- 相關(guān)推薦
職業(yè)中學(xué)財務(wù)管理制度（通用17篇）
在現在的社會(huì )生活中，我們都跟制度有著(zhù)直接或間接的聯(lián)系，制度是要求大家共同遵守的辦事規程或行動(dòng)準則。擬定制度的注意事項有許多，你確定會(huì )寫(xiě)嗎？下面是小編精心整理的職業(yè)中學(xué)財務(wù)管理制度，歡迎閱讀與收藏。
職業(yè)中學(xué)財務(wù)管理制度 1
一、財會(huì )人員必須嚴格執行《中華人民共和國會(huì )計法》及《會(huì )計人員工作規則》，堅決觀(guān)測國家有關(guān)財經(jīng)工作方針、政策及各項財務(wù)制度，嚴格執行資金管理的審批制度，嚴肅財經(jīng)紀律。
二、財會(huì )人員必須具備相應的財務(wù)專(zhuān)業(yè)知識，持證上崗，并自覺(jué)接受上級財務(wù)部門(mén)的指導與監督，嚴格按照上級規定設置的會(huì )計核算，制定會(huì )計報表，建立財務(wù)檔案。
三、財務(wù)經(jīng)費管理應于年初、年末認真做好年度預算和決算工作，及時(shí)將經(jīng)費使用情況向上級報告，并應定期向教職工代表大會(huì )報告經(jīng)費使用情況。
四、各部門(mén)年初應制定相應的'經(jīng)費預算，然后根據實(shí)際情況，由分管校長(cháng)會(huì )同財會(huì )人員統籌安排，下達各部門(mén)年度經(jīng)費指標，計劃用款。
五、國撥資金及各項開(kāi)源收入必須入賬統一管理，專(zhuān)款專(zhuān)用。在資金管理上嚴格按規定使用各項專(zhuān)用基金，不得任意擴大開(kāi)支范圍和提高標準。
六、學(xué)校財務(wù)活動(dòng)必須嚴格按學(xué)校經(jīng)費報銷(xiāo)審核制度辦理，經(jīng)簽字后的財務(wù)活動(dòng)，簽字者負有行政責任。
七、在財務(wù)活動(dòng)中，執行者必須廉潔奉公，嚴格把好質(zhì)量關(guān)，不得進(jìn)行有損于學(xué)校利益的活動(dòng)，一經(jīng)查出將嚴肅處置，直至開(kāi)除公職。
八、物資采購及工程項目嚴格執行學(xué)校物資采購及招標制度，任何人不得違反相應的規定。
九、在資金管理中，差旅費報銷(xiāo)、零星采購報銷(xiāo)等各項支出均按學(xué)校經(jīng)費報銷(xiāo)審核制度辦理，原則上在財務(wù)活動(dòng)發(fā)生后一周內結付完畢。學(xué)生代辦費的開(kāi)支嚴格按上級有關(guān)規定辦理。
十、本制度對學(xué)校進(jìn)行的所有財務(wù)活動(dòng)有效。
職業(yè)中學(xué)財務(wù)管理制度 2
為了加強學(xué)校財務(wù)管理，規范財經(jīng)制度，嚴肅財經(jīng)紀律，做到有計劃支出，確保學(xué)校經(jīng)費收支平衡，為學(xué)校發(fā)展提供經(jīng)費保障，特制訂學(xué)校財務(wù)管理制度。
1、嚴格執行財務(wù)預決算制度。年初校委會(huì )研究制定出學(xué)校全年經(jīng)費支出計劃，會(huì )計根據計劃負責編制學(xué)校經(jīng)費預算，預算起草后提交校長(cháng)辦公會(huì )研究，經(jīng)計財科下達批復后，按規定執行。財務(wù)室要做好月報、年報工作。年終由校長(cháng)向全體教職工做出計劃執行情況報告。
2、堅持民主理財，實(shí)行財務(wù)公開(kāi)。定期審查財務(wù)賬目，去除不合理的開(kāi)支，嚴禁浪費，杜絕貪污挪用，努力把好財務(wù)關(guān)。學(xué)校財務(wù)要及時(shí)公開(kāi)、公示，認真接受民主監督。對勤工儉學(xué)收支情況每月以簡(jiǎn)報的形式公示，每一學(xué)期結束組織部分教師進(jìn)行財務(wù)清理，將清理情況和學(xué)期收支情況向全體教職工公開(kāi)、公示。
3、規范收費管理，實(shí)行財務(wù)一本賬。凡是政策允許收費的項目以及代收代支項目，學(xué)校必須做到應收盡收，并且收入全部納入學(xué)校賬目統一管理，各班各處室等非財務(wù)管理部門(mén)不得存放現金，堅決杜絕公款私存、私設小金庫，嚴禁擠占挪用貪污學(xué)校資金。對各班欠條及時(shí)公示。學(xué)期內各班欠款累計不得超過(guò)2000元，學(xué)期放假前三天各班必須結清所有費用（含欠款），未結清者從當期績(jì)效工資或津補貼中扣除，并取消當期評先評優(yōu)資格。
4、規范單據聯(lián)簽制和費用報銷(xiāo)制。支出單據實(shí)行聯(lián)簽制，學(xué)校對預算內外資金支出做到事前有計劃，量入而出，嚴格執行收支兩條線(xiàn)，審批一支筆。每一張原始單據至少有“四人”（經(jīng)辦人、分管領(lǐng)導、后勤副校長(cháng)、校長(cháng)）簽字后方可報銷(xiāo)。屬有形資產(chǎn)類(lèi)支出還要經(jīng)實(shí)物保管員驗收簽字。所有支出費用的報銷(xiāo)實(shí)行誰(shuí)支出、誰(shuí)報銷(xiāo)的原則，嚴格杜絕在外賒購、由經(jīng)營(yíng)者自己到學(xué)校報銷(xiāo)的現象。所有支出費用必須當月結清，超過(guò)期限必須說(shuō)明理由，否則不予報銷(xiāo)。
5、對大額經(jīng)費（5000元以上）或舉行大型活動(dòng)需要的經(jīng)費，需經(jīng)分管領(lǐng)導擬出報告，經(jīng)校長(cháng)辦公會(huì )研究同意并決定其總金額方能開(kāi)支，實(shí)行先運行后結算的辦法，在支出事項或活動(dòng)結束后統一結算。
6、對外活動(dòng)的接待費，必須由校長(cháng)同意，并定出接待標準（視其接待規格而定）、參陪人員、就餐地點(diǎn)后，方能就餐。就餐結束由經(jīng)辦人當面結賬，并帶回附件，簽字（寫(xiě)明事由、兩人以上簽字，日期）后方可報銷(xiāo)。發(fā)票報銷(xiāo)時(shí)附件附后。先斬后奏者，一律不予以報銷(xiāo)，由經(jīng)辦人負責。
7、規范租用私車(chē)和差旅費的管理。如因工作需要須用私車(chē)時(shí)，應將事由、地點(diǎn)、人員、大致時(shí)間報校長(cháng)，同意后方可用車(chē)，否則不予報銷(xiāo)。教職工因公出差（含開(kāi)會(huì )、學(xué)習、考察、參觀(guān)），由學(xué)校研究確定對象和人數后，方可出差，否則不予以報銷(xiāo)差旅費，市外出差實(shí)行限額報銷(xiāo)。
8、財務(wù)人員必須堅持財務(wù)工作制度。做到科目齊全，賬目清楚，明細分類(lèi)，日清月結。財務(wù)人員要做好會(huì )計檔案的管理。財務(wù)人員要正確行使職權，不徇私情，按制度規定把好收支關(guān)，拒收拒付亂收亂付的條據和白紙條。報賬員要將學(xué)校所有經(jīng)費存放在一張儲蓄卡上，實(shí)行公私分明、錢(qián)賬分開(kāi)、卡與密碼分人保管（即報賬員持儲蓄卡，后勤副校長(cháng)掌握密碼）。財會(huì )人員變動(dòng)時(shí)，主動(dòng)辦好交接手續。
9、財務(wù)人員負責做好食堂的核算記賬，把食堂的收入納入學(xué)校統一管理，由學(xué)校財務(wù)室撥給食堂一定的周轉金，所有周轉金必須由后勤副校長(cháng)審核簽字后方能撥付。食堂采購物資的.每張原始票據必須有“三人”（經(jīng)辦人、食堂主管、后勤副校長(cháng)）簽字后方可入賬。所有支出票據必須在下周二前入庫結賬，食堂賬目要做到一月一核算，一學(xué)期一結算。
10、扶困助學(xué)資金等要及時(shí)足額發(fā)放，嚴禁擠占挪用。凡是上級扶困助學(xué)資金應發(fā)給學(xué)生的，要及時(shí)足額發(fā)放到學(xué)生手中。領(lǐng)取手續健全。如貧困寄宿生生活費補助及其他形式的救助資金，學(xué)校和班級不得擠占、挪用，對學(xué)校退還給學(xué)生的費用一律由學(xué)生或學(xué)生家長(cháng)到財務(wù)室當面領(lǐng)取。
11、加強固定資產(chǎn)管理，嚴防集體財產(chǎn)流失。學(xué)校建立固定資產(chǎn)賬薄，由總務(wù)主任負責登記保管，新增固定資產(chǎn)要及時(shí)登記入賬。因工作需要存放在個(gè)人手中的學(xué)校財產(chǎn)，工作變動(dòng)時(shí)必須及時(shí)移交回學(xué)校。對學(xué)校固定資產(chǎn)每學(xué)期盤(pán)查一次，減少的固定資產(chǎn)要合理，且經(jīng)過(guò)正常批準，切實(shí)做到賬物相符，嚴防集體財產(chǎn)流失。
12、調出人員必須結清所有賬目，還清所有借用公物，方可辦理相關(guān)手續。
職業(yè)中學(xué)財務(wù)管理制度 3
一、經(jīng)費審批手續
1、各處（室）（教研組、實(shí)驗室、電教室由教務(wù)處負責）
應在開(kāi)學(xué)前將本部門(mén)一學(xué)期要購買(mǎi)的辦公教學(xué)用品列出計劃，開(kāi)具清單，報總務(wù)處統一辦理。
經(jīng)費審批手續為：
�。�1）學(xué)校辦公教學(xué)用品，由保管員根據需要和庫存情況，開(kāi)具清單，填寫(xiě)請購單，交總務(wù)主任，分管財務(wù)的副校長(cháng)、校長(cháng)審批，辦公用品由采購員統一購買(mǎi)，實(shí)驗室、電教室等教學(xué)用品可指定專(zhuān)人購買(mǎi)。（如大額度購買(mǎi)需用招標制）。
�。�2）各處（室）因工作或教學(xué)需要，擬臨時(shí)購買(mǎi)特殊辦公教學(xué)用品，由處（室）第一責任人向學(xué)校提出。200元以?xún)扔煽倓?wù)主任簽字批準，200—1000元以?xún)扔煞止茇攧?wù)的副校長(cháng)簽字批準，1000—2000元以?xún)扔尚ｉL(cháng)簽字批準。2000元以上在班子通氣，5000元以上在行政會(huì )上討論，由總務(wù)主任，分管財務(wù)的副校長(cháng)、校長(cháng)聯(lián)合簽字批準。（代收費用的支出除外，如購書(shū)款、購作業(yè)本款等）
2、凡來(lái)我校借讀或自費的學(xué)生需退部分費用的'，退款審批手續為：
�。�1）無(wú)任何原因中途退學(xué)、轉學(xué)學(xué)生的借讀費用，自費費用一律不退。因家庭變遷或班主任堅決要求其轉學(xué)的學(xué)生退款應由班主任簽字同意，政教主任、總務(wù)主任、分管教學(xué)的副校長(cháng)聯(lián)合簽字批準。
�。�2）借讀生、自費生系我校教工孫輩、侄輩或確因工作關(guān)系需給予適當照顧的，可優(yōu)惠收費總額的三分之一，由本人提出申請，學(xué)校核實(shí)，由政教主任、總務(wù)主任、分管教學(xué)副校長(cháng)、校長(cháng)聯(lián)合簽字批準。
二、單據報銷(xiāo)手續
1、單據報銷(xiāo)要有經(jīng)手人、驗收人、總務(wù)主任三人簽字才能報銷(xiāo)。金額在200元以上只需總務(wù)主任簽字報銷(xiāo)，金額在200——1000元以?xún)攘⒔环止茇攧?wù)的副校長(cháng)簽字報銷(xiāo)，金額在1000——2000元以?xún)葢尚ｉL(cháng)簽字報銷(xiāo)，金額在2000元以上的應由總務(wù)主任、分管財務(wù)的副校長(cháng)、校長(cháng)聯(lián)合簽字報銷(xiāo)。
2、購物單據要寫(xiě)清戶(hù)名、品名、數量、單位、單價(jià)、金額大小寫(xiě)，否則不予報銷(xiāo)。
3、開(kāi)具發(fā)票，必須具有稅務(wù)部門(mén)的簽章，否則，此票無(wú)效。
4、凡屬收費收據、白條、的士票、餐費均應經(jīng)手人、證明人簽字，由總務(wù)主任，分管財務(wù)的副校長(cháng)，校長(cháng)聯(lián)合簽字報銷(xiāo)。
三、旅差費有關(guān)規定
1、凡是學(xué)校同意出差，外出參觀(guān)學(xué)習的人員，視外出路程遠近，經(jīng)分管財務(wù)的副校長(cháng)簽字，可借適當旅差費。
2、外出人員所借的旅差額，途中車(chē)、船票等各種報銷(xiāo)憑證，必須妥善保管好，如有遺失，由自己負責。
3、外出人員要按規定時(shí)間返回單位，以返昌的那天起，必須在七天內到總務(wù)處辦理報銷(xiāo)手續。
4、旅差費用的報銷(xiāo)需由會(huì )計核算，500元以?xún)鹊挠煽倓?wù)主任簽字報銷(xiāo)，500—1500元以?xún)鹊挠煞止茇攧?wù)的副校長(cháng)簽字報銷(xiāo)，1500元以上的由校長(cháng)簽字報銷(xiāo)。
5、所有外出人員，要注意節約開(kāi)支。嚴格按規定和財務(wù)制度辦事。如有違紀的現象，不給報銷(xiāo)。
職業(yè)中學(xué)財務(wù)管理制度 4
為了規范學(xué)校的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，提高資金的使用效率，促進(jìn)教育事業(yè)的健康發(fā)展，根據上級有關(guān)規定，結合學(xué)校的實(shí)際情況，特制定本制度：
一、財務(wù)報銷(xiāo)票據原始憑證的要求
原始單據（發(fā)票）的一般要求：
1.報銷(xiāo)憑證必須是正式發(fā)票或財政局及稅務(wù)部門(mén)印發(fā)的統一收據，圓珠筆或鉛筆填寫(xiě)無(wú)效。
2.發(fā)票內容要齊全：?jiǎn)挝幻Q(chēng)（一律為“樂(lè )成鎮實(shí)驗中學(xué)”）、日期、品名（必須填寫(xiě)物品及辦公用品的具體名稱(chēng)）、單價(jià)、數量、金額等項目填寫(xiě)齊全，字跡清楚，金額正確，大、小寫(xiě)相符。票據一經(jīng)涂改立即無(wú)效。
3.印章要齊全：報銷(xiāo)的發(fā)票必須有稅務(wù)機關(guān)統一印制的發(fā)票監制章，并加蓋開(kāi)票單位發(fā)票專(zhuān)用章或財務(wù)專(zhuān)用章；事業(yè)收據必須有省或市級財政部門(mén)統一印制的財政票據監制章并加蓋財務(wù)專(zhuān)用章。發(fā)票或收據須在稅務(wù)機關(guān)規定的使用有效期內（必須是本年度或前一年度印制的）。
4.在超市購買(mǎi)商品的，須提供超市機制發(fā)票（發(fā)票上須注明品名、單價(jià)、數量）且商品符合財務(wù)報銷(xiāo)范圍。
5.各部門(mén)按規定領(lǐng)取加班費、補貼、臨時(shí)工工資、酬金等，均要填制領(lǐng)款單據（或工資表），按人員造冊，注明標準、工作天數，并須相關(guān)人沒(méi)簽字。加班費、補貼、考核工資、酬金等統一由辦公室審核后，報校長(cháng)簽批后到財務(wù)室報銷(xiāo)；臨時(shí)工工資每月統一由所使用部門(mén)考核造冊經(jīng)審核報校長(cháng)簽批后到財務(wù)室報銷(xiāo)。
6.原始票據遺失的處理辦法：現金結算的要重新取得；非現金結算的，段提供對方單位出具的證明（單據號碼、金額、業(yè)務(wù)內容等）和加蓋財務(wù)專(zhuān)用章的票據復印件。證明和復印件需本人和單位領(lǐng)導簽字。
7.因公出差遺失票據的處理辦法：遺失單程票的，由本人寫(xiě)出書(shū)面情況說(shuō)明經(jīng)同行人員證明和單位領(lǐng)導簽字確認。遺失火車(chē)票、汽車(chē)票的，可比照另一單程票價(jià)，在規定的標準內給予報銷(xiāo)；遺失雙程票的，將不予報銷(xiāo)。
二、現金銀行結算的要求
�。ㄒ唬┈F金結算的注意事項
1.現金報銷(xiāo)應符合現金使用范圍的管理規定。
2.凡一次零星采購金額超過(guò)1000元，原則上不得用現金結算，均應辦理轉帳支票（同城）或匯款（異地）進(jìn)行結算，并應取得對方單位的完整名稱(chēng)和銀行帳號。
3.因公借款及一次報銷(xiāo)金額超過(guò)10000元者，必須提前1天告知財務(wù)室，否則由本人到銀行憑財務(wù)室出具的現金支票提取現金。
4.報銷(xiāo)時(shí)間規定：這為每周三五報銷(xiāo)。請各位同志予以支持，自覺(jué)遵守。
�。ǘ┿y行結算注意的事項
1.工作人員在當地或到外地購物，應有批準的.預算計劃，如屬固定資產(chǎn)的安排固定資產(chǎn)管理實(shí)施細則辦理各項手續，所持結算憑證為合法憑證方可報銷(xiāo)。
2.用款部門(mén)經(jīng)辦人憑辦理好報銷(xiāo)手續的發(fā)票或暫付款，經(jīng)審核制單后可直接開(kāi)具支票、匯票、匯兌。
�。ㄈ╊I(lǐng)取支票注意事項
1.支票不要折疊，密碼、日期、金額不能涂改。
2.每月25日前辦理支票轉帳手續。
3.支票要在有效期內使用（轉帳支票期限為10天）。
4.作廢或過(guò)期支票一律由本單位經(jīng)辦人員換取，校外人員不予辦理。
5.遺失支票由本人立即到銀行掛失，并及時(shí)通知財務(wù)室，以免造成損失。
6.辦理外地與本地匯款，經(jīng)辦人提供的帳號、開(kāi)戶(hù)行，單位名稱(chēng)必須準確無(wú)誤，如有差錯責任自負。
三、往來(lái)帳款結算的要求
1.出差人員因出差所借差旅費，必須在規定時(shí)間內（出差回來(lái)一個(gè)星期內），辦理報銷(xiāo)還款手續；如因特殊情況不能在一個(gè)月內結算的，應寫(xiě)出局面說(shuō)明，列明具體歸還日期（最長(cháng)不超過(guò)三個(gè)月），由總務(wù)主任簽字，并報校長(cháng)審核批準。
2.零星購物所借備用金，應于購物后一周內到財務(wù)室結帳。
3.采用轉帳支票結算的各類(lèi)借款，經(jīng)辦人須在十天內辦理報銷(xiāo)帳款手續；采用匯票或匯款結算的各類(lèi)借款，經(jīng)辦人須在三十天內輸報銷(xiāo)帳款手續。
4.在規定期限內未結清借款的，由財務(wù)室在有關(guān)經(jīng)費中直接扣款，并且遵循“前帳不結，后帳不借”的原則。
四、財務(wù)報銷(xiāo)手續及要求
�。ㄒ唬┴攧�(wù)報銷(xiāo)審批權限
學(xué)校實(shí)行“一支筆”審批制度，學(xué)校所有的財務(wù)支出都必須經(jīng)校長(cháng)審批后，方可到財務(wù)室辦理結算。結算金額在一萬(wàn)元以上的，還須經(jīng)校委會(huì )審核。
�。ǘ┴攧�(wù)報銷(xiāo)基本手續及要求
1.教職工到財務(wù)室報帳，必須攜帶報帳所需的全部憑證，包括：需要報銷(xiāo)的有關(guān)發(fā)標、收據；物資采購的需有“物資采購申請單”；符合固定資產(chǎn)的還須有固定資產(chǎn)入庫單，屬政府采購項目的必須有政府采購審批表；外出參加會(huì )議的還須有會(huì )議通知等。
2.票據須分別由經(jīng)國人、驗收人、證明人簽字，并經(jīng)校長(cháng)審批。
3.填制“差旅費報銷(xiāo)單”。報銷(xiāo)憑證后所附的有關(guān)必票要整齊地粘在左上角，并在封面上寫(xiě)清楚所附票據張數和合計金額，所附票據與封面內容必須一致。
4.各種憑證、單據一律要求用鋼筆、藍黑或碳素墨水填寫(xiě)，做到內容完整、字跡清晰、工整，不得涂改，人民幣大小寫(xiě)要清楚、完整、正確、相符，小寫(xiě)必須寫(xiě)到分位，沒(méi)有的用“0”補齊。
5.對于發(fā)票、收據手續不完備、內容不完整、不合法、有涂改現象，人民幣大小寫(xiě)不正確、不相符，不按規定粘貼、不按規定填寫(xiě)報帳憑證的，財務(wù)人員有權拒絕給予報帳。
�。ㄈ┚唧w業(yè)務(wù)報銷(xiāo)手續太要求
1.基本工資、補助工資的調整與變動(dòng)由辦公室根據國家規定核定，并辦理好相關(guān)調整審批手續后，由辦公室簽發(fā)通知單，通知財務(wù)室造冊，并報校長(cháng)室審批后發(fā)放。
2.校內津貼按學(xué)校津貼考核分配方案執行，具體標準由辦公室負責考核，并報校長(cháng)審批，財務(wù)室按審批后的考核表造冊發(fā)放。
3.外聘教師講座費，需經(jīng)校長(cháng)室同意，并由學(xué)校辦公室負責填制領(lǐng)款單據，交校長(cháng)審批后到學(xué)校財務(wù)室報銷(xiāo)。
4.離退休人員工資由辦公室根據政府有關(guān)核定，變動(dòng)時(shí)需由辦公室辦理好相關(guān)審批手續后，由辦公室簽發(fā)通知單，通知財務(wù)室造冊，并報校長(cháng)室審批后發(fā)放。
5.學(xué)生獎、助學(xué)金由教務(wù)處、政教處根據國家有關(guān)規定辦理，財務(wù)室監督執行。社會(huì )捐助特困生專(zhuān)項助學(xué)金，由教務(wù)處、政教處根據學(xué)校有關(guān)規定負責具體評定，造冊并報校長(cháng)室審批后，報財務(wù)室發(fā)放。
6.職工探親費：外市籍教師及招聘教師利用休假期間回家探親的（包括已婚職工探望配偶和未婚職工探望父母）每學(xué)期包干補助300元探親費，其他費用包括路費、住宿費等不再單獨報銷(xiāo)，探親費單據由辦公室負責核定，并造表報校長(cháng)室審批后到學(xué)校財務(wù)室報銷(xiāo)。
7.獨生子女費，領(lǐng)取獨生子女證的教職工，每年發(fā)獨生子女費50元，直至小孩14周歲。由學(xué)校財務(wù)室于每年年底造冊，報校長(cháng)室審批后發(fā)放。
8.喪葬撫恤費、遺屬補助費由辦公室根據政府有關(guān)規定核定，財務(wù)室監督執行。其他福利費由工會(huì )根據有關(guān)規定辦理。
9.臨時(shí)人員工資由各使用部門(mén)在每月下旬負責考核并造冊，報校長(cháng)室審批后到學(xué)校財務(wù)室報銷(xiāo)。
10.校內津貼、課時(shí)津貼等各種勞務(wù)費用報銷(xiāo)表，需經(jīng)辦公室審核、校長(cháng)室批準，財務(wù)室負責發(fā)放，并由領(lǐng)款人簽字，本人不在時(shí)可由他人代簽，但一人不得同時(shí)替多人代簽。
11.在職工資、離退工資一律以銀行儲蓄卡形式發(fā)放至本人手中，所有相關(guān)人員有義務(wù)配合學(xué)校依據銀行規定辦理開(kāi)卡、開(kāi)折太掛失補辦手續。若發(fā)生工資本遺失時(shí)，必須在每月20日前將補辦的工資卡號告知財務(wù)室及時(shí)變更，以防發(fā)生差錯（學(xué)校全體教職員工的工資卡統一在市農業(yè)銀行辦理，其他銀行無(wú)效）。
12.因學(xué)校教育教學(xué)工作需要，購置各類(lèi)辦公用品或其它物品，首先由部門(mén)負責人填寫(xiě)《物資采購申請單》報校長(cháng)室審批后，統一由學(xué)�？倓�(wù)處安排購買(mǎi)。所有購置物品，必須遵循先入庫（經(jīng)辦人、保管人簽字），再簽準報銷(xiāo)、后辦領(lǐng)用手續的財務(wù)程序。報銷(xiāo)時(shí)，發(fā)票必須由經(jīng)手人、保管人、證明人簽名，同時(shí)連同《物資采購申請單》和《入庫單》一并到財務(wù)室報銷(xiāo)（辦公用品的購買(mǎi)統一歸口學(xué)�？倓�(wù)處負責，所有手續統一由總務(wù)處負責辦理）。
13.因學(xué)校教育教學(xué)工作需要，購置各類(lèi)小額教學(xué)用品或專(zhuān)用材料，由總務(wù)處負責人填寫(xiě)《物資采購申請單》報校長(cháng)室審批，統一由總務(wù)處安排購買(mǎi)。如有必要，由總務(wù)處聯(lián)系政府采購中心購買(mǎi)。所有購置物品，必須遵循先入庫（經(jīng)辦人、保管人簽字），再簽準報銷(xiāo)、后辦領(lǐng)用手續的財務(wù)程序。報銷(xiāo)時(shí)，發(fā)票下面必須由經(jīng)手人、保管人、證明人簽名，同時(shí)連同《物資采購申請單》和《入庫單》一并到財務(wù)科報銷(xiāo)。
14.固定資產(chǎn)的購置，按年度學(xué)校計劃，一律由總務(wù)處辦理好政府采購（或政府采購特例）手續，憑政府采購（或政府采購特例）單經(jīng)校長(cháng)簽批后到學(xué)校財務(wù)室先辦理暫付款手續，待固定資產(chǎn)交付時(shí)，隨同政府采購單（或政府采購特例）和固定資產(chǎn)入庫單，經(jīng)校長(cháng)簽批后至財務(wù)室辦理結算手續。
15.差旅費的報銷(xiāo)：
�。�1）教職工的出差一律由校長(cháng)室安排批準，憑開(kāi)會(huì )文件及校長(cháng)室批準通知由教務(wù)處調度課務(wù)，填制出差通知單。
�。�2）出差人；回校后一周內需到財務(wù)室辦理報銷(xiāo)手續，用藍（黑）墨水筆填寫(xiě)“差旅報銷(xiāo)單”，數人一起出差使用一張差旅費報銷(xiāo)單時(shí)，要將每個(gè)人的姓名都填上，內容填寫(xiě)要齊全，要有經(jīng)手人、證明人、負責人的簽名，將出差的車(chē)票和住宿費發(fā)票按規定動(dòng)作在“差旅費報銷(xiāo)單”后左上角整齊粘貼好，并附出差通知和有關(guān)會(huì )議通知。
�。�3）出差伙食補助標準不分途中和住勤，每人每天補助標準為：縣市20元，外市一般地區30元，特定地區50元，已享受承包單位伙食補貼或講課補貼者，不再享受出差補貼。
�。�4）工作人員出差期間，每人每天發(fā)城關(guān)內交通費15元，樂(lè )清市內城關(guān)以外60元，包干使用，不再報銷(xiāo)市內交通費。出差時(shí)使用自備車(chē)的，也按以上標準發(fā)放。
�。�5）出差住宿費標準：樂(lè )清市內樂(lè )成鎮以外每天50元，外市一般地區80元，特定地區100元；
�。�6）“差旅報銷(xiāo)單”先經(jīng)財務(wù)人員技術(shù)審核，再由校長(cháng)審批，最后到財務(wù)室報銷(xiāo)。
16.教師學(xué)習、進(jìn)修、培訓費用的報銷(xiāo)規定：
�。�1）經(jīng)學(xué)校批準參加非學(xué)歷學(xué)習、進(jìn)修、培訓的：①、住宿費、往返費按相關(guān)規定憑據限額報銷(xiāo)，報名費、考試費、書(shū)本費、學(xué)費、培訓費等開(kāi)支憑據全額報銷(xiāo)；②、伙食補助費每天補助20元。本地學(xué)員原則應回家食宿，不發(fā)伙食費補助。
�。�2）教師參加本科段學(xué)歷學(xué)習的費用學(xué)校不再給予報銷(xiāo)。
17.業(yè)務(wù)招待費：學(xué)校的接待任務(wù)統一歸口學(xué)校辦公室負責，上級單位、同等級別或重要客人、其他人員的接待標準不得超過(guò)國家制定的標準，正常接待一律安排在學(xué)校食堂，特殊情況需到賓館飯店接待的需報校長(cháng)室批準，所有接待都必須由辦公室填制《樂(lè )成實(shí)驗中學(xué)來(lái)客接待審批單》方可到財務(wù)科報銷(xiāo)，未辦理審批手續的，財務(wù)室不得支付接待費用。
18.校內零星維修歸口總務(wù)處負責，學(xué)校發(fā)生的零星修繕費，都必須由總務(wù)處開(kāi)具派工單。零工在結算時(shí)，總務(wù)處按實(shí)際支出額填寫(xiě)《工資表》發(fā)放。
19.基建工程支出：學(xué)校所有基建工程都必須執行招投標制度，工程結束預付款不得走出工程預算的80%，基建工程項目完后須報相關(guān)審計處審計后方辦理報銷(xiāo)手續。
21.當年各類(lèi)票據的報銷(xiāo)截止日為下一年度的三月底，超過(guò)期限的票據，財務(wù)室可不予辦理，有特殊情況的需書(shū)面說(shuō)明情況并報分管校長(cháng)批準后，方可報銷(xiāo)。
22.本制度由校長(cháng)室負責解釋和修訂。
職業(yè)中學(xué)財務(wù)管理制度 5
為了加強我校食堂管理，規范學(xué)校食堂會(huì )計核算，確保會(huì )計信息質(zhì)量，根據《中華人民共和國會(huì )計法》、《中小學(xué)校會(huì )計制度》和《中小學(xué)財務(wù)制度》的.相關(guān)規定，結合我校實(shí)際，特制定本制度。
一、食堂財務(wù)實(shí)行獨立核算，食堂費用實(shí)行食堂主任一支筆的審批制度，如需添置、更新貴重、大型設備需報校長(cháng)審批。
二、采購員實(shí)行備用金制，備用金暫定3000元/天。
三、領(lǐng)用現全必須寫(xiě)明用途、金額、姓名，經(jīng)批準后才能支付，不能以領(lǐng)代報，現金報銷(xiāo)需竟食堂主任審批簽名才能支付。
四、大額用款時(shí)，須事先征得校長(cháng)同意。
五、現金往來(lái)當面點(diǎn)清，超過(guò)規定限額的現金每天及時(shí)解交財會(huì )室。
六、實(shí)施批零差價(jià)的物品，原則上都應附有原始單據。
七、外地出差回校后三天內報銷(xiāo)、清帳。
八、憑證、帳單分類(lèi)按月裝訂保存，帳帳相符，帳物相符，定期盤(pán)存和結帳。
九、接受上級主管部門(mén)和審計單位的監督、檢查、指導。
職業(yè)中學(xué)財務(wù)管理制度 6
為了加強我校的財務(wù)管理工作，發(fā)揚艱苦奮斗、勤儉節約的優(yōu)良傳統和作風(fēng)，嚴格財經(jīng)紀律，特制訂《財務(wù)管理制度》，以規范我校的財務(wù)收支行為。
一、預算制度
1、每年12月份，學(xué)校制訂出第二年財務(wù)開(kāi)支預算，每年春期開(kāi)學(xué)和秋期開(kāi)學(xué)，再視其收入，具體修訂預算表。
2、除常規開(kāi)支以外的大額經(jīng)費開(kāi)支，應寫(xiě)處書(shū)面報告交學(xué)校校長(cháng)，在校長(cháng)辦公會(huì )上研究同意后，才能納入預算內開(kāi)支。
3、每年的開(kāi)支，不得超出當年的收入。
4、不得私自開(kāi)支經(jīng)費。計劃外的開(kāi)支，未經(jīng)校長(cháng)辦公會(huì )批準，不予以報銷(xiāo)。
二、統一審批制度
1、審批權限
�。�1）開(kāi)支50元以下，由后勤主任審批；
�。�2）開(kāi)支50元以上，200元以?xún)�，由分管財�?wù)的副校長(cháng)審批；
�。�3）開(kāi)支200元以上，500元以?xún)�，由校長(cháng)負責審批；
�。�4）開(kāi)支500元以上，10000元以?xún)�，由校長(cháng)辦公會(huì )集體研究決定；
�。�5）開(kāi)支10000以上者，原則上需經(jīng)教代會(huì )表決通過(guò)。
2、審批程序
�。�1）500元以?xún)鹊捻椖抠Y金開(kāi)支，先由經(jīng)辦人簽字，再由審批人簽字，最后由校長(cháng)簽字報銷(xiāo)；
�。�2）500元以上的項目資金開(kāi)支，先由經(jīng)辦人簽字，再由分管財務(wù)的副校長(cháng)代表集體審批簽字，最后由校長(cháng)審批后報銷(xiāo)。
�。�3）對不合理的開(kāi)支和未經(jīng)審批的開(kāi)支，出納不得付款，會(huì )計不能入帳，并及時(shí)向學(xué)校領(lǐng)導反映。教職工不得無(wú)理糾纏出納員或會(huì )計員。
三、各類(lèi)費用報銷(xiāo)制度
1、會(huì )議費、活動(dòng)費及招待費的管理
�。�1）學(xué)校舉行大型活動(dòng)確需經(jīng)費，需經(jīng)分管領(lǐng)導擬出報告，經(jīng)校長(cháng)辦公會(huì )研究同意并決定其總金額方能開(kāi)支。
�。�2）對外活動(dòng)的接待費，必須由校長(cháng)同意，并定出接待標準（視其接待規格而定）、參陪人員、就餐地點(diǎn)后，方能就餐。就餐結束由經(jīng)辦人當面結帳，并簽字（寫(xiě)明事由、就餐人數，日期）。費用由出納員每月支付一次，并帶會(huì )附件，發(fā)票報銷(xiāo)時(shí)附件附后。先斬后奏者，一紀不予以報銷(xiāo)，由經(jīng)辦人負責。
�。�3）上級的各項收費，報銷(xiāo)發(fā)票時(shí)，要出具上級征收費的文件或通知。
2、差旅費的管理
�。�1）教職工因公出差（含開(kāi)會(huì )、學(xué)習、考察、參觀(guān)），由學(xué)校研究確定對象和人數（去城內辦事應提前報告學(xué)校以便統籌安排）后，方可出差，否則不予以報銷(xiāo)差旅費。
差旅費、住宿費、車(chē)船費按以下標準報銷(xiāo)：
出差地區車(chē)船費報
銷(xiāo)標準住宿費報銷(xiāo)標準生活費報銷(xiāo)標準備注
本區內裾實(shí)報銷(xiāo)30元以?xún)?元在城區每天報銷(xiāo)交通費2元。
市內裾實(shí)報銷(xiāo)50元以?xún)?0元每天報銷(xiāo)交通費3元。
市外一般地區裾實(shí)報銷(xiāo)70元以?xún)?5元每天報銷(xiāo)交通費4元，火車(chē)限硬席、硬座，船三等倉以上，飛機由學(xué)校研究重嚴審批。
經(jīng)濟特區裾實(shí)報銷(xiāo)90元以?xún)?0元
(2)一般不予以報銷(xiāo)包車(chē)發(fā)票，特殊情況（緊急事情）確實(shí)需要租車(chē)，經(jīng)校長(cháng)同意后，方可租車(chē)和報銷(xiāo)租車(chē)發(fā)票。
3、班費的管理
�。�1）各班班費，由學(xué)校統一在學(xué)校代管費中扣除，班主任不得私自收班費。
�。�2）班費只能用于各班開(kāi)展活動(dòng)、看望生病的師生、辦專(zhuān)欄、購買(mǎi)鎖、清潔工具等。
�。�3）班費每期每人2元，由學(xué)校代管，班主任計劃開(kāi)支，超支者不予以報銷(xiāo)，節余者歸學(xué)校。
�。�4）班費開(kāi)支發(fā)票，應先由該班班長(cháng)簽字，再由班主任簽字，最后到審批者處簽字報銷(xiāo)。
4、課本費、資料費管理
�。�1）每學(xué)期訂購學(xué)生用書(shū)、教師用書(shū)、學(xué)生作業(yè)本、記錄本等，由教導主任負責，分管教學(xué)的副校長(cháng)審查批準，用支票匯兌，訂數與支出相吻合（發(fā)票報銷(xiāo)按審批權限處理）。
�。�2）每學(xué)期訂購學(xué)生資料，由教導處負責，原則上各學(xué)科訂一套（如初三、高三要多訂，必須經(jīng)學(xué)校批準）。教導處在訂購資料時(shí)，先要征求學(xué)科教師或年級教研組長(cháng)同意后，再交學(xué)校集體研究審批（區教科所下發(fā)的單元檢測題除外）。
�。�3）凡訂購資料，一律由學(xué)校統一在代管費中扣出（如代管費不購用，由學(xué)校決定后，再由班主任收起來(lái)交學(xué)�？倓�(wù)處），任何人不得私自訂資料，更不能私自向學(xué)生收取資料費。
�。�4）訂購資料，如有回扣費，一律歸學(xué)校。發(fā)票報銷(xiāo)按“審批權限”處理。
5、辦公用品添置費的管理
�。�1）添置辦公用具、設備，由各部門(mén)、處室負責人向總務(wù)處申報（填寫(xiě)申請購置表），總務(wù)處根據學(xué)校經(jīng)費計劃權衡后，報審批權限相應的領(lǐng)導審批，再由總務(wù)處實(shí)施。先斬后奏者不予以報銷(xiāo)。
�。�2）辦公用品，一律由總務(wù)處統一購買(mǎi)。不得私自購置，否則不予以報銷(xiāo)。購買(mǎi)的'物品一律到物品保管員處登記造冊（實(shí)驗儀器在實(shí)驗保管員處、電教器材在電教員處），再由有關(guān)部門(mén)、處室或有關(guān)人員領(lǐng)走。
6、其他費用
�。�1）教職工生病住院，學(xué)校組織人去看望，一般情況下，不超過(guò)50元，重病住外地醫院（涪陵區以為）不超過(guò)100元。
�。�2）教職工或教職工直系親屬有喪事，送100元以?xún)鹊募蓝Y（含花圈、火炮）。
�。�3）接待如需用煙、用水等，由校長(cháng)指派出納員購買(mǎi)。
四、固定資產(chǎn)管理制度
1、要建立固定資產(chǎn)明細帳，定期清查，年終必須盤(pán)點(diǎn)，做到帳物相符。對丟失、毀損的要查明原因，屬于人為損壞者，由當事人照價(jià)賠償。
2、對所有固定資產(chǎn)都落實(shí)責任承包制（使用者為責任承包人），人員變動(dòng)時(shí)（學(xué)生使用部分每學(xué)期清理一次）進(jìn)行清理，丟失、損壞照價(jià)陪償。
3、固定資產(chǎn)的報廢和變買(mǎi)，原價(jià)值在50元以?xún)鹊挠珊笄谥魅伟殃P(guān)處理，50元以上100元以?xún)扔晒芎笄诘母毙ｉL(cháng)把關(guān)處理，超過(guò)100元者，必須報學(xué)校研究同意，方能報廢或變買(mǎi)。
4、不得私自將公物借給其他單位和個(gè)人使用。需借用者應征得學(xué)校的同意，持借條到保管員處借取，借物單位或個(gè)人不按時(shí)歸還，聯(lián)系人和保管員有責任追回。
5、教職工宿舍（值宿室）的公用部分，由學(xué)校負責統一整修，費用由學(xué)校承擔，“廣廈工程”（教師集資建房）公用部分，由學(xué)校統一整修，費用由所有住戶(hù)承擔。
6、新分來(lái)或調來(lái)我校的教職工，需用學(xué)校值宿室，由學(xué)校一次性投資修好水、電，門(mén)、窗，交給教職工使用。以后需要維修的均由教職工自行負責，如有人員變動(dòng)，需由學(xué)校驗收后（如有損壞照價(jià)賠償），方能辦理變動(dòng)手續。
7、學(xué)校公家樓舍等維修，由學(xué)校研究后實(shí)施。
五、民主理財制度
1、學(xué)校財務(wù)管理必須堅持民主管理的原則，成立以教職工代表為主，有關(guān)領(lǐng)導參加的民主管理領(lǐng)導小組。成員由教職工選舉產(chǎn)生，并由學(xué)校委派。
2、民主管理小組有權監督財務(wù)的實(shí)施情況，有權對資金的使用情況、預算執行情況和決算編制情況進(jìn)行檢查，有權檢查現金、存款、固定資產(chǎn)和會(huì )計帳目。
3、民主管理小組參與學(xué)校重大開(kāi)支的討論和決定。
六、會(huì )計報表制度
1、年初向學(xué)校報送收支預算表，年終要保送收支決算總表，并寫(xiě)出預決算說(shuō)明書(shū)。
2、每月向學(xué)校報送預算內和預算外資金的收支報表。
七、財務(wù)審計制度
1、定期審計。學(xué)校的財務(wù)，由學(xué)校民主管理小組在年中或年末進(jìn)行定期審計，做到查漏補缺，糾正錯誤。對審計出的問(wèn)題要嚴肅處理。每次審計結束后要及時(shí)寫(xiě)出書(shū)面報告，向學(xué)校匯報情況，并將審計情況上墻公布，接受職工監督。
2、專(zhuān)項審計。根據職工反映的問(wèn)題，由民主管理小組對有關(guān)項目和有關(guān)人員進(jìn)行專(zhuān)項審計，及時(shí)澄清事實(shí)，妥善解決問(wèn)題。
3、離任審計。學(xué)校財會(huì )人員在離任進(jìn)行工作交換時(shí)，在學(xué)校領(lǐng)導的監督下，向新任財會(huì )人員辦理移交手續，確保財務(wù)關(guān)系的連續性質(zhì)。
八、財務(wù)公開(kāi)制度
為了增強學(xué)校財務(wù)開(kāi)支的透明度，學(xué)校財務(wù)人員必須每月向教職工公布（在校務(wù)公開(kāi)欄中公布）財務(wù)收支情況。
另：財經(jīng)管理制度、資金管理制度、票據管理制度等按上級規定執行。
本制度從20xx年ⅹ月ⅹ日起執行，如與上級文件精神有抵觸的地方，以上級文件精神為準。
職業(yè)中學(xué)財務(wù)管理制度 7
一、學(xué)校財產(chǎn)要嚴加管理，詳細登記，合理使用。
二、財產(chǎn)添置遵循保證教學(xué)，經(jīng)濟適用原則。
三、保管員要對物資進(jìn)行登記，會(huì )計上固定資產(chǎn)登記帳。
四、出庫物資，嚴格按審批程序領(lǐng)取，嚴禁先領(lǐng)物品后出庫及多發(fā)冒領(lǐng)。
五、固定資產(chǎn)應統一編號，實(shí)驗室、圖書(shū)室、體育、音樂(lè )等固定資產(chǎn)較多的室應建立固定資產(chǎn)分帳;辦公室、教室、學(xué)生宿舍要建立固定資產(chǎn)登記表，每年應清點(diǎn)一次。
六、對應報損物資由學(xué)校集中統一報損。
七、教職工調動(dòng)等要將個(gè)人使用的公用物資交回學(xué)校，對損壞物資按價(jià)賠償。
八、保管室要分類(lèi)管理，做到擺放有序，場(chǎng)地干凈，防水、防盜，并且上賬及時(shí)，結帳及時(shí)，賬物相符。
九、易耗物品本著(zhù)節約原則，按學(xué)校規定登記發(fā)放。
十、對較貴重物資實(shí)行借用制，學(xué)期結束歸還。
十一、公物不予外借，特殊情況需報學(xué)校批準。
職業(yè)中學(xué)財務(wù)管理制度 8
為嚴格遵守黨和政府的有關(guān)政策和規定，認真執行上級工會(huì )規定，貫徹為工會(huì )建設服務(wù)，為教育服務(wù)，為群眾服務(wù)，切實(shí)抓好收、管、用三個(gè)環(huán)節。
一、按期收好各項經(jīng)費：工會(huì )經(jīng)費和工會(huì )會(huì )費
二、記帳及時(shí)、切實(shí)做到內容、數字真實(shí)、摘要清楚、經(jīng)常核對，做到帳帳相符、帳據相符、帳表相符。
三、對報銷(xiāo)發(fā)票嚴格審查，禁用不規范的發(fā)票或白條為原始憑證。
四、會(huì )員慰問(wèn)費不超過(guò)會(huì )費的20%
五、妥善保管現金和一切帳目帳務(wù)、憑證，定期向工會(huì )委員會(huì )報告財務(wù)工作情況和各項經(jīng)費的開(kāi)支情況，主動(dòng)向經(jīng)費審查委員會(huì )提供有關(guān)的財務(wù)工作資料，接受經(jīng)費審查委員會(huì )審查
六、工會(huì )會(huì )計人員要認真執行新《會(huì )計法》和工會(huì )的.各項財務(wù)制度、財務(wù)紀律，按《會(huì )計人員工作規則》的要求做好本職工作。
七、本制度自通過(guò)之日起施行。
職業(yè)中學(xué)財務(wù)管理制度 9
一、貫徹執行國家有關(guān)法律、法規和財務(wù)規章制度。執行教育局計財科有關(guān)財務(wù)的規定與精神
二、堅決制止亂收費和私設小金庫。
三、加強學(xué)校資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失，不斷健全財務(wù)規章制度。
四、配合局結算中心人員對學(xué)校經(jīng)濟活動(dòng)進(jìn)行財務(wù)控制和監督，定期進(jìn)行財務(wù)分析，如實(shí)向校長(cháng)、總務(wù)主任反映學(xué)校財務(wù)狀況。
五、協(xié)助總務(wù)主任，會(huì )同結算中心人員合理編制學(xué)校經(jīng)費預算，及年終的決算工作，做好學(xué)校財務(wù)報告和財務(wù)分析工作。
六、經(jīng)費使用必須有申報手續，購物需寫(xiě)申購單，由總務(wù)主任或校長(cháng)審批同意方可購買(mǎi)。
七、票據報銷(xiāo)必須由本人、總務(wù)主任及校長(cháng)的簽名，方可報銷(xiāo)。購物發(fā)票要經(jīng)過(guò)倉庫保管員的'驗收及簽名，再由總務(wù)主任及校長(cháng)的簽名，方可報銷(xiāo)。
八、不符合規定的票據及沒(méi)有聯(lián)簽的票據，會(huì )計人員有權拒收。
九、要做好收費的公示工作。
十、堅持做好資金對帳工作。
十一、認真做好學(xué)生學(xué)雜費的核算工作。結算正確，決不能向學(xué)生多收一分錢(qián)，并及時(shí)做好日清月結工作。
十二、要做好財務(wù)報表，做到正確無(wú)誤，及時(shí)送上級主管部門(mén)。
十三、學(xué)校固定資產(chǎn)會(huì )計總帳，必須同各部門(mén)的資產(chǎn)帳相符，要經(jīng)常對帳及調整。
十四、要接受上級主管部門(mén)的監督，如實(shí)提供財務(wù)憑證、財務(wù)帳簿、財務(wù)報表和其它資料以及有關(guān)情況，不得拒絕、隱匿和謊報。
十五留用現金、不得超過(guò)有關(guān)規定，超過(guò)現金應立即解存到銀行。
十六、學(xué)校要建立嚴密的內部財務(wù)監督
職業(yè)中學(xué)財務(wù)管理制度 10
一、財務(wù)管理原則
1、認真貫徹執行黨和國家財經(jīng)方針、政策、法令，執行和宣傳《會(huì )計法》，維護財政法規、財經(jīng)紀律。
2、編制和執行學(xué)校的各項財務(wù)計劃，擬定學(xué)校具體財務(wù)管理制度，做好記帳、算帳、報帳工作。
3、堅持“量入而出、收支平衡”原則，精打細算，厲行節約，合理分配，提高資金使用效率。
4、學(xué)校的經(jīng)濟活動(dòng)由單位法人代表負責，財務(wù)人員協(xié)助校長(cháng)管理學(xué)校日常財務(wù)工作。
5、會(huì )計人員要做好學(xué)校財務(wù)預、決算工作，準確做好學(xué)校帳務(wù)、結算上報工作，做到帳實(shí)相符、帳帳相符、帳表相符、表表相符，認真執行會(huì )計崗位責任制所規定的各項職責。
6、財務(wù)人員應當認真做好學(xué)校各項資金的管理工作。認真審核學(xué)校的各項財務(wù)收支憑證，各種憑證內容必須填寫(xiě)完整。財務(wù)人員有權拒絕受理不符合財務(wù)規定的業(yè)務(wù)，不做假帳，不設帳外帳，不設小金庫。
7、做好財務(wù)檔案工作，未經(jīng)領(lǐng)導同意不得向外人提供、傳閱、復印會(huì )計資料，妥善保管各種財務(wù)會(huì )計資料。
二、財務(wù)收支審批制度
1、會(huì )計人員經(jīng)費預算，報學(xué)校領(lǐng)導審核，有計劃地執行。
2、各種費用必須憑證報銷(xiāo)，出納人員應嚴格審核原始憑證，拒絕受理不合法不規范的原始憑證。
3、合法規范的原始憑證，必須由經(jīng)手人，驗收人和主管人審批簽章后付款。
4、學(xué)校法人代表，要堅持按規定審批，對給予報銷(xiāo)的原始憑證簽字。
三、學(xué)校收費制度
1、學(xué)期結束時(shí)，學(xué)校及時(shí)做好學(xué)生代辦費的結算、清退工
作，并且將使用情況出具用款清單發(fā)給學(xué)生家長(cháng)，實(shí)行多退少不補的原則。退費需學(xué)生或學(xué)生家長(cháng)簽收。
2、學(xué)校發(fā)生的項目收費時(shí)，附有一式二份的繳款學(xué)生名單，一份附在記帳憑證上，一份學(xué)校保存。
四、學(xué)校財產(chǎn)管理制度
采購制度
1、學(xué)校采購物品一般情況下，由事務(wù)同志辦理。
2、采購物品必須有購物申請單，并注明名稱(chēng)、品種、規格、數量、用途。
3、采購的物品一定要與購物申請單內容相同。
4、所購物品質(zhì)量有問(wèn)題或未經(jīng)批準購買(mǎi)的物品一律不予報銷(xiāo)。
出借賠償制度
1、教學(xué)物品和器材專(zhuān)供本校教學(xué)使用，在不影響教學(xué)前提下，經(jīng)領(lǐng)導同意方可出借。
2、貴重物品原則上不出借。
3、出借的物品須填寫(xiě)出借單。
4、出借的物品要按期收回。
5、歸還物品時(shí)要當面驗收，如有損壞或遺失，按賠償制度執行。
五、財產(chǎn)清查制度
1、財產(chǎn)清查是加強單位內部管理的.一項重要內容，各單位必須建立財產(chǎn)清查制度。
2、財產(chǎn)清查內容包括流動(dòng)資產(chǎn)清查、固定資產(chǎn)清查以及其他資產(chǎn)清查。
存貨的清查：主要包括庫存物品、低值易耗品的清查。庫存物品每月盤(pán)點(diǎn)一次，低值易耗品每年盤(pán)點(diǎn)一次。對所有往來(lái)單位的往來(lái)款項，要加強核對清理。
固定資產(chǎn)清查：對所有固定資產(chǎn)，每年進(jìn)行一次清查、盤(pán)點(diǎn)，并與登記冊核對、
庫存現金、有價(jià)證券清理：現金及有價(jià)證券應每月由單位領(lǐng)
導或財務(wù)人員實(shí)施清查工作。
六、帳務(wù)處理程序制度
1、會(huì )計核算應當以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據，按照規定的會(huì )計處理方法進(jìn)行，保證會(huì )計指標的口徑一致，相互可比和會(huì )計處理方法的前后一致。
2、會(huì )計人員應當根據審核無(wú)誤的原始憑證，編制記帳憑證，切實(shí)保證帳帳、帳實(shí)、帳表相符。
3、帳簿設置包括總帳、明細帳、日記帳和其他輔助性帳簿。必須填好帳簿啟用表和扉頁(yè)，往來(lái)款項科目不得使用綜合帳戶(hù)，需要結轉的科目一定要`按規定進(jìn)行明細結轉。
4、記帳憑證應當及時(shí)傳遞，記帳必須及時(shí)，不得積壓，登記完畢后，應當妥善保管，不得散亂丟失。
七、會(huì )計工作交接制度
1、認真執行“會(huì )計基礎工作規范”中會(huì )計工作交接若干規定。
2、會(huì )計人員工作調動(dòng)或者因故離職，必須將本人所經(jīng)管的會(huì )計工作全部移交給接替人員，沒(méi)有辦齊移交手續的，不得調動(dòng)或離職。
3、移交人員應及時(shí)整理應該移交的各項資料，對未了事項寫(xiě)出書(shū)面材料。
4、移交人員在編制移交清冊時(shí)應列明移交的會(huì )計憑證、會(huì )計帳簿、會(huì )計報表、印章、現金、有價(jià)證券、支票簿、發(fā)票、文件、其他會(huì )計資料和物品等內容，同時(shí)還應在移交清冊中列明會(huì )計軟件，會(huì )計軟件數據磁盤(pán)（磁盤(pán)等）及有關(guān)資料、實(shí)物等內容。
5、移交雙方應在電子計算機上對有關(guān)數據進(jìn)行操作確認。
6、單位撤消時(shí)，會(huì )計人員應會(huì )同有關(guān)人員辦理會(huì )計清理工作，單位合并，分立，會(huì )計工作交接也應按正常工作交接手續進(jìn)行。
八、委派會(huì )計人員的崗位職責
1、嚴格遵守財經(jīng)法規和財經(jīng)紀律，認真建立和執行財務(wù)會(huì )計制度，保障教育經(jīng)費的安全、有效。
2、忠守職責、廉潔奉公，自覺(jué)抵制違紀違法行為，嚴格執行《會(huì )計法》，對會(huì )計報表和帳務(wù)的正確性、及時(shí)性、真實(shí)性、合法性負責。
3、按程序規范做好票據的銷(xiāo)號工作，負責所有會(huì )計資料的裝訂歸檔、保管和監管工作。協(xié)助財產(chǎn)保管員做好財產(chǎn)帳冊的設置和登記工作，做到帳帳相符，帳物相符。
職業(yè)中學(xué)財務(wù)管理制度 11
一、學(xué)校的財務(wù)工作應遵照相關(guān)法律法規以及上級文件的收、支規定，開(kāi)源節流，逐步改善辦學(xué)條件。
二、每學(xué)期開(kāi)學(xué)初，由會(huì )計擬訂預算收、支計劃，經(jīng)教代會(huì )審議后，按預算開(kāi)支。
三、經(jīng)費的支付、報銷(xiāo)，須按規范的'手續，堅持校長(cháng)“一支筆”審批的原則，所有支出票據應有經(jīng)手人、證明人簽名，并注明用途，經(jīng)校長(cháng)簽字審批后方能報銷(xiāo)。
四、學(xué)校教職工出差，必須經(jīng)校方同意，否則不予報銷(xiāo)。因公需借款，經(jīng)校長(cháng)簽字審批后，按照手續辦理。
五、財務(wù)人員必須遵守現金使用的有關(guān)規定，學(xué)校禁止庫存計劃外的現金，否則，發(fā)生意外，由當事人負責賠償。
六、校產(chǎn)管理實(shí)行崗位責任制。學(xué)校設專(zhuān)職或兼職的財產(chǎn)保管員，負責管理全校財產(chǎn)。保管室進(jìn)出物資要收支平衡，不出差錯。各專(zhuān)用教室和各職能部門(mén)，由負責人管理本部門(mén)財產(chǎn)。借用公物應具手續，按期歸還。每學(xué)期開(kāi)學(xué)、期末對財產(chǎn)進(jìn)行驗查，分類(lèi)造冊登記。學(xué)校財產(chǎn)如有遺失或損壞，須照價(jià)賠償。
七、對上級撥給的各項專(zhuān)款，必須做到專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪作它用。發(fā)放的各種資金，必須嚴禁格履行財務(wù)手續。
八、總務(wù)人員要廉潔奉公，不謀私利。學(xué)校財務(wù)人員每學(xué)年要向全體教職工報告經(jīng)費使用情況，組織一次財務(wù)清查，做到財務(wù)公開(kāi)。
職業(yè)中學(xué)財務(wù)管理制度 12
為了嚴肅財經(jīng)紀律、加強財務(wù)管理，根據《e縣中小學(xué)財務(wù)管理制度》，特制訂本財務(wù)管理制度。
1、學(xué)校依據上級規定，每年制訂出財務(wù)收支預算方案。常規開(kāi)支以外的大額經(jīng)費開(kāi)支，應書(shū)寫(xiě)書(shū)面報告交校長(cháng)，經(jīng)研究同意后，才能納入預算開(kāi)支。
2、添置辦公用具、設備由各處室負責人向總務(wù)處申報填寫(xiě)《申請購置表》，總務(wù)處根據學(xué)校經(jīng)費計劃權衡后，報領(lǐng)導審批，再由總務(wù)處統一實(shí)施。500元以上必須有三人以上到場(chǎng)，負責議價(jià)；5000元以上購物要經(jīng)行政會(huì )集體討論決定并交由政府采購。
3、取得收入必須使用財政部門(mén)統一印制的票據，專(zhuān)戶(hù)存儲，嚴格實(shí)行收支兩條線(xiàn)。代管經(jīng)費按照政府非稅收入管理的規定辦理。資金一般不外借，出差需借款必須經(jīng)校長(cháng)批準，返回應及時(shí)報結。學(xué)校主辦會(huì )計具體負責原始憑證的合法、預審、移送和往來(lái)結算、記錄總賬和各類(lèi)明細賬。出納保管現金和記錄現金日記賬，嚴格按照有關(guān)制度辦理現金的收付和報銷(xiāo)手續，對違反規定的'報銷(xiāo)憑證有權拒付。
4、總務(wù)處負責實(shí)物資產(chǎn)收發(fā)登記造冊，并定期進(jìn)行檢查。
5、對外活動(dòng)的招待，經(jīng)校長(cháng)同意，由辦公室安排并確定出招待標準、參陪人員、就餐地點(diǎn)后方能就餐，由經(jīng)辦人當面結賬，并簽字報銷(xiāo)。出差在外確需招待，應先報校長(cháng)同意，否則，一律不予報銷(xiāo)，由經(jīng)辦人負責。招待一般不飲酒、不拿煙，中餐嚴禁飲酒。
6、出差應經(jīng)校長(cháng)批準，差旅費按上級規定執行。如確需用車(chē)，需報校長(cháng)同意再由學(xué)校辦公室安排車(chē)輛。
7、實(shí)行校長(cháng)“一支筆”審批制度，發(fā)票報銷(xiāo)必須由經(jīng)手人、證明人（購物添置還應有驗收人驗收簽名）簽字，再由主辦會(huì )計審核后交校長(cháng)審批，入賬報銷(xiāo)。
8、實(shí)行民主理財，民主管理小組對學(xué)校收支賬務(wù)進(jìn)行預審，監督財務(wù)的開(kāi)支情況、資金使用情況、預算執行情況和決算編制情況。
9、財務(wù)管理人員每月向校長(cháng)匯報財務(wù)情況，必要時(shí)向行政會(huì )、校委會(huì )匯報，每學(xué)期向行政會(huì )、校委會(huì )、教職工會(huì )議公開(kāi)報告財務(wù)情況，接受監督。
職業(yè)中學(xué)財務(wù)管理制度 13
一、財務(wù)工作指導思想、任務(wù)、基本職能
1、學(xué)校財務(wù)工作是整個(gè)學(xué)校工作的重要組成部分。學(xué)校各項資金的安排、使用，要貫徹執行黨和國家的有關(guān)方針政策，要為學(xué)校各項工作、廣大師生員工的學(xué)習、生活而服務(wù)。
2、按照黨的教育方針和勤儉辦學(xué)方針，管好、用好教育經(jīng)費(包括預算內、外資金)努力提高資金使用效果、開(kāi)源節支、量入為出提高有限經(jīng)費的使用效率，為提高教育質(zhì)量改革和發(fā)展教育事業(yè)服務(wù)。
3、認真貫徹執行黨和國家的財經(jīng)方針、政策、法令，維護財經(jīng)紀律，保護公共資財的安全，根據上級有關(guān)規定和學(xué)校具體情況，編制和執行學(xué)校的財務(wù)計劃，擬訂學(xué)校財務(wù)和財產(chǎn)、物資管理的具體制度、辦法、措施。通過(guò)做好記賬、算賬、報賬工作，調查、研究、分析、考核資金使用效果，積極參與經(jīng)濟決策。
二、內部財務(wù)管理責任制
(一)總務(wù)主任崗位職責
1、在校長(cháng)的領(lǐng)導下，協(xié)助校長(cháng)做好財務(wù)管理參謀，具體負責領(lǐng)導財會(huì )人員及財務(wù)往來(lái)工作，積極做好教育第一線(xiàn)服務(wù)工作。
2、負責總務(wù)部門(mén)職工的管理，加強后勤人員思想政治教育工作，關(guān)心后勤人員的業(yè)務(wù)進(jìn)修和技術(shù)培訓，做好服務(wù)育人的工作。建立和健全各項規章制度，與政治處、教務(wù)處密切協(xié)作，對廣大師生進(jìn)行“學(xué)校是我家，美化、綠化靠大家”的愛(ài)校教育。
3、負責教育、教育用品的采購、管理和供應，按計劃發(fā)放師生的課本、簿本以及教師辦公、教育用品，會(huì )同有關(guān)人員購買(mǎi)圖書(shū)、儀器、體育器材、醫療用品。
4、管理校產(chǎn)：負責學(xué)�；窘ㄔO和校舍、課桌等校產(chǎn)的登記，管理、添置、維修，督促師生愛(ài)護校產(chǎn)。
5、管理財務(wù)：審核一切收支憑證，做到各項開(kāi)支都符合規定，一切賬目清楚、準確。嚴格執行財務(wù)制度，貫徹民主理財精神，合理使用各項經(jīng)費，搞好師生的生活福利及其它公共福利事業(yè)。做好學(xué)生雜費、代管費的收繳工作。
6、組織學(xué)校的綠化和協(xié)助搞好環(huán)境衛生工作，改善辦學(xué)條件和學(xué)校環(huán)境。
7、抓好傳達室，做好學(xué)校的安全保衛工作。
8、完成好校長(cháng)交給的其它工作任務(wù)。
(二)會(huì )計人員崗位職責
1、會(huì )計人員必須加強政治學(xué)習，不斷提高政治思想水平，樹(shù)立全局觀(guān)念，遵紀守法，忠于職守，廉潔奉公，實(shí)事求是，努力鉆研業(yè)務(wù)，不斷豐富會(huì )計理論知識，提高業(yè)務(wù)工作能力，正確處理會(huì )計賬務(wù)，熟練運用計算技術(shù)和分析方法，做好本職工作。
2、認真執行會(huì )計制度，做好記賬、算賬、報賬工作，如實(shí)地全面反映單位資金活動(dòng)情況。做到手續完備、內容真實(shí)、數字準確、賬目清楚、按期結報，對發(fā)生的每一項經(jīng)濟業(yè)務(wù)，必須取得或填制原始憑證，原始憑證的內容，必須具備：憑證名稱(chēng)、填制憑證日期、填制憑證單位名稱(chēng)或填制人姓名、經(jīng)辦人員的'簽名或蓋章，接受憑證單位名稱(chēng)：經(jīng)濟業(yè)務(wù)內容、數量、單價(jià)和金額。從外單位取得的原始憑證，必須蓋有填制單位的公章，從個(gè)人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名和蓋章。自制原始憑證必須有經(jīng)辦單位負責人或指定的人員簽名和蓋章，對填寫(xiě)大寫(xiě)和小寫(xiě)金額的原始憑證，大寫(xiě)和小寫(xiě)金額必須相符。會(huì )計人員填制會(huì )計憑證必須字跡清晰、工整、不得潦草。
3、認真編制并嚴格執行財務(wù)預算，遵守各項收入制度，費用開(kāi)支范圍和開(kāi)支標準，分清資金渠道，合理使用資金，加強預算內、外資金的核算和管理。
4、按照經(jīng)濟核算原則，定期檢查，分析預算執行情況，考核資金使用效果，總結經(jīng)驗，揭露存在的問(wèn)題，及時(shí)向領(lǐng)導匯報，提出建議。
5、協(xié)同有關(guān)后勤人員做好校舍安全、檢查和維護管理工作，加強對學(xué)校財產(chǎn)、物資的管理，按照國家會(huì )計制度的規定，妥善保管好會(huì )計憑證、賬冊、報表等檔案資料工作。
6、會(huì )計人員調動(dòng)工作時(shí)，必須辦理交接手續。
7、認真完成學(xué)校領(lǐng)導交給的其它工作任務(wù)。
(三)、出納工作人員崗位職責
1、嚴格執行有關(guān)規定，做好學(xué)校資金的收付工作。如有違反制度的開(kāi)支，有權拒付，并向學(xué)校有關(guān)領(lǐng)導人匯報。
2、按照銀行制度的規定，加強存款和現金的管理。
3、根據收付的原始憑證，按時(shí)記賬，定期與會(huì )計做好結算工作。
4、應逐日盤(pán)點(diǎn)和保管好庫存現金，做到賬款相符，不出差錯。
5、要認真執行國家規定的現金管理制度，每天結賬，大量現金要及時(shí)交存銀行，日清月結，嚴密手續、妥為保管、保證安全，切實(shí)做好現金收付工作、及時(shí)記賬。收入款項應及時(shí)如數繳入銀行或財政專(zhuān)戶(hù)。對暫付的現金要按規定催促有關(guān)人員來(lái)報銷(xiāo)結賬。
6、認真完成領(lǐng)導交給的其它工作。
(四)保管管理人員崗位職責
1、按本職工作，熟悉掌握本行業(yè)務(wù)，樹(shù)立為教育服務(wù)的思想，以高度負責的精神，保管好財產(chǎn)、儀器、物資及各類(lèi)教學(xué)用品。
2、財產(chǎn)、儀器、物資、教學(xué)用品的管理必須貫徹“統一領(lǐng)導，分工負責，管用結合，合理調配，物盡其用”的原則，使學(xué)校財產(chǎn)，物資保持完好，不受損失，充分發(fā)揮財產(chǎn)、儀器、物資的作用。
3、期初按時(shí)發(fā)放各類(lèi)教學(xué)用品、儀器設備及教學(xué)上有關(guān)的物資，期末按時(shí)收回并查對各類(lèi)物資損耗情況，精打細算，有問(wèn)題及時(shí)向領(lǐng)導匯報。
4、教學(xué)儀器等固定資產(chǎn)，需經(jīng)校長(cháng)或主管領(lǐng)導批準方能購入，購入后必須驗收入庫，登記造冊。領(lǐng)用時(shí)要填寫(xiě)好出庫單方可使用。校產(chǎn)出借要通過(guò)總務(wù)處辦理出借手續，管理人員無(wú)權出借。
5、完成學(xué)校領(lǐng)導交給的其它工作任務(wù)。
職業(yè)中學(xué)財務(wù)管理制度 14
一、綜合檔案室管理制度
檔案室是保管檔案、資料的重地，是學(xué)校機密核心。為了確保檔案室的安全和檔案的完好無(wú)損，特制訂制度如下：
1、建立科學(xué)的管理制度，分門(mén)別類(lèi)，本著(zhù)存放有序、方便查找的原則立卷歸檔;采用先進(jìn)技術(shù)，實(shí)行檔案管理的'現代化。
2、嚴格執行安全制度，定期檢查檔案，做好“八防”(防火、防塵、防污、防光、防蟲(chóng)蛀、防盜、防高溫、防水)工作，確保檔案安全。
3、嚴格執行檔案保密制度，嚴守黨和國家機密。
4、禁止將明火、食物、水漬、昆蟲(chóng)、有害氣體、易燃、易爆等物帶進(jìn)檔案室。
5、檔案進(jìn)出應仔細清點(diǎn)和登記，按規定程序辦理移交接手續，案卷調節器用后須準確無(wú)誤地放回檔案箱、柜。
6、定期檢查電氣設備和消防器材。
7、進(jìn)檔案室查閱資料，由檔案員調出，在專(zhuān)門(mén)查閱室內查閱，查閱者不得抽煙、不大聲喧嘩。
8、查閱人員須憑有效證件或介紹信登記后方可查閱，查閱時(shí)不得撕頁(yè)、涂改，一旦發(fā)現由查閱者負全部責任。
二、檔案保密制度
1、檔案管理人員要嚴守國家機密，不該說(shuō)的機密絕對不說(shuō);不該問(wèn)的機密，絕對不問(wèn);不該看的機密，絕對不看，不該記錄的機密，絕對不記錄。
2、未經(jīng)主管領(lǐng)導批準，檔案一律不外借。
3、不得擅自外泄檔案內容，不能在私人通信通訊中涉及機密，不得在非保密本上記錄機密，不在公共場(chǎng)所和家屬、子女、親友面前談?wù)摍C密，如違反保密紀律，造成后果者，視情節輕重，給予紀律處分。
三、檔案員崗位責任制
1、加強自身政治和業(yè)務(wù)學(xué)習，積極參加各項學(xué)習活動(dòng)，不斷提高自身的素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平，適應本職工作需要。
2、負責檔案管理工作，做到歸檔及時(shí)、分類(lèi)明確、檔案完整、存放整齊有序。
3、對業(yè)務(wù)部門(mén)的立卷歸檔工作，負責加以督促、指導。
4、及時(shí)做好檔案的利用、統計、分析工作。
5、努力挖掘檔案信息資源，積極主動(dòng)地為學(xué)校的各項工作提供服務(wù)。
6、嚴格遵守各項保密制度，做到不該說(shuō)的堅決不說(shuō)。
7、切實(shí)做好庫房濕度的調節和控制。落實(shí)防治有害生物和防塵、防火、防盜等安全措施。對檔案要定期檢查、鑒定、發(fā)現破損、變質(zhì)要及時(shí)修補和復制。
學(xué)校網(wǎng)絡(luò )安全管理制度
1、建立網(wǎng)絡(luò )安全和保密制度，由學(xué)校的網(wǎng)絡(luò )管理員負責學(xué)校網(wǎng)絡(luò )安全的管理和維護工作。
2、學(xué)校計算機網(wǎng)絡(luò )應有防范xxx、色情、暴力等不良信息的屏蔽軟件。學(xué)校校園網(wǎng)總服務(wù)器上裝有專(zhuān)門(mén)的殺毒軟件，現技組負責維護軟件的安裝、升級，保證計算機網(wǎng)絡(luò )的安全。
3、電教組配合德育處經(jīng)常對學(xué)生進(jìn)行健康上網(wǎng)的教育，禁止學(xué)生去社會(huì )網(wǎng)吧，防止學(xué)生迷戀上網(wǎng)損害自身的身心健康。
職業(yè)中學(xué)財務(wù)管理制度 15
為了規范和加強學(xué)校財務(wù)管理，認真貫徹執行國家有關(guān)法律、法規、制度，正確反映和監督各項經(jīng)濟活動(dòng)，管好、用好各項資金，保護國家財產(chǎn)，維護財經(jīng)紀律，特制定本制度。
第一條會(huì )計、出納人員崗位職責
1、認真貫徹執行國家財政法規、政策、制度，維護財經(jīng)紀律，認真貫徹財務(wù)管理制度，辦理會(huì )計、出納業(yè)務(wù)，進(jìn)行會(huì )計核算、會(huì )計監督。
2、熱愛(ài)本質(zhì)工作堅持原則，忠于職守，向一切貪污、盜竊、鋪張浪費、弄虛作假、虛報冒領(lǐng)等違法行為作斗爭。
3、會(huì )計要認真做好計帳、算帳、報帳工作，認真審查各項收支業(yè)務(wù)。做到手續完備，符合制度；出納人員要嚴格審查各種收、付款憑證，對不合法、不合理、不合規定以及不按規定程序辦理的原始憑證不予報銷(xiāo)。
4、堅持領(lǐng)導審批、會(huì )計審核、出納付款的報帳程序。
5、各種原始憑證的報銷(xiāo)，經(jīng)辦人必須簽字，說(shuō)明報銷(xiāo)用途，經(jīng)主要領(lǐng)導簽字后，方可報銷(xiāo)。
第二條差旅費報銷(xiāo)
1、一般工作人員出差、教職工培訓，必須經(jīng)單位負責人同意后，方可報銷(xiāo)差旅費。
2、差旅費報銷(xiāo)，必須按現行差旅費規定標準執行，不得突破標準，超標準和繞道的費用由個(gè)人自理。
第三條醫療費報銷(xiāo)
1、凡在醫院門(mén)診看病、購藥者，醫療費自理。
2、確需住院治療者，需本人提出申請（需持縣級以上醫院的檢查、診斷書(shū)），經(jīng)主要領(lǐng)導同意后，方可住院治療。報銷(xiāo)時(shí)，必須有縣級以上醫院的診斷書(shū)、住院證明、發(fā)票，方可按規定報銷(xiāo)（納入“兩基”辦報）。
第四條招待費報銷(xiāo)
1、接待上級有關(guān)部門(mén)領(lǐng)導、一般工作人員或來(lái)賓時(shí)，經(jīng)主要領(lǐng)導同意后，根據情況安排招待（接待標準不超15/元人次）接待原則上不安排酒水和飲料，確需用煙酒的，不使用名煙名酒，堅持節儉原則。
2、不經(jīng)主要領(lǐng)導批準，擅自請客或到外地請客的，一律不予報銷(xiāo)，費用自理。
第五條借款制度
1、出差或其他原因需向財務(wù)借款的'，先由借款人注明用途，由主要領(lǐng)導簽字同意方可借出，但必須在出差回來(lái)3天內將借款還清，原則上，300元的借款必須經(jīng)主要領(lǐng)導批，1000元以上的必須經(jīng)會(huì )議討論通過(guò)。
2、一般情況下，教職工一律不準借公款，因特殊情況需要借用公款的，借款人必須寫(xiě)出還款計劃，經(jīng)主要領(lǐng)導同意后，方可借出。
3、一律不允許將公款借給非本單位人員。
4、凡欠款未還清者，不允許再借款。
職業(yè)中學(xué)財務(wù)管理制度 16
一、學(xué)校財產(chǎn)要嚴加管理，詳細登記，合理使用。
二、財產(chǎn)添置遵循保證教學(xué)，經(jīng)濟適用原則。
三、保管員要對物資進(jìn)行登記，會(huì )計上固定資產(chǎn)登記帳。
四、出庫物資，嚴格按審批程序領(lǐng)取，嚴禁先領(lǐng)物品后出庫及多發(fā)冒領(lǐng)。
五、固定資產(chǎn)應統一編號，實(shí)驗室、圖書(shū)室、體育、音樂(lè )等固定資產(chǎn)較多的室應建立固定資產(chǎn)分帳;辦公室、教室、學(xué)生宿舍要建立固定資產(chǎn)登記表，每年應清點(diǎn)一次。
六、對應報損物資由學(xué)校集中統一報損。
七、教職工調動(dòng)等要將個(gè)人使用的公用物資交回學(xué)校，對損壞物資按價(jià)賠償。
八、保管室要分類(lèi)管理，做到擺放有序，場(chǎng)地干凈，防水、防盜，并且上賬及時(shí)，結帳及時(shí)，賬物相符。
九、易耗物品本著(zhù)節約原則，按學(xué)校規定登記發(fā)放。
十、對較貴重物資實(shí)行借用制，學(xué)期結束歸還。
十一、公物不予外借，特殊情況需報學(xué)校批準。
職業(yè)中學(xué)財務(wù)管理制度 17
為了加強財務(wù)管理，嚴肅財經(jīng)紀律，保證財會(huì )資料真實(shí)、完整，規范和加強財會(huì )工作，提高經(jīng)濟效益，為保證教育教學(xué)工作的正常開(kāi)展，根據我校實(shí)際情況特制定本制度。
一、認真學(xué)習貫徹執行《會(huì )計法》，遵守國家的各項財經(jīng)法規、制度和崗位責任制。
二、會(huì )計人員必須加強政治學(xué)習，努力鉆研業(yè)務(wù)，不斷提高自身的.業(yè)務(wù)素質(zhì)。學(xué)校領(lǐng)導要為財務(wù)人員的業(yè)務(wù)提高提供有利條件。
三、會(huì )計人員要堅持原則，遵紀守法，忠于職守、廉潔奉公，嚴格履行財務(wù)審批手續。
四、會(huì )計憑證，會(huì )計賬薄，會(huì )計報表等資料必須符合國家統一的會(huì )計制度的規定。
五、會(huì )計人員必須按規定使用、登記會(huì )計憑證、賬薄，賬目要做到日清月結，要及時(shí)，準確、完整上報各種財務(wù)報表，定期向領(lǐng)導報告財務(wù)收支情況。
六、對于不合理的票據和不合法的支出，會(huì )計人員有權拒付。
七、學(xué)校財務(wù)銀行支票和印鑒由會(huì )計和出納分持，不得由出納一人保管，會(huì )計員不得兼管現金和支票，出納員不得兼保管員。
八、學(xué)校的固定資產(chǎn)要定期盤(pán)點(diǎn)，新購入和調配的要及時(shí)入賬，報廢的要及時(shí)上報申請報損，固定資產(chǎn)必須作到賬賬、賬物相符。
九、開(kāi)展增收節支工作，各項開(kāi)支要有計劃，不得盲目支出、占用、挪用專(zhuān)項資金，收入要入財政專(zhuān)戶(hù)。學(xué)校大型辦公設備、教學(xué)設備等必須通過(guò)政府采購。
十、會(huì )計檔案要及時(shí)歸檔，不得丟失、損壞。
【職業(yè)中學(xué)財務(wù)管理制度】相關(guān)文章：
太谷縣職業(yè)中學(xué)校10-01
淺談職業(yè)中學(xué)語(yǔ)文美感教育08-17
武漢市新洲高級職業(yè)中學(xué)08-28
職業(yè)中學(xué)水粉畫(huà)教學(xué)淺談10-03
職業(yè)中學(xué)班級管理實(shí)踐探討論文10-31