繳。

　　第五章 清算與監督

　　第十八條 工程項目部在工程完工解散之前，應對各債權、債務(wù)和往來(lái)款項清算完畢。對竣工時(shí)仍清算不完的，提出處理意見(jiàn)并報經(jīng)公司主要領(lǐng)導同意后轉公司繼續清理。

　　第十九條 工程項目部解散時(shí)剩余財產(chǎn)物資按以下原則處理：

　�。ㄒ唬┳再彽墓潭ㄙY產(chǎn)調公司管理，調入的固定資產(chǎn)移交原調出單位或調入公司，交接雙方應及時(shí)辦理驗收交接手續；

　�。ǘ�）購置的辦公用品等低值易耗品，由工程部研究處理意見(jiàn)并辦理調撥、報廢、變賣(mài)等手續；

　�。ㄈ�）剩余材料及其他物資按質(zhì)論價(jià)處理，發(fā)生的損益由工程部負擔；

　�。ㄋ模╉椖坎繉�準備處理的剩余財產(chǎn)物資必須經(jīng)過(guò)材質(zhì)、技術(shù)鑒定，確定處理價(jià)格，填制鑒定清冊交工程部門(mén)辦理，任何人不得擅自處理。

　　第二十條 工程竣工后，編制竣工決算，協(xié)助建設單位向接管單位辦理固定資產(chǎn)移交手續。同時(shí)對該項目的財務(wù)狀況、工作質(zhì)量等進(jìn)行一次全面的分析和總結。

　　第二十一條 對確實(shí)在短期內無(wú)法處理的遺留問(wèn)題，工程部應向公司專(zhuān)題處理報告，經(jīng)公司決定同意后轉公司處理。

　　第二十二條 妥善保管財務(wù)會(huì )計資料并按檔案管理的規定及時(shí)辦理會(huì )計檔案的立卷歸檔工作。工程項目部解散時(shí)，會(huì )計檔案移交給公司檔案部門(mén)。

　　第二十三條 工程項目部必須遵守國家財經(jīng)紀律，不斷提高財務(wù)管理水平，主動(dòng)接受公司財務(wù)監察和審計監督。

　　第六章 財務(wù)報告

　　第二十四條 工程項目部主辦會(huì )計應于每月21日結賬，并于每月26日前回公司對賬，將當月核算原始資料移交本部主管會(huì )計人員。

　　第二十五條 工程項目部應于每月26日前按統一格式向公司財務(wù)部報送財務(wù)月報，包括“資產(chǎn)負債表”、“工程成本明細表”、“材料收、發(fā)、存明細表”、“現金收支月報表”、“債權、債務(wù)月報表”等，并于每周末報送現金收支周報表。財務(wù)報表一經(jīng)確定，不能隨意修改。

　　第二十六條 工程項目部應于每季尾月末、每年12月末和工程決算后向公司報送財務(wù)決算報告（報表的種類(lèi)與每月報送的報表種類(lèi)相同）并附相應的財務(wù)說(shuō)明書(shū)。說(shuō)明書(shū)應重點(diǎn)說(shuō)明生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況，資金增減和周轉情況，成本狀況，財產(chǎn)物資變動(dòng)，工程結算以及對財務(wù)狀況變動(dòng)有重大影響的事項。工程項目部每季進(jìn)行經(jīng)濟活動(dòng)分析。

　　第七章 附則

　　第二十七條 本規定由財務(wù)部草擬，行政人力資源部、工程部、合同成本部共同修訂。

　　第二十八條 本規定自發(fā)布之日起施行，解釋權歸公司財務(wù)部門(mén)。

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