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建筑企業(yè)項目部財務(wù)管理制度（精選21篇）
在發(fā)展不斷提速的社會(huì )中，制度的使用頻率呈上升趨勢，制度是要求成員共同遵守的規章或準則。想學(xué)習擬定制度卻不知道該請教誰(shuí)？以下是小編收集整理的建筑企業(yè)項目部財務(wù)管理制度，僅供參考，希望能夠幫助到大家。
建筑企業(yè)項目部財務(wù)管理制度 1
為加強財務(wù)管理，規范項目部財務(wù)日常管理工作，強化項目成本管理，減少鋪張浪費和一切不必要的開(kāi)支，以最終達到降低成本，提高經(jīng)濟效益、壯大公司經(jīng)濟實(shí)力為宗旨，結合公司實(shí)際情況，制定本制度。
一、采購原材料、購買(mǎi)機具、零星材料的規定及工作流程
1、材料部根據預算部預算該工程項目的工程用料，做好材料的供應計劃，根據工程進(jìn)度編制材料用量計劃表，進(jìn)行采購供應，保證工程項目施工正常運行。
2、大宗材料采購：采購員至少提供三家供應商或廠(chǎng)家，同一材料、同一型號規格、各自?xún)r(jià)格、聯(lián)系電話(huà)、聯(lián)系人，根據市場(chǎng)調查的情況填寫(xiě)一份項A《項目現場(chǎng)材料采購市場(chǎng)詢(xún)價(jià)表》（見(jiàn)附表）報總經(jīng)理審批，確認選擇廠(chǎng)家或供應商、產(chǎn)品型號規格、數量、單價(jià)后，由材料申請人填寫(xiě)項A《材料設備采購表》（見(jiàn)附表）訂購銷(xiāo)合同，根據購銷(xiāo)合同的付款方式、付款比例，由采購員填寫(xiě)（項）A《工程材料款借支申請表》（見(jiàn)附表）申請付款，其審批程序按第二條公司財務(wù)報銷(xiāo)管理制度的（二）工程材料貨款支付審批流程進(jìn)行，采購員必須要求供貨方提供合法有效的材料發(fā)票、產(chǎn)品質(zhì)量檢驗報告、合格證、消防產(chǎn)品供貨證明、產(chǎn)品說(shuō)明書(shū)及保修卡等資料。
3、零星材料的購買(mǎi)：如工程項目急需使用零星材料，無(wú)法批量采購，且一次采購2000元以下的，必須由公司指定2人同時(shí)進(jìn)行就近采購。
4、采購人員辦理報銷(xiāo)時(shí)：必須憑材料管理員開(kāi)具材料入庫單、購貨發(fā)票、購貨單位的送貨清單，按公司財務(wù)報銷(xiāo)管理制度辦理報銷(xiāo)手續。
二、施工現場(chǎng)材料管理規定及工作流程
1、為工地施工而采購一切原材料、機具、設備、零星材料都必須辦理入庫、出庫手續，未經(jīng)同意，任何人不得將未經(jīng)入庫或出庫的材料，直撥工地施工。
�。�、材料入庫前檢查及材料入庫流程
�。�1）材料管理員必須要親自同交貨人辦理交接手續，根據購貨合同及送貨清單核對材料名稱(chēng)、規格型號、數量、金額是否一致，并進(jìn)行清點(diǎn)其數量。
�。�2）核對證件：材料入庫驗收前，首先核對供貨單位提供的產(chǎn)品質(zhì)量檢驗報告、合格證、消防產(chǎn)品供貨證明、產(chǎn)品說(shuō)明書(shū)及保修卡等資料（消防器材還必須有由國家政府部門(mén)出具的），是否與合同相符和有效。
�。�3）質(zhì)量檢驗：材料管理員并對材料或機具的外觀(guān)形狀和外觀(guān)質(zhì)量進(jìn)行仔細檢查，發(fā)現有損壞的材料或機具不予驗收，并要求退回。如驗收過(guò)程中發(fā)現證件不齊全、數量、規格不符，質(zhì)量不合格，應及時(shí)向副總經(jīng)理及總經(jīng)理匯報，不得自作主張驗收入庫，未經(jīng)檢驗合格產(chǎn)品不得投入現場(chǎng)施工使用。
�。�4）辦理入庫：經(jīng)過(guò)以上驗收后，按實(shí)收合格數量辦理入庫手續。
由材料管理員填寫(xiě)材料入庫單，一式三聯(lián)，一聯(lián)自留、一聯(lián)交財務(wù)、一聯(lián)交采購負責人（注：必須當面清點(diǎn)，當面填寫(xiě)入庫單、不得事后補開(kāi)，當天將入庫單交財務(wù)）。
�。�5）入庫單據內容：必須有名稱(chēng)、規格、單價(jià)、數量、金額、發(fā)貨單位、日期，并有材料管理員、項目經(jīng)理、采購負責人分別簽字才有效。
�。ǎ叮┎牧洗娣牛罕仨毎床牧掀贩N不同劃分區域存放，并掛有領(lǐng)物卡，按采購時(shí)間先后順序堆放，實(shí)行先購進(jìn)先領(lǐng)用，必須整齊有序，便于盤(pán)查。
�。�7）材料入庫后：由財務(wù)部設置材料進(jìn)銷(xiāo)存數量賬，材料管理員根據入庫單準確、及時(shí)登記入賬，財務(wù)部要對倉庫的材料定期和不定期盤(pán)點(diǎn)，以確保賬物一致。
�。�、施工現場(chǎng)材料出庫存流程
�。�1）原材料出庫：領(lǐng)用材料時(shí)，領(lǐng)料部門(mén)必須填寫(xiě)（項）A《廣東粵富領(lǐng)用材料表》（見(jiàn)附表），領(lǐng)料部門(mén)憑領(lǐng)用材料表到材料管理員處辦理領(lǐng)料手續，發(fā)出材料時(shí)，領(lǐng)用材料表必須要有材料管理員、后勤主管、領(lǐng)料人簽名確認。一式二份（用復寫(xiě)紙填寫(xiě)），一份由材料管理員第二天上午交財務(wù)，一份由材料管理員留存作為記賬依據。
�。�2）凡借用機具、設備等貴重物品，必須填寫(xiě)（項）B《廣東粵富借用機具、設備審批表》（見(jiàn)附表），經(jīng)過(guò)副總經(jīng)理同意后，到材料管理員處辦理借出登記手續。
�。�3）辦理退料：凡施工剩余材料必須及時(shí)組織退料，是現場(chǎng)材料管理的'最終環(huán)節。施工班組退料應執行誰(shuí)使用誰(shuí)退料，誰(shuí)發(fā)放的誰(shuí)收回的辦法，班組完成施工任務(wù)后，剩余材料必須及時(shí)退回倉庫，并辦理退料手續。退料收回時(shí)必須經(jīng)過(guò)驗收，若發(fā)現有損壞現象，根據材料單價(jià)和損壞程度的輕重，給予適當的賠償。其退料入庫手續為：由退料人填寫(xiě)一份（項）B《廣東粵富退料申請表》（見(jiàn)附表）
到倉庫辦理退料手續，由材料管理員清點(diǎn)退回的合格數量，填寫(xiě)一式三聯(lián)退料單，一聯(lián)自留、一聯(lián)給退料人、一聯(lián)交財務(wù)沖減當月領(lǐng)用。
三、現場(chǎng)行政用款及工作流程
�。�、行政部在工程項目開(kāi)工前５天（即第一個(gè)月），從第二個(gè)月開(kāi)始為每月25日前，必須將下月預算的行政費用列明細表報財務(wù)統一審批，通�，F場(chǎng)行政費用包括有：
�。ǎ保┓孔馑娰M：辦公場(chǎng)地、倉庫、水電費。
�。ǎ玻﹩T工伙食費：購買(mǎi)農副產(chǎn)品等。
�。ǎ常I(yè)務(wù)接待費：接待客人的住宿、餐費、禮品、娛樂(lè )活動(dòng)等。
�。ǎ矗┩ㄓ嵸M：購買(mǎi)員工話(huà)費充值卡。
�。ǎ担┺k公費：為辦公而購買(mǎi)的一切用品、固話(huà)費、網(wǎng)絡(luò )費等。
�。ǎ叮┻\輸費、雜費：包括搬運余泥費、清理場(chǎng)地費等。
�。ǎ罚┎盥觅M：包括出差車(chē)費、住宿費、市內交通費、出差餐費。
�。ǎ福┢�(chē)費用：包加油費、路橋費、保管費、年檢費、維修費等。
�。�9）支付臨時(shí)工工資：臨時(shí)聘用工人工資。
�。ǎ�0）其他零星費用。
�。�、對行政用款及具體要求作如下規定：
�。ǎ保┮磺行姓M用開(kāi)支（在預算范圍內）的程序是先借支、后報銷(xiāo)；先申請，后辦事的原則進(jìn)行，并按公司財務(wù)報銷(xiāo)制度流程辦理。凡是沒(méi)有發(fā)票的一切開(kāi)支，必須有經(jīng)手人、證明人、收款人的姓名、聯(lián)系電話(huà)、必要時(shí)附上收款人身份證復印件。
�。ǎ玻┓孔馑娰M：由項目后勤財務(wù)管理員負責根據協(xié)議約定的金額申請辦理借支及報銷(xiāo)。
�。ǎ常﹩T工伙食費：由后勤人員統計當月的就餐人員。
�。ǎ矗I(yè)務(wù)接待費：經(jīng)辦人因業(yè)務(wù)需要宴請有關(guān)部門(mén)的，應事先。
填寫(xiě)（項）A《業(yè)務(wù)招待費申請表》（見(jiàn)附表），經(jīng)總經(jīng)理同意后，由經(jīng)辦人向財務(wù)辦理借支，報銷(xiāo)時(shí)，須附上業(yè)務(wù)招待費申請表及相應發(fā)票。如超過(guò)預算的，還須經(jīng)總經(jīng)理核準后，方可辦理報銷(xiāo)手續，招待業(yè)務(wù)前沒(méi)有辦理手續的，財務(wù)不予報銷(xiāo)。
�。ǎ担┩ㄓ嵸M：由行政部文員負責為公司員工購買(mǎi)話(huà)費充值卡，辦理報銷(xiāo)時(shí)，享受充值話(huà)費的員工必須充值發(fā)票后面簽名確認，才能辦理報銷(xiāo)，行政文員每月做份統計表報財務(wù)。
�。ǎ叮┺k公費：為辦公而購買(mǎi)的一切辦公用品、交固話(huà)費、網(wǎng)絡(luò )費等辦公費用，統一由行政文員辦理及報銷(xiāo)。
�。ǎ罚┻\輸費及雜費：包括搬運余泥費、清理場(chǎng)地等運費、雜費，該費用發(fā)生時(shí)由項目后勤財務(wù)管理員預先談好價(jià)錢(qián)，報副總經(jīng)理及總經(jīng)理同意后，方可承諾對方，并辦理相關(guān)手續及報銷(xiāo)。
�。ǎ福┎盥觅M：出差人辦理報銷(xiāo)時(shí)，必須注明出差日期、起止地點(diǎn)、辦事內容。
�。ǎ梗┢�(chē)費用：經(jīng)手人將發(fā)生的加油費、路橋費、保管費、年檢費、維修費填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單，按公司財務(wù)報銷(xiāo)管理制度的報銷(xiāo)流程辦理報銷(xiāo)。
�。ǎ保埃┲Ц杜R時(shí)工工資：臨時(shí)聘用工人，經(jīng)辦人先了解當地人工資水平，先定工資，后干活的原則。凡是項目零星工程費用支出，首先由經(jīng)辦人填寫(xiě)（項）A《項目零星工程費用申請及審核表》（見(jiàn)附表）申請費用，務(wù)管理員根據已核定的金額，按實(shí)際發(fā)生費用填（項）B《項目臨時(shí)工費用單》（見(jiàn)附表），收款人應留指印。并按公司財務(wù)報銷(xiāo)管理制度辦理報銷(xiāo)手續。
�。ǎ�1）其他零星費用；購買(mǎi)零星用品、物品，由行政部按排二人共同負責購買(mǎi)。
四、非正常支出用款及工作流程
非正常支出用款必須填（財）A《特殊費用報銷(xiāo)證明單》（見(jiàn)附表）并報總經(jīng)理批準后方可執行。
五、項目施工負責人（分包負責人）付款及工作流程
項目施工負責人申請支付款項時(shí)，必須填寫(xiě)（項）A《項目施工專(zhuān)項費用申請表》（見(jiàn)附表），按公司財務(wù)報銷(xiāo)管理制度的工程項目施工專(zhuān)項費用審批流程審批，審批相關(guān)人員按工程施工責任書(shū)約定工程結算、工程款支付的方式及比例進(jìn)行審批，審批程序按財務(wù)報銷(xiāo)制度執行，申請人必須是項目施工負責人，其它人員一律不能作為申請人，領(lǐng)款人必須附有身份證復印件作為附件，并在領(lǐng)款單上簽名并蓋指印，才能領(lǐng)款。
建筑企業(yè)項目部財務(wù)管理制度 2
一、項目會(huì )計職能與要求
1、項目主管會(huì )計隸屬于集團財務(wù)部管理，應對項目的各類(lèi)票據進(jìn)行審核，對原始票據的合規性和合法性負責，重點(diǎn)關(guān)注票據的附件是否完整、發(fā)票是否合規、報銷(xiāo)單據填寫(xiě)的是否規范等等。審核無(wú)誤后，需在報銷(xiāo)單據的會(huì )計主管欄簽字確認。
2、項目主管會(huì )計應對已經(jīng)復核無(wú)誤的各類(lèi)票據在金蝶K3中進(jìn)行賬務(wù)處理填制憑證；每月結賬前，需對資金進(jìn)行實(shí)地盤(pán)點(diǎn)，形成書(shū)面的盤(pán)點(diǎn)記錄，隨同報銷(xiāo)單據遞交集團財務(wù)部，盤(pán)點(diǎn)發(fā)現問(wèn)題，要及時(shí)向財務(wù)匯報。重點(diǎn)關(guān)注：賬實(shí)是否相符，是否存在長(cháng)期白條抵庫、是否存在帳外資金循環(huán)等等。發(fā)生的差異同資金管理員一同查明原因，形成書(shū)面的報告和處理建議，提交項目經(jīng)理審批簽字，隨同票據一起交由集團，經(jīng)集團領(lǐng)導同意后，方可進(jìn)行賬務(wù)處理。
3、項目主管會(huì )計應在正式開(kāi)工前，對項目所在區域的稅收政策、稅率情況進(jìn)行咨詢(xún)，做好稅務(wù)環(huán)境的維護，結算時(shí)負責到稅務(wù)局開(kāi)發(fā)票。平時(shí)同甲方財務(wù)人員搞好關(guān)系，做好結算流程及稅務(wù)等方面上的聯(lián)系與溝通，保證每月的結算手續在甲方財務(wù)能夠盡快處理，工程款項及早撥付。
4、項目主管會(huì )計應對分管項目的收入進(jìn)行合理的確認，采取謹慎性原則。如果每月經(jīng)營(yíng)的報量甲方能夠批復，則按照甲方批復的工程額確認收入；如果每月經(jīng)營(yíng)提交甲方的報量單沒(méi)有得到批復，相關(guān)收入則需要根據甲方的實(shí)際付款金額，按收付實(shí)現制的原則確認收入。
5、審核項目資金管理員的日常報銷(xiāo)流水賬，并對項目備用金銀行卡利息情況進(jìn)行核對，并及時(shí)（至少每季度）做賬務(wù)處理。
6、監督項目對廢舊物資的處理情況，按集團物資部有關(guān)管理規定處理，確實(shí)已屬于報廢，且不易轉運的，經(jīng)集團有關(guān)領(lǐng)導批準后方可出售。出售款項及時(shí)做賬務(wù)處理，并及時(shí)將款項轉入集團賬戶(hù)，不得資金賬外循環(huán)或項目私設小金庫。特殊情況，可經(jīng)集團財務(wù)部同意補充相關(guān)手續并做相應賬務(wù)處理后，作為項目備用金。
7、項目其他業(yè)務(wù)收入，指合同以外的工程或其它零星工程收入，項目會(huì )計要保證款項及時(shí)開(kāi)具收據入賬，并將款項轉入集團賬戶(hù)，不得坐支現金。特殊情況，可經(jīng)集團財務(wù)部同意補充相關(guān)手續并做相應賬務(wù)處理后，作為項目備用金。
8、項目主管會(huì )計應及時(shí)總結分管項目?jì)炔靠刂屏鞒�、核算體系及財務(wù)管理方面的缺陷和不足，有針對的提出解決方案，并及時(shí)向集團財務(wù)部反饋，以期及時(shí)找到解決方案。
二、項目資金管理員職能及要求
1、負責項目的資金收支和管理。嚴格按照集團財務(wù)報銷(xiāo)管理制度進(jìn)行款項收支。每筆收款業(yè)務(wù)，均要開(kāi)具收據，并注明收款原因，按照收支兩條線(xiàn)原則，及時(shí)將收款情況交回集團總部。給甲方開(kāi)收據回款時(shí)，所開(kāi)收據的“客戶(hù)聯(lián)”交給甲方，“記賬聯(lián)”給集團財務(wù)部，“存根聯(lián)”留存在收據冊上。收據冊需保管完好，用完一本后交集團財務(wù)部出納處登記核銷(xiāo)。付款環(huán)節保證無(wú)審批不付款的原則，嚴禁帳外資金循環(huán)，不得長(cháng)期白條抵庫（即借款單、手寫(xiě)借條期限超過(guò)一個(gè)月，仍在充抵現金庫存）。超期白條一定要隨同票據報銷(xiāo)交集團財務(wù)部做賬處理。
2、項目資金管理員，按集團財務(wù)部要求，根據資金收支情況，建立現金日記賬，要求日清日結，賬實(shí)相符。每日工作終了前根據當天發(fā)生的業(yè)務(wù)情況填報資金日報表，并于次日早上，及時(shí)發(fā)送給項目經(jīng)理、項目會(huì )計。當月現金日記賬和現金匯總對賬表，隨當月項目報銷(xiāo)票據一起寄到集團財務(wù)部，并在相應位置簽字確認。
3、項目涉及銀行承兌匯票的，要建立書(shū)面的備查登記簿，詳細注明取得票據的日期，出票人名稱(chēng)，票據金額，承兌票號，領(lǐng)取日期、領(lǐng)取人簽字等相關(guān)信息。
4、項目“備用金銀行卡”月底打印流水單，相關(guān)利息收入用筆標出，同時(shí)開(kāi)具收據注明是利息收入，交項目會(huì )計做賬。項目未設會(huì )計的，將流水利息記到日記賬中收入一欄，同時(shí)開(kāi)具收據隨流水單一起上繳集團財務(wù)部，確認利息收入。
5、資金管理員需及時(shí)核對現金收支情況，尤其是對收款或罰款業(yè)務(wù)，均要開(kāi)具收據，并在現金日記賬中列明，及時(shí)上繳集團財務(wù)部，不得坐支現金，不得私設小金庫或賬外循環(huán)資金。
6、資金管理員需按集團財務(wù)報銷(xiāo)管理制度規定，對項目票據進(jìn)行審核、報銷(xiāo)。具體報銷(xiāo)流程圖如下：
三、項目資金管理員付款環(huán)節及日常工作要求
1、掛賬后支付貨款或分包款對象是公司的情況
需出具加蓋公司財務(wù)專(zhuān)用章的正規收據，同時(shí)出具對經(jīng)辦人的授權委托書(shū)（加蓋公章或合同專(zhuān)用章）和身份證復印件（二代身份證的正反面復印在一張紙上）。收據上要列明我公司全稱(chēng)、付款方式（現金、轉賬支票、電匯或承兌等，其中支付轉賬支票或承兌時(shí)，均需注明號碼）、付款金額、付款事由、經(jīng)辦人簽字、出納簽字。以上財務(wù)專(zhuān)用章、公章上的公司全稱(chēng)應與開(kāi)來(lái)發(fā)票上加蓋的發(fā)票專(zhuān)用章名稱(chēng)一致。通過(guò)公司賬戶(hù)或個(gè)人卡匯款的，需將匯款底單打印出來(lái)隨收據一起報銷(xiāo)遞交財務(wù)部。
2、支付貨款或分包款對象是個(gè)人的情況
將款項支付給合同指定代理人的需提供身份證復印件（二代身份證的正反面復印在一張紙上），并在復印件上簽署收款事項，簽字按手印，收條上需列明事項同上。若收款人同合同指定代理人不是同一人，還需提供合同簽訂人出具的授權委托書(shū)，并簽字按手印。通過(guò)公司賬戶(hù)或個(gè)人卡匯款的.，需將匯款底單打印出來(lái)隨收據一起報銷(xiāo)遞交財務(wù)部。
3、日常小額采購情況
原則上見(jiàn)發(fā)票才付款。報銷(xiāo)人確實(shí)不能取得發(fā)票的，應憑收據報銷(xiāo)，金額超過(guò)10000元不能取得發(fā)票的，需事先征得財務(wù)同意后，才付款。收據上應有收款單位財務(wù)專(zhuān)用章，收據上要注明收款事由及計算依據，憑收條付款。
4、白條報銷(xiāo)情況
即無(wú)發(fā)票又無(wú)單位蓋章收據的，僅有收款人簽字打條即為白條。白條款項原則上由出納當面付給收款人。若公司經(jīng)辦人憑白條報銷(xiāo)的，白條上須注明具體付款事由，并有收款人、兩個(gè)以上公司經(jīng)辦人簽字證明的，才可以辦理報銷(xiāo)付款。
5、嚴格執行備用金借款額度
采購人員日常采購借款原則上不得超過(guò)5000元。超過(guò)備用金額度的采購事項，除特殊情況，一律改由項目財務(wù)人員進(jìn)行轉賬支付。
6、建立分包隊伍付款臺賬
對每一筆付款，保證讓分包隊伍均在統一的收款收據上簽字。并配合集團財務(wù)，做好付款備查表。
7、交接事項
項目資金管理員人員交接需及時(shí)通知集團財務(wù)部，將電子版資金
交接表發(fā)郵件給集團財務(wù)部副部長(cháng)，待集團財務(wù)部將交接表上列示事項與賬面核對無(wú)誤并反饋確認電子郵件后，視為交接數據準確無(wú)誤，否則資金缺失風(fēng)險由資金接收人承擔。項目人員離職，資金管理員要核對離職人員欠款情況及由離職人報銷(xiāo)的押金情況等，報項目經(jīng)理后，項目經(jīng)理方可批準離職人離開(kāi)項目。
四、項目機械費用管理流程
項目機械及設備管理，參照集團物資部有關(guān)制度執行。細節流程如下：
1、外租吊車(chē)等大型機械，要求項目設立調度，進(jìn)行現場(chǎng)監督和計時(shí)。屬于包月的，租賃合同須報集團物資部和財務(wù)部備案；不屬于包月情況的（如按小時(shí)計費），機械使用完畢后，按照實(shí)際勞務(wù)使用情況填寫(xiě)派車(chē)單，注明用車(chē)日期，租用機械類(lèi)型和噸位，使用時(shí)間和用途，計費單價(jià)等信息，并經(jīng)調度人員和租車(chē)方簽字后生效。
2、派車(chē)單一式三聯(lián)，按順序編號，一聯(lián)調度留存備查；一聯(lián)每日工作終了后由調度提交會(huì )計；一聯(lián)交給出租方，做為日后同我方對賬付款的依據。對賬付款時(shí)會(huì )計應要求出租方提供所保存的派車(chē)單，并同自己手中留存的聯(lián)次進(jìn)行比對，計時(shí)等各項信息核對無(wú)誤后，收回出租方的派車(chē)單，形成書(shū)面的對賬說(shuō)明并提請項目經(jīng)理審核，以確定本次支付的金額。如實(shí)際付款金額小于對賬金額，需在對賬單上書(shū)面注明實(shí)際付款的金額。
建筑企業(yè)項目部財務(wù)管理制度 3
第一章總則
第一條為了加強項目建設管理，完善財務(wù)管理體系，保證會(huì )計資料真實(shí)、完整，根據《中華人民共和國會(huì )計法》、《建設單位財務(wù)管理制度》等有關(guān)規定，結合項目建設特點(diǎn)，特制定本制度。
第二條項目會(huì )計核算的依據和原則
�。ㄒ唬⿻�(huì )計核算期間，以公歷元月一日起至十二月三十一日止為一個(gè)會(huì )計年度。
�。ǘ┯泿け疚粠牛阂匀嗣駧艦橛泿け疚粠�。
�。ㄈ┯泿せA和計價(jià)原則：以權責發(fā)生制為記帳基礎，以歷史成本為記價(jià)原則。
第三條財務(wù)管理的基本任務(wù)和方法
�。ㄒ唬┳龊秘攧�(wù)管理基礎工作，建立健全核算體系，做好項目預算、項目成本控制、竣工決算工作。
�。ǘ┳龊庙椖抠Y金的籌措，籌資成本的控制，保證資金的供給，監督資金正常運行，維護資金安全，降低資金成本，努力提高資金使用效率。
�。ㄈ┘訌娯攧�(wù)核算，提高會(huì )計信息的及時(shí)性、準確性和完整性，按期編制基建財務(wù)會(huì )計報表和財務(wù)說(shuō)明書(shū)。
第四條項目建設財務(wù)管理是項目建設的一個(gè)主要方面，項目相關(guān)部門(mén)要認真遵守財務(wù)管理制度，財務(wù)人員要嚴格按財務(wù)管理制度辦事。
第二章項目建設管理
第五條項目建設實(shí)行項目法人負責制
第六條項目建設要認真做好概預算審核，土建工程項目施工、設備采購、以及與之配套的項目監理必須實(shí)行公開(kāi)招投標制度，嚴格遵守合同管理制度，嚴格執行中標價(jià)格。
第三章項目建設成本核算及控制
第七條建設成本是建設單位財務(wù)管理的核心內容之一，加強成本核算和管理對于強化基本建設投資管理，節約建設資金，提高投資效益，防止項目建設超規模，超概算具有重要作用。它是指計入交付使用資產(chǎn)價(jià)值的各項投資支出。包括建筑安裝工程投資支出、設備投資支出、待攤投資支出和其他投資支出。
一、建筑安裝工程投資核算
�。ㄒ唬┙ㄖ惭b工程投資是指建設單位發(fā)生的構成基本建設實(shí)際支出的建筑工程和安裝工程的實(shí)際成本，具體內容為：
1、各種房屋和建筑物支出。
2、設備附著(zhù)物支出。
3、防空，地下建筑等特殊工程支出。
4、拆除、整理支出。對工作現場(chǎng)原有建筑物和障礙物的拆除、場(chǎng)地平整支出，工程完工后建筑場(chǎng)地的清理和綠化工程支出。
�。ǘ┕靖督o施工企業(yè)的工程款和備料款不作為建筑安裝工程投資支出，只能作為往來(lái)款處理。
�。ㄈ└鶕┕て髽I(yè)按進(jìn)度提供的發(fā)票或經(jīng)有權審核單位審核后的工程結算單計入建筑安裝工程投資支出。
二、設備投資核算
�。ㄒ唬┰O備投資是指構成基本建設實(shí)際支出的各種設備的實(shí)際成本，包括需要安裝設備、不需要安裝設備、為生產(chǎn)準備的不移固定資產(chǎn)標準的工具、器具的實(shí)際成本。
�。ǘ┎恍枰惭b的設備和工具、器具購入時(shí)，無(wú)論是驗收入庫還是直接交付使用，都直接計入設備投資支出。
�。ㄈ┬枰惭b的設備購入后，無(wú)論是驗收入庫，還是直接交付安裝，必須同時(shí)具備三個(gè)條件才能計入設備投資支出：
1、設備的基礎和支架已經(jīng)完成。
2、安裝所需的圖紙已經(jīng)具備。
3、設備已經(jīng)運到安裝現場(chǎng)，驗收完畢，吊裝就位并安裝。
�。ㄋ模⿲α腥敕课�、建筑物等建筑工程預算的附屬設備，如暖氣、通風(fēng)、衛生、照明，煤氣等設備，出庫安裝時(shí)，不能計入設備投資支出。
�。ㄎ澹┬枰惭b設備的基礎、支柱等所發(fā)生的建筑安裝費用，不能作為設備投資支出。
三、待攤投資核算
待攤投資是指構成基本建設實(shí)際支出，按照規定應當分攤計入交付使用資產(chǎn)成本的各項費用支出，具體內容為：
1、建設單位管理費用。具體內容為：工資及津貼、養老及其他社會(huì )保險、住房公積金、招待費、辦公費、差旅費、印花稅及其他管理費用。
2、土地征用及遷移補償費。包括劃撥方式取得土地使用權而支付的土地補償費、附著(zhù)物和青苗補償費、安置補償費、遷移費等。
3、勘察設計費。包括自行組織力量或委托勘察設計單位進(jìn)行水文地質(zhì)勘察、設計，在規定的范圍和內容中發(fā)生的各項費用。
4、研究實(shí)驗費。為建設項目提供或驗證設計數據、資料進(jìn)行必要的研究試驗以及按照設計規定在施工過(guò)程中必須要進(jìn)行試驗所發(fā)生的各項費用。
5、可行性研究費。項目建設前期進(jìn)行可行性研究所發(fā)生的按規定計入建設成本的費用支出。
6、合同公證及工程質(zhì)量監理費。在項目基建活動(dòng)中簽定有關(guān)合同經(jīng)法定公證部門(mén)公證的費用，以及為了保證工程質(zhì)量請工程監理部門(mén)進(jìn)行工程質(zhì)量監督的費用。
7、貸款項目評估費。項目貸款由貸款銀行或金融機構進(jìn)行評估論證所支付的有關(guān)費用。
8、社會(huì )中介機構審計（查）費。委托中介機構對建設項目的資金，財務(wù)以及竣工決算等進(jìn)行審計所發(fā)生的費用。
9、招投標費。委托中介機構招投標所發(fā)生的費用。10土地使用稅。在建設期間按規定應繳納的`土地使用稅；
11、耕地占用稅。指建設地點(diǎn)占用了耕地而按國家規定應繳納耕地占用稅。
12、借款利息。向銀行借入的基建投資借款和臨時(shí)周轉借款發(fā)生的按規定應計入建設期內發(fā)生的借款利息和資金占用費。
13、固定資產(chǎn)折舊費
14、其他待攤投資支出。
四、其他投資核算
其他投資是指構成基本建設實(shí)際支出的各種無(wú)形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)，具體內容為：
1、辦公生活用家具、器具購置費用。
2、購買(mǎi)或自行開(kāi)發(fā)無(wú)形資產(chǎn)的費用，包括出讓方式購置的土地使用權，購買(mǎi)的專(zhuān)利權和專(zhuān)有技術(shù)等。
3、遞延資產(chǎn)：在基本建設過(guò)程中形成的不能計入交付使用資產(chǎn)價(jià)值的各種遞廷費用，主要包括生產(chǎn)職工培訓費、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性項目發(fā)生的非常性損失。
五、項目建設成本控制
�。ㄒ唬┙ㄔO單位管理費中的工資及津貼、招待費、差旅費標準參照《公司差旅費和補貼費用管理制度》執行，養老保險及其他社會(huì )保險、住房公積金參照上級部門(mén)及公司相關(guān)標準執行，嚴格控制建設單位管理費開(kāi)支，將建設單位管理費控制在規定的范圍。
�。ǘ┯』ǘ�、固定資產(chǎn)折舊費等嚴格按國家規定的標準執行。
�。ㄈ┩恋卣饔貌疬w補償費嚴格按照財政部門(mén)核定的標準執行。
�。ㄋ模┛尚行匝芯抠M、勘察設計費、合同公證及質(zhì)監費、貸款項目平估費、中介機構審計費、土建工程、設備采購嚴格按合同標準執行。
�。ㄎ澹┮蛱厥馇闆r出現超概算或者因設計變更確需增加工程成本的，必須通過(guò)相關(guān)部門(mén)論證，做出預算，通過(guò)有權審計的部門(mén)審核，簽訂合同并嚴格按合同執行。
第四章項目基建資金核算
第八條項目基建資金包括國債資金（含國情補助資金，國情轉貸資金）、銀行貸款、企業(yè)自等資金。
第九條國債專(zhuān)項資金是國家預算內基本建設專(zhuān)項資金，必須納入國家預算內基本建設資金管理范圍，執行基本建設財務(wù)管理的各項規章制度。
�。ㄒ唬┰O置國債資金專(zhuān)戶(hù)，專(zhuān)人管理、專(zhuān)項核算，單獨反映。
�。ǘ﹪栏駠鴤鶎�(zhuān)項資金撥付手續，按工程進(jìn)度、工程價(jià)款結算憑證申請撥付。
�。ㄈ﹪栏駠鴤鶎�(zhuān)項資金使用范圍，不得用于計劃外項目或非生產(chǎn)性建設項目。
�。ㄋ模┡涮踪Y金（含銀行貸款、自籌資金）到位不得低于國債專(zhuān)項資金到位規定的比例。
�。ㄎ澹﹪鴤鶎�(zhuān)項資金必須專(zhuān)款專(zhuān)用。
1、土建工程項目使用國債專(zhuān)項資金時(shí)，必須具備以下條件：
(1)必須是公開(kāi)招投標中標且簽定正規合同的施工單位。
(2)必須提供工程進(jìn)度支付申請表，由監理單位、土建部門(mén)、審計部門(mén)，常務(wù)付指揮長(cháng)、財務(wù)部門(mén)、項目法人簽字后方可付款或者是由財政部門(mén)（含財政授權的評審機構）審核的結算單，經(jīng)相關(guān)人員簽字后才能使用資金。
(3)必須提供有效票據。
2、設備采購使用國債專(zhuān)項資金時(shí)，必須具備以下條件：
(1)必須是公開(kāi)招投標中標且簽定正規合同的供貨單位。
(2)必須嚴格按合同條款支付款項。
(3)必須提供有效票據。
第十條銀行貸款資金的棱算。
�。ㄒ唬┿y行貸款資金是為了項目建設向備商業(yè)銀行申請的項目貸款資金。
�。ǘ﹪栏耥椖抠J款方案論證，降低籌資成本。
�。ㄈ╉椖抠J款資金必須專(zhuān)款專(zhuān)用。
�。ㄋ模﹪栏駞^分建設期貸款利息和生產(chǎn)運行后的貸款利息，只有建設期的貸款利息才能計八建設成本。銀行存款利息收入沖減建設成本。
�。ㄎ澹﹪栏駡绦秀y行貸款資金使用審批手續，具體比較國債專(zhuān)項資金審批手續辦理。
第十一條企業(yè)自籌資金的核算
�。ㄒ唬┢髽I(yè)自籌資金是企業(yè)為了項目建設，與國債資金、銀行貸款資金配套而籌集的資金。
�。ǘ┢髽I(yè)自籌資金的使用與管理參照公司財務(wù)管理制度。
第五章項目竣工財務(wù)決算
第十二條項目竣工財務(wù)決算由財務(wù)決算報表和竣工財務(wù)決算說(shuō)明書(shū)組成。
第十三條工程竣工決算應嚴格按照驗收，決算．審核、審價(jià)四個(gè)程序實(shí)施，編制決算書(shū)前，要組織項目管理、決算、審核、施工單位及有關(guān)人員參加進(jìn)行實(shí)地驗收，認真復核工程的質(zhì)量和數量，復核決算定額適用是否合理。第十四條工程經(jīng)驗收、決算，審核后，須送中介機構審價(jià)，審價(jià)確認后編制決算書(shū)。
第十五條根據決算書(shū)等財務(wù)帳目編制財務(wù)決算審批表及財務(wù)決算報表
第十六條決算辦理完成后，將決算表、帳簿、憑證、報表及時(shí)歸檔。
第六章附則
第十七條本制度由公司財務(wù)處負責解釋。第十八條本制度自公布之日起施行。
建筑企業(yè)項目部財務(wù)管理制度 4
施工項目財務(wù)管理制度是以項目經(jīng)理部為獨立核算單位的財務(wù)管理制度，是施工項目管理中現金管理，成本核算和成本控制的重要手段之一，是鏈接建筑材料（機具）計劃、采購和報銷(xiāo)的重要環(huán)節。是結算項目總承包單位與勞務(wù)承包、項目分包、專(zhuān)業(yè)承包之間經(jīng)濟往來(lái)的方法和手段。
一、凡是購進(jìn)的各種材料及其物品必須持購物發(fā)票（能夠取得正式發(fā)票的'要索取正式發(fā)票）、材料采購入庫單或者非入庫材料用品報銷(xiāo)審批單，到財務(wù)部門(mén)報賬。當日事項當天報賬，最遲不得超過(guò)三天。
二、建筑材料采購實(shí)施備用金制度（備用金暫定為人民幣一萬(wàn)元）。采購計劃超出備用金金額時(shí)，材料員支款必須出納員出據借據，要求每天與出納員結清當前款項及賬目。
三、大宗材料（指砂石、砌塊、鋼材、水泥等分批量進(jìn)場(chǎng)的建筑材料）進(jìn)場(chǎng)保管員必須填制材料采購入庫單，項目經(jīng)理及相關(guān)人員簽字后，及時(shí)報財務(wù)部門(mén)進(jìn)行財務(wù)處理。
四、大宗材料出庫使用時(shí)，施工員（工長(cháng)）根據工程進(jìn)度或者定期測算各種材料的用量（即已進(jìn)場(chǎng)量扣除現場(chǎng)存量），填制施工材料出庫單，經(jīng)項目經(jīng)理及相關(guān)人員簽字后報財務(wù)部門(mén)進(jìn)行財務(wù)處理。
五、不需要入庫的一次性使用的零星修理費、管理物品、間接材料及其他非入庫用品須填報《非入庫材料用品報銷(xiāo)審批單》，經(jīng)注明用途、內容、采購人、使用單位（人）經(jīng)項目經(jīng)理審批后報銷(xiāo)。
六、建筑施工物料用品、施工機具和低值易耗品須一次性攤銷(xiāo)并建立備品帳，逐級分類(lèi)，按月查驗。
七、建筑機械設備、檢測儀器和項目所必需的固定資產(chǎn)要建立固定資產(chǎn)臺帳，其正常維護、維修的費用經(jīng)專(zhuān)業(yè)修理人員、工長(cháng)和項目經(jīng)理確認以后直接列入維修費用。
八、施工員（工長(cháng)）對現場(chǎng)零星用工和外來(lái)機械臺班要做好現場(chǎng)工作記錄，每項工作完成后施工員在當天的現場(chǎng)記錄上簽字，經(jīng)項目經(jīng)理審批后定期開(kāi)出票據，連同現場(chǎng)工作記錄按月（每月25日前）報財務(wù)部門(mén)進(jìn)行結算。
九、各分包施工隊（班組）憑零星用工核算單或機械臺班核算單每月25日到30日到財務(wù)部門(mén)對賬，辦理內部往來(lái)手續或現金結算。
十、按形象進(jìn)度撥款或預付工程款的各施工隊（班組）在完成已完成工程量后填報撥款申請單，經(jīng)相關(guān)人員審批后辦理財務(wù)往來(lái)手續（施工隊負責人出具收據），支付工程款。
十一、項目經(jīng)理部與各相關(guān)經(jīng)濟核算體（專(zhuān)業(yè)承包、項目分包、勞動(dòng)承包隊伍、其他項目部）、總公司、開(kāi)發(fā)公司之間發(fā)生的財務(wù)往來(lái)票據要經(jīng)總經(jīng)理簽字后方可辦理轉賬業(yè)務(wù)。
十二、財務(wù)賬與保管帳每月至少核對一次。要求倉庫保管員建立保管帳，做好材料出（入）庫憑證及材料月總結（包括大宗材料月統計報表、庫存材料清單和應收物品統計表）
十三、出納人員要日清月結。及時(shí)清理和傳遞票據，達到賬款相符；清理現金，每日庫存現金全數上繳歸庫。
十四、財務(wù)部門(mén)在30日前向工程計劃部門(mén)索取下個(gè)月工程計劃單，結合本月實(shí)際支付情況做好下個(gè)月財務(wù)預算，報總公司和集團作為指導經(jīng)營(yíng)和考核的重要依據。
十五、會(huì )計核算每月終了后5日內向總公司和集團上報資金平衡表、費用支出與計劃對比表、建筑材料使用與計劃對比表、財務(wù)分析表及其附屬資料。
建筑企業(yè)項目部財務(wù)管理制度 5
1、由項目部辦公室負責管理性文件的收發(fā)、傳閱、編制清單歸類(lèi)保存。由項目技術(shù)負責人負責施工圖、技術(shù)核定單、變更通知單的收發(fā)，負責編制目錄，分發(fā)清單，所有施工圖的持有人應對圖紙的修改，變更及時(shí)標識。
2、所有文件資料由文件批準人決定發(fā)放范圍和份數，文件發(fā)放人應填寫(xiě)《文件和資料發(fā)放登記表》，按發(fā)放范圍和數量發(fā)放文件，并做好編號及登記。
3、文件領(lǐng)用人在收到文件和資料時(shí)，應在文件發(fā)放的表格上登記簽字。
4、在發(fā)放過(guò)程中，文件使用部門(mén)應及時(shí)撤出作廢/失效文件。
5、當文件使用人的文件破損嚴重，影響使用時(shí)，應向文件發(fā)放部門(mén)辦理更換手續，交回破損文件，補發(fā)新文件、編號不變，文件發(fā)放部門(mén)應將原破損文件收回處理。
6、文件使用人文件丟失后，應向文件發(fā)放部門(mén)辦理補領(lǐng)手續，在補領(lǐng)申請時(shí)必須作出書(shū)面說(shuō)明，文件發(fā)放部門(mén)在補發(fā)文件時(shí)應重新進(jìn)行分發(fā)編號，并注明作廢。
7、在用有效文件控制清單
項目部辦公室負責編制管理性《有效文件控制清單》，項目工程部負責編制技術(shù)性《有效文件控制清單》，以識別和管理在用有效文件及現行修訂狀態(tài)。
8、文件和資料的.更改
a.當文件和資料需要更改時(shí)，應由文件更改人或更改部門(mén)填寫(xiě)《文件和資料更改申請表》，說(shuō)明更改的理由依據和更改內容，如更改涉及其它部門(mén)時(shí)，應重新會(huì )審。
b.文件更改原則上應由原審批人審批，當原審批人不在或需指定其它人員審批時(shí)，則該人應得到相應的授權書(shū)和文件審批所需的有關(guān)背景資料。
c.經(jīng)更改審批的文件，由審批人填寫(xiě)《文件和資料更改通知單》，并發(fā)至有關(guān)部門(mén)。
d.文件持有人根據《文件和資料更改通知單》的指令，直接在文件的相應處進(jìn)行更改，但應確保內容的正確、清晰，并將《文件更改通知單》附于文件后或收回原文件，并做好發(fā)放登記。
e.文件更改后，文件更改部門(mén)應將更改內容審批件存檔備查。
f.文件更改應做好記錄和標識。
9、作廢的文件應加蓋“作蓋”印章，已作廢、失效的文件應在文件的使用場(chǎng)合中撤出。
10、文件和資料的保管
a.文件和資料持有人應妥善保管好所用的文件資料，防止丟失、損壞，若損壞丟失應向主管領(lǐng)導報告，批準后按二.5和二.6辦理。
b.文件資料的存檔按公司檔案管理辦法規定辦理。
c.文件管理人在調離崗位或存檔時(shí)，必須移交全部文件，并作好文件移交記錄。
11、文件和資料的使用控制
a.文件和資料需要時(shí)，由需要人填寫(xiě)《文件和資料復印審批表》，應經(jīng)主管部門(mén)或部門(mén)負責人批準，規定復印的份數、編號，發(fā)放應做好記錄和登記。
b.需要臨時(shí)借閱文件的人員應填寫(xiě)《文件和資料借閱申請單》，經(jīng)文件管理部門(mén)負責人批準后方可借閱，借閱后必須及時(shí)歸還，文件一般情況下不外借，如確需外借，需經(jīng)主管領(lǐng)導批準。
建筑企業(yè)項目部財務(wù)管理制度 6
(一)費用報銷(xiāo)制度
1、報銷(xiāo)人必須取得合法有效的報銷(xiāo)單據(發(fā)票)。
2、費用報銷(xiāo)單填寫(xiě)及票據粘貼要求：
報銷(xiāo)單據填寫(xiě)應力求整潔美觀(guān)，不得隨意涂改；報銷(xiāo)單據一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫(xiě)；報銷(xiāo)單各項目應填寫(xiě)完整，大小寫(xiě)金額一致，并經(jīng)部門(mén)領(lǐng)導批準；有實(shí)物的報銷(xiāo)單據須由驗收人驗收后在發(fā)票背面簽名確認，需入庫的實(shí)物單據應附入庫單。
3、差旅費報銷(xiāo)具體要求參照總公司下發(fā)的關(guān)于《差旅費管理制度》。
4、辦公費報銷(xiāo)由綜合辦（后勤部）負責統一采購報銷(xiāo)。
5、業(yè)務(wù)招待費，單次3000元以下應事先報告請示項目部領(lǐng)導，經(jīng)項目負責人批準后方可招待，單次3000元以上招待費以上必須經(jīng)公司領(lǐng)導同意后方能開(kāi)支。
6、費用報銷(xiāo)審批基本流程：
7、其他說(shuō)明：
凡發(fā)生費用后取得報銷(xiāo)單據后，應及時(shí)辦理報銷(xiāo)手續。對審批手續齊全的報銷(xiāo)單據應及時(shí)給予報銷(xiāo)，對于不符合審批手續的報銷(xiāo)單出納有權拒絕報銷(xiāo)，對審核人、審批人在資料不全、原始憑證不充分、項目不真實(shí)的情況下簽名財務(wù)不予報銷(xiāo)，并向報銷(xiāo)人說(shuō)明退回理由。
(二)材料、辦公物資財務(wù)管理制度
1、材料采購人員按照工程部材料采購計劃及時(shí)采購，所有采購的材料、物品必須附有正規發(fā)票（成批采購必須附發(fā)貨清單），材料運費單獨結算的必須附有正規運輸發(fā)票，且必須附庫管人員現場(chǎng)驗收入庫單，后交由財務(wù)會(huì )計審核，項目負責人審批后，出納才能支付、結算。對于暫時(shí)未取得發(fā)票或賒購的材料也應將材料入、出庫單送交財務(wù)，由財務(wù)暫估入庫掛賬。但最終必須有供應商提供的正規發(fā)票才能列沖暫估入庫材料。
2、發(fā)票說(shuō)明：供應商開(kāi)具的發(fā)票應列明單位名稱(chēng)，寫(xiě)清材料名稱(chēng)、規格、單價(jià)、數量、金額等事項。同時(shí)加蓋開(kāi)票單位“發(fā)票專(zhuān)用章”或“財務(wù)專(zhuān)用章”，所有發(fā)票不允許有涂改，特別是金額涂改的為無(wú)效發(fā)票，材料采購人員有權要求發(fā)票提供者重新開(kāi)具。
3、庫管人員對庫存材料負有保管的責任，對發(fā)出材料負有監督責任。每天按照施工現場(chǎng)材料購進(jìn)和耗用實(shí)際的數量，及時(shí)辦理入、出庫手續，并將入、出庫單及時(shí)上交財務(wù)；同時(shí)根據入、出庫單登記材料明細賬簿；并堅持每周最少一次與財務(wù)賬簿核對一次，每月末隨同財務(wù)人員對庫房全面盤(pán)點(diǎn)一次，做到賬賬相符，賬實(shí)相符。確保材料的入、出庫真實(shí)、準確。
3、項目辦采購或自有的`辦公物資、儀器設備由綜合辦歸類(lèi)建立登記清冊。發(fā)出時(shí)由領(lǐng)用人簽字負責保管，原領(lǐng)用人由于工作變動(dòng)時(shí)，應辦理移交手續。對于物資、儀器正常合理耗用費用由項目部承擔，由于個(gè)人原因丟失或損壞由個(gè)人賠償。
(三)機械設備財務(wù)管理制度
機械進(jìn)場(chǎng)時(shí)，機械管理人員嚴格按照機械管理規定建立機械設備臺賬信息，詳細記錄、核對機械入場(chǎng)時(shí)間、機械型號、操作手（駕駛員）、按照先簽訂租賃合同后進(jìn)場(chǎng)工作的原則執行，現場(chǎng)機械管理人員每天必須對每臺機械進(jìn)行嚴格計時(shí)、考勤，按要求登記《機械設備工作記錄》，并于每天下班后將臺班記錄及時(shí)上交財務(wù)。月底財務(wù)部統計、核實(shí)后，報項目負責人審批后，并依據出租方提供的正規租賃發(fā)票，按財務(wù)管理要求辦理支付、結算手續。臨時(shí)租賃機械、設備同樣嚴格執行簽字程序，根據具體要求進(jìn)行結算。
(四)人工費用財務(wù)管理制度
1、所有人工進(jìn)場(chǎng)按公司管理要求首先簽訂《勞動(dòng)合同書(shū)》，同時(shí)要求進(jìn)場(chǎng)人工必須提供有效身份證復印件。由綜合辦建立人事管理檔案。
2、人工費結算單，必須有施工負責人、施工員、計量員、現場(chǎng)負責人、項目經(jīng)理簽字、項目總工確認，并經(jīng)財務(wù)審核，報送公司領(lǐng)導統一審批，方能作為結算、支付或財務(wù)掛賬的依據憑證。
3、民工工資支付應按統一格式結算。表中必須注明姓名、性別、身份證號、工種、工資標準、考勤時(shí)間、應結算工資、實(shí)發(fā)工資、領(lǐng)款人簽字(捺印)事項。
�。ㄎ澹┯¤b管理制度
一、財務(wù)印鑒范疇：
財務(wù)專(zhuān)用章、發(fā)票專(zhuān)用章、預留銀行印鑒（法人、會(huì )計主管章）、會(huì )計私章、出納私章。
二、財務(wù)印章管理
1、刻章
項目部成立，基本財務(wù)印鑒（財務(wù)專(zhuān)用章、法人私章、印鑒章）的刻制，應由指定的印章管理人員刻制，后交由項目綜合科備案，并從刻制之日起執行相關(guān)使用條例。
2、保管
財務(wù)印鑒的管理應做到分散管理、相互制約，財務(wù)專(zhuān)用章由財務(wù)部負責人保管，銀行預留印鑒（單位或項目法人章）由專(zhuān)人或委托授權人保管，銀行預留印鑒（會(huì )計主管章）由出納保管，財務(wù)私章由財務(wù)人員自行保管。
3、使用
財務(wù)部門(mén)所使用的銀行匯票、現金支票、轉賬支票、財務(wù)專(zhuān)用收據及上報稅金、銀行等部門(mén)文件資料需要蓋章使用時(shí)，由財務(wù)經(jīng)理或負責人審批后，并登記《財務(wù)印章使用登記薄》后方可蓋章使用。財務(wù)人員私章主要用于財務(wù)報表及記賬憑證加蓋處。
4、廢止、更換
廢止或繳銷(xiāo)的財務(wù)印鑒應由保管人員填寫(xiě)《廢止申請單》，并呈公司總經(jīng)理審核后交由公司行政部統一廢止或繳銷(xiāo)。遺失財務(wù)印鑒時(shí)應由財務(wù)印鑒保管人員調諧《廢止申請單》，并呈公司經(jīng)理核準后，簽批遺失處理及處罰辦法后，交由綜合部按批示處理，如是遺失公司基本財務(wù)印鑒時(shí)必須登報申明。更換財務(wù)印鑒時(shí)應由財務(wù)印鑒保管人員以公司文件填寫(xiě)《廢止申請單》，并呈公司總經(jīng)理核準后，交由綜合部按批示處理，如需要填寫(xiě)《財務(wù)印章制發(fā)申請表》申請新的財務(wù)印鑒。
5、責任
�。�1）財務(wù)專(zhuān)用章的保管人無(wú)權私自使用，但有監督及允許使用權利，因此財務(wù)章的保管人對財務(wù)章的使用結果負主要責任，經(jīng)手人則負部分責任，而對未經(jīng)由保管人（財務(wù)負責人）簽批的而使用經(jīng)手人負主要責任。保管負責人付部分責任。
�。�2）單位或項目法人私章的保管著(zhù)者本人或委托授權人。單位或項目法人私章是單位或項目銀行支付印鑒，本人或委托人無(wú)用作其他用途的權利，須依據財務(wù)科負責人審批的支付申請或取匯款憑證方可使用，負責負全部責任。
�。�3）項目嚴禁個(gè)人將財務(wù)專(zhuān)用章、法人私章、印鑒章獨立帶離項目部使用，如遇需要帶出辦公使用，需保管人與辦事人一同前往監督使用。項目部高、中層領(lǐng)導，因異地執行重大項目或完成重要業(yè)務(wù)，需要攜帶項目部財務(wù)印章出差的，須將項目部經(jīng)理審批后方可帶離公司。
�。�4）所用財務(wù)印章的使用，必須嚴格執行項目部的財務(wù)章使用流程，不得從事有損項目部利益之行為。如出現問(wèn)題，后果自負。給項目部造成重大損失的，項目部將依法追究其法律或刑事責任。
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1、支票（現金支票、轉賬支票）由出納保管。出納根據單位負責人簽字的資金審批表填寫(xiě)支票日期、用途、金額，經(jīng)辦人在支票存根上簽字備查，并在“支票使用登記薄”登記。
2、支票付款須先審后付，支票印鑒章分散管理、相互制約，財務(wù)負責人或會(huì )計保管財務(wù)專(zhuān)用章，出納保管印鑒私章，項目部負責人印鑒由項目部負責人或授權委托人保管。
(七)財務(wù)部人員制度
項目出納：
1、負責項目部所有現金、銀行款項收付結算；費用報銷(xiāo)；工資管理、結算；負責編制現金收支業(yè)務(wù)的記賬憑證。
2、對于現金收支做到日清月結，每天將前一天結清的憑證、票據傳遞交給項目會(huì )計，每天向項目領(lǐng)導和總公司上報《庫存現金日報表》。
3、完成項目交給的其他工作。
4、完成日常賬務(wù)處理及財務(wù)審核。
5、機械、人工、材料、費用的結算復核，并及時(shí)送公司領(lǐng)導審批；
6、已上交財務(wù)部有關(guān)合同(機械、人工、勞務(wù)協(xié)作、材料采購、運輸等合同)的歸檔及管理。
7、完成每月的各類(lèi)會(huì )計報表和上報工作。
8、完成項目部交給的其他工作。
建筑企業(yè)項目部財務(wù)管理制度 7
第一條計劃
公司管理部門(mén)生產(chǎn)安全部、技術(shù)研發(fā)部、機械動(dòng)力部、財務(wù)部根據市場(chǎng)分析、項目可行性研究報告、改造計劃等共同制定工程項目計劃，分析項目的投資效益，投資回收期，利潤增量等經(jīng)濟指標，提交公司領(lǐng)導審查。
第二條審批
工程項目計劃必須經(jīng)公司領(lǐng)導審查并報董事會(huì )批準，方可進(jìn)入項目改造。
第三條立項
對工程項目改造，應由技術(shù)研發(fā)部編制工程項目計劃表，列明項目名稱(chēng)、資金規模及資金來(lái)源，一式四份，分送財務(wù)部、機械動(dòng)力部、技術(shù)研發(fā)部、主管領(lǐng)導。
對計劃外的工程項目，技術(shù)研發(fā)部必須填寫(xiě)項目申請表，寫(xiě)明項目投資原因，資金使用金額，審批后，一式二份，分送財務(wù)部和機械動(dòng)力部。
第四條受理
財務(wù)部接到計劃表后，列項對在建工程進(jìn)行項目管理核算，包括：支付設計費管理，材料領(lǐng)用管理，設備采購管理，基礎施工管理，外協(xié)管理，安裝調試管理，竣工驗收管理。
第五條支付設計費管理
1、填單：技術(shù)研發(fā)部填寫(xiě)匯款通知單，注明工程名稱(chēng)。
2、審批：經(jīng)公司主管領(lǐng)導簽字，技術(shù)研發(fā)部主管簽字，經(jīng)辦人簽字。
3、付款：財務(wù)部經(jīng)理負責安排款項支付，會(huì )計人員填寫(xiě)支票（現金支票由出納填寫(xiě)除外），出納負責匯款。
4、追索發(fā)票：匯款往來(lái)單位應在不晚于付款一個(gè)月內開(kāi)具發(fā)票，技術(shù)研發(fā)部負責索取發(fā)票。
第六條材料領(lǐng)用管理
由技術(shù)研發(fā)部填寫(xiě)工程領(lǐng)用材料清單，授權使用部門(mén)領(lǐng)用，由使用部門(mén)設備員（專(zhuān)人）到倉庫領(lǐng)用。倉庫保管員填寫(xiě)領(lǐng)用單，注明材料名稱(chēng)、規格、數量，設備員要填寫(xiě)工程名稱(chēng)、領(lǐng)料部門(mén)，并簽名。
倉庫不得以發(fā)票未到，而遲開(kāi)領(lǐng)料單，本月發(fā)出的工程材料領(lǐng)料單，本月必須送達財務(wù)部。
財務(wù)部根據領(lǐng)料單，在月末將其材料差異和進(jìn)項稅額轉出，增減工程成本。
第七條設備管理
A、設備采購由技術(shù)研發(fā)部申請采購，經(jīng)主管領(lǐng)導審批，授權物資管理部采購。物資管理部填制匯款申請單，經(jīng)主管領(lǐng)導同意簽字，部門(mén)領(lǐng)導簽字，經(jīng)辦人簽字，一式二份，一份送財務(wù)部，一份留底。財務(wù)部接到審批后的匯款申請單后，由財務(wù)部領(lǐng)導安排資金款項支付，會(huì )計人員填制支票（現金支票除外），出納負責匯款。
物資管理部購買(mǎi)大宗設備，需要訂立購買(mǎi)合同，并經(jīng)價(jià)格審查委員會(huì )批準,復印件交財務(wù)部。財務(wù)部應按照購買(mǎi)合同要求，執行匯款事項。對于分期付款的設備，要求物資管理部及時(shí)索取發(fā)票。
B、驗收購買(mǎi)的設備，應由倉庫專(zhuān)人管理，根據發(fā)票（買(mǎi)價(jià)、稅金和運費等）和實(shí)物進(jìn)行驗收，填寫(xiě)驗收單。一式三份，一份交財務(wù)部，一份交技術(shù)研發(fā)部、一份留底。
C、領(lǐng)用使用部門(mén)應由設備員（或專(zhuān)人）領(lǐng)用設備，由倉庫保管員填制設備領(lǐng)用單，注明設備名稱(chēng)、規格，設備員填寫(xiě)工程名稱(chēng)，領(lǐng)用部門(mén)并簽名，一式三份，一份送技術(shù)研發(fā)部、一份送財務(wù)部、一份留底。
倉庫保管員應及時(shí)填制設備領(lǐng)用單，不得白條抵庫，設備領(lǐng)用單應及時(shí)送至財務(wù)部，財務(wù)部以便及時(shí)核算工程成本。
第八條基礎設施管理
1、交表：由技術(shù)研發(fā)部負責將預算表、合同書(shū)、標書(shū)交財務(wù)部。
2、監督：技術(shù)研發(fā)部、生產(chǎn)安全部、機械動(dòng)力部、財務(wù)部負責施工項目的現場(chǎng)跟蹤監督，對現場(chǎng)不可預測，不可抗力造成的預算超支，應及時(shí)填寫(xiě)隱蔽記錄，編制追加預算表，并及時(shí)送至財務(wù)部。
3、預付款：合同上有規定的，按合同執行；
合同上無(wú)規定的，根據技術(shù)研發(fā)部簽審的工程進(jìn)度表付款。
4、結算時(shí)間：合同上有規定的，按合同執行；
合同上無(wú)規定的，按不早于項目完工驗收日結算。
5、結算：財務(wù)部根據預算表，結算表、追加預算表和驗收單并按合同規定的預留比例，扣留保修金后付款，合同未規定保修金的，按3%預留保修金后付款。
6、工程索賠原則：
a、索賠必須以合同為依據；
b、必須注意積累資料
c、及時(shí)合理的處理索賠。
第九條機加的管理
工程項目需要加工的，必須由生產(chǎn),技術(shù)研發(fā)部填寫(xiě)派單表，機械動(dòng)力部接到派單表后，方可進(jìn)行機加。機械動(dòng)力部填寫(xiě)機加明細表，注明工程項目名稱(chēng)、用料、人工、機加時(shí)間等明細項目，機加過(guò)程由技術(shù)研發(fā)部、生產(chǎn)安全部現場(chǎng)監督，機加費用明細表應由使用部門(mén)、技術(shù)研發(fā)部、財務(wù)部、生產(chǎn)安全部審核簽字，一式四份。一份送財務(wù)部，一份送生產(chǎn)安全部，一份送技術(shù)研發(fā)部，一份由機加部門(mén)留底。
第十條外協(xié)管理
技術(shù)研發(fā)部根據工程項目要求，需要進(jìn)行外協(xié)加工的，申請經(jīng)公司主管領(lǐng)導同意后，填寫(xiě)派單表給機械動(dòng)力部，機械動(dòng)力部根據派單表進(jìn)行設備外協(xié)加工。外協(xié)加工應訂立加工合同，復印件交財務(wù)部。
財務(wù)部根據合同支付加工費用。支付程序同設備采購。
機械動(dòng)力部負責設備加工的質(zhì)量、技術(shù)檢測。
第十一條安裝調試管理
由技術(shù)研發(fā)部、機械動(dòng)力部、財務(wù)部、使用部門(mén)共同參與，技術(shù)研發(fā)部負責填制安裝調試費用明細表，注明項目名稱(chēng)、材料、人工等明細費用，由技術(shù)研發(fā)部、機械動(dòng)力部、財務(wù)部、使用部門(mén)審核簽字。安裝調試費用表一式三份，一份送財務(wù)部，一份送技術(shù)研發(fā)部，一份機械動(dòng)力部留底。財務(wù)部根據審核后的安裝調試費用表，增加工程項目成本。
第十二條竣工驗收工程
驗收由技術(shù)研發(fā)部負責，財務(wù)部、機械動(dòng)力部、使用部門(mén)、施工單位共同參加。
工程驗收的依據：
1、工程承包合同；
2、施工圖設計及變更洽商記錄；
3、技術(shù)設備說(shuō)明書(shū)；
4、現行的施工驗收規范；
5、主管部門(mén)有關(guān)審批、修改、調整文件；
6、工程設計規定及竣工規定。
竣工驗收單由技術(shù)研發(fā)部填寫(xiě)，應注明項目名稱(chēng)、技術(shù)改造內容、移交生產(chǎn)日期、驗收日期、驗收意見(jiàn)。各部門(mén)審核通過(guò)后，簽字蓋章，一式四份。一份送財務(wù)部、一份送技術(shù)研發(fā)部、一份送使用部門(mén)、一份機械動(dòng)力部。
第十三條結轉工程，
增加固定資產(chǎn)項目竣工驗收后，技術(shù)研發(fā)部、機械動(dòng)力部應配合財務(wù)部結算工程，增加固定資產(chǎn)。由技術(shù)研發(fā)部、機械動(dòng)力部填制固定資產(chǎn)結算單，寫(xiě)明工程項目名稱(chēng)，增加的`固定資產(chǎn)名稱(chēng)、數量、金額。固定資產(chǎn)的結轉單應由技術(shù)研發(fā)部、機械動(dòng)力部、使用部門(mén)、財務(wù)部蓋章后，一式四份，分送財務(wù)部、機械動(dòng)力部、使用部門(mén)和技術(shù)研發(fā)部。財務(wù)部根據固定資產(chǎn)結轉單結轉工程，增加固定資產(chǎn)，并協(xié)同機械動(dòng)力部將固定資產(chǎn)分類(lèi)、編號，增設固定資產(chǎn)卡片。
第十四條在建工程減值
準備確認標準長(cháng)期停建并且預計在未來(lái)三年內不會(huì )重新開(kāi)工的或所建項目無(wú)論在性能上，還是技術(shù)上已經(jīng)落后并且給企業(yè)帶來(lái)的未來(lái)經(jīng)濟利益具有很大的不確定性；
第十五條在建工程減值
準備計提方法每年半年結束或年度終了時(shí)，按單項在建工程的可收回金額低于其賬面價(jià)值的差額計提。
建筑企業(yè)項目部財務(wù)管理制度 8
為了加強會(huì )計基礎工作的管理,提高會(huì )計信息的真實(shí)性,正確計算公司的財務(wù)成果,進(jìn)一步落實(shí)財政部頒發(fā)的《會(huì )計基礎工作規范》,減少或避免不必要的損失,維護公司正常經(jīng)濟活動(dòng),特制定本制度。
1.財務(wù)人員職業(yè)道德
1.1財務(wù)人員在工作中必須遵守職業(yè)道德,具有良好的職業(yè)技能,嚴守工作紀律,努力提高工作效率和工作質(zhì)量。
1.2必須熱愛(ài)本職工作,忠于職守,嚴肅認真履行崗位職責,做到愛(ài)崗敬業(yè)。
1.3必須實(shí)事求是,講求信用,保守公司秘密,做到誠實(shí)守信。
1.4會(huì )計人員必須真實(shí)地反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項,公證地提供會(huì )計信息。
1.5會(huì )計人員必須熟悉并掌握國家的法律、法規和國家統一的會(huì )計制度、稅法及企業(yè)規章,做到堅持原則。
1.6會(huì )計人員必須努力鉆研業(yè)務(wù),及時(shí)更新知識,增強職業(yè)判斷能力,適應工作要求,做到自覺(jué)提高職業(yè)技能。
1.7會(huì )計人員必須熟悉企業(yè)的業(yè)務(wù)流程,運用并掌握財務(wù)會(huì )計信息和會(huì )計方法。
1.8會(huì )計人員必須具有鮮明的服務(wù)意識、文明的服務(wù)態(tài)度,做到強化服務(wù)。
2.財務(wù)部崗位職責
2.1負責會(huì )計的管理工作,對各項財務(wù)會(huì )計工作進(jìn)行定期或不定期的總結。
2.2負責確定會(huì )計核算控制點(diǎn),建立健全內部會(huì )計控制制度并督促貫徹執行。
2.3負責組織編制會(huì )計報表、成本表,及時(shí)檢查下署工作完成情況。
2.4負責督促檢查會(huì )計人員正確執行國家法律法規、會(huì )計制度和企業(yè)內部控制制度以及履行崗位職責。
2.5負責原始憑證的審核,準確完整記賬、算賬、報賬及財務(wù)檔案整理工作。
2.6負責往來(lái)賬目核算與材料供應商的.對賬工作。
2.7負責公司的營(yíng)業(yè)執照、代碼證和稅務(wù)登記證的年檢工作。
2.8負責財務(wù)人員離職的交接工作。
2.9每月30日向公司領(lǐng)導報送各項財務(wù)報表。
2.10 負責對保管員、材料員進(jìn)行定期培訓。
2.11 負責同相關(guān)部門(mén)溝通與協(xié)調、落實(shí)工作。
2.12 負責落實(shí)向建設單位索取工程款工作。
2.13 負責質(zhì)量保證金反款工作,前題在綜合部提供相關(guān)材料后辦理(備案證、竣工報告)。
3.會(huì )計人員崗位職責
3.1熟悉國家財經(jīng)法律、法規和企業(yè)規章制度,掌握本行業(yè)業(yè)務(wù)管理的有關(guān)知識,適應公司的工作要求。
3.2按會(huì )計制度建賬,設置會(huì )計科目,進(jìn)行會(huì )計核算和接受監督。
3.3認真做好記賬、算賬、報表工作,做到內容真實(shí)、數字準確、賬目清楚,按期報表;(根據稅務(wù)部門(mén)要求,月末30日報成本表,下月l0日前報稅務(wù)表)遲報一天負激勵10-50元。
3.4拒絕接受不真實(shí),不合法的原始憑證(如:假票據等)并向公司負責人匯報。
3.5認真執行公司制定的報銷(xiāo)審批制度,按程序審批。
3.6做好財產(chǎn)清查工作,對于財產(chǎn)清查中發(fā)現的盤(pán)盈和虧損,及時(shí)向主管財務(wù)領(lǐng)導匯報,以保證賬物相符。
3.7成本會(huì )計必須到所負責的工地與保管員進(jìn)行出、入庫票據的傳遞交接工作,并將傳遞的票據及時(shí)的對賬、記賬,與保管員進(jìn)行月末盤(pán)點(diǎn)工作。
3.8成本會(huì )計必須真實(shí)、客觀(guān)地反映各工程成本耗用情況,數字要真實(shí)、準確,每月進(jìn)行一次盤(pán)點(diǎn)。
3.9成本會(huì )計定期將各工程水、電量簽字函復印件及時(shí)從保管員處取回報送財務(wù)部。
3.10 成本會(huì )計必須按規定時(shí)間內報表(每月20日盤(pán)點(diǎn),30日報成本表);遲報一天負激勵10-50元。
3.11 工程竣工后成本會(huì )計必須在一個(gè)月內上報竣工成本表。
3.12 遵守法律、法規和國家統一的會(huì )計制度規定賦予的其它職責。
4.出納員崗位職責
4.1認真貫徹執行國家法律、法規及企業(yè)管理制度。
4.2保管庫存現金、空白支票和空白票據,并對其安全和完整負責。
4.3負責辦理現金的結算業(yè)務(wù)辦理時(shí),應按照核定的庫存限額和現金支付范圍內使用現金,如有違反,負激勵100元。
4.4復核或授權審核收付款原始憑證,及時(shí)向相關(guān)會(huì )計崗位傳遞會(huì )計憑證(傳遞時(shí)間不能超過(guò)三天);遲報一天負激勵l0一50元。
4.5根據收付款會(huì )計憑證序時(shí)逐筆登記現金日記賬和銀行存款日記賬,每曰進(jìn)行日結和賬實(shí)核對,做到日清月結。發(fā)現問(wèn)題及時(shí)核對,查明原因,違者負激勵50元。
4.6監督和維護財經(jīng)紀律,依照規定阻止違法和違規的行為,合理利用資金,保證資金和財產(chǎn)的安全。
5.現金管理制度
5.1嚴格執行《現金管理暫行條例》在規定范圍內使用現金。
5.2各部門(mén)的現金收入必須全額統一交財務(wù)部保管。
5.3庫存現金限額為i000元,超出部分必須當日交存銀行。
5.4嚴格遵守收、支兩條線(xiàn)的原則,出納員不得坐收、坐支現金。
5.5出納員到銀行提存現金數額較大時(shí),必須安全部派人乘公司專(zhuān)車(chē)前往,以保證安全。
5.6公款不準用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)以外的個(gè)人借款。
5.7嚴格控制攜帶大批公款外出,出差人員應按照出差天數、地點(diǎn)等,適當借支差旅費,經(jīng)主管領(lǐng)導批準,一般一人一次借款不得超過(guò)2000元,并提前一天通知出納員。
5.8出差人員返回后,必須在三el內到財務(wù)部辦理報銷(xiāo)結賬手續。遲報一天罰款:30元,每周一、周四上午九點(diǎn)為公司內部報銷(xiāo)時(shí)間。
5.9外出采購支出在200元以上的,原則上使用支票結算。
5.10 嚴格執行企業(yè)報銷(xiāo)制度和支出標準,各種原始票據要合法有效,凡不符合報銷(xiāo)制度的,出納員有權拒絕報銷(xiāo)。
5.11 現金收付業(yè)務(wù),應當及時(shí)登記現金日記賬,做到日清月結,賬款相符。
5.12 一切現金收、付必須有憑有據,對現金收、付憑證要嚴格審核審核時(shí)手續完整,數字正確。
5.13 出納員和會(huì )計人員必須分清職責范圍,不得一人兼管。
5.14 接受公司內部的監督檢查,確保公司完善會(huì )計制度。
6.銀行存款和支票的管理
6.1財務(wù)部要加強支票的管理,空白支票與財務(wù)專(zhuān)用章要異地存放。作廢支票一定要加蓋作廢章。
6.2領(lǐng)用支票要按規定的程序填寫(xiě)《支票借款單》,由借款人簽字,經(jīng)主管領(lǐng)導批準后,到財務(wù)領(lǐng)取支票,并在領(lǐng)用支票登記薄登記方可支付。
6.3支票使用人要妥善保管好支票,不得毀損或遺失,如有遺失,立即掛失,由于遺失支票給公司造成經(jīng)濟損失的,按損失的額度、追究當事人的責任。
6.4出納員簽發(fā)支票,必須填準日期、用途,需注明使用限額的,限額要書(shū)寫(xiě)規范。
6.5采購人員用支票采購時(shí),原則上不能超過(guò)請領(lǐng)時(shí)的限額。超過(guò)限額需向主管領(lǐng)導請示,如超限額較多,需補辦手續,不經(jīng)請示,追究責任,并罰款100元。
6.6出納員要及時(shí)登記銀行存款日記賬,做到日清月結,隨時(shí)準確掌握銀行存款余額,不得開(kāi)據空頭支票,如果發(fā)生銀行存款空頭,由出納員個(gè)人承擔,并按銀行罰款額度處罰。
6.7登記銀行存款日記賬要及時(shí)與銀行對賬單進(jìn)行核對,發(fā)現問(wèn)題及時(shí)查找,更正未達事項,填未達清單,凡已支付的支票存根,要督促經(jīng)辦人在規定時(shí)限內報賬;(時(shí)限七天)超期一天罰款50-100元。
7.財務(wù)印章的管理
7.1嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章,財務(wù)印章一般應由以下人員保管:
(1)企業(yè)法人名章由指定出納員保管。
(2)財務(wù)專(zhuān)用章由指定的會(huì )計人員保管。
(3)發(fā)票專(zhuān)用章、現金收(付)銀行收(付)章由財務(wù)部部長(cháng)保管。
7.2財務(wù)專(zhuān)用章、法人名章、發(fā)票專(zhuān)用章應按規定用途和范圍內用印,不準交由非負責人用印,不準在空白紙張上用印,違反上述規定罰款200元。
7.3印章一般不得攜帶出公司使用,確因工作需要攜帶出公司使用的,必須經(jīng)財務(wù)主管領(lǐng)導審批并登記,違者罰款200元并追究法律責任。
7.4啟用、封存或銷(xiāo)毀財務(wù)印章,應當填制財務(wù)印章啟用、封存或銷(xiāo)毀表,經(jīng)公司法定代表人審批后,方可辦理啟用、封存或銷(xiāo)毀,并做出記錄。
7.5財務(wù)印章應當隨會(huì )計人員的交接辦理交接手續,并寫(xiě)出書(shū)面材料。
8.報銷(xiāo)審批制度
為了進(jìn)一步完善會(huì )計工作的操作標準,強化企業(yè)財務(wù)管理規范,現制定如下報銷(xiāo)審批制度:
8.1材料員在購入材料發(fā)貨票及入庫單上簽上經(jīng)手人姓名,交財務(wù)主管領(lǐng)導簽字同意后到財務(wù)部審核報銷(xiāo)。
8.2企業(yè)內部報銷(xiāo)時(shí),(包括:辦公用品、汽油、修車(chē)、差旅費等各項支出)由經(jīng)辦人到財務(wù)部領(lǐng)取專(zhuān)用借據和報銷(xiāo)票據,經(jīng)財務(wù)主管領(lǐng)導批準,到財務(wù)部門(mén)領(lǐng)取現金或支票。在規定時(shí)間內及時(shí)報銷(xiāo),報銷(xiāo)時(shí)按規定粘貼,經(jīng)手人在專(zhuān)用票據規定位置及原始發(fā)貨票的后面簽字。經(jīng)財務(wù)主管領(lǐng)導批準后,到財務(wù)部審核報銷(xiāo)。如:借款超過(guò)規定時(shí)限,(三天、特殊情況一周內)掛個(gè)人借款處理。
以上報銷(xiāo)審批程序缺少一項,拒絕報銷(xiāo),發(fā)現虛報,弄虛作假的將追究其責任,罰款處理。
9.會(huì )計工作交接制度
會(huì )計人員在發(fā)生以下變動(dòng)情況時(shí),應當辦理會(huì )計工作的交接手續:
9.1在本企業(yè)內部調離會(huì )計工作崗位或離職。
9.2因病或其他原因離開(kāi)工作崗位的,需辦理以下交接手續。
(1)移交人員必須將所保管的會(huì )計檔案、資料及其物品等在規定時(shí)間內全部移交給接替人員。
(2)移交人員必須將所保管財務(wù)印章全部移交給接替人員。
(3)沒(méi)有填制完的記賬憑證應當填制完畢,沒(méi)有登記的賬簿應當登記完畢,并在各賬戶(hù)最后一筆余額上加蓋移交人員名章。
(4)對未完事項寫(xiě)出書(shū)面材料,整理簽字后公司留存一份。
9.3移交人員未履行完畢會(huì )計工作交接手續前,不得離開(kāi)原會(huì )計工作崗位。
9.4移交時(shí)如有短缺、不完整,必須查明原因,并在移交清冊中注明,由移交人員負責完善。
建筑企業(yè)項目部財務(wù)管理制度 9
財務(wù)部是公司從事一切財政事務(wù)及資金活動(dòng)的管理與執行機構,負責公司的日常財務(wù)管理,籌資管理和財務(wù)分析工作,其工作范圍和職責主要有:
1、負責公司的財務(wù)管理工作,編制公司的各項財務(wù)收支計劃;審核各項資金使用和費用開(kāi)支;收回售樓款,清理催收應收款項;辦理日�，F金收付,費用報銷(xiāo),稅費交納,銀行票據結算,保管庫存現金及銀行空白票據,按日編報資金日報表;做好公司籌融資工作;處理、協(xié)調與工商、稅務(wù)、金融等部門(mén)間的關(guān)系,依法納稅。
2、負責公司會(huì )計核算工作,遵守國家頒布的會(huì )計準則、財經(jīng)法規、按照會(huì )計制度進(jìn)行會(huì )計核算;編制年度、季度、月份會(huì )計報表;按照會(huì )計制度規定設置會(huì )計核算科目、設置明細帳、分類(lèi)帳、輔助帳及時(shí)記帳、結帳、對帳、做到日清月結、帳帳相符、帳實(shí)相符、帳表相符、帳證相符;管理好會(huì )計檔案。
3、負責公司成本核算和成本管理,設置成本歸集程序和成本核算帳表,做好成本核算,控制成本支出,收集登記匯總各項成本數據資料,及時(shí)、正確地為成本預測、控制、分析提供資料;按合同、預算、審核支付工程、設備、材料款項,配合工程部等部門(mén)做好工程,材料設備款的結算及竣工工程決算;完善各項成本輔助帳的設置,健全各項統計數據。
4、建立經(jīng)濟核算制度,利用會(huì )計核算資料,統計資料及其他有關(guān)的資料,定期進(jìn)行經(jīng)濟活動(dòng)分析,判斷和評價(jià)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果和財務(wù)狀況,為公司領(lǐng)導決策提供依據。
5、配合公司內部審計。
根據上述工作范圍和職責,為加強財務(wù)管理,特制定本制度。
第一章資金審批制度
1、總則
�、殴�3000元以上的款項的支付,須經(jīng)公司董事長(cháng)簽字批準。如董事長(cháng)不在公司,3000元以下可以由經(jīng)理簽字批準。
�、曝攧�(wù)專(zhuān)用章,公司法人章及支票必須分開(kāi)保管,公司法人章由法定代表人指定專(zhuān)人負責保管,財務(wù)專(zhuān)用章和支票由出納負責保管。印章代管須辦理交接手續,代管人員必須對印章的使用情況進(jìn)行登記(外單位用本公司印章需經(jīng)公司領(lǐng)導同意并提供經(jīng)辦人身份證復印件)。
�、秦攧�(wù)部原則上不得將已加蓋財務(wù)專(zhuān)用章及公司法人章的支票預留在公司,如因工作需要,需先填好限額,并經(jīng)公司主管領(lǐng)導批準。
�、乳_(kāi)具的支票須寫(xiě)明經(jīng)批準同意的收款人全稱(chēng),收取的發(fā)票須與收款相符.如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者,必須有收款人的書(shū)面通知并經(jīng)公司董事長(cháng)批準。
�、赏鶃�(lái)款的沖轉(指非正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)),須經(jīng)公司董事會(huì )研究批準。
�、史钦＝�(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)調出資金須經(jīng)過(guò)公司董事會(huì )研究批準。
�、擞靡灾Ц陡鞣N款項的原始憑證必須保存原件,復印件不得作為原始憑證,如遇特殊情況須經(jīng)公司主管領(lǐng)導批準。
2、施工工程用款審批制度
施工工程用款由公司主管領(lǐng)導批準支付,其程序按以下施工工程專(zhuān)用款支付審批工作流程執行。
�、懦邪鼏挝惶岢龈犊钌暾�,并填寫(xiě)工程支付審批表。
�、曝攧�(wù)部審核后,報公司經(jīng)理、董事長(cháng)審批。
�、枪窘�(jīng)理、董事長(cháng)審批同意后,財務(wù)對外付款。工程款的審批應按以上流程依次進(jìn)行,不得空缺事后補簽。如對已簽部分有異議的可與相關(guān)人員溝通,有分歧的報領(lǐng)導解決,禁止壓?jiǎn)涡袨椤?/p>
3、行政費用支出管理制度
�、殴竟芾砣藛T的費用報銷(xiāo),須經(jīng)公司董事長(cháng)批準后財務(wù)方可報支。
�、粕婕皯甑确钦ＹM用,須公司董事長(cháng)批準。
4、公司差旅費開(kāi)支制度
�、殴締T工到本市范圍以外地區執行公務(wù)可享受差旅費補貼。
�、乒韭殕T出差根據需要,由經(jīng)理決定選用交通工具。
�、枪韭殕T出差期間,住宿費用及補貼按以下規定執行。
a、房租標準:一般職員,房租標準為60元/日。
b、出差補貼:市內補貼每人20元/日,市外補貼每人25元/日。
c、職工出差來(lái)回車(chē)費實(shí)報實(shí)銷(xiāo),出租車(chē)不在報銷(xiāo)范圍內。
d、駕駛員出差補貼按每天30元計算。
�、葘�(shí)際報銷(xiāo)金額超出公司的補貼標準,需由部門(mén)經(jīng)理或帶隊經(jīng)理說(shuō)明原因,經(jīng)公司董事長(cháng)審批后支付。
5、車(chē)輛維修費及汽油費管理制度
�、殴拒�(chē)輛維修保養由辦公室統一管理,應指定維修點(diǎn),維修費用一般采取銀行轉帳的方式結算。
�、乒酒推庇赊k公室統一保管并設帳登記使用。
6、辦公費用,會(huì )議費用及其他費用管理制度。
�、殴巨k公用具由辦公室統一采購,管理。
�、妻k公室財產(chǎn)臺帳為財務(wù)部附設帳冊。
�、枪靖鞑块T(mén)因工作需要,需邀請有關(guān)單位人員召開(kāi)會(huì )議的,應由部門(mén)經(jīng)理提出建議,報懂事長(cháng)批準,其會(huì )務(wù)工作由辦公室統一安排。
�、扔嘘P(guān)工資、獎金、福利費等各項津貼的發(fā)放標準由公司人事勞資管理部門(mén)制定,經(jīng)懂事長(cháng)批準后報財務(wù)部備案。
7、行政費用報銷(xiāo)制度
�、殴拘姓M用現金支出范圍為:向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費,向個(gè)人支付的其他款項及不夠支票起點(diǎn)100元的零星開(kāi)支。
�、乒韭殕T報銷(xiāo)行政費用應填寫(xiě)報銷(xiāo)單,由經(jīng)辦人員填寫(xiě),公司主管領(lǐng)導簽字認可后報送財務(wù)部按照本制度有關(guān)規定進(jìn)行審核后報懂事長(cháng)簽字,并按本章第1條的規定進(jìn)行審批支付。
�、菓�、禮品費用支出實(shí)行一票一單,事前申報制,批準后方可實(shí)施。
�、确参淳邆鋱箐N(xiāo)條件(如沒(méi)有對方單位的收款憑證),需領(lǐng)用支票或現金者必須填寫(xiě)借款單,借款單留財務(wù)存底,待借款還回時(shí)財務(wù)開(kāi)沖帳收據給經(jīng)辦人。
�、芍鳖I(lǐng)用單,借款單必須由經(jīng)辦人填寫(xiě),公司主管領(lǐng)導簽字,財務(wù)審核后,由財務(wù)部直接支付。
�、抒y行支票如發(fā)生丟失,有關(guān)責任人應及時(shí)向財務(wù)部和開(kāi)戶(hù)銀行報告,如系空白支票所造成的損失,丟失人員負有賠償責任。⑺其他有關(guān)費用及成本支出的程序以公司規定為準。
第二章工程成本管理制度
1、公司所有工程經(jīng)濟合同以及涉及工程成本的一切指標、保證、承諾及其他經(jīng)濟簽證均需由董事長(cháng)簽署或授權委托簽署。
2、公司工程部主要負責工程造價(jià)的預測及審核,工程招投標文件的編制,工程決算的審定。
3、工程部還負責組織工程用設備材料的采購供應及經(jīng)濟合同的談判工作,對已經(jīng)選擇定型的設備,材料進(jìn)行采購,確保設備材料及時(shí)供應,積極進(jìn)行市場(chǎng)詢(xún)價(jià)工作,建立市場(chǎng)價(jià)格詢(xún)價(jià)登記薄,記錄材料價(jià)格變動(dòng)的歷史資料。
4、財務(wù)部主要負責工程成本的總體控制工作。
�、艆⑴c有關(guān)工程經(jīng)濟合同的談判工作,及時(shí)準確地了解公司各項工程成本的構成及用款計劃。
�、曝撠煿こ踢M(jìn)度款的復核工作,參與工程造價(jià)的確定和最后決算的審定工作。
5、工程中間結算程序。
�、攀┕挝挥诿吭�1到3日,將工程進(jìn)度結算報送工程部審核,工程部結合工程施工圖紙,施工進(jìn)度計劃以及其他文件資料提出審核意見(jiàn),并在每月5日內送財務(wù)部會(huì )簽。
�、曝攧�(wù)部根據有關(guān)文件資料,施工單位領(lǐng)用的供應材料數額,以及與施工單位其他經(jīng)濟往來(lái)等情況,并參考公司財務(wù)狀況提出付款意見(jiàn),報送公司主管領(lǐng)導審批。
6、工程決算程序。
�、攀┕挝粦獙⒐こ虥Q算書(shū)以及各項經(jīng)濟簽證資料按工程中間結算同樣的程序報工程部復核,財務(wù)部會(huì )簽。
�、曝攧�(wù)部根據各種經(jīng)濟簽證,合同以及經(jīng)審定的工程決算數和材料結算數,扣除已付工程數及墊付的各項費用,結算應付工程尾數,提出付款方案,報公司主管領(lǐng)導批準。
�、谴蠊こ剔k理決算時(shí),應由公司主管工程領(lǐng)導牽頭,由工程部、設計部、財務(wù)部及其他有關(guān)部門(mén)人員組成工程決算小組,按照上述本制度規定的職責范圍聯(lián)合進(jìn)行專(zhuān)項工程決算。
�、确课莨こ倘靠⒐を炇蘸细窠桓妒褂脮r(shí),商品房由工程部,銷(xiāo)售部辦理竣工房交接驗收入庫手續,財務(wù)部憑交樓入庫手續辦理竣工房成本結算。
第三章財產(chǎn)管理制度
1、公司財產(chǎn)的范圍
�、殴矩敭a(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品。
�、品补举徣牖蜃灾频臋C器設備、動(dòng)力設備、運輸設備、工具儀器、管理用具、房屋建筑物等,同時(shí)具備單項價(jià)值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn)。
�、欠矄雾梼r(jià)值在2000元以下或價(jià)值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。
2、公司財務(wù)部負責公司所有財產(chǎn)的會(huì )計核算。
�、殴颈静渴褂玫腵所有固定資產(chǎn)及公司所有辦公用品用具由辦公室歸口管理。
�、乒靖魇┕すさ厥褂脵C器設備,動(dòng)力設備,工具儀器等由工程部歸口管理。
�、寝k公室和工程部應指定專(zhuān)人負責公司財產(chǎn)的業(yè)務(wù)核算,應設立臺帳,登記公司財產(chǎn)的購入,使用及庫存情況,負責組織公司財產(chǎn)的保管,維修并制定相應的措施、辦法。
3、財產(chǎn)的購置與調撥
�、呸k公室根據公司發(fā)展需要編制財產(chǎn)采購計劃及進(jìn)行市場(chǎng)詢(xún)價(jià)工作,經(jīng)財務(wù)部會(huì )簽,報公司主管領(lǐng)導批準后方可采購。
�、曝敭a(chǎn)購回后,應填寫(xiě)財產(chǎn)收入驗收單,財產(chǎn)收入驗收單一式兩聯(lián),財務(wù)部憑財產(chǎn)收入驗收單,財物發(fā)票及采購計劃辦理報銷(xiāo)手續,財產(chǎn)歸口管理部門(mén)憑驗收單登記臺帳。
�、歉鞑块T(mén)需領(lǐng)用固定資產(chǎn)時(shí),應填寫(xiě)領(lǐng)用單,領(lǐng)用單需經(jīng)部門(mén)經(jīng)理同意,報辦公室審批,公司主管領(lǐng)導批準。
�、裙潭ㄙY產(chǎn)的領(lǐng)用單由使用部門(mén)開(kāi)具,領(lǐng)用單一式三聯(lián),一聯(lián)由領(lǐng)用部門(mén)存查,一聯(lián)送財產(chǎn)歸口管理部門(mén)作為財產(chǎn)發(fā)出憑據,一聯(lián)由財產(chǎn)歸口管理部門(mén)定期匯總后向財務(wù)部報帳。
�、韶敭a(chǎn)在公司內部之間轉移使用應辦理移交手續,移交手續由財產(chǎn)歸口管理部門(mén)辦理,送財務(wù)部備案。
4、財產(chǎn)的清查、盤(pán)點(diǎn)。
�、殴矩敭a(chǎn)歸口管理部門(mén)應定期進(jìn)行財產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)工作,年終必須進(jìn)行一次全面的盤(pán)點(diǎn)清查。
�、聘鞑块T(mén)的年終財產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)必須有財務(wù)人員參加。
�、秦敭a(chǎn)盤(pán)點(diǎn)清查后發(fā)現盤(pán)盈,盤(pán)虧和毀損的,均應填報損益報告表,書(shū)面說(shuō)明虧,損原因,對因個(gè)人失職造成財產(chǎn)損失的,必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責任。
�、确惨堰_到自然報廢條件的固定資產(chǎn),財產(chǎn)歸口管理部門(mén)應會(huì )同財務(wù)部組織評估,評估情況上報公司主管領(lǐng)導,由公司主管領(lǐng)導決定處理意見(jiàn)。
�、煞采形催_到自然報廢條件,但已不能正常使用的固定資產(chǎn),使用部門(mén)應查明原因,如實(shí)上報。屬個(gè)人責任事故的應由有關(guān)責任人員負責賠償損失。屬自然災害或其他不可抗力原因造成損失的,應上報總經(jīng)理,決定處理意見(jiàn)。主管工程和財務(wù)領(lǐng)導審核。
建筑企業(yè)項目部財務(wù)管理制度 10
第一章總則
第一條根據中華人民共和國財政部頒發(fā)的《企業(yè)財務(wù)通則》和本公司財務(wù)管理實(shí)施細則第一次股東大會(huì )通過(guò)決議的財務(wù)管理制度的精神，特制定本財務(wù)管理實(shí)施細則，管理制度《建筑裝飾公司財務(wù)管理制度》，管理制度《建筑裝飾公司財務(wù)管理制度》。
第二條本細則遵照有利于國家，有利于社會(huì )，有利于企業(yè)，有利于職員的`企業(yè)宗旨，是企業(yè)內部財務(wù)管理的最高準則，亦是對企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理進(jìn)行審計的基本準則。
第三條公司設立財務(wù)部門(mén)，審計部門(mén)，本辦法的實(shí)施經(jīng)董事會(huì )授權，由公司財務(wù)部門(mén)實(shí)施，對公司的經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中經(jīng)濟行為的審計經(jīng)監事會(huì )授權，由公司審計部門(mén)或聘請中介審計機構實(shí)施。
第四條公司下屬各分支機構，各門(mén)店有關(guān)財務(wù)管理細則，不得與本細則相違背，如有違背均以本細則為準。
第二章財務(wù)部門(mén)職責
第五條嚴格執行《會(huì )計法》、《企業(yè)會(huì )計準則》和《商業(yè)企業(yè)會(huì )計制度》及其它財務(wù)規章制度，認真、負責貫徹實(shí)施本公司財務(wù)管理實(shí)施細則。
第六條根據會(huì )計核算原則，組織好公司的財務(wù)核算，包括購進(jìn)、存貨、往來(lái)、貨幣資金、固定資產(chǎn)、在建工程、短期、長(cháng)期投資、費用工資、稅金、利潤及利潤分配等核算，按要求建帳、記帳、算帳、結帳、對帳。
第七條及時(shí)，完整，準確，真實(shí)編制月報和年報報表。
第八條及時(shí)編制公司各門(mén)店，下屬分公司的經(jīng)濟效益考核表，為計提工資和資金提供財務(wù)依據。
建筑企業(yè)項目部財務(wù)管理制度 11
一、財務(wù)資金部部門(mén)職責及員工崗位職責
�。ㄒ唬┴攧�(wù)資金部部門(mén)職責
1、負責管理公司各地區機關(guān)、各項目部財務(wù)會(huì )計工作。
2、負責建立公司內部資金、會(huì )計、財務(wù)與成本核算管理制度并督促運行。
3、負責管理公司資金調配，控制項目現金流量。制定公司各項目部收付款計劃，督促項目部按計劃進(jìn)行資金安排。
4、負責公司稅務(wù)工作，承辦各種稅費的申報、繳納工作。負責外經(jīng)證、稅務(wù)資料的管理。
5、負責公司各類(lèi)會(huì )計報表、財務(wù)決算、年度報表的匯總、編制工作，負責公司會(huì )計電算化工作。
6、負責編制公司各機關(guān)管理費用支出預算計劃，負責公司各機關(guān)日常經(jīng)費支出報銷(xiāo)和核算工作。
7、負責公司籌資管理，辦理公司對外銀行信貸的申請、展期、歸還，負責各類(lèi)保函、資信證明的開(kāi)立、展期和撤銷(xiāo)。
8、負責公司清欠報表等資料的整理上報，配合做好公司清欠防欠工作。
9、負責公司審計稽查工作。
10、負責公司財務(wù)會(huì )計資料的整理歸檔管理工作。
11、完成公司領(lǐng)導交辦的其他工作。
�。ǘ┴攧�(wù)資金部經(jīng)理崗位責任
1、協(xié)助總會(huì )計師全面管理財務(wù)工作，制定每年財務(wù)工作規劃，按月安排工作計劃，落實(shí)責任人，考核執行情況；
2、擬定公司內部財務(wù)管理規定，組織財會(huì )人員業(yè)務(wù)培訓學(xué)習；
3、半年組織一次公司財務(wù)工作大檢查，提出整改意見(jiàn)；
4、協(xié)助總會(huì )計師加強資金管理與安全教育，做好資金安全防范工作，每季度檢查、指導資金安全操作規程執行情況；
5 、每季度檢查、落實(shí)稅務(wù)發(fā)票管理和稅政執行情況，及時(shí)解決存在的問(wèn)題；
6、擬定公司會(huì )計核算規定，組織、檢查、指導公司各單位會(huì )計核算工作，及時(shí)解決會(huì )計核算中出現的問(wèn)題；
7、編制總部及審核匯總分支機構年度機關(guān)費用支出計劃，審核總部地區職工借款與報銷(xiāo)憑證；
8、審核公司向上級及銀行、稅務(wù)、工商等報送的各種報表，保證報表質(zhì)量；
9、組織安排公司內部工程項目審計和專(zhuān)項審計，負責配合上級或外部審計機構搞好外部審計事項；
10、檢查、指導財務(wù)稽查工作，落實(shí)、解決稽查中發(fā)現的問(wèn)題；
11、完成本崗位其他工作及總會(huì )和公司領(lǐng)導交辦的其他工作。
�。ㄈ┴攧�(wù)資金部副經(jīng)理崗位職責
1、在總會(huì )計師、財務(wù)資金部經(jīng)理指導下管理公司資金、財務(wù)、審計、會(huì )計核算和成本管理工作；
2、按月安排工作計劃，落實(shí)責任人，考核執行情況；
3、組織財會(huì )人員業(yè)務(wù)培訓學(xué)習及財務(wù)工作大檢查；
4、協(xié)助財務(wù)資金部經(jīng)理管理公司資金工作，加強銀企關(guān)系，做好融資工作；
5、負責公司清欠工作，組織長(cháng)期拖欠工程款清欠回收；
6、審核各項目進(jìn)度款、急用款、項目經(jīng)費申請及總部地區職工借款和報銷(xiāo)憑證；
7、組織每?jì)稍伦�、�?lián)營(yíng)項目資金例會(huì )，全面制定和落實(shí)各項目資金收支計劃，確保公司資金的'正常周轉；
8、負責督促、審核新開(kāi)工項目資金策劃并指導項目資金策劃；
9、加強資金管理與安全教育，做好資金安全防范工作，每季度檢查、指導資金安全操作規程執行情況；
10、負責制定年度審計工作計劃和效能監察工作計劃和目標；
11、負責審計、稽查、審核審計稽查報告工作及跟蹤檢查、落實(shí)、解決稽查中發(fā)現的有關(guān)問(wèn)題，定期形成稽查報告報公司總會(huì )計師；
12、檢查、指導各地區、項目稅務(wù)管理工作，檢查、落實(shí)稅務(wù)發(fā)票管理和稅政執行情況，處理好稅務(wù)會(huì )計核算，加強與稅務(wù)機關(guān)的聯(lián)系，防范稅務(wù)風(fēng)險；
13、制定年度本級機關(guān)費用支出計劃，按季組織召開(kāi)實(shí)際支出和節超分析會(huì )，及時(shí)匯報計劃執行情況和控制措施；
14、組織檢查聯(lián)營(yíng)項目對外支付款的執行情況、現金流量和債權債務(wù)的真實(shí)準確性；
15、分析、總結項目成本管理經(jīng)驗和問(wèn)題，提出改進(jìn)建議，按月匯總項目成本表報部門(mén)經(jīng)理和總會(huì )計師；
16、審核各期財務(wù)會(huì )計報表，確保報表質(zhì)量；
17、制定年度審計稽查工作規劃，按月安排具體工作計劃，落實(shí)責任人；
18、按季度檢查、指導、考核工作計劃執行情況，向總會(huì )計師和總經(jīng)理報送書(shū)面報告；
19、完成公司其他領(lǐng)導交辦的工作。
�。ㄋ模┲鬓k會(huì )計（總部）崗位職責
1、經(jīng)常核對清理應收款、應付款等各賬戶(hù)余額；
2、編制機關(guān)賬套會(huì )計報表、及時(shí)上報企業(yè)快報并及時(shí)編報財務(wù)報表；
3、上報統計報表（綜合統計報表里有關(guān)的財務(wù)報表）及有關(guān)固定資產(chǎn)統計表；
4、按年編報機關(guān)管理費支出計劃、審核并匯總所有賬套報表；
5、審核并匯總因上市需要所作的各種測試底稿、審定分析、總分包信息采集、及上市需要的其它報表；
6、在部門(mén)經(jīng)理和主管副經(jīng)理領(lǐng)導下組織檢查公司聯(lián)營(yíng)項目會(huì )計核算和債權債務(wù)管理工作，及時(shí)發(fā)現問(wèn)題并提出整改意見(jiàn)；
7、管理聯(lián)營(yíng)項目工程款回收，防止聯(lián)營(yíng)方擅自收款，審核聯(lián)營(yíng)項目資金額度審批表的本期和累計應付款、已付款的真實(shí)性和準確性；
8、按月監督、檢查聯(lián)營(yíng)方依審批表付款，防止聯(lián)營(yíng)方轉移資金，規避債務(wù)風(fēng)險；
9、按月編制各個(gè)聯(lián)營(yíng)項目現金流量表和債務(wù)表，核實(shí)聯(lián)營(yíng)項目會(huì )計員上報的月現金流量表、債權債務(wù)表的真實(shí)性，并匯總上報；
10、負責聯(lián)營(yíng)項目的竣工財務(wù)結算與管理，負責聯(lián)營(yíng)項目收款對帳與管理，確保公司債權回收；
11、負責公司聯(lián)營(yíng)項目?jì)韧夂贤徒Y算書(shū)等資料的管理和裝訂，并匯編項目業(yè)主付款方式小冊和聯(lián)營(yíng)項目以公司名義簽訂對外合同匯總表；
12、及時(shí)編制機關(guān)非現金、銀行業(yè)務(wù)記賬憑證；
13、負責組織核對公司內部往來(lái)和局往來(lái)以及現金流量往來(lái)；
14、按規定辦理公司固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)、建立固定資產(chǎn)臺賬、編報有關(guān)固定資產(chǎn)報表；
15、及時(shí)備份機關(guān)賬套，及時(shí)打印、裝訂機關(guān)賬套的會(huì )計憑證及賬簿，裝訂季度、年度會(huì )計報表等會(huì )計檔案資料，保證會(huì )計資料安全、完整；
16、負責機關(guān)賬套往來(lái)相關(guān)函證工作；
17、完成公司領(lǐng)導交辦的其它工作。
�。ㄎ澹┴攧�(wù)主管（分公司）崗位職責
1、在部門(mén)經(jīng)理和主管副經(jīng)理領(lǐng)導下管理地區機關(guān)會(huì )計核算工作，審核出納員填制憑證；及時(shí)編制機關(guān)非現金、銀行業(yè)務(wù)記賬憑證；
2、按公司制度審核本地區職工報銷(xiāo)憑證，經(jīng)常核對清理應收款、應付款等各賬戶(hù)余額，按月核對內部往來(lái)賬；
3、管理分公司財務(wù)專(zhuān)用章等銀行印鑒章，嚴格按規定用途使用；
4、協(xié)助項目部收回本地區所有工程進(jìn)度款和工程尾款，確保貨幣資金安全入賬；
5、審核、辦理自聯(lián)營(yíng)工程對外付款業(yè)務(wù)，協(xié)助辦理聯(lián)營(yíng)工程甲方對帳簽認單，按合同、制度辦理對外財務(wù)結算；
6、辦理和管理本地區稅務(wù)外經(jīng)證，辦理所在地區聯(lián)營(yíng)項目稅款申報、繳納業(yè)務(wù)；
7、按規定編報公司、稅務(wù)等內外需要的各期財務(wù)報表，并按時(shí)上報總部審核；
8、按年編報機關(guān)管理費支出計劃，按季編報機關(guān)管理費實(shí)際支出節超分析表，及時(shí)匯報計劃執行情況；
9、按規定拷貝、打印與裝訂機關(guān)年度電算會(huì )計賬簿，裝訂季度、年度會(huì )計報表等會(huì )計檔案資料，保證會(huì )計資料安全、完整；
10、管理機關(guān)會(huì )計檔案及本地區各類(lèi)合同、結算書(shū)、納稅申報、對賬單等各種資料，保管項目移交的會(huì )計檔案；
11、負責檢查、指導和管理本地區各項目會(huì )計員的工作，協(xié)助部門(mén)經(jīng)理和主管副經(jīng)理全面管理本地區會(huì )計核算工作；
12、負責組織本地區月內部往來(lái)和現金流量往來(lái)，編制匯總表；
13、完成公司領(lǐng)導交辦的其它工作。
�。⿻�(huì )計管理崗位職責
1、協(xié)助資金主管經(jīng)理管理公司資金工作；
2、負責日常項目進(jìn)度款、項目急用款、項目經(jīng)費審批表的整理并登記臺帳；
3、負責應收帳款臺帳資料收集和登記臺帳；
4、負責督促各地區各項目?jì)炔客鶃?lái)的轉入帳工作，按時(shí)收取內部往來(lái)表并核對匯總；
5、負責督促項目上報月現金流量表和債務(wù)表和各地區資金月報，并匯總上報公司領(lǐng)導；
6、負責編制拖欠工程款清欠月報上報工作；
7、負責總部網(wǎng)銀行業(yè)務(wù)的審核工作，并督促各地出納員嚴格執行資金安全操作規定，確保資金安全；
8、協(xié)助組織兩月一次的資金會(huì )，負責資金會(huì )資料的收集、核對和編制；
9、辦理公司稅務(wù)外經(jīng)證，并管理總部納稅資料；
10、負責管理公司項目?jì)韧夂贤�、結算書(shū)等資料，并按要求和時(shí)間編制項目業(yè)主付款方式匯編上報；
11、在部門(mén)主管經(jīng)理領(lǐng)導下管理公司各類(lèi)銀行信貸業(yè)務(wù)，辦理銀行信用等級證書(shū)、各地區銀行信貸卡及年審和注冊資金驗資業(yè)務(wù)；
12、辦理融資貸款和銀行信用額度具體業(yè)務(wù)，按銀行規定填制和提供授信資料與擔保資料及辦理投標保函、履約保函、承兌匯票業(yè)務(wù)；
13、登記貸款、保函、保函保證金、承兌匯票臺賬，按月與財務(wù)賬核對相符；
14、按規定編制各類(lèi)保函、承兌匯票使用情況報表，報送公司領(lǐng)導及五局。
15、按規定報送銀行、工商、統計等對外需要的會(huì )計資料和報表；
16、管理公司總部財務(wù)專(zhuān)用章等銀行印鑒章，登記使用臺賬，嚴格按規定用途審批使用；
17、審核總部機關(guān)網(wǎng)上銀行付款和支票付款；
18、完成公司領(lǐng)導交辦的其它工作。
�。ㄆ撸┏黾{崗位職責
1、填制所在地區貨幣資金收支憑證；
2、及時(shí)劃轉、傳遞內部單位往來(lái)款，按月核對內部往來(lái)的貨幣資金業(yè)務(wù)；
3、協(xié)助聯(lián)營(yíng)項目會(huì )計核算員收取有關(guān)帳務(wù)的原始憑證；
4、裝訂會(huì )計憑證、銀行對賬單、收據發(fā)票等會(huì )計檔案資料；
5、復核支付機關(guān)職工報銷(xiāo)，按制度和審批程序辦理職工借款，督促職工及時(shí)沖賬或及時(shí)扣回職工借款，杜絕備用金借款壞帳；
6、按公司領(lǐng)導付款審批單，準確無(wú)誤辦理各項對外付款業(yè)務(wù)，確保網(wǎng)銀支付安全操作；
7、遵守公司資金集中管理規定，按收支兩條線(xiàn)原則執行；
8、按規定時(shí)間準確向總經(jīng)理和總會(huì )報送資金旬報和月報；
9、辦理付款業(yè)務(wù)熱情主動(dòng)，違背制度不能辦理時(shí)做解釋說(shuō)明；
10、安全保管各種債券、股票證等有價(jià)證券、法人等印鑒章、空白收據發(fā)票及有價(jià)值物品，管好開(kāi)戶(hù)預留印鑒卡；
11、按規定限額安全管現金，定期盤(pán)點(diǎn)庫存，按月核對銀行對賬單，編制余額調節表，確保帳實(shí)相符；
12、嚴格按照公司資金安全操作規程辦理收付款，做好貨幣資金安全保護，資金被劃、被凍結控制在制度范圍內；
13、完成公司領(lǐng)導交辦的其它工作。
�。ò耍┏杀緯�(huì )計崗位職責
1、按會(huì )計制度建立項目會(huì )計核算賬套，及時(shí)收集項目經(jīng)濟業(yè)務(wù)資料，編制會(huì )計記賬憑證；
2、按公司制度復核、辦理本項目職工報銷(xiāo)和對外支付款業(yè)務(wù)，按工程合同條款，及時(shí)催收、辦理工程進(jìn)度款、結算款；
3、經(jīng)常核對、清理應收款、應付款等各賬戶(hù)余額，按月核對內部往來(lái)賬，保證往來(lái)賬相符；
4、審核本項目材料收發(fā)憑證、勞務(wù)費及分包工程款結算單，辦理材料、勞務(wù)費及分包工程款財務(wù)結算，按規定核算和控制工程成本支出；
5、按月編報本項目工程成本分析表，保證數據完整、準確、及時(shí)；
6、按月組織本項目成本分析會(huì )，編寫(xiě)成本分析報告，及時(shí)分析和反映工程成本中存在的問(wèn)題，提出降低工程成本建議；
7、按規定編報本項目月度、季度、年度會(huì )計報表；
8、按月編報本項目現金流量表，保證完整、準確、及時(shí)；
9、按月打印與裝訂項目會(huì )計憑證，按規定拷貝、打印與裝訂年度電算會(huì )計賬簿，裝訂季度、年度會(huì )計報表等會(huì )計檔案資料，保證會(huì )計資料安全、完整；
10、管理項目各類(lèi)合同、結算書(shū)、對賬單等各種經(jīng)濟資料，將已竣工結算項目的會(huì )計賬套和會(huì )計檔案，及時(shí)辦理移交工作；
11、完成公司領(lǐng)導交辦的其他工作。
二、工作流程
自營(yíng)工程付款審批流程說(shuō)明：
1、請款人按要求時(shí)間、格式內容填制請款單
2、以送達或傳真形式傳送請款單
3、要求在時(shí)限內完成審核工作
4、程序審核過(guò)程中遇審核人外出可跳躍審核，但須補審簽
5、付款前必須經(jīng)總經(jīng)理審批簽字，或電話(huà)請示同意（但須補簽批）聯(lián)營(yíng)項目付款審批流程
建筑企業(yè)項目部財務(wù)管理制度 12
第一章總則
第一條根據中華人民共和國財政部頒發(fā)的《企業(yè)財務(wù)通則》和本公司財務(wù)管理實(shí)施細則第一次股東大會(huì )通過(guò)決議的財務(wù)管理制度的'精神，特制定本財務(wù)管理實(shí)施細則，管理制度《建筑裝飾公司財務(wù)管理制度》，管理制度《建筑裝飾公司財務(wù)管理制度》。
第二條本細則遵照有利于國家，有利于社會(huì )，有利于企業(yè)，有利于職員的企業(yè)宗旨，是企業(yè)內部財務(wù)管理的最高準則，亦是對企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理進(jìn)行審計的基本準則。
第三條公司設立財務(wù)部門(mén)，審計部門(mén)，本辦法的實(shí)施經(jīng)董事會(huì )授權，由公司財務(wù)部門(mén)實(shí)施，對公司的經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中經(jīng)濟行為的審計經(jīng)監事會(huì )授權，由公司審計部門(mén)或聘請中介審計機構實(shí)施。
第四條公司下屬各分支機構，各門(mén)店有關(guān)財務(wù)管理細則，不得與本細則相違背，如有違背均以本細則為準。
第二章財務(wù)部門(mén)職責
第五條嚴格執行《會(huì )計法》、《企業(yè)會(huì )計準則》和《商業(yè)企業(yè)會(huì )計制度》及其它財務(wù)規章制度，認真、負責貫徹實(shí)施本公司財務(wù)管理實(shí)施細則。
第六條根據會(huì )計核算原則，組織好公司的財務(wù)核算，包括購進(jìn)、存貨、往來(lái)、貨幣資金、固定資產(chǎn)、在建工程、短期、長(cháng)期投資、費用工資、稅金、利潤及利潤分配等核算，按要求建帳、記帳、算帳、結帳、對帳。
第七條及時(shí)，完整，準確，真實(shí)編制月報和年報報表。
第八條及時(shí)編制公司各門(mén)店，下屬分公司的經(jīng)濟效益考核表，為計提工資和資金提供財務(wù)依據。
建筑企業(yè)項目部財務(wù)管理制度 13
1、負責公司的財務(wù)管理工作，編制公司的各項財務(wù)收支計劃；審核各項資金使用和費用開(kāi)支；收回工程款，清理催收應收款項；辦理日�，F金收付，費用報銷(xiāo)，稅費交納，銀行票據結算，保管庫存現金及銀行空白票據，按日編報資金日報表；第 2 頁(yè) 共 42 頁(yè)做好公司籌融資工作；處理、協(xié)調與工商、稅務(wù)、金融等部門(mén)間的關(guān)系，依法納稅
2、負責公司會(huì )計核算工作，遵守國家頒布的會(huì )計準則、財經(jīng)法規、按照會(huì )計制度進(jìn)行會(huì )計核算；編制年度、季度、月份會(huì )計報表；按照會(huì )計制度規定設置會(huì )計核算科目、設置明細帳、分類(lèi)帳、輔助帳及時(shí)記帳、結帳、對帳、做到日清月結、帳帳相符、帳實(shí)相符、帳表相符、帳證相符；管理好會(huì )計檔案。
3、負責公司成本核算和成本管理，設置成本歸集程序和成本核算帳表，做好成本核算，控制成本支出，收集登記匯總各項成本數據資料，及時(shí)、正確地為成本預測、控制、分析提供資料；按合同、預算、審核支付工程、設備、材料款項，配合工程部等部門(mén)做好工程，材料設備款的`結算及竣工工程決算；完善各項成本輔助帳的設置，健全各項統計數據。
4、建立經(jīng)濟核算制度，利用會(huì )計核算資料，統計資料及其他有關(guān)的資料，定期進(jìn)行經(jīng)濟活動(dòng)分析，判斷和評價(jià)企業(yè)的.生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果和財務(wù)狀況，為公司領(lǐng)導決策提供依據。
5、配合公司內部審計。
6、財務(wù)室每季度組織一次財務(wù)制度執行情況檢查，對違反制度的行為給予通報批評，每次并處罰款50-1000元，根據違規情況嚴肅處理，觸犯刑律的追究刑事責任。據上述工作范圍和職責，為加強財務(wù)管理，特制定本制度。
建筑企業(yè)項目部財務(wù)管理制度 14
第一章財務(wù)管理目的
第一條維護企業(yè)所有者的利益，按企業(yè)所有者的要求對企業(yè)資產(chǎn)進(jìn)行管理，達到企業(yè)資產(chǎn)保值增值的目的。
第二章財務(wù)管理工作職責
第二條制訂并監督執行公司財務(wù)管理制度，審核下屬公司制度的.制訂，報總公司董事長(cháng)批準，并監督其執行情況。
第三條每年初搜集公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計劃，分季度對照計劃執行情況，分析完成或未完成計劃的`原因，報總經(jīng)理。
第四條對公司的資產(chǎn)進(jìn)行管理。
第五條規范企業(yè)財務(wù)行為。
第六條參與企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理，各條塊的財務(wù)人員應參與本企業(yè)重大經(jīng)濟活動(dòng)及經(jīng)濟合同的簽定，對合同未經(jīng)各部門(mén)會(huì )簽即要求付款的情況，財務(wù)人員有責任提出異議，并上報公司總經(jīng)理。
第七條執行公司會(huì )議制度，定期參加工作會(huì )議，匯報工作，解決問(wèn)題。
第八條明晰企業(yè)總體資產(chǎn)狀況。
第三章資產(chǎn)管理
第九條流動(dòng)資產(chǎn)的管理
第十條固定資產(chǎn)管理
1、下屬公司如需添置、外借、出售、捐贈、報廢固定資產(chǎn)須經(jīng)董事長(cháng)審批通過(guò)，方可執行。
2、對于固定資產(chǎn)其他方面的管理，參照總公司物資管理規定執行。
3、低值易耗品的管理參照總公司物資管理規定執行。
第四章內部報銷(xiāo)的管理
第十一條本規定適用于公司。
第十二條報表種類(lèi)
1、旬報。
2、資產(chǎn)負債表、損益表、報表分析。
3、內部報表（根據公司的不同行業(yè)性質(zhì)制定的內部報表）。
第十三條上報時(shí)間
1、旬報：每月12日、22日分別報告前十日財務(wù)收支情況，2日報告上月財務(wù)收支情況。遇節假日順延。
2、資產(chǎn)負債表、損益表、報表分析：每月10日前上報。
3、各類(lèi)內部報表：每月10日前上報。
第十四條報表要求
1、報表內容應真實(shí)、完整。
2、上報時(shí)間應準時(shí)。
3、在旬報中應及時(shí)反映特殊的、不常有的財務(wù)收支情況，并詳細附于文字說(shuō)明。
4、報表格式由總公司財務(wù)部統一規定。
第十五條對各條塊執行制度情況的管理
1、結合總公司下發(fā)的經(jīng)濟指標上報下屬各塊經(jīng)營(yíng)者對指標的完成情況，并由董事長(cháng)決定處理措施。
2、對下屬各條塊違反財務(wù)制度的情況，一經(jīng)發(fā)現，應由當事人少交書(shū)面檢查，上報董事長(cháng)，并按分級管理條例，對相應負責人追究責任。
建筑企業(yè)項目部財務(wù)管理制度 15
1、辦理現金收支和銀行結算業(yè)務(wù)，嚴格根據我國有關(guān)現金管理和銀行結算制度的規定，管好貨幣資金，不坐支現金，不以白條抵庫;
2、順序、及時(shí)地登記現金和銀行存款日記帳，保證數字清楚、內容準確，做到日清月結，要及時(shí)核對庫存現金，每周一填寫(xiě)貨幣資金周報表;
3、保管好庫存現金，確保其安全無(wú)缺，如有短缺要賠償損失;
4、保管好印章，嚴格按規定用處使用印章;
5、嚴格管理空白收據和空白發(fā)票，認真辦理領(lǐng)用手續，按規定簽發(fā)支票;
6、負責登記各項經(jīng)管的明細帳、分類(lèi)帳、總帳;
7、全面了解、把握國家有關(guān)財務(wù)工作制度、政策、公司的會(huì )計核算和財務(wù)管理的各項規定，并正確執行;
8、負責總帳、明細帳、分類(lèi)帳的.核對工作，銀行存款的調節工作，匯總會(huì )計憑證，登記總帳;
9、對其他應收、應收帳款及時(shí)催收清理;按公司規定安排固定資產(chǎn)及庫存材料等資產(chǎn)的`盤(pán)點(diǎn);
10、每月編制會(huì )計報表，確保報表數字真實(shí)，計算正確，鉤稽關(guān)系清楚;
11、負責裝訂、管理睬計檔案;
12、清楚工程整體大概情況，包括規模、合同額、所需主要材料、開(kāi)完工時(shí)間及項目部人員構成等;
13、理解并明晰工程承包合同、明確回款條款、總包方代扣費用項目及稅金繳納方式、保函期限等，并結合合同催促項目部回款;
14、根據各工程預算進(jìn)行工程成本的控制;
15、每月末及時(shí)催促各項目部報帳;
16、及時(shí)、準確核算各種原始票據，并制單入帳;
17、準確把握各項材料采購、分包勞務(wù)合同，按合同執行付款;
18、工程付款根據合同、財務(wù)帳、工程預算進(jìn)行審核;
19、編制和執行財務(wù)收支計劃，擬訂資金籌措和使用
20、進(jìn)行成本費用控制、核算、考核，催促本公司有關(guān)部門(mén)降低消耗、節約費用，提高經(jīng)濟效益;
21、介入業(yè)務(wù)項目、采購部與材料供給商的結算;
22、認真貫徹國家的財經(jīng)方針政策，執行會(huì )計制度和財務(wù)管理方法，監督執行會(huì )議;
23、完成領(lǐng)導布置的其他工作。財務(wù)基礎工作規范財務(wù)基礎工作規范是財務(wù)工作最基礎的部分，它對財務(wù)部門(mén)日常詳細工作進(jìn)行指導和解釋。
建筑企業(yè)項目部財務(wù)管理制度 16
1、公司財產(chǎn)的范圍
�。�1）公司財產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品；
�。�2）凡公司購入或自制的機器設備、動(dòng)力設備、運輸設備、工具儀器、管理用具、房屋建筑物等，同時(shí)具備單項價(jià)值在
�。�3）凡單項價(jià)值在
2、公司財務(wù)部負責公司所有財產(chǎn)的會(huì )計核算
�。�1）公司本部使用的所有固定資產(chǎn)及公司所有辦公用品用具由辦公室歸口管理；
�。�2）公司各施工工地使用機器設備、動(dòng)力設備、工具儀器等由工程部歸口管理；
�。�3）辦公室和工程部應指定專(zhuān)人負責公司財產(chǎn)的業(yè)務(wù)核算，應設立臺賬，登記公司財產(chǎn)的購入、使用及庫存情況，負責組織公司財產(chǎn)的保管、維修并制定相應的.措施、辦法。
3、財產(chǎn)的購置與調撥
�。�1）辦公室根據公司發(fā)展需要編制財產(chǎn)采購計劃及進(jìn)行市場(chǎng)詢(xún)價(jià)工作，經(jīng)財務(wù)部會(huì )簽，報公司主管
�。�2）財產(chǎn)購回后，應填寫(xiě)財產(chǎn)收入驗收單。財產(chǎn)收入驗收單一式兩聯(lián)，財務(wù)部憑財產(chǎn)收入驗收單、財物發(fā)票及采購計劃辦理報銷(xiāo)手續。財產(chǎn)歸口管理部門(mén)憑驗收單登記臺賬；
�。�3）各部門(mén)需領(lǐng)用固定資產(chǎn)時(shí)，應填寫(xiě)領(lǐng)用單，領(lǐng)用單需經(jīng)部門(mén)經(jīng)理同意，報辦公室審批，公司主管
�。�4）固定資產(chǎn)的領(lǐng)用單由使用部門(mén)開(kāi)具，領(lǐng)用單一式三聯(lián)。一聯(lián)由領(lǐng)用部門(mén)存查，一聯(lián)送財產(chǎn)歸口管理部門(mén)作為財產(chǎn)發(fā)出憑據，一聯(lián)由財產(chǎn)歸口管理部門(mén)定期匯總后向財務(wù)部報賬；
�。�5）財產(chǎn)在公司內部之間轉移使用應辦理移交手續，移交手續由財產(chǎn)歸口管理部門(mén)辦理，送財務(wù)部備案。
4、財產(chǎn)的清查、盤(pán)點(diǎn)
�。�1）公司財產(chǎn)歸口管理部門(mén)應定期進(jìn)行財產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)工作，年終必須進(jìn)行一次全面的盤(pán)點(diǎn)清查；
�。�2）各部門(mén)的年終財產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)必須有財務(wù)人員參加；
�。�3）財產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)清查后發(fā)現盤(pán)盈、盤(pán)虧和毀損的，均應填報損益報告表，書(shū)面說(shuō)明虧、損原因。對因個(gè)人失職造成財產(chǎn)損失的，必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責任；
�。�4）凡已達到自然報廢條件的固定資產(chǎn)，財產(chǎn)歸口管理部門(mén)應會(huì )同財務(wù)部組織評估，評估情況上報公司主管
�。�5）凡尚未達到自然報廢條件，但已不能正常使用的固定資產(chǎn)，使用部門(mén)應查明原因，如實(shí)上報；
屬個(gè)人責任事故的應由有關(guān)責任人員負責賠償損失；屬自然災害或其他不可抗力原因造成損失的，應上報總經(jīng)理，決定處理意見(jiàn)。
建筑企業(yè)項目部財務(wù)管理制度 17
第一條為加強公司的財務(wù)工作，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，特制定本規定。
第二條公司財務(wù)部門(mén)的職能是：
(一)認真貫徹執行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度。
(二)建立健全財務(wù)管理的各種規章制度，編制財務(wù)計劃，加強經(jīng)營(yíng)核算管理，反映、分析財務(wù)計劃的執行情況，檢查監督財務(wù)紀律。
(三)積極為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟效益。
(四)厲行節約，合理使用資金。
(五)合理分配公司收入，及時(shí)完成需要上交的稅收及管理費用。
(六)對有關(guān)機構及財政、稅務(wù)、銀行部門(mén)了解，檢查財務(wù)工作，主動(dòng)提供有關(guān)資料，如實(shí)反映情況。
(七)完成公司交給的其他工作。
第三條公司財務(wù)部由總會(huì )計師、會(huì )計、出納和審計工作人員組成。在沒(méi)有專(zhuān)職總會(huì )計師之前，總會(huì )計師職責由會(huì )計兼任承擔。
第四條公司各部門(mén)和職員辦理財會(huì )事務(wù)，必須遵守本規定。
財務(wù)工作崗位職責第五條總會(huì )計師負責組織本公司的下列工作：
(一)編制和執行預算、財務(wù)收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開(kāi)辟財源，有效地使用資金;
(二)進(jìn)行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門(mén)降低消耗、節約費用、提高經(jīng)濟效益;
(三)建立健全經(jīng)濟核算制度，利用財務(wù)會(huì )計資料進(jìn)行經(jīng)濟活動(dòng)分析：
(四)承辦公司領(lǐng)導交辦的'其他工作。第六條會(huì )計的主要工作職責是：
(一)按照國家會(huì )計制度的`規定、記帳、復帳、報帳做到手續完備，數字準確，帳目清楚，按期報帳。
(二)按照經(jīng)濟核算原則，定期檢查，分析公司財務(wù)、成本和利潤的執行情況，挖掘增收節支潛力，考核資金使用效果，及時(shí)向總經(jīng)理提出合理化建議，當好公司參謀。
(三)妥善保管會(huì )計憑證、會(huì )計帳簿、會(huì )計報表和其他會(huì )計資料。
(四)完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。
第七條出納的主要工作職責是：
(一)認真執行現金管理制度。
(二)嚴格執行庫存現金限額，超過(guò)部分必須及時(shí)送存銀行，不坐支現金，不認白條抵壓現金。
(三)建立健全現金出納各種帳目，嚴格審核現金收付憑證。
(四)嚴格支票管理制度，編制支票使用手續，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。
(五)積極配合銀行做好對帳、報帳工作。
建筑企業(yè)項目部財務(wù)管理制度 18
�。ㄒ唬┈F金管理
1、所有現金收支由公司出納負責；
2、建立和健全《現金日記帳》簿，出納應根據審批無(wú)誤的收支憑單逐筆順序登記現金流水收支帳目，并每天結出余額核對庫存。作到日清月結，帳實(shí)相符；
3、零星開(kāi)支所需庫存現金限額為5000元，超額部分存入銀行。
4、出納收取現金時(shí)，須立即開(kāi)具一式三聯(lián)的收據，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、出納、會(huì )計各留存一聯(lián)。
5、任何現金支出必須按相關(guān)程序報批。因出差或其他原因必須預支現金的，須填寫(xiě)借款單，經(jīng)董事長(cháng)簽字批準，方可支出現金。借款人要在出差回來(lái)或借款后五天內向出納還款或報銷(xiāo)。超過(guò)還款期限從當月工資扣還，原則上試用期內不允許借款，特殊情況經(jīng)董事長(cháng)批準方可借款。
6、憑發(fā)票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷(xiāo)或領(lǐng)款憑證，財務(wù)審核、總經(jīng)理、董事長(cháng)批準后由出納支付現金。
7、收支單據辦理完畢后出納須在審核無(wú)誤的收支憑單上簽章，并在原始單據上加蓋現金收、付訖章，防止重復報銷(xiāo)。
�。ǘ┲惫芾�
1、支票的購買(mǎi)、填寫(xiě)和保存由出納負責；
3、建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應根據審批無(wú)誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結出余額；
4、現金支票只能由出納員從銀行提取現金時(shí)使用，公司與其他單位之間金額在結算起點(diǎn)以上的'經(jīng)濟業(yè)務(wù)往來(lái)，一律使用轉帳支票。各部門(mén)或個(gè)人因工作需要領(lǐng)用支票時(shí)，應填制規定的借款單，由總經(jīng)理、董事長(cháng)審核簽字，由出納人員簽發(fā)。借款人應在支票領(lǐng)用之日起，十日內到財務(wù)處辦理報銷(xiāo)手續，其程序與現金支出報銷(xiāo)程序一樣。支票領(lǐng)用人應妥善保管已簽發(fā)的支票，如有丟失應立即通知財務(wù)部門(mén)并對造成的后果承擔責任。
5、出納員不得簽發(fā)不確定的日期的支票，不得簽發(fā)任何種類(lèi)的空白支票，當付款金額無(wú)法確定時(shí)，可簽發(fā)限額轉帳支票，并寫(xiě)明用途和收款單位。
6、財務(wù)人員不得在支票簽發(fā)前預先加蓋簽發(fā)支票的印章，簽發(fā)支票時(shí)必須按編號順序使用，對簽錯的支票或退票必須加蓋“作廢”戳記并與存根一起保管。
7、應及時(shí)登記支票登記簿，與銀行及時(shí)核對存款余額。
8、所開(kāi)出支票必須封填收款單位名稱(chēng)，須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。
建筑企業(yè)項目部財務(wù)管理制度 19
第一條為了加強公司內部管理，規范代理記賬業(yè)務(wù)，根據《中華人民共和國會(huì )計法》及其他法律、法規的規定，制定本公司管理辦法。
第二條本公司接受委托，受托辦理委托人的下列業(yè)務(wù)：
(一)根據委托人提供的原始憑證和其他資料，按照國家統一的會(huì )計制度的規定進(jìn)行會(huì )計核算，包括審核原始憑證、填制記賬憑證、登記會(huì )計賬簿、編制財務(wù)會(huì )計報告等;
(二)對外提供財務(wù)會(huì )計報告;
(三)向稅務(wù)機關(guān)提供稅務(wù)資料;
(四)委托人委托的其他會(huì )計業(yè)務(wù)。
第三條委托人委托本公司代理記賬，應當在相互協(xié)商的基礎上，訂立書(shū)面委托合同。委托合同除應具備法律規定的基本條款外，應當明確下列內容：
(一)委托人、受托人對會(huì )計資料真實(shí)性、完整性承擔的責任;
(二)會(huì )計資料傳遞程序和簽收手續;
(三)編制和提供財務(wù)會(huì )計報告的要求;
(四)會(huì )計檔案的保管要求及相應責任;
(五)委托人、受托人終止委托合同應當辦理的會(huì )計交接事宜。
第四條委托代理記賬的委托人應當履行下列義務(wù)：
(一)對本單位發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項，應當填制或者取得符合國家統一的會(huì )計制度規定的原始憑證;
(二)應當配備專(zhuān)人負責日常貨幣收支和保管;
(三)及時(shí)向本公司提供真實(shí)、完整的原始憑證和其他相關(guān)資料;
(四)對于本公司退回的.要求按照國家統一的會(huì )計制度規定進(jìn)行更正、補充的原始憑證，應當及時(shí)予以更正、補充。
第五條本公司從業(yè)人員應當履行下列義務(wù)：
(一)按照委托合同辦理代理記賬業(yè)務(wù)，遵守有關(guān)法律、行政法規和國家統一的會(huì )計制度的規定;
(二)對在執行業(yè)務(wù)中知悉的商業(yè)秘密應當保密;
(三)對委托人示意其作出不當的會(huì )計處理，提供不實(shí)的會(huì )計資料，以及其他不符合法律、行政法規和國家統一的會(huì )計制度規定的要求，應當拒絕;
(四)對委托人提出的有關(guān)會(huì )計處理原則問(wèn)題應當予以解釋。
第六條本公司為委托人編制的財務(wù)會(huì )計報告，經(jīng)本公司負責人和委托人簽名并蓋章后，按照有關(guān)法律、行政法規和國家統一的會(huì )計制度的規定對外提供。
第七條委托人對本公司在委托合同約定范圍內的行為承擔責任。本公司對其專(zhuān)職從業(yè)人員和兼職從業(yè)人員的業(yè)務(wù)活動(dòng)承擔責任。
第八條本管理辦法自營(yíng)業(yè)執照辦理之日起執行。
建筑企業(yè)項目部財務(wù)管理制度 20
一、總則
為了進(jìn)一步完善公司內部管理機制，提高公司適應激烈的市場(chǎng)競爭能力，大力拓展公司在建筑工程施工行業(yè)的市場(chǎng)份額，努力完成公司制訂的各項經(jīng)營(yíng)目標，特制訂本管理辦法。
二、合作單位（人）（簡(jiǎn)稱(chēng)乙方）的資格資質(zhì)審查及確認
�。ㄒ唬�、合作單位的資格條件
1、在授權全國、全省范圍內登記在冊的建筑施工企業(yè)。
2、可由本公司中層以上管理者作為推薦人。
3、合作單位具備營(yíng)業(yè)執照、安全生產(chǎn)許可證、資質(zhì)證書(shū)等相關(guān)文
件，項目經(jīng)理應具有相關(guān)工作經(jīng)驗5年以上，并具備二級以上（含二級）注冊建造師證書(shū)。
4、具有一定的與合作項目所要求的經(jīng)濟實(shí)力和施工管理實(shí)力。
�。ǘ�、合作個(gè)人的資格條件。（若未達到以下條件，項目經(jīng)理由本公司派遣，費用由合作方支付。）
1、在建筑施工行業(yè)從事10年以上相關(guān)工作經(jīng)驗。
2、可由本公司（簡(jiǎn)稱(chēng)甲方）中層以上管理者作為推薦人。
3、項目經(jīng)理應具有相關(guān)工作經(jīng)驗10年以上，并具備一級或二級注冊建造師證書(shū)。
4、具有一定的與合作項目所要求的經(jīng)濟實(shí)力和施工管理能力。
5、對合作工程具備壓倒性信息優(yōu)勢、人力資源優(yōu)勢或技術(shù)優(yōu)勢者。
�。ㄈ�、資格認定
在合作單位（人）提出申請之后，公司主管工程的副總組織相關(guān)部門(mén)對所提出的申請進(jìn)行嚴格的審查，并提交公司董事會(huì )作出決定。
1、若合作單位（人）不符合合作條件予以取消合作資格。
2、若合作單位（人）符合合作條件則予以合作，并簽訂“內部施工承包合同”。
3、合作前應對合作單位（人）以往的行業(yè)口碑做一個(gè)詳細調查，如有嚴重劣跡的則取消合作資格。
三、招投標、合同簽定及費用管理
根據合作單位（人）提供的工程概況及相關(guān)信息資料，由工程管理部或總工辦組織專(zhuān)業(yè)人員對合作項目進(jìn)行現場(chǎng)實(shí)地考察，并與業(yè)主、設計單位進(jìn)行深入的接觸、洽談后，書(shū)面上報公司分管副總，待分管副總審批后，由公司指定部門(mén)正式與業(yè)主簽定“施工合同”。
一）、招投標工作由合作單位（人）和公司指定人員嚴格按照本公司招投標管理程序進(jìn)行；
二）、公司與業(yè)主簽定合同后七日內，由公司（經(jīng)營(yíng)管理部）參照本管理辦法負責與合作單位（人）簽定“內部施工承包合同”（一式三份）；嚴禁將工程再進(jìn)行轉讓、分包。
經(jīng)營(yíng)管理部根據公司規定將合同原件一份上交公司行政副總（行政部）存檔、一份留工程管理部存檔，一份留合作單位（人），其他部門(mén)備留復印件。
三）、合作單位(人)（掛靠方）必須向公司繳納合同總價(jià)款的 1%-~3%的管理費，如果合作單位（人）在工程的整個(gè)施工過(guò)程中各方面嚴格按照相關(guān)要求進(jìn)行，沒(méi)有給公司在聲譽(yù)、工程質(zhì)量、安全、工人工資方面造成影響的，公司可酌情給予管理費 0.1%~0.2% 作為合作獎勵。
四）、本工程在乙方施工中實(shí)行乙方個(gè)人全額包干繳納本項目所涉及的一切稅和費，乙方必須執行國家和行業(yè)以及當地行政部門(mén)和稅務(wù)部
門(mén)相關(guān)稅、費的繳納規定。乙方必須合法經(jīng)營(yíng)，及時(shí)照章納稅，否則，甲方有權扣留乙方建設資金用于補繳稅、費，同時(shí)用于賠償由此給甲方和其他方造成的經(jīng)濟損失和社會(huì )負面影響，并追究乙方法律責任。
五）、工程建設資金管理按照建設方（業(yè)主）的規定，可采取通過(guò)公司的基本帳戶(hù)以銀行轉帳的方式，按工程進(jìn)度及時(shí)撥付給公司。合作單位（人）(乙方)在本工程施工中發(fā)生的停工、返工和拖欠人工工資以及拖欠材料款所引起的一切經(jīng)濟糾紛和民事訴訟、刑事責任，概由合作單位（人）負責。否則，公司有權扣留乙方建設資金用于解決和處理上述問(wèn)題，同時(shí)用于賠償由此給甲方和其他方造成的經(jīng)濟損失與社會(huì )負面影響，并追究乙方法律責任。
建設方（業(yè)主）所撥付的建設資金必須通過(guò)甲方財務(wù)，手續完善后方可支取。
六）、本工程所有招投標文件原件、中標通知書(shū)原件、發(fā)改委備案原件、施工合同原件、竣工驗收報告原件、竣工備案書(shū)原件以及施工各類(lèi)簽證原件等文體和電子文檔資料、圖片文檔，全部交由公司存檔備查。
四、安全生產(chǎn)及文明施工管理
�。ㄒ唬�、合作單位（人）應嚴格執行國家及地方政府有關(guān)法律、法規，嚴格執行公司有關(guān)安全生產(chǎn)的規章制度，制訂質(zhì)量、安全生產(chǎn)目標。
�。ǘ�、堅持“預防為主，安全第一”的方針，落實(shí)安全生產(chǎn)責任制度，編制安全生產(chǎn)計劃，成立質(zhì)量、安全管理領(lǐng)導小組，責任到人。
�。ㄈ�、抓好安全教育，堅持安全例會(huì )制度，落實(shí)安全培訓，特殊工種必須持證上崗。
�。ㄋ模�、嚴格執行安全操作規程，落實(shí)安全技術(shù)措施，抓好“三寶、四口、五臨邊”及安全設施、設備等防護工作，做好施工現場(chǎng)的防火、防盜等消防保衛工作。
�。ㄎ澹�、堅持例行安全檢查制度，從“查思想、查制度、查現場(chǎng)、查隱患、查事故處理”著(zhù)手，抓好日檢、周檢、月檢及施工過(guò)程中的隱檢等相關(guān)安全檢查工作，做好安全記錄并建立安全臺帳。
�。�、按建業(yè)公司的范本落實(shí)“二圖五牌”，劃分工作、生活區域，做好“二報”以及各種警示牌、指示牌、宣傳牌等工作和消防工作。
�。ㄆ撸�、實(shí)施臨時(shí)水電設施專(zhuān)人管理制度，執行統一工人著(zhù)裝、持證上崗進(jìn)入施工現場(chǎng)的`管理制度。
�。ò耍�、保持施工現場(chǎng)清潔衛生，做好各項文明施工的`具體工作。
五、工程質(zhì)量管理
�。ㄒ唬�、合作單位（人）嚴格執行國家有關(guān)建筑工程規范和標準，嚴格執行公司的質(zhì)量管理制度及施工質(zhì)量規范、標準。并應嚴格按審定的施工圖進(jìn)行施工。
�。ǘ�、主動(dòng)接受當地行政主管部門(mén)的質(zhì)量檢查，以及建設、監理、設計、總包單位等現場(chǎng)監督和指導；主動(dòng)接受公司有關(guān)職能部門(mén)的檢查、指導。
�。ㄈ�、根據合同要求，制定質(zhì)量目標計劃，成立質(zhì)量管理領(lǐng)導小組，落實(shí)質(zhì)量管理責任制度。
�。ㄋ模�、嚴格按圖施工，抓好施工工藝流程、質(zhì)量標準和施工圖等技術(shù)交底工作，對重點(diǎn)質(zhì)量疑難問(wèn)題要組織相關(guān)人員進(jìn)行技術(shù)攻關(guān)。嚴格按照施工工藝流程和質(zhì)量標準進(jìn)行施工，確保工程質(zhì)量達到合同相關(guān)要求。
�。ㄎ澹�、開(kāi)展全員、全方位、全過(guò)程的質(zhì)量管理工作。
�。�、建立和健全質(zhì)量控制體系，嚴格控制工程施工前、施工過(guò)程中、完工后的相關(guān)質(zhì)量。
�。ㄆ撸�、堅持例行的質(zhì)量檢查，按程序重點(diǎn)檢查隱蔽工程，做到資料手續健全。
�。ò耍�、做好竣工前的各項準備工作，確�？⒐を炇找淮瓮ㄟ^(guò)。
六、工程施工進(jìn)度管理
�。ㄒ唬�、合作單位（人）根據公司與業(yè)主合同所要求的工期安排編制施工進(jìn)度計劃總表。
�。ǘ�、根據施工進(jìn)度計劃總表，科學(xué)合理的編制分部、分項工程施工進(jìn)度計劃。
�。ㄈ�、根據施工進(jìn)度計劃總表編制旬、月、季施工進(jìn)度計劃、勞動(dòng)力安排計劃、資金計劃、材料采購計劃等。
�。ㄋ模�、嚴格按進(jìn)度計劃檢查工程實(shí)際進(jìn)展情況，對延誤和滯后的單項施工進(jìn)度計劃要進(jìn)行及時(shí)修訂，并提出加快施工進(jìn)度的措施，保證按合同要求完成該項工程。
七、技術(shù)資料及檔案信息化管理
合作單位（人）做好工程資料的積累、整理和歸檔工作。歸檔資料必須及時(shí)、真實(shí)、完整、整理成冊并建立電子文檔格式作為公司留底存檔。
八、施工隊伍及工人工資管理
�。ㄒ唬�、合作單位（人）應嚴格遵守《勞動(dòng)法》、《合同法》等相關(guān)法律以及地方政府的相關(guān)法規，并嚴格執行公司對施工隊伍的有關(guān)管理制度。
�。ǘ�、及時(shí)按規定辦理施工隊伍及工人的相關(guān)保險事宜。
�。ㄈ�、加強用工管理，辦好進(jìn)場(chǎng)人員的用工審批，做到身份證、務(wù)工卡、暫住證和特殊工種操作證等證件齊全。
�。ㄋ模�、堅持對施工隊伍及工人進(jìn)行安全教育、質(zhì)量教育、文明施工。
建筑企業(yè)項目部財務(wù)管理制度 21
為加強管理，嚴格財務(wù)開(kāi)支手續，規避風(fēng)險，控制成本，提高經(jīng)濟效益，促使管理制度化、程序化、規范化，特制訂本制度。
第一章財務(wù)開(kāi)支管理
一、財務(wù)開(kāi)支大計劃
項目部收到業(yè)主撥款后，由項目部經(jīng)理向建筑公司經(jīng)理報告，出納報告財務(wù)科長(cháng)。項目部經(jīng)理組織書(shū)記、總工、財務(wù)、技術(shù)、計劃、物資、辦公室等負責人制訂財務(wù)開(kāi)支大計劃，并報建筑公司經(jīng)理簽字批準。財務(wù)按以下順序進(jìn)行開(kāi)支。
1、計劃工程進(jìn)度用材料款。
2、計劃工程進(jìn)度用機械設備租賃費。
3、施工隊的工資。
4、項目部管理人員的工資。
二、項目部財務(wù)開(kāi)支程序
項目部的財務(wù)開(kāi)支在大計劃內執行，由項目部經(jīng)理、書(shū)記（副經(jīng)理）、項目部總工簽字批復后執行。財務(wù)科長(cháng)后期補充完善財務(wù)手續。
1、材料款
按照項目部制訂的大計劃，物資科填好支付單，并向對方索要發(fā)票、收據，辦理好項目部簽字手續，領(lǐng)著(zhù)客戶(hù)到財務(wù)科開(kāi)具支票。
2、機械設備租賃費
按照項目部制訂的大計劃，由物資設備科填好支付單，并向對方索要發(fā)票、收據，辦理好項目部的簽字手續，領(lǐng)著(zhù)客戶(hù)到財務(wù)科開(kāi)具支票。
3、施工隊工資
每月底，項目部組織相關(guān)業(yè)務(wù)科室到現場(chǎng)進(jìn)行驗工計價(jià)和材料盤(pán)點(diǎn)，計劃科根據現場(chǎng)工程師和總工出具的工程量清單進(jìn)行計價(jià)。工程量清單必須附在驗工計價(jià)表后面。并為施工隊作好工資發(fā)放表。由辦公室、現場(chǎng)工程師、財務(wù)到工地監督發(fā)放工資。
4、備用金
備用金實(shí)行定額制度。業(yè)務(wù)員2000元，小車(chē)司機3000元，借支一次，報銷(xiāo)一次，清理備用金一次，做到一次一利索。備用金于年終清理完畢。
食堂管理員按照項目部的人數每人每天10元，每10天借支一次，月底報銷(xiāo)。
5、項目部管理人員的工資由建筑公司統一造表，財務(wù)審核，建筑公司經(jīng)理簽字批復，統一發(fā)放。
三、財務(wù)印鑒、網(wǎng)銀u盾、空白支票的管理
財務(wù)印鑒必須要分開(kāi)保管。財務(wù)公章和空白票據由出納保管，私人印鑒由項目部經(jīng)理保管。
網(wǎng)銀u盾必須分開(kāi)保管。制單功能u盾由出納保管，審核功能u盾由項目部計劃科主管保管，授權功能u盾由項目部經(jīng)理保管。
空白支票的管理，業(yè)務(wù)員出門(mén)辦理業(yè)務(wù)需使用空白支票的，先請示項目部經(jīng)理，由項目部經(jīng)理授權出納辦理。出納必須要對空白支票采取限額控制措施。業(yè)務(wù)員歸隊后24小時(shí)內必須要到財務(wù)科補辦財務(wù)手續。違者一次罰款200元。如果在外丟失支票，領(lǐng)用人必須立即報財務(wù)科采取補救措施，并向項目部經(jīng)理和財務(wù)科寫(xiě)出書(shū)面報告，由此造成的一切損失由支票領(lǐng)用人承擔。
第二章報銷(xiāo)管理
1、報銷(xiāo)的簽字批復
所有項目部的報銷(xiāo)單據由由項目部經(jīng)理、書(shū)記（副經(jīng)理）、項目部總工簽字，以建筑公司經(jīng)理的簽字為最終批復，財務(wù)科按照建筑公司經(jīng)理的批復給予報銷(xiāo)。財務(wù)科長(cháng)后期補充完善財務(wù)手續。
2、報銷(xiāo)時(shí)間規定
所有發(fā)生的間接費用開(kāi)支報銷(xiāo)時(shí)間為一個(gè)月，超過(guò)一個(gè)月后財務(wù)不再受理。
3、貼發(fā)票
貼發(fā)票一律用A4白紙，從右往左，從下往上粘貼發(fā)票。
4、差旅費
職工差旅費一律憑出差報告報銷(xiāo)。出租車(chē)票原則上不予報銷(xiāo)，由辦公室或者項目部領(lǐng)導安排乘坐出租車(chē)的，出租車(chē)票由辦公室或項目部領(lǐng)導在發(fā)票后面簽字方可報銷(xiāo)。職工休假差旅費執行公司制度。
5、招待費
業(yè)務(wù)招待僅限于招待與本項目部有關(guān)的單位及個(gè)人。業(yè)務(wù)招待費的報銷(xiāo)僅限于項目部各科室主管以上人員。
6、辦公費
辦公用品由項目部經(jīng)理安排，辦公室統一購買(mǎi)，由工程部點(diǎn)數量，發(fā)放到職工手中后，領(lǐng)用人簽字，由辦公室作好臺賬登記。
7、小車(chē)費用
小車(chē)司機發(fā)生的所有費用均由辦公室核實(shí)。小車(chē)司機的加油票由辦公室按照路程公里數判斷是否超標。小車(chē)修理費用，憑修理廠(chǎng)家打印的修理清單和發(fā)票，據實(shí)報銷(xiāo)。
8、通訊費
手機話(huà)費按照項目部制訂的標準統一發(fā)放。
9、取暖費
按照公司的`標準，年終統一造表發(fā)放。
第三章各科室的相關(guān)職責
1、工程部
每月底組織相關(guān)科室和業(yè)務(wù)員到工地現場(chǎng)驗工計價(jià)、盤(pán)點(diǎn)材料。向計劃科開(kāi)具施工隊完成的工程量清單，并根據物資科的發(fā)料數量與計劃用料數量進(jìn)行對比，為施工隊是否超額使用材料、浪費材料作出判斷，并開(kāi)具扣款單據交計劃科。并做好工程量的臺賬登記。與計劃科進(jìn)行工程量核對。
2、計劃科
每月底對施工隊、租賃的機械設備費用進(jìn)行驗工計價(jià)，完善項目部?jì)炔亢炞质掷m后交財務(wù)科記賬。每一次業(yè)主批復的結算單交財務(wù)科入賬。作好驗工計價(jià)的臺賬登記。完善施工隊撥款的手續，填制支付單，計劃科負責審核施工隊工資表。與財務(wù)科進(jìn)行驗工計價(jià)、撥款事項核對。
3、物資科
物資科在每一筆業(yè)務(wù)發(fā)生后，把點(diǎn)驗入庫單和發(fā)票粘貼一起，完善報銷(xiāo)手續后交給財務(wù)科入賬。如果當時(shí)對方?jīng)]有開(kāi)具發(fā)票，物資科把點(diǎn)驗入庫單交財務(wù)科記賬。月底根據施工隊當月的進(jìn)、出庫數據，進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，根據盤(pán)點(diǎn)的實(shí)際情況，編制一份材料消耗報表交財務(wù)科入賬。完善材料款開(kāi)支的財務(wù)手續，填制支付單，并作好臺賬登記。與財務(wù)科進(jìn)行材料入庫、出庫、消耗、客戶(hù)的債務(wù)進(jìn)行核對。負責填制物資日報表。
4、勞資員
每月底，依據考勤表作工資表。并作出工資匯總表交財務(wù)科入賬
5、財務(wù)科
財務(wù)科長(cháng)，作為公司委派的財務(wù)主管，完成公司的上交款；巡回檢查、監督各項目部的財務(wù)開(kāi)支、財務(wù)報銷(xiāo)等相關(guān)的各種業(yè)務(wù)，完善財務(wù)手續，提高會(huì )計基礎工作，負責檢查、監督計劃科、物資科的臺賬；負責經(jīng)濟活動(dòng)分析；向建筑公司經(jīng)理和項目部經(jīng)理提供項目部經(jīng)營(yíng)狀況和債權、債務(wù)數據；牽頭責任成本核算；負責與公司歸口業(yè)務(wù)部門(mén)聯(lián)系、溝通。
項目部出納，作好資金的管理，空白票據的管理，財務(wù)印鑒的管理，網(wǎng)銀u盾的管理。并辦理財務(wù)收支手續，稅務(wù)手續。及時(shí)登記現金、銀行存款日記賬，做到日清月結。并及時(shí)與會(huì )計對賬。并負責與稅務(wù)局聯(lián)系，繳納營(yíng)業(yè)稅、印花稅、個(gè)稅等各種稅款。負責填制資金日報表。
會(huì )計，負責記錄會(huì )計賬，編制報表。并與各業(yè)務(wù)科室核對臺賬，為領(lǐng)導提供各種財務(wù)數據。負責與項目部的'各科室聯(lián)系、溝通。
第四章獎懲措施
為保障項目管理的順利進(jìn)行，保障財務(wù)工作順利、及時(shí)地完成，特制訂本措施。各科室的平時(shí)表現，作為年終評比重要的事實(shí)依據。
1、項目部所有人員報銷(xiāo)不及時(shí)的，超過(guò)一個(gè)月不報銷(xiāo)的，財務(wù)科不再給予報銷(xiāo)，費用自己負擔。
2、辦公室對電腦、打印機、復印機、空調、冰箱（柜）、辦公桌、床鋪等大件沒(méi)有登記，或者登記遺漏的，罰責任人200元。
3、計劃科有下列事實(shí)之一的，罰責任人200元/每月。
�。�1）不能及時(shí)把業(yè)主驗工計價(jià)表送交財務(wù)科
�。�2）不能及時(shí)施工隊的驗工計價(jià)表送交財務(wù)科
�。�3）不登記臺賬，或者臺賬工程量與工程部核對不上，造成給施工隊多計價(jià)、少計價(jià)，經(jīng)項目部經(jīng)理、總工核實(shí)錯誤在計劃科的。
4、物資科有下列事實(shí)之一的，罰責任人200元/每月。
�。�1）采購材料，點(diǎn)驗入庫單報銷(xiāo)不及時(shí)的
�。�2）月底不作材料消耗報表或者不及時(shí)的
�。�3）不登記臺賬，或者臺賬登記錯誤的
�。�4）遺漏發(fā)票，經(jīng)財務(wù)科提醒又不向客戶(hù)索要發(fā)票的
�。�、勞資員月底不及時(shí)給財務(wù)科送交工資統計表，罰款200元/每月。
�。�、項目部出納，有下列事實(shí)之一的，罰責任人200元/每月。
�。�1）不及時(shí)登記出納賬本，沒(méi)有做到日清月結的
�。�2）經(jīng)盤(pán)點(diǎn)現金庫存，銀行賬戶(hù)，與賬面不符，經(jīng)核實(shí)挪用單位資金的，除了交回挪用資金外，同時(shí)上報公司財務(wù)部。
�。�3）單據保管不當，造成單據遺失的。
�。�4）空白票據、銀行印鑒、網(wǎng)銀u盾保管不當，給單位造成損失的，除了及時(shí)彌補單位損失外，同時(shí)上報公司財務(wù)部。
�。�5）合同保管不規范，收集合同不全，合同沒(méi)有登記編號。
7、會(huì )計，有下列事實(shí)之一的，罰責任人200元/每月。
�。�1）收到出納交來(lái)的單據，當月不登記會(huì )計賬的
�。�2）不與出納核對資金賬的
�。�3）不與計劃科核對業(yè)主、施工隊的往來(lái)賬的
�。�4）不與物資科核對材料入庫、出庫、消耗報表的，不與物資科核對客戶(hù)的債務(wù)
�。�5）合同保管不規范，收集合同不全，合同沒(méi)有登記編號。
第五章執行解釋附表格
本制度經(jīng)20xx年7月26日建筑公司管理會(huì )議審核通過(guò)，經(jīng)理簽字日起（20xx年７月28日），開(kāi)始執行。
因建筑公司管理人員配備不全，制度中有些規定與會(huì )計理論沖突，但本著(zhù)因地制宜的原則，出臺本制度，本制度由建筑公司財務(wù)科負責解釋。
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