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公司財務(wù)管理報銷(xiāo)制度（精選18篇）
隨著(zhù)社會(huì )不斷地進(jìn)步，制度對人們來(lái)說(shuō)越來(lái)越重要，制度是維護公平、公正的有效手段，是我們做事的底線(xiàn)要求。擬定制度需要注意哪些問(wèn)題呢？以下是小編為大家收集的公司財務(wù)管理報銷(xiāo)制度，歡迎閱讀與收藏。
公司財務(wù)管理報銷(xiāo)制度 1
財務(wù)報銷(xiāo)流程制度
�。�.總則
�。�.１ 為加強財務(wù)管理，規范財務(wù)工作，促進(jìn)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟效益，根據國家有關(guān)財務(wù)管理法規制度和公司章程有關(guān)規定，結合公司實(shí)際情況，特制定本制度。
�。�.成本費用的核算管理及報銷(xiāo)流程
�。�.１本公司按照資金實(shí)際支出的方法計算成本。
�。�.２成本與費用要按權責發(fā)生制原則進(jìn)行計提。要正確劃分和核算各項成本費用。公司制定合理完善的定額費用和報銷(xiāo)制度，本公司的管理費用、財務(wù)費用，都要按規定進(jìn)行明細分類(lèi)核算。
�。�.３有關(guān)費用報銷(xiāo)程序和標準的制度
�。�.３.１ 現金借款簽批流程：
借款人填寫(xiě)《借支單》→主管領(lǐng)導審核簽字→副／總經(jīng)理審批簽字→到出納處辦理借款手續領(lǐng)取現金。
�。�.３.２ 審批權責規定：
�。�.３.２.１ 借款人根據事項填寫(xiě)《借支單》，經(jīng)各級審批后提交出納支取現金或以打卡方式支付；所有借款，需由所屬部門(mén)主管審核簽字同意后，報請副／總經(jīng)理審核簽字，然后到出納處辦理借款手續。
�。�.３.２.２借款原則：前款不清后款不借，特殊情況特殊處理。借款應是因工作需要的.工作經(jīng)費，
而非個(gè)人私事。一切個(gè)人私事均不可作為借款的理由。特殊緊急事情需經(jīng)總經(jīng)理批準。
�。�.４ 費用報銷(xiāo)
費用是指各職能部門(mén)發(fā)生的差旅費、辦公費、業(yè)務(wù)招待費、公務(wù)交通費等日常費用支出。其中差旅費、餐費等臨時(shí)性的借款，必須由經(jīng)辦人員填寫(xiě)借支單，寫(xiě)明時(shí)間、地點(diǎn)、申請金額、用途，按程序審批后借款。借款人員完成公務(wù)后須及時(shí)辦理報銷(xiāo)清帳，在10天內不報銷(xiāo)者，財務(wù)部有權從借款人員的稅后工資中扣回。
�。�.４.１ 日常費用簽批流程：
按公司規定發(fā)生日常費用支出，取得合規的正式發(fā)票→報銷(xiāo)人填寫(xiě)《費用報銷(xiāo)單》將發(fā)票及其他應備資料粘貼于后→驗證人簽字→部門(mén)主管簽字→出納審核簽字→副／總經(jīng)理批準→出納處辦理報銷(xiāo)手續、領(lǐng)款→領(lǐng)款人簽字。當月發(fā)生的費用應在當月報銷(xiāo)，超期10日逾期報銷(xiāo)的按報銷(xiāo)總金額的30％從本人工資中扣除罰款。
�。�.４.２ 出差費用簽批流程
出差人員依據實(shí)際出差情況如實(shí)填寫(xiě)《出差費用報銷(xiāo)單》將發(fā)票及其他應備收據貼于其后→部門(mén)主管審核簽字→交財務(wù)部出納審核簽字→副／總經(jīng)理審核簽字→出納處辦理報銷(xiāo)手續→領(lǐng)款人簽字。（住宿、餐飲、路橋費、車(chē)票等均應為正式發(fā)票。一般收據或手寫(xiě)憑據一律不予報銷(xiāo)）。
�。�.５ 私車(chē)公用費用補貼簽批流程
私車(chē)車(chē)主憑辦公室等部門(mén)匯總的當月《私車(chē)公用里程表》，依據補貼標準填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單填寫(xiě)《私車(chē)公用里程表》公里數→副／總經(jīng)理簽字→出納處辦理領(lǐng)款手續→領(lǐng)款人簽字
�。�.６ 審批權責規定：
�。�.６.１報銷(xiāo)人填寫(xiě)《費用報銷(xiāo)單》，后附發(fā)票、費用說(shuō)明資料等，并由同行知情人簽字驗證。
�。�.６.２ 部門(mén)主管負責審批，審核相關(guān)內容的真實(shí)性和準確性。
�。�.６.３ 財務(wù)人員審核數量、單價(jià)、金額及日期，出差費用需審核出差標準，補貼等費用發(fā)生需有驗證手續。后交出納負責辦理后續審批手續；出納仔細審核單據填寫(xiě)規范性、合法性及金額的準確性。并報總經(jīng)理或副總經(jīng)理審批。
�。�.６.４ 總經(jīng)理或副總經(jīng)理審批同意后，出納負責辦理后續付款手續，并按財務(wù)要求進(jìn)行備案。
�。�.６.５ 付款原則：誰(shuí)領(lǐng)款誰(shuí)簽字。
�。�.財務(wù)費用報銷(xiāo)流程圖
公司財務(wù)管理報銷(xiāo)制度 2
第一部分總則
第一條為了加強公司內部管理，規范公司財務(wù)報銷(xiāo)行為，倡導一切以業(yè)務(wù)為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。
第二條本制度根據相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財務(wù)報銷(xiāo)分為日常辦公費用、差旅費用、借款等，以下分別說(shuō)明報銷(xiāo)相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷(xiāo)制度和報銷(xiāo)流程。
第三條本制度適用公司全體員工。
第二部分借支管理規定及借支流程
第一條借款管理規定
(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內辦理報銷(xiāo)還款手續。
(二)各項借款金額超過(guò)1000元應提前一天通知財務(wù)部備款。
(三)借款銷(xiāo)賬規定：借款銷(xiāo)帳時(shí)應以借款申請單及實(shí)銷(xiāo)票據為依據，據實(shí)報銷(xiāo)，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導批準；
(四)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個(gè)人借款從工資中扣回。
第二條借款流程
(一)借款人按規定填寫(xiě)《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫(xiě)須完全一致，不得涂改）、支票或現金。
(二)審批流程：主管部門(mén)經(jīng)理審核簽字→副總經(jīng)理復核→總經(jīng)理/財務(wù)審批。
(三)財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續。
第三部分日常費用報銷(xiāo)制度及流程
第一條日常費用主要包括差旅費、電話(huà)費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件等。在一個(gè)預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。
第二條費用報銷(xiāo)的一般規定
(一)報銷(xiāo)人必須取得相應的合法票據，且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。
(二)填寫(xiě)報銷(xiāo)單應注意：根據費用性質(zhì)填寫(xiě)對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫(xiě)，注明附件張數；金額大小寫(xiě)須完全一致（不得涂改）；簡(jiǎn)述費用內容或事由。
(三)按規定的審批程序報批。
(四)報銷(xiāo)1000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。
第三條費用報銷(xiāo)的一般流程：報銷(xiāo)人整理報銷(xiāo)單據并填寫(xiě)對應費用報銷(xiāo)單→須辦理申請→部門(mén)經(jīng)理審核簽字→副總經(jīng)理復核→總經(jīng)理/財務(wù)審批→到出納處報銷(xiāo)。
第四條差旅費報銷(xiāo)制度及流程。
(一)費用標準：
交通工具：根據交通情況及項目需求緊急情況而定；
住宿標準：根據當地消費標準情況具體而定；
出差補貼：原則上每人每天不低于50元，特殊情況可酌情增加；
(二)費用標準的補充說(shuō)明：
1.住宿費報銷(xiāo)時(shí)必須提供住宿發(fā)票。
2.實(shí)際出差天數的計算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返京時(shí)間為準。
3.宴請客戶(hù)需由部門(mén)領(lǐng)導批準后方可報銷(xiāo)招待費。
4.出差時(shí)由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷(xiāo)任何費用，但出差補貼正常支付。
�。ㄈ﹫箐N(xiāo)流程
1.出差申請：擬出差人員首先填寫(xiě)《出差申請表》，詳細注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由部門(mén)經(jīng)理簽字→副總經(jīng)理復核→總經(jīng)理審批。
2.借支差旅費：出差人員將審批過(guò)的《出差申請表》交財務(wù)部，按借款管理規定辦理借款手續，出納按規定支付所借款項。
3.返回報銷(xiāo)：出差人員應在回公司后五個(gè)工作日內辦理報銷(xiāo)事宜，根據差旅費用標準填寫(xiě)《差旅費報銷(xiāo)單》，部門(mén)經(jīng)理審核簽字，總經(jīng)理/賬務(wù)審批；原則上前款未清者不予辦理新的'借支。
第五條電話(huà)費報銷(xiāo)制度及流程
(一)費用標準
1.移動(dòng)通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷(xiāo)采用與崗位相關(guān)制，即依據不同崗位，根據員工工作性質(zhì)和職位不同設定不同的報銷(xiāo)標準，具體標準見(jiàn)行政部相關(guān)管理制度規定。
2.固定電話(huà)費：公司為員工提供工作必須的固定電話(huà)，并由公司統一支付話(huà)費。
(二)報銷(xiāo)流程
1、公司人力資源部每年初（10月1日前）將本年度員工手機費執行標準（含特批執行標準）交財務(wù)部，若次年沒(méi)有新標準出臺，一律按上一年度執行。
2、財務(wù)部通知員工于每月下旬（25日前）按話(huà)費標準將發(fā)票交財務(wù)部集中辦理報銷(xiāo)手續。
3、財務(wù)部指定專(zhuān)人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續。
4、員工到財務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款（次月5日前）。
5、固定電話(huà)費由行政部指定專(zhuān)人按日常費用審批程序及報銷(xiāo)流程辦理報銷(xiāo)手續，若遇電話(huà)費異常變動(dòng)情況應到電信局查明原因，特殊情況報總經(jīng)理批示處理辦法。
第六條交通費報銷(xiāo)制度及流程
(一)費用標準：為了兼顧效率與公平的原則，員工的交通費用的報銷(xiāo)采用與崗位相關(guān)制，即依據不同崗位，根據員工工作性質(zhì)和職位不同設定不同的報銷(xiāo)標準，特殊情況可以申請公務(wù)車(chē)或乘坐出租車(chē)，乘坐出租車(chē)需要保存相應車(chē)票，具體標準見(jiàn)行政部相關(guān)管理制度規定。
(二)報銷(xiāo)流程
1.員工整理交通車(chē)票（含公交或地鐵票據、出租車(chē)票據），在車(chē)票背面簽經(jīng)辦人名字，并由部門(mén)經(jīng)理簽字確認，按規定填好報銷(xiāo)單。
2.審批：按日常費用審批程序審批。
3.員工持審批后的報銷(xiāo)單到財務(wù)處辦理報銷(xiāo)手續。
第七條辦公費、低值易耗品等報銷(xiāo)制度及流程
�。ㄒ唬┕芾硪幎ǎ簽榱撕侠砜刂瀑M用支出，此類(lèi)費用由公司行政部統一管理，集中購置，并指定專(zhuān)人負責。
�。ǘ﹫箐N(xiāo)流程
1.購置申請：首先由部門(mén)經(jīng)理提出季度大方面的辦公用品采購需求，其它特殊少數辦公用品由需求人提出，部門(mén)經(jīng)理批準。
2.報銷(xiāo)程序：報銷(xiāo)人先填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷(xiāo)單及原始單據（包括結賬小票）交財務(wù)部，按日常費用報銷(xiāo)流程付款。
第四部分附則
第一條本辦法中未做出規定的，按照公司的有關(guān)規定辦理。
第二條本辦法由公司財務(wù)部制定并負責解釋。
第三條本辦法自20xx年6月1日執行。
公司財務(wù)管理報銷(xiāo)制度 3
第一章總則
第一條目的
為了加強公司內部管理，規范公司財務(wù)報銷(xiāo)行為，合理控制費用支出，特制定本制度。
第二條原則
本制度根據相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財務(wù)報銷(xiāo)分為借支款項、日常辦公費用、其他費用支出等，以下分別說(shuō)明報銷(xiāo)相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷(xiāo)制度和報銷(xiāo)流程。
第三條適用范圍
本制度適用公司全體員工。
第二章借支管理規定及借支流程
第四條借款管理規定
(一)出差借款：出差人員在釘釘憑審批后的《備用金申請單》按批準額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內辦理報銷(xiāo)還款手續。
(二)其他臨時(shí)借款，如項目專(zhuān)項借支，借款人員應及時(shí)報賬，時(shí)間為每周一；特殊項目周一無(wú)法報賬的，需及時(shí)向財務(wù)部說(shuō)明情況，經(jīng)總經(jīng)理批準后，可以延后報賬。
(三)各項借款金額超過(guò)10000元應提前一天通知財務(wù)部備款。
(四)借款銷(xiāo)賬規定：
1、借款銷(xiāo)賬時(shí)應以借款申請單為依據，據實(shí)報銷(xiāo)，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導批準，否則財務(wù)人員有權拒絕銷(xiāo)賬；
2、借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個(gè)人借款從工資中扣回。
第五條借款流程
(一)借款人在釘釘按規定填寫(xiě)《備用金申請單》，注明申請人、借款事由、借款金額，在備注欄寫(xiě)明轉賬或現金。
(二)審批流程：主管部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財務(wù)審核→總經(jīng)理審批
(三)財務(wù)付款：借款憑審批后的《備用金申請單》到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續。
第三章日常費用報銷(xiāo)制度及流程
第六條日常費用主要包括差旅費、交通費、辦公費、低值易耗品、業(yè)務(wù)招待費、培訓費、資料費等。在一個(gè)預算期間內，各項費用的`累計支出原則上不得超出預算。
第七條費用報銷(xiāo)的一般規定
�。ㄒ唬┙�(jīng)辦人報銷(xiāo)費用、支出時(shí)，應取得真實(shí)合法的原始憑證。以下憑證視為合法憑證，準予報銷(xiāo)：
1、稅務(wù)機關(guān)批準的帶防偽水印底紋和全國統一發(fā)票監制章的稅務(wù)法票；
2、財政機關(guān)批準并統一監制的行政事業(yè)性收據（郵政、銀行、鐵路的各類(lèi)帶印戳的收據、支出證明單）。
3、加蓋銷(xiāo)貨單位或提供勞務(wù)單位發(fā)票專(zhuān)用章或財務(wù)專(zhuān)用章，且清晰可見(jiàn)。
4、發(fā)票抬頭要求按照最新稅務(wù)部門(mén)相關(guān)規定。
(二)填寫(xiě)報銷(xiāo)單應注意：
1、根據費用性質(zhì)填寫(xiě)對應單據；
2、報銷(xiāo)單應使用藍黑碳素筆嚴格按報銷(xiāo)單據要求項目認真寫(xiě)，注明附件張數；
3、金額大小寫(xiě)須完全一致（不得涂改）；
4、簡(jiǎn)述費用內容或事由，要求與取得發(fā)票相符。
(三)按規定的審批程序報批。
(四)報銷(xiāo)10000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款或注明銀行轉賬。
(五)報銷(xiāo)時(shí)間的具體規定
1、財務(wù)報銷(xiāo)：公司財務(wù)部每周周一為財務(wù)報銷(xiāo)日；偶遇節假日等特殊情況財務(wù)另行通知。
2、非日常報銷(xiāo)的其他事項不受以上的時(shí)間限制，可隨時(shí)辦理。
第八條費用報銷(xiāo)的一般流程：
報銷(xiāo)人整理報銷(xiāo)單據并填寫(xiě)對應費用報銷(xiāo)單→若需批準，附批準后的清單→部門(mén)主管人員審核簽字→財務(wù)部門(mén)復核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷(xiāo)。
第九條交通費報銷(xiāo)制度及流程
交通費指為滿(mǎn)足公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，為公司辦理相關(guān)的事宜而發(fā)生的市內交通費用，包括公交車(chē)費、地鐵車(chē)費、打車(chē)費等。
(一)費用標準：
(1)原則上外出辦事，主要以地鐵或公交的方式。除非特殊情況，才可乘坐出租車(chē)（需提前口頭匯報上級領(lǐng)導批準），并在票上注明原因及往返地點(diǎn)。
(2)市內因公公交車(chē)費應保存相應車(chē)票報銷(xiāo)。
(二)報銷(xiāo)流程
1、員工整理交通車(chē)票（含因公公交車(chē)票），按規定填好《出差費報銷(xiāo)單》。
2、審批：按日常費用審批程序審批。
3、員工持審批后的報銷(xiāo)單到財務(wù)處辦理報銷(xiāo)手續。
第十條差旅費報銷(xiāo)制度及流程
員工因工作需要，離開(kāi)員工辦公所在市行政區域處理公司事務(wù)屬出差。出差費用包括：本市及他市的市內交通費；往返本市到外市的火車(chē)、飛機、客車(chē)、輪船等費用；自駕車(chē)出差的油費、路橋費、停車(chē)費等；外地的餐費、住宿費等。
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1、出差申請：?jiǎn)T工出差可向公司借支所需差旅費用，填寫(xiě)《備用金申請單》，履行相關(guān)借支審批手續，借支數額應當與所處理的公務(wù)和出差的時(shí)間相適應。
2、借支差旅費：出差人員將審批過(guò)的《備用金申請單》交財務(wù)部，按借款管理規定辦理借款手續，出納按規定支付所借款項。
3、返回報銷(xiāo)：出差人員應在回公司后五個(gè)工作日內辦理報銷(xiāo)事宜，根據差旅費用實(shí)際發(fā)生情況填寫(xiě)《差旅費報銷(xiāo)單》，部門(mén)經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；如因特殊情況不能辦理報銷(xiāo)，應由本人出具書(shū)面材料說(shuō)明延緩報銷(xiāo)理由，由部門(mén)負責人簽字證明，并注明最后報銷(xiāo)期限，如超過(guò)一個(gè)月不報賬，財務(wù)將不予報銷(xiāo)并從其工資中扣回借款。原則上前款未清者不予辦理新的借支。
�。ǘ﹫箐N(xiāo)程序：報銷(xiāo)實(shí)行“誰(shuí)借支，誰(shuí)報銷(xiāo)”的原則。各經(jīng)辦人將發(fā)票等原始單據分類(lèi)續時(shí)貼在粘貼單上，按項目填好“差旅費報銷(xiāo)單”或“費用報銷(xiāo)單”。根據各授權范圍，具體經(jīng)辦人由本部門(mén)負責人審核同意后交財務(wù)部，經(jīng)財務(wù)部審核簽字后統一交由總經(jīng)理審批，由出納按規定時(shí)間支付。
�。ㄈ�、報銷(xiāo)標準：
公司全體員工的出差補貼實(shí)行全額包干制，具體包干標準詳見(jiàn)附件。
�。ㄋ模�、相關(guān)說(shuō)明：
1、出差期間發(fā)生請客送禮等業(yè)務(wù)招待費用，須事先請示高層領(lǐng)導同意，經(jīng)審批簽字后報銷(xiāo)。
2、出差人員市內交通費盡量選擇公交、地鐵、在無(wú)公交路線(xiàn)或負重等特殊情況下可打的（需提前口頭匯報上級領(lǐng)導批準），并在票上注明原因及往返地點(diǎn)。
3、操作層員工與管理層員工一起出差時(shí)，由帶班管理人員控制各項開(kāi)銷(xiāo)，不得超過(guò)出差補貼標準，費用報銷(xiāo)時(shí)憑發(fā)票報銷(xiāo)。
4、住宿費、市內交通費必須憑發(fā)票據實(shí)報銷(xiāo)，無(wú)發(fā)票不予報銷(xiāo)，丟失發(fā)票須出示相關(guān)證明材料，有同行人或部門(mén)負責人簽字證明，報財務(wù)特批。報銷(xiāo)憑據必須是出差地實(shí)際發(fā)生的票據，費用包干部分憑發(fā)票報銷(xiāo)（發(fā)票金額大于費用包干標準的按標準報銷(xiāo)，發(fā)票金額小于費用包干標準的按實(shí)際金額報銷(xiāo)）。
公司財務(wù)管理報銷(xiāo)制度 4
第一部分總則
第一條為了加強公司內部管理，規范公司財務(wù)報銷(xiāo)行為，倡導一切以業(yè)務(wù)為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。
第二條本制度根據相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財務(wù)報銷(xiāo)分為日常辦公費用、工薪福利及相關(guān)費用、稅費支出、工程相關(guān)支出及專(zhuān)項支出等，以下分別說(shuō)明報銷(xiāo)相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷(xiāo)制度和報銷(xiāo)流程。
第三條本制度適用公司全體員工。
第二部分借支管理規定及借支流程
第四條借款管理規定
(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內辦理報銷(xiāo)還款手續。
(二)其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費、周轉金等，借款人員應及時(shí)報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。
(三)各項借款金額超過(guò)5000元應提前一天通知財務(wù)部備款。
(四)借款銷(xiāo)賬規定：
借款銷(xiāo)帳時(shí)應以借款申請單為依據，據實(shí)報銷(xiāo)，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導批準，否則財務(wù)人員有權拒絕銷(xiāo)帳；
借領(lǐng)支票者原則上應在5個(gè)工作日內辦理銷(xiāo)帳手續。
(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個(gè)人借款從工資中扣回。
第五條借款流程
(一)借款人按規定填寫(xiě)《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫(xiě)須完全一致，不得涂改）、支票或現金。
(二)審批流程：主管部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財務(wù)經(jīng)理復核→總經(jīng)理審批。
(三)財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續。
第三部分日常費用報銷(xiāo)制度及流程
第六條日常費用主要包括差旅費、電話(huà)費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費、培訓費、資料費等。在一個(gè)預算期間內，各項費用的`累計支出原則上不得超出預算。
第七條費用報銷(xiāo)的一般規定
(一)報銷(xiāo)人必須取得相應的合法票據(相關(guān)規定見(jiàn)發(fā)票管理制度)，且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。
(二)填寫(xiě)報銷(xiāo)單應注意：根據費用性質(zhì)填寫(xiě)對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫(xiě)，注明附件張數；金額大小寫(xiě)須完全一致（不得涂改）；簡(jiǎn)述費用內容或事由。
(三)按規定的審批程序報批。
(四)報銷(xiāo)5000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。
公司財務(wù)管理報銷(xiāo)制度 5
一、審批權限
1、日常費用支出須經(jīng)經(jīng)理簽字同意，方可執行。
2、公司員工所有報銷(xiāo)必須經(jīng)財務(wù)部門(mén)負責人和公司總經(jīng)理簽字同意后，匯總交予出納報銷(xiāo)。
二、請款審批手續
1、請款人員因公需要領(lǐng)用現金時(shí)，應填寫(xiě)“借款單”由總經(jīng)理簽字。
2、請款人員執審批簽字后的“借款單”到財務(wù)部，財務(wù)負責人根據公司的資金狀況確定是否予以支付。若支付，經(jīng)會(huì )計制單、審核，由出納按照批準金額予以支付。
3、收款人員須出具收據，交由財務(wù)部門(mén)備案。
三、各種費用列支規定
1、普通辦公用品和車(chē)間日常用品根據本公司一個(gè)月需要量購入，集中填寫(xiě)采購申請單，經(jīng)總經(jīng)理簽字審批后采購，采購經(jīng)手人和驗收人簽字后報批，需附采購申請單（已審批簽字）、送貨簽收單、領(lǐng)用人簽收單。
2、大宗辦公用品、生產(chǎn)材料及零部件采購，必須簽訂購銷(xiāo)合同，實(shí)報實(shí)銷(xiāo)。
3、差旅費報銷(xiāo)。各類(lèi)員工出差前需填寫(xiě)出差申請單，詳細列明出差事由、出差地點(diǎn)、出差往返時(shí)間等信息，經(jīng)部門(mén)負責人和公司總經(jīng)理簽字同意后方可執行。差旅費報銷(xiāo)內容具體為：
�。�1）全額報銷(xiāo)自公司至出差目的地的往返車(chē)、船票以及地區間長(cháng)途交通費用，原則為各類(lèi)人員出發(fā)不得乘坐飛機，特殊情況須在乘機前經(jīng)公司總經(jīng)理批準，否則不予報銷(xiāo)；船票僅限三等倉位，超標部分不予報銷(xiāo)；乘火車(chē)300公里以上，可報銷(xiāo)硬臥鋪車(chē)票。
�。�2）住宿費每日元以?xún)确娇蓤箐N(xiāo)，餐費每日元以?xún)确娇蓤箐N(xiāo)，特殊情況須附詳細說(shuō)明，經(jīng)財務(wù)部門(mén)和總經(jīng)理審核批準。
�。�3）員工出差期間如發(fā)生業(yè)務(wù)招待費，須經(jīng)公司總經(jīng)理同意，并且事后在費用憑據上簽字，具體報銷(xiāo)原則參照業(yè)務(wù)招待費相關(guān)要求執行。
4、業(yè)務(wù)招待費。業(yè)務(wù)招待費應堅決貫徹“可接待可不接待，不接待”、“可參與可不參與人員，不參與”、“可發(fā)生可不發(fā)生費用，不發(fā)生”、“態(tài)度熱情，費用從簡(jiǎn)”的`原則，經(jīng)財務(wù)部門(mén)和總經(jīng)理審核通過(guò)，實(shí)報實(shí)銷(xiāo)。
5、車(chē)輛費，包括停車(chē)費、路橋費、加油費等。報銷(xiāo)單據需注明時(shí)間、地點(diǎn)、事由。
6、打車(chē)費。報銷(xiāo)單據需備注時(shí)間、地點(diǎn)、事由，否則不予報銷(xiāo)。
7、電話(huà)費。辦公室座機電話(huà)費用實(shí)報實(shí)銷(xiāo)，以電信部門(mén)繳費單據為準。個(gè)人手機話(huà)費報銷(xiāo)實(shí)行崗位制，即特殊崗位需要報銷(xiāo)手機話(huà)費的須經(jīng)總經(jīng)理簽字審批，明確報銷(xiāo)額度，并書(shū)面備案到財務(wù)部門(mén)，方可執行報銷(xiāo)。
8、水電費。實(shí)報實(shí)銷(xiāo)，以相關(guān)單位繳費單據為準。
9、各部門(mén)需訂報刊、雜志，先報行政部門(mén)初審，經(jīng)總經(jīng)理同意后，由行政部門(mén)統一辦理。所需費用實(shí)報實(shí)銷(xiāo)，以業(yè)務(wù)受理單據為準。
10、職工參加各種培訓學(xué)習班及職稱(chēng)職務(wù)考試，事先應征得所在部門(mén)及公司的同意，在成績(jì)合格后，其費用方可報銷(xiāo)。
11、各種應交稅金。
12、各月發(fā)放工資。
13、向金融機構辦理結算業(yè)務(wù)時(shí)發(fā)生的郵電、手續費、貸款利息。
14、其他費用報銷(xiāo)標準結合實(shí)際情況確定，無(wú)特殊原因，任何人員的個(gè)人消費均不得報銷(xiāo)。謊包費用，一旦發(fā)現，將嚴肅處理。
四、報銷(xiāo)管理要求
1、費用報銷(xiāo)流程：填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單→部門(mén)負責人簽字→財務(wù)部門(mén)簽字→總經(jīng)理簽字→財務(wù)部（出納）支付。
2、以上各種報銷(xiāo)發(fā)票，必須為國家統一發(fā)票，經(jīng)營(yíng)性收款收據一律不能報銷(xiāo)入賬，特殊情況須經(jīng)總經(jīng)理同意。
3、發(fā)票上抬頭必須和報銷(xiāo)單位一致，否則不能報銷(xiāo)。
4、各種開(kāi)支必須符合國家財稅法規，報銷(xiāo)時(shí)，報銷(xiāo)單上應注明所辦事由和用途，并附原始單據和發(fā)票。
5、財務(wù)人員對報銷(xiāo)憑據的合法性、真實(shí)性、合理性予以復核，對不符合報銷(xiāo)規定的單據，財務(wù)應要求更換。無(wú)法更換的，財務(wù)部門(mén)可拒絕報銷(xiāo)。
6、大額結算的費用，應通過(guò)銀行結算。
7、自制報銷(xiāo)單據，由財務(wù)部統一設計格式，做到規范、整潔。
8、報銷(xiāo)單據一般不得涂改，如有改動(dòng)，外來(lái)發(fā)票應由對方單位加蓋公章，自制憑證應由經(jīng)手人蓋章，否則不予報銷(xiāo)。
9、對外簽訂的各種合同、協(xié)議及內部員工與公司簽訂的各種協(xié)議需送財務(wù)部一份，作為財務(wù)收、付款依據，對無(wú)依據的支付款項，財務(wù)部門(mén)應拒絕支付。
五、報銷(xiāo)時(shí)間要求
購買(mǎi)原材料及零部件、支付工程款，必須在單據所填日期的一個(gè)月內報銷(xiāo)。員工報銷(xiāo)其他費用，自費用發(fā)生之日起一周內按規定程序進(jìn)行報批，逾期并無(wú)正當理由的，視為自動(dòng)放棄。
公司財務(wù)管理報銷(xiāo)制度 6
為認真貫徹《新會(huì )計法》，完善財務(wù)管理，嚴格執行財務(wù)制度，結合公司的具體實(shí)際，特制定本報銷(xiāo)制度。
一、暫借款及預付款審批制度
1、暫借款是因業(yè)務(wù)需要的臨時(shí)借款，包括差旅費及各種臨時(shí)性借款。借款時(shí)須按“借款單”要求填列各項欄目，并按規定審批權限審批后，由財務(wù)室付款。
2、預付款是指因公司業(yè)務(wù)的需要，需預先支付的各項工程及購買(mǎi)材料、貨物的款項，支付此款項時(shí)，需由經(jīng)辦人按要求填寫(xiě)“付款申請書(shū)”，向財務(wù)室出具采購申請單等材料，完備各項審批手續后，方可付款。
3、以上經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，需領(lǐng)用空白支票的，由財務(wù)人員在支票上寫(xiě)明日期、用途及限額，由領(lǐng)取人在支票存根上簽收。支出時(shí)必須填寫(xiě)大小寫(xiě)金額，并及時(shí)告知出納付款金額。不得將空白支票交給其他單位或個(gè)人。作廢支票須交回財務(wù)室留存。遺失支票，領(lǐng)取人必須及時(shí)報告報務(wù)室并登報聲明作廢，若支票已被支付，領(lǐng)取人要按被支付金額賠償。
4、所有借款及預付款，必須在前賬結清之后方可再借付。確因業(yè)務(wù)需要而來(lái)不及結清前賬，必須向財務(wù)主管講明原因，經(jīng)同意后方可再借付。
5、經(jīng)辦人必須在一個(gè)月內憑有效原始票據報銷(xiāo)各項暫借及預付款項。超出三個(gè)月不結帳者，財務(wù)室有權扣發(fā)經(jīng)辦人工資抵償。
二、費用報銷(xiāo)制度
1、費用報銷(xiāo)發(fā)票的內容包括日期、商品名稱(chēng)、單價(jià)、數量、金額并蓋有開(kāi)具發(fā)票單位的發(fā)票或財務(wù)專(zhuān)用章。經(jīng)辦人必須要求開(kāi)票單位如實(shí)填寫(xiě)發(fā)票所有內容，發(fā)票涂改、大小寫(xiě)不符、假的發(fā)票以及未蓋有財政監制章的收據一律不予報銷(xiāo)。
2、報銷(xiāo)費用時(shí)必須填寫(xiě)“費用報銷(xiāo)單”，所有單據要按性質(zhì)（如差旅費、招待費、辦公費用）分類(lèi)、分次、分頁(yè)粘貼填制；差旅費必須分次、按出差地點(diǎn)分開(kāi)填列，并計算好出差天數，住宿、伙食補助和市內交通費在限額內填報。所有報銷(xiāo)單據的張數和合計金額必須準確無(wú)誤填寫(xiě)，粘貼要求整齊、美觀(guān)。
3、報銷(xiāo)程序：經(jīng)辦人財務(wù)室審核分管副總經(jīng)理總經(jīng)理審批財務(wù)室結算（200元以下由分管副總經(jīng)理審批）。
4、公司除正常費用開(kāi)支外，其余各項支出必須事先提出計劃，按支出審批權限批準后，在計劃范圍內列支。
5、辦公用品的購置：由各部門(mén)根據需要，編制計劃報辦公室審核匯總，按審批權限批準后，由辦公室按計劃統一購買(mǎi)，并建立實(shí)物帳，詳細登記辦公用品的進(jìn)、出情況。領(lǐng)用時(shí)，須填制出庫單，經(jīng)分管領(lǐng)導批準。
6、各部門(mén)在開(kāi)支業(yè)務(wù)招待費之前，需事先經(jīng)公司總經(jīng)理批準。否則，財務(wù)室不予報銷(xiāo)。
7、公司員工外出辦事，原則上不能乘坐出租車(chē)。若確因工作需要須乘坐出租車(chē)，要事先請示公司分管領(lǐng)導，并在報銷(xiāo)單上注明原因。
8、所有需報銷(xiāo)的各種原始單據（包括購買(mǎi)材料和支付工程款），必須在單據所填日期的一個(gè)月內報銷(xiāo)，超過(guò)一個(gè)月一律不予報銷(xiāo)。
9、物品采購報銷(xiāo)須按公司采購控制程序、庫房管理程序、進(jìn)貨檢驗程序完備審批手續后辦理報銷(xiāo)。
三、差旅費報銷(xiāo)制度
1、出差交通費、住宿費、伙食補助費標準
2、出差住宿費和交通費實(shí)行限額控制、節約獎勵的辦法，特殊情況經(jīng)公司總經(jīng)理批準后方能實(shí)報實(shí)銷(xiāo)；市內交通費和伙食補助費實(shí)行包干的辦法，個(gè)人不得另報餐費；
�。�1）住宿費憑住宿發(fā)票，在規定標準范圍內按實(shí)際住宿天數計算報銷(xiāo)，超標準的，超出部分自理。
�。�2）乘坐火車(chē)，晚八時(shí)至次日晨七時(shí)之間，在車(chē)上過(guò)夜6小時(shí)以上，連續乘坐時(shí)間超過(guò)12小時(shí)的，可按第四條標準購臥鋪票。符合此條款規定，而不買(mǎi)臥鋪票的，按慢車(chē)和直快列車(chē)座位票價(jià)的60%獎勵給個(gè)人，乘坐特快的，按特快列車(chē)座位票價(jià)的50%獎勵（另外加收空調費用不計入座位票價(jià)之內）。乘坐新型空調特快或新型直快列車(chē)的，按其座位票價(jià)的30%獎勵個(gè)人。
�。�3）符合乘坐飛機條件的出差人員到省內有班機通航的地方出差，在不影響工作的前提下，改乘坐火車(chē)（硬臥和座位）、普通汽車(chē)或輪船的，按飛機票價(jià)或減去相應的火車(chē)、普通汽車(chē)或輪船票價(jià)的差額，提取30%獎給個(gè)人。
�。�4）夜間乘坐長(cháng)途汽車(chē)、輪船統艙超過(guò)六小時(shí)，每人每夜另增發(fā)一天的伙食補助費。
�。�5）符合乘坐飛機條件的出差人員改乘火車(chē)的，連續乘車(chē)超過(guò)12小時(shí)（含12小時(shí)）的，每滿(mǎn)12小時(shí)，加發(fā)50元伙食補助。
3、差旅費報銷(xiāo)的其他規定
�。�1）隨同公司領(lǐng)導出差，乘坐交通工具和住宿與領(lǐng)導分不開(kāi)的人員，按特殊情況處理。
�。�2）出差人員到達目的地至住地往返可乘出租車(chē)，憑據按實(shí)報銷(xiāo)。
�。�3）自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員不發(fā)市內交通費。
�。�4）趁出差或調動(dòng)工作之便，回家探親辦事的，其有關(guān)費用均由個(gè)人自理。其繞道和在家期間一律不報銷(xiāo)出差伙食補助費、住宿費和市內交通費。
�。�5）凡不符合乘坐飛機條件的`人員，因公事緊急乘坐飛機的，應事前經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導批準，否則超出規定的費用個(gè)人自理。
�。�6）凡因公事支付的電話(huà)、電報費均予報銷(xiāo)。
�。�7）凡屬正副總經(jīng)理指定陪客前往外地考察參觀(guān)者，其各項開(kāi)支不受上述規定限制，陪同賓客出差的人員，如果在食住行方面已享受公費者，均不再享受住勤及途中補助。
�。�8）凡被外單位和個(gè)人邀請外地考察參觀(guān)，或業(yè)務(wù)跟單的人員，其食宿費已由對方負擔的，均不再享受包干費或補助費。
�。�9）出差天數的計算，原則為：當天12時(shí)以前出發(fā)，12時(shí)以后返回的按一天計算；當天12時(shí)以后出發(fā)，12時(shí)以前返回的，按半天計算。
�。�10）實(shí)行差旅費制度后，各部門(mén)人員出差，原則上要定任務(wù)、定時(shí)間、定地點(diǎn)、定人數，實(shí)際出差天數超過(guò)原計劃天數的費用，需經(jīng)總經(jīng)理批準，否則，財務(wù)室不報銷(xiāo)。
�。�11）外單位人員為我公司臨時(shí)辦事，其費用開(kāi)支，經(jīng)公司總經(jīng)理批準可實(shí)報實(shí)銷(xiāo)。
四、其他有關(guān)規定：
1、費用報銷(xiāo)時(shí)間：每周星期五全天。報銷(xiāo)材料貨款及工程款不受此時(shí)間限制。
2、工資發(fā)放時(shí)間：每月五日的下午。
以上規定的時(shí)間，若遇節假日順延。
3、公司財會(huì )人員有權對一切報銷(xiāo)單據和所發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務(wù)的合理性、合法性、真實(shí)性進(jìn)行審核，若違反本制度一律不予報銷(xiāo)。任何人不得打擊報復。
未盡事宜，由總經(jīng)理受權財務(wù)室另行制定，解釋權在公司財務(wù)室。
公司財務(wù)管理報銷(xiāo)制度 7
一、業(yè)務(wù)費用分類(lèi)
業(yè)務(wù)費用分為日常業(yè)務(wù)費用和專(zhuān)項業(yè)務(wù)費用兩類(lèi)、日常業(yè)務(wù)費用是指用于日常性開(kāi)支的業(yè)務(wù)費用，包括日常關(guān)系維護、日常應酬招待、節日打點(diǎn)、日常問(wèn)題的解決等方面的業(yè)務(wù)費開(kāi)支、專(zhuān)項業(yè)務(wù)費用是指用于解決專(zhuān)項問(wèn)題的業(yè)務(wù)費用，包括獲取新資源、優(yōu)化改善資源、取得專(zhuān)項收入、化解重大損失、減少專(zhuān)項開(kāi)支等特定資料方面的業(yè)務(wù)費開(kāi)支。
二、日常業(yè)務(wù)費用管理
日常業(yè)務(wù)費用納入企業(yè)年度財務(wù)預算，實(shí)行預算額度管理。
1、上級批準下達的年度財務(wù)預算中的業(yè)務(wù)費用指標為年度業(yè)務(wù)費用預算額度，年度預算額度應根據開(kāi)支需要分解到各月，日常業(yè)務(wù)費用應按照月度累計預算額度控制開(kāi)支，一律不得超支，超出預算額度的，財務(wù)一律不得付款。
2、預算額度以?xún)鹊娜粘I(yè)務(wù)費用由企業(yè)經(jīng)營(yíng)職責人統籌安排使用，并保證到達使用效果。
3、年度管理費用預算中，除工資、社保及各種攤提費用以外的可控費用有節儉的，報請上級批準后，可用于日常業(yè)務(wù)費用開(kāi)支。
可控費用節儉用于業(yè)務(wù)費用開(kāi)支的'，按下列權限審批：
(1)企業(yè)可控費用節儉用于業(yè)務(wù)費用開(kāi)支的，由事業(yè)部直接審批，報集團公司和集團公司董事會(huì )備案。
(2)事業(yè)部本部可控費用節儉用于業(yè)務(wù)費用開(kāi)支的，由集團公司直接審批，報集團公司董事會(huì )備案。
(3)集團本部可控費用節儉用于業(yè)務(wù)費用開(kāi)支的，報集團公司董事會(huì )審批。
4、日常業(yè)務(wù)費用開(kāi)支后，必須按照國家有關(guān)會(huì )計制度的規定進(jìn)行會(huì )計核算，同時(shí)按照預算口徑經(jīng)過(guò)管理報表進(jìn)行統計考核。
三、專(zhuān)項業(yè)務(wù)費用管理
專(zhuān)項業(yè)務(wù)費用不納入企業(yè)年度財務(wù)預算，按照“一筆一批”的辦法管理、
1、專(zhuān)項業(yè)務(wù)費的申請
企業(yè)需要開(kāi)支專(zhuān)項業(yè)務(wù)費用時(shí)，應填寫(xiě)“專(zhuān)項業(yè)務(wù)費用申請表”，寫(xiě)明申請額度、具體用途、預期目標和效果以及項目職責人等資料后，經(jīng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)職責人、財務(wù)負責人和項目職責人簽字后，報上級審批、
2、專(zhuān)項業(yè)務(wù)費的審批
專(zhuān)項業(yè)務(wù)費必須遵循“費用就是成本”的理念，本著(zhù)“投入產(chǎn)出”的原則進(jìn)行審批，具體審批權限如下：
(1)企業(yè)申請專(zhuān)項業(yè)務(wù)費用時(shí)，不改變年度考核利潤指標的，由事業(yè)部直接審批，報集團公司和集團公司董事會(huì )備案;需要改變年度考核利潤指標的，由事業(yè)部初審，集團公司復審后，報集團公司董事會(huì )審批。
(2)事業(yè)部本部和集團本部申請專(zhuān)項業(yè)務(wù)費用的，一律報集團董事會(huì )審批。
3、專(zhuān)項業(yè)務(wù)費的使用
(1)專(zhuān)項業(yè)務(wù)費用指標按照“專(zhuān)款專(zhuān)用”的原則使用，不得挪作他用。
(2)專(zhuān)項業(yè)務(wù)費用指標因事項未辦或中途停辦而未使用的，指標自動(dòng)作廢。
(3)專(zhuān)項業(yè)務(wù)費用指標使用后有剩余的，指標自動(dòng)作廢。
4、專(zhuān)項業(yè)務(wù)費用的核算
(1)專(zhuān)項業(yè)務(wù)費用開(kāi)支后，必須按照國家有關(guān)會(huì )計制度的規定進(jìn)行會(huì )計核算，同時(shí)按照審批口徑經(jīng)過(guò)管理報表對費用開(kāi)支情景和取得的效果進(jìn)行專(zhuān)項統計。
(2)專(zhuān)項問(wèn)題結束后，申請單位應填寫(xiě)“專(zhuān)項業(yè)務(wù)費用核銷(xiāo)表”，寫(xiě)明申請額度、實(shí)際開(kāi)支額、預期目標和效果、實(shí)際到達的目標和效果以及產(chǎn)生差距的原因等資料后，經(jīng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)職責人、財務(wù)負責人和項目職責人簽字后，報費用審批部門(mén)核銷(xiāo)備案。
5、專(zhuān)項業(yè)務(wù)費用的跟蹤
上級單位批復專(zhuān)項業(yè)務(wù)費用后，應對專(zhuān)項業(yè)務(wù)費用的使用和所辦事項的進(jìn)展情景進(jìn)行跟蹤檢查，督導進(jìn)程。
6、專(zhuān)項業(yè)務(wù)費用的考核
專(zhuān)項業(yè)務(wù)費用按照下列原則進(jìn)行考核：
(1)凡是當年已經(jīng)取得經(jīng)濟效益的，將抵消開(kāi)支后的凈效益并入到當年利潤指標完成數中，按照當年的績(jì)效考核政策進(jìn)行考核。
(2)凡是當年沒(méi)有取得經(jīng)濟效益的，例如獲取到新的資源但當年未投入運營(yíng)等，將專(zhuān)項業(yè)務(wù)費用開(kāi)支單列，不影響當年的績(jì)效考核結果。
(3)集團審計部門(mén)應定期對專(zhuān)項業(yè)務(wù)費用開(kāi)支結果進(jìn)行審計評價(jià)，經(jīng)審計評價(jià)確認貢獻比較大的，可視貢獻大小另行給與獎勵。
公司財務(wù)管理報銷(xiāo)制度 8
1. 0 目的
為切實(shí)做到財務(wù)管理的監督職能，使公司資金更加有效運營(yíng)，進(jìn)一步規范財務(wù)報銷(xiāo)程序與標準，特制訂以下費用報銷(xiāo)管理制度。
2. 0 適用范圍
本規定適用于本公司管理運營(yíng)中的費用報銷(xiāo)，包括辦公費、員工費用、車(chē)輛費用、車(chē)輛補助、業(yè)務(wù)招待費、運輸費、快遞費、差旅費、通訊費等;固定資產(chǎn)購置/在建工程/工程裝修/集中采購不在本規定。
3. 0 相關(guān)文件
無(wú)
4. 0 定義
無(wú)
5. 0職責與權限
5.1財務(wù)部：負責制定有關(guān)管理費用報銷(xiāo)流程及制度，并根據現存的各部門(mén)管理費用的范圍、付款申請單、報銷(xiāo)憑證進(jìn)行審核，辦理現金預借、報銷(xiāo)或付款。
5.2業(yè)務(wù)部門(mén)：采購部、品質(zhì)部、MIS、生產(chǎn)部、工程部、廠(chǎng)務(wù)部、物流部。
各部門(mén)應對本部門(mén)管理費用的申請及報銷(xiāo)進(jìn)行初審，其中涉及辦公費用、電話(huà)費、員工費用由各部門(mén)主管復審后交財務(wù)部審核報銷(xiāo)，各部門(mén)主管對本部門(mén)的費用審核負責。
5.3行政部：負責辦公費、員工費用及車(chē)輛費的審核。辦公費用包括辦公用品、保險費、勞保費等;員工費用包括培訓費、醫療費、招聘費、加班補助等;車(chē)輛費包括汽車(chē)路橋費，加油費，停車(chē)費，修理費、保險費等。
公司每月所的水電費，房租費，電話(huà)費，由行政部填單送交財務(wù)部，財務(wù)作為入帳憑據。
5.4物流部：負責運輸費用的報銷(xiāo)及報關(guān)費用處理，運輸合同、報價(jià)單需交財務(wù)備案，發(fā)貨明細一定要同實(shí)際發(fā)貨數一一對應，外請車(chē)必須事前申請，并附有相對應的發(fā)貨明細，否則財務(wù)有權拒付款。
6. 0 流程圖
無(wú)
7. 0工作程序
7.1報銷(xiāo)原則
費用的報銷(xiāo)按實(shí)報實(shí)銷(xiāo)，總額限制，超額不報，節約歸已的原則
嚴禁出差人員及公司職員將超過(guò)標準的.個(gè)人費用在公司費用中報銷(xiāo)。不準虛報費用，一經(jīng)查實(shí)，將從嚴處理。
所有費用報銷(xiāo)，必須由當事人親自領(lǐng)取，其它人不準代領(lǐng)。并且于發(fā)生的當月25號前辦 理報銷(xiāo)手續，超期不予辦理。
7.2費用報銷(xiāo)標準
7.2.1.差旅費
出差人員乘坐的交通工具類(lèi)型和住宿，伙食補貼費用按出差類(lèi)型和職位級別報銷(xiāo)標準：具體見(jiàn)行政部《出差管理規定》)
7.2.1.1交通費報銷(xiāo)，必須在車(chē)票后注明日期，往返地點(diǎn)，如有的士費應有領(lǐng)導簽字方可，票據必須在一個(gè)月內報銷(xiāo)，否則不得報銷(xiāo)。
7.2.1.2出差期間取得住宿費發(fā)票必須填寫(xiě)清楚，日期、住宿時(shí)間、房?jì)r(jià)，否則不可作為合法憑證報銷(xiāo)。
7.2.1.3出差人員必須在出差后一個(gè)星期內報銷(xiāo)票據，報銷(xiāo)單上附有批準的出差申請，出差行程表，否則不得給予報銷(xiāo)。
7.2.1.4公司員工因公借款，必須辦理借款申請單，總經(jīng)理簽字核準方可借款，財務(wù)部根據完整的借款申請單，編制會(huì )計憑證，出納，收款人必須在付款憑證上簽字，原借款未還，原則上不得再借款。
7.2.1.5乘坐出租車(chē)報銷(xiāo)規定：董事長(cháng)及總經(jīng)理出差乘坐出租車(chē)實(shí)報實(shí)銷(xiāo)。 其他人員出差原則上不準乘坐出租車(chē)，但下列列情況除外：
7.2.1.5.1出差目的地偏遠，無(wú)公共交通工具的。
7.2.1.5.2攜帶巨款、重要文件須確保安全的
7.2.1.5.3收發(fā)，貨笨重，搬運困難或者時(shí)間緊急的
7.2.1.5.4陪同重要客人外出的，主要指公司總裁、總經(jīng)理等
7.2.1.5.5執行特殊任務(wù)或者夜間辦事不方便的，已經(jīng)沒(méi)有公共交通工具的。 以上情況應在回公司后在發(fā)票后寫(xiě)明情況，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理、主管簽字后報銷(xiāo)。
7.2.2業(yè)務(wù)招待費：
對外發(fā)生的招待費，僅限經(jīng)理級以上人員及業(yè)務(wù)部銷(xiāo)售人員有權支配接待費，接待費標準由總經(jīng)理批準，標準以?xún)葘?shí)報實(shí)銷(xiāo)。發(fā)票背面注明被招待單位名稱(chēng)，人數，時(shí)間等。取得發(fā)票按次分單位粘貼，不得按金額分開(kāi)粘貼。
7.2.3機動(dòng)車(chē)補助
7.2.3.1本公司已轉正E級以上員工有私人機動(dòng)車(chē)的可享有機動(dòng)車(chē)補助。
7.2.3.2機動(dòng)車(chē)必須自行購買(mǎi)交強險及第三者責任險，且為本人上下班使用。
7.2.3.3機動(dòng)車(chē)補助按照以下標準在工資中發(fā)放
7.2.4通訊費 7.2.4.1手機通訊費
7.2.4.2因公使用手機進(jìn)行國際通訊或國內長(cháng)途通訊的人員�？偨�(jīng)理及處長(cháng)級以上實(shí)報實(shí)銷(xiāo)，經(jīng)理每月報電話(huà)費300元，司機出納每月報電話(huà)費200元，部門(mén)主管每個(gè)月報話(huà)費100元，上面必須寫(xiě)明話(huà)費月份，以便查對。
7.2.4.3人員出差期間發(fā)生同業(yè)務(wù)相關(guān)手機費用，實(shí)報實(shí)銷(xiāo)(出差人提供話(huà)費清單，并勾出相關(guān)費用)。
7.2.5 BB通訊費
7.2.5.1公司為副總經(jīng)理(含)以上人員提供中國移動(dòng)BB業(yè)務(wù)。
7.2.5.2其它人員因移動(dòng)辦公的需要，需使用BB業(yè)務(wù)的，由使用人提出申請，經(jīng)總經(jīng)理批準后，公司提供BB業(yè)務(wù)。
7.2.5.3 BB月租費用由公司統一支付。超出包月的流量費用計入手機費用，按職位規定報銷(xiāo)。
7.2.5.4由于使用BB業(yè)務(wù)更換手機，公司支付所購手機費用的一半，但最高不超過(guò)1500元。
7.2.6家庭網(wǎng)絡(luò )費、
7.2.6.1部門(mén)副經(jīng)理(含)以上級別員工，家庭使用網(wǎng)絡(luò )費用可實(shí)報實(shí)銷(xiāo)，但每年最高不超過(guò)1000元。
7.2.6.2網(wǎng)絡(luò )費在每年12月統一報銷(xiāo)。12月之前離職者不可報銷(xiāo)。
7.2.7汽車(chē)費用
汽車(chē)加油費報銷(xiāo)應寫(xiě)明具體車(chē)輛，出差時(shí)間及地點(diǎn)。汽車(chē)過(guò)路橋費報銷(xiāo)應附《出車(chē)申請單》，報銷(xiāo)的過(guò)路橋費應與出差時(shí)間相符。
7.3 對報銷(xiāo)單據的要求規定：
7.3.1費用報銷(xiāo)單據要附公差單。異地出差一定要附出差行程表，寫(xiě)明乘車(chē)路線(xiàn)，車(chē)票金額。不準將不同內容的費用支出列在一個(gè)項目報銷(xiāo)。筆跡工整，容易辯認。
7.3.2原始單據按要求整齊粘貼，整齊、美觀(guān)、干凈，不得涂改。所有的復印件只是附件，不
得做為報銷(xiāo)原始憑據。
7.3.3 所有支出必須取得合法、有效、正確、規范的發(fā)票，發(fā)票上單位，日期，事由，單價(jià)，金額，開(kāi)票人，單位簽章齊全，方可作為有效憑證，除非特殊情況財務(wù)部不接受收據作為報銷(xiāo)憑證。
7.4費用報銷(xiāo)程序。
7.4.1審核程序：
費用報銷(xiāo)單除特殊情況外，每周報銷(xiāo)一次，由經(jīng)辦人填寫(xiě)單據，于周二、三交財務(wù)審核，財務(wù)對于單據情況有權詢(xún)問(wèn)，經(jīng)辦人不得拒絕。對不合理、不真實(shí)、不完備的財務(wù)收支，有權不予受理或退回要求補充修正。財務(wù)把審核好的單據交總經(jīng)理審核，總經(jīng)理審核后，財務(wù)按正常程序再安排付款。
此報銷(xiāo)制度從公布之日起開(kāi)始執行，請各部門(mén)嚴格按規定執行。
公司財務(wù)管理報銷(xiāo)制度 9
一、總則
1、為加強公司差旅費管理，規范差旅費報銷(xiāo)程序和標準，提高工作效率，
結合公司實(shí)際情況，特制訂《差旅費報銷(xiāo)制度》。
2、本制度規定的出差是指公司員工因公，保證出差人員工作與生活的需要。本制度適用公司所有員工。
二、出差審批
1、出差人員應填寫(xiě)《出差審批單》，報經(jīng)部門(mén)負責人或總經(jīng)理批準后執行。出差超過(guò)核準天數時(shí)，應請示批準人核準，否則超期部分不予補貼。臨時(shí)出差不能及時(shí)填寫(xiě)《出差審批單》時(shí)，可在費用報銷(xiāo)單粘貼單上注明“臨時(shí)出差”。
2、出差審批權限：
�。╝）分管經(jīng)理出差由總經(jīng)理審批；
�。╞）部門(mén)負責人出差由分管經(jīng)理或總經(jīng)理審批；
�。╟）其他員工出差，由所在部門(mén)負責人核準，分管經(jīng)理審批。
三、差旅費支出內容及標準
�。ㄒ唬┎盥觅M報銷(xiāo)內容：公司員工出差報銷(xiāo)的差旅費包括在途交通費、住宿費、生活補助、通訊費等。
�。ǘ┩党霾畹攸c(diǎn)交通費標準
1、乘坐交通工具：?jiǎn)T工往返出差地點(diǎn)一般乘坐火車(chē)、汽車(chē)、動(dòng)車(chē)，需乘坐飛機時(shí)，應在出差審批表中注明，經(jīng)批準后方可乘坐。未經(jīng)批準，乘坐者超出部分由自己負擔。
2、在途交通費：出差人員乘坐火車(chē)，從當日晚8時(shí)至次日晨7時(shí)乘坐6小時(shí)以上的，或連續乘坐8小時(shí)以上的，應乘臥鋪。
3、出差人在當地所乘坐的公交、打車(chē)費用據實(shí)報銷(xiāo)，乘坐出租車(chē)時(shí)需在票據背面注明起止地點(diǎn)和情況說(shuō)明，核實(shí)后予以報銷(xiāo)。
�。ㄈ┳∷藜把a貼標準
1、出差天數。出差天數以往返車(chē)、船票或飛機票時(shí)間為準，所乘交通工具晚點(diǎn)時(shí)，以實(shí)際出發(fā)或往返時(shí)間為準。出差天數以中午12：00為界限，以車(chē)、船票的時(shí)間為準。出發(fā)時(shí)間在12：00以前的，出差天數為一天，反之為半天。出差返回時(shí)間在22：00前的（以票面時(shí)間為準），第二天照常上班；出差返回時(shí)間超過(guò)22：00而未超過(guò)次日6：00的，第二天休息半天。
2、住宿費：住宿費參照地區標準給予報銷(xiāo)，住宿費按實(shí)際住宿天數平均計算，以車(chē)、船票時(shí)間為準。
3、出差補貼：餐費及住宿費160元/天，乘坐交通工具憑票報銷(xiāo)；自己開(kāi)車(chē)憑公里數0.9元/公里。
四、報銷(xiāo)程序
1、報銷(xiāo)人把與差旅費相關(guān)的所有票據全部粘貼在《差旅費報銷(xiāo)單》的'后面，所有票據應整潔、無(wú)涂改、粘貼整齊，報銷(xiāo)內容填寫(xiě)正確。
2、報銷(xiāo)人持《差旅報銷(xiāo)單》和粘貼、計算完整的報銷(xiāo)單據經(jīng)部門(mén)負責人審核后，到財務(wù)部由財務(wù)人員按公司有關(guān)規定進(jìn)行復核。
3、持財務(wù)人員審核完畢后的有關(guān)單據交總經(jīng)理或分管副總經(jīng)理審批；
4、報銷(xiāo)人全部審核完畢后到出納人員進(jìn)行報銷(xiāo)。
公司財務(wù)管理報銷(xiāo)制度 10
為進(jìn)一步加強對差旅費的管理，適應當前的物價(jià)水平，根據省財政廳文件精神，結合我公司具體狀況，重新修訂公出人員差旅費標準：
一、公出人員交通費
1、公司各部門(mén)經(jīng)理可乘坐火車(chē)軟席、輪船二等艙、飛機普通艙，其他人員可乘坐火車(chē)硬席、輪船三等艙，長(cháng)途汽車(chē)憑據報銷(xiāo)。
2、嚴格控制公出人員乘坐飛機，需乘坐飛機的應事先經(jīng)總經(jīng)理同意批準。
3、乘火車(chē)從晚八點(diǎn)至次日凌晨七點(diǎn)之間，在火車(chē)上過(guò)夜六小時(shí)以上或連續乘坐超過(guò)十二小時(shí)，可購買(mǎi)同席臥鋪票。貼合本規定而不買(mǎi)臥鋪票，可依據實(shí)際乘坐火車(chē)票價(jià)按以下比例發(fā)給個(gè)人補貼；直快的按票價(jià)60%；特快以及新型空調直達特快列車(chē)分別按其硬坐席位票價(jià)的30%發(fā)給個(gè)人，另外加收的空調費不計入座位票價(jià)之內。
二、公出人員宿費、市內交通費、補助費、雜費，按實(shí)際天數計算包干限額，超出部分自理。公出人員往返旅程期間按實(shí)際天數每日補助15元。
宿費、市內交通費、補助費、雜費等包干標準：
1、自帶交通工具的從其包干費中每人每一天扣減交通費20元。
2、在本市區公出需在外就餐者，每日補助10元(含交通費)，其他城市當日往返補助15元。
3、公司外派的技術(shù)服務(wù)人員，食宿由公司負責解決，補助費每人每一天40元。
4、公司員工陪同部門(mén)經(jīng)理外出的，隨部門(mén)經(jīng)理的標準報銷(xiāo)。
5、因工作需要超出差旅費包干標準的，需總經(jīng)理事先批準方可實(shí)報實(shí)銷(xiāo)。
6、旅途期間，在非工作地不許滯留。
7、財務(wù)嚴格按照公出人員申請公出目的地及合理的行車(chē)線(xiàn)路予以審核報銷(xiāo)。如中途有變化的`需事先請示領(lǐng)導批準，否則發(fā)生費用自理。
三、報銷(xiāo)票據：
公出人員報銷(xiāo)票據務(wù)必貼合國家有關(guān)票據報銷(xiāo)規定，否則不予報銷(xiāo)，各種票據丟失一律不予報銷(xiāo)。
四、報銷(xiāo)時(shí)間：
公出人員回來(lái)后一周之內，到財務(wù)部門(mén)報銷(xiāo)，如有故意拖欠不及時(shí)報銷(xiāo)的，適情節給予50元以上的處罰。
五、本規定自8月1日起執行，以前有關(guān)規定與本規定有抵觸的，均按本規定執行。
公司財務(wù)管理報銷(xiāo)制度 11
一、目的
為了加強公司的財務(wù)管理工作，控制費用，提高效率，統一各部門(mén)的報銷(xiāo)程序及規定，保證財務(wù)支出審核審批管理健康、及時(shí)、有序地運行，根據國家有關(guān)法律、法規，現結合公司具體情況，特制定本制度。
二、適用范圍
本規定適用于xx限公司全體員工。
三、權責
各部門(mén)執行本規定，具體費用報銷(xiāo)申請核定工作及報賬結算工作；相關(guān)部門(mén)主管、經(jīng)理、總經(jīng)理、董事長(cháng)負責報銷(xiāo)事項及費用的核準；財務(wù)部負責費用的核對、報銷(xiāo)等具體工作（財務(wù)部在執行報銷(xiāo)過(guò)程中起監督作用，只對符合有關(guān)制度規定、提供完整報銷(xiāo)單據、經(jīng)授權人核準的開(kāi)支辦理報銷(xiāo)。費用報銷(xiāo)必須依據合法單據，嚴禁白條、收據報銷(xiāo)）。
四、報銷(xiāo)的具體要求
�。ㄒ唬�、發(fā)票的基本要求
1、發(fā)票必須合法、真實(shí)、有效，自20xx年7月1日起，取得的增值稅普通發(fā)票（含電子和卷式）應在“購買(mǎi)方納稅識別號”欄填寫(xiě)公司納稅人識別號或統一社會(huì )信用代碼（xx），不符合規定的發(fā)票，財務(wù)部可不予報銷(xiāo)。
2、發(fā)票內容須與實(shí)際交易內容完全一致，須開(kāi)具貨物或商品明細，不得籠統填寫(xiě)“辦公用品”、“生活用品”、“食品”、“勞保用品“等。
3、發(fā)票不得涂改、挖補、大小寫(xiě)金額必須相符，字跡清楚。發(fā)現發(fā)票有誤，應當退回重開(kāi)。
4、要用膠水分類(lèi)、整齊地黏貼在報銷(xiāo)黏貼單上，防止原始憑證在傳遞過(guò)程中丟失。
5、無(wú)論何種原因遺失原始票據的費用一律不予報銷(xiāo)，一切損失由當事人自行承擔。
6、對下列不符合規定的發(fā)票（票據），不得作為合法會(huì )計憑證，財務(wù)部有權拒絕辦理相關(guān)報銷(xiāo)手續。
1）填寫(xiě)項目不齊全、內容不真、字跡不清晰、沒(méi)有加蓋填制單位印章；
2）發(fā)票收據內容涂改；
3）發(fā)票金額、內容填寫(xiě)有誤的，出具票據不完整；
4）一式幾聯(lián)的原始票據，報銷(xiāo)聯(lián)未復寫(xiě)；
�。ǘ�、報銷(xiāo)單的填寫(xiě)要求
1、必須按報銷(xiāo)費用單的要求填寫(xiě)相關(guān)內容。
2、報銷(xiāo)事項的內容、用途說(shuō)明必須清晰準確，并注明費用歸屬（屬于那個(gè)單位或項目，便于分類(lèi)核算或轉賬），必要時(shí)附清單詳細說(shuō)明，另報銷(xiāo)招待費（購煙具等）須事先征得單位經(jīng)理的'批準，否則財務(wù)部有權不予報銷(xiāo)，將自行承擔費用，如無(wú)法取得發(fā)票，經(jīng)辦人應填寫(xiě)招待事項證明單，經(jīng)辦人應填寫(xiě)招待費事項證明清單，并歸屬那個(gè)項目，簽字證明后交單位經(jīng)理審核后交財務(wù)部方能取得報銷(xiāo)款。
3、報銷(xiāo)金額大小寫(xiě)必須一致，不得涂改，不得使用鉛筆、圓珠筆、紅色墨水填寫(xiě)。
4、財務(wù)在審核時(shí)按相關(guān)制度有權去除不符合要求的票據（如白條、不符合要求的發(fā)票等），可以核小報銷(xiāo)金額；但審核金額超過(guò)報銷(xiāo)金融時(shí)，應退回經(jīng)辦人重填或按申報金額報銷(xiāo)。
�。ㄈ�、其他報銷(xiāo)附件要求
1、除發(fā)票外，其他附件必須合法、合規，有關(guān)責任人的簽字審批。
�。ㄋ模�、報銷(xiāo)的時(shí)效要求
1、當月費用必須在次月10日前報銷(xiāo)，節假日順延；2、每月1-10日各部門(mén)收集本部門(mén)報銷(xiāo)單據統一交到財務(wù)部；3、財務(wù)部審核單據并在付款日前制作相關(guān)付款憑證；
4、財務(wù)部出納在規定日期通過(guò)現金或網(wǎng)銀轉賬到報銷(xiāo)人的銀行賬戶(hù)；5、費用報銷(xiāo)應嚴格按報銷(xiāo)時(shí)間規定辦理，不得延遲，否則財務(wù)部不予辦理。
�。ㄎ澹�、報銷(xiāo)審批付款流程要求
1、經(jīng)辦人：根據本單位實(shí)際業(yè)務(wù)需要，在費用事項發(fā)生后，按照報銷(xiāo)流程管理要求分類(lèi)黏貼原始憑證，填寫(xiě)報銷(xiāo)單，交部門(mén)負責人審核。經(jīng)辦人對其發(fā)生費用的真實(shí)、合法、合理、完整性負責，嚴整虛報、假公濟私。
2、部門(mén)負責人：按管理及責任權限對本部門(mén)發(fā)生費用的真實(shí)性、合理性負責審核并簽字，對費用是否符合部門(mén)計劃、預算承擔責任；部門(mén)責任人可以根據事項、金額的重要性，讓部門(mén)業(yè)務(wù)主管先行審核簽字，并落實(shí)責任。對審核不通過(guò)的予以退回。
3、財務(wù)部負責人：財務(wù)部門(mén)負責人對報銷(xiāo)憑證的相關(guān)內容，根據財務(wù)制度要求、標準進(jìn)行審核；并復核報銷(xiāo)的金額、是否有備用金或其他借款，是否從報銷(xiāo)中扣回相關(guān)借款；根據本單位的各項具體管理制度對票據的合法、合規性負責審核簽字，對審核不通過(guò)的予以退回。
4、單位經(jīng)理、公司總經(jīng)理：對授權范圍內所有費用予以審批、并對費用的真實(shí)性、合理性承擔責任；對審批、審核不同過(guò)予以退回。經(jīng)理、總經(jīng)理的費用，由財務(wù)部審核后，交由董事長(cháng)審批。
5、董事長(cháng)公司相關(guān)規定或授權，對費用具有最終審批權，并以法人代表身份對所有費用的真實(shí)、合理、合法合規性承擔責任。董事長(cháng)的費用有財務(wù)部審核。
6、出納：審核報銷(xiāo)單是否完成上述簽字流程，是否本人簽字，對審批簽字手續不全的堅決予以退回。對報銷(xiāo)金額再次復核，復核金額（付款金額）只能小于等于報銷(xiāo)人申報金額，對復核金額大于申報金額的，予以退回給經(jīng)辦人重新辦理（或按申報金額辦理）。報銷(xiāo)費用沖抵借款部分，出納應開(kāi)具收據；收回多余的現金，收據中的一聯(lián)應作為憑證附件。
7、審批流程簡(jiǎn)表
報銷(xiāo)人員貼票填單（報銷(xiāo)單）→本人及部門(mén)管理人員簽字→交財務(wù)審核票據的合法及核對數據→交公司主管簽名→退回財務(wù)部→出納處領(lǐng)款
五、注意事項
1、財務(wù)部票據審核人員在經(jīng)行票據審核的過(guò)程中，如對相關(guān)票據有疑問(wèn)，可詢(xún)問(wèn)報銷(xiāo)人員，報銷(xiāo)人員要對有疑問(wèn)的地方做出相應合理的解釋?zhuān)缃忉尩脑虿槐唤邮�，則相應的費用將不予報銷(xiāo)。
2、費用報銷(xiāo)人員應對所報銷(xiāo)的單據和金額負完全的責任，嚴禁虛報、多報、假報。經(jīng)查核屬虛假憑證，此筆費用不予報銷(xiāo)。
3、財務(wù)人員有權對一切報銷(xiāo)單據和所發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)的合理性、合法性、真實(shí)性進(jìn)行審核、若違法本制度一律不予報銷(xiāo)。
4、本制度解釋權歸公司財務(wù)部。
5、本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公室會(huì )議討論通過(guò)并由董事長(cháng)或授權人簽字生效。
公司財務(wù)管理報銷(xiāo)制度 12
第一條現金報銷(xiāo)需填制報銷(xiāo)憑證。由部門(mén)經(jīng)理、審核人員、總經(jīng)理審核簽字后交財務(wù)核報。
第二條申購物品須事先填制物品申購單，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理、辦公室簽字后交財務(wù)部，物品單價(jià)在300元以上（含300元）須總經(jīng)理審核簽字，未經(jīng)審批，擅自購買(mǎi)者不得報銷(xiāo)。財務(wù)人員審核時(shí)應對照已收到的申購單。購買(mǎi)物品原則上由辦公室辦理，專(zhuān)業(yè)用品自行購買(mǎi)后至辦公室辦理登記后財務(wù)核報。（附流程）
第三條員工因工作需要不能回公司就餐的，可憑發(fā)票每人每餐報銷(xiāo)10元。外出聯(lián)系工作，應乘坐公交車(chē)輛，按實(shí)報銷(xiāo)，若有特殊情況，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理事先同意方可乘坐出租車(chē)輛，報銷(xiāo)時(shí)須在發(fā)票上寫(xiě)明出發(fā)地、目的地。
第四條業(yè)務(wù)招待費：因工作需要招待客戶(hù)或贈送禮品，費用在1000元以上者應事先填制特批單，報總經(jīng)理審核簽字后交財務(wù)部，財務(wù)人員審核時(shí)應對照已收到的特批單。員工因工作需要所支付的業(yè)務(wù)招待費在報銷(xiāo)時(shí)須向部門(mén)經(jīng)理、審核人員主動(dòng)說(shuō)明，并由經(jīng)辦人及部門(mén)經(jīng)理在該張發(fā)票背后簽字。（附流程）
第五條市外差旅費：?jiǎn)T工因公赴外省、市出差，路程超過(guò)六小時(shí)及需要過(guò)夜的'可購買(mǎi)硬臥火車(chē)票，輪船票不超過(guò)三等艙位；遇有急事需乘飛機的，必須事先填制特批單，經(jīng)總經(jīng)理簽字后交財務(wù)部。財務(wù)人員審核報銷(xiāo)時(shí)須對照已收到的特批單。住宿費每日標準為150元，伙食補貼每日80元，上述兩項費用可累計使用。（附流程）
第六條員工參加有關(guān)于本職工作的進(jìn)修需經(jīng)部門(mén)經(jīng)理、總經(jīng)理同意，并至管理部登記備案，所發(fā)生培訓費用按公司制定有關(guān)規定予以報銷(xiāo)。
第七條員工因病就診發(fā)生的費用按公司有關(guān)醫療費用報銷(xiāo)規定執行。
第八條員工因探病發(fā)生的費用，除受總經(jīng)理委派外，均不能報銷(xiāo)。
第九條手機費：凡公司員工領(lǐng)用手機每月月租控制在200元以下，超出部分由領(lǐng)用人自行承擔，遇特殊情況需提高額度，應填制特批單，經(jīng)總經(jīng)理批準。
公司財務(wù)管理報銷(xiāo)制度 13
正確使用教學(xué)輔助資料是保障教師教學(xué)的有效手段，為了節約學(xué)校開(kāi)支，保障正常教學(xué)，現將我校教師教輔資料報銷(xiāo)制度重新規范后通知如下，請各年級組、教研組及各位教師遵照執行。
1、學(xué)校每期統一訂購教師教學(xué)用書(shū)及教學(xué)掛圖，對語(yǔ)文、英語(yǔ)學(xué)科統一購買(mǎi)教學(xué)錄音磁帶。
2、每學(xué)期每位教師按30元/（年級·學(xué)科）標準報銷(xiāo)教輔資料，超出部分由教師支出。
3、教輔資料由各備課組集體購買(mǎi)，原則上不重復購買(mǎi)，由教研組長(cháng)到總務(wù)處校驗發(fā)票后到圖書(shū)室登記照冊，最后到教導處簽字報銷(xiāo)。
4、各備課組、教研組必須保證每位任教學(xué)科教師都能正常使用教輔資料。
5、對于試卷、題集用于輔助學(xué)生練習的資料期末可以不用交回，其余輔助資料用完后統一交回學(xué)校圖書(shū)室留存。
6、教學(xué)輔助資料是輔助教師教學(xué)之用，對于教師用于休閑娛樂(lè )、自身提高等書(shū)籍學(xué)校都不報銷(xiāo)。
7、每期報銷(xiāo)時(shí)間在開(kāi)學(xué)后兩周內，報銷(xiāo)時(shí)請攜帶發(fā)票和購物小票。隨同領(lǐng)導出差的員工，如果食宿方面已經(jīng)由領(lǐng)導負責，均不再享受食宿補助。
8、行政、采購、辦公人員出差：按領(lǐng)隊標準報銷(xiāo)差旅費。
9、總經(jīng)理出差：交通、住宿、生活、招待費實(shí)報實(shí)銷(xiāo)，出差按100元/天補助。
三、差旅費報銷(xiāo)程序
1、所有報銷(xiāo)由返回日起10日內應報銷(xiāo)完畢，超過(guò)報銷(xiāo)期限，按所報金額10%罰款，如超過(guò)2個(gè)月未報銷(xiāo)的公司將不予再報銷(xiāo)。
2、出差人員如有上次預支費用未結清者，本次預支財務(wù)部不予辦理。
3、施工及售后完成后，必須征得客戶(hù)單位同意，由客戶(hù)在工程服務(wù)表上簽字，與客戶(hù)交接清楚，所有借用工具交還完畢后方可離開(kāi)。
4、出差人員返回公司后，應憑車(chē)票日期返回第一天到辦公室報到登記，將當次出差工作內容與現場(chǎng)情況如實(shí)上報辦公室，注銷(xiāo)出差。辦公室記錄人員作書(shū)面登記，并與客戶(hù)核實(shí)情況屬實(shí)后，在工程服務(wù)表上簽字。
5、嚴禁先休假再報到、先報賬再報到，對回公司不立即報到的員工，按曠工處理。
6、員工返回公司后，憑辦公室已經(jīng)登記、客戶(hù)簽收的驗收單報銷(xiāo)差費。
7、整體報賬程序：施工單位簽收《工程服務(wù)驗收表》→辦公室登記簽字銷(xiāo)差、倉庫驗收入庫→財務(wù)室報賬
四、差旅費票據要求
1、報銷(xiāo)原始憑證以正式發(fā)票為準，如遇有特殊情況，只能收據代替的，應在收據上蓋業(yè)務(wù)單位公章和聯(lián)系電話(huà)號碼，以及開(kāi)票人以備核查。
2、有往返車(chē)票以外的交通票據時(shí)，應列出行程詳單，填寫(xiě)《票據清單》，對每一張交通票據做出說(shuō)明。
3、發(fā)生零星采購，需取得正式發(fā)票，如遇有特殊情況只能收據代替的，應在收據上蓋供應單位公章和聯(lián)系電話(huà)號碼，以及開(kāi)票人，以備核查。采購需要一人采購，一人驗收，在票據上同時(shí)簽名，并注明用途。工具及未用完物品，出差完成時(shí)，由報銷(xiāo)人負責帶回公司倉庫驗收。
五、其他要求
1、工程服務(wù)領(lǐng)隊人員出差，要求保持電話(huà)暢通，出差前應自己交足電話(huà)費，確保電話(huà)無(wú)故障。有電話(huà)停機、關(guān)機及其他不暢通情況，取消當日電話(huà)費補助，并按次罰款10元/次。
2、報銷(xiāo)應遵循實(shí)事求是，嚴禁弄虛作假，如有發(fā)現，取消報銷(xiāo)資格，并處以虛假報銷(xiāo)額兩倍罰款，直至辭退。
3、現場(chǎng)施工、售后、技術(shù)指導等現場(chǎng)服務(wù)人員在工作時(shí)間內，必須著(zhù)本公司工作服，工作鞋。
4、當天往返的'短途出差視同出勤，鄭州及其下轄縣市以外的短途出差，可享受每天15元生活補助。
5、員工近地出差，應事先做好行程安排，在工作完成的情況下，應當日往返，不得無(wú)故逗留，一經(jīng)發(fā)現，取消其所有津貼。
6、出差的行程路線(xiàn)須符合近路與經(jīng)濟原則，合理安排路線(xiàn)，不得繞行。違反規定的，其超出標準的金額，自行承擔，并扣減多行走天數已計列的費用，且多行走的天數按曠工處理。
7、出差期間，若發(fā)生招待費，須事先征得總經(jīng)理允許。報銷(xiāo)時(shí)須單獨填報，要求寫(xiě)明發(fā)生費用原因，被招待對象及其聯(lián)系電話(huà)和就餐金額。
8、出差途中，征得允許中途請假回家的員工，請假回家路費本人承擔，請假期間無(wú)差旅費。其他費用按正常出差報銷(xiāo)；未經(jīng)允許中途回家的員工，當次出差往返路費全部由該員工本人承擔。
9、所有票據，由經(jīng)手的員工本人報銷(xiāo)，他人不得代報。
10、出差期間，若需向客戶(hù)單位借領(lǐng)工具物品，必須填寫(xiě)《物品支領(lǐng)單》，注明用途及結算方式，完工離開(kāi)時(shí)，交接清理完畢方能離開(kāi)。
11、出差途中，不得離開(kāi)施工單位做私事探訪(fǎng)私客，若有特殊需要，需征得總經(jīng)理同意后請假方可離開(kāi)，請假時(shí)間不計入差旅費計算日期。未經(jīng)允許做私事，按曠工處理。
12、施工及售后服務(wù)出差人員，除客戶(hù)提供的正常食宿安排外，未經(jīng)總經(jīng)理允許，不得接受客戶(hù)單位請吃請喝，不得接受客戶(hù)單位禮物紅包、小費等一切饋贈。有違反者，給予收受物5倍罰款。
13、出差員工出差期間如遇工資調整時(shí)，結算工資時(shí)分時(shí)段計算。
14、員工出差期間，違反本單位或客戶(hù)單位制度，及其他原因受到客戶(hù)單位投訴，查核屬實(shí)，罰款200元/次，直至辭退。
15、與本制度配套表格有《工程服務(wù)驗收表》、《物品支領(lǐng)單》、《票據清單》。
公司財務(wù)管理報銷(xiāo)制度 14
第一章總則
第一條：為加強公司內部管理，規范公司費用報銷(xiāo)流程合理控制費用支出，特制定本制度。
第二條：根據公司實(shí)際情況，將費用報銷(xiāo)分為交通費、差旅費、通訊費、培訓費、業(yè)務(wù)招待費、會(huì )議費、辦公費、其他費用等。
第三條：本制度適用公司各部門(mén)及分子公司。
第二章費用報銷(xiāo)制度及流程
第四條：費用報銷(xiāo)制度
1、報銷(xiāo)人應取得真實(shí)合法的原始憑證
(1)印章：國家或地方稅務(wù)局專(zhuān)用章＋發(fā)票專(zhuān)用章，如少其中一個(gè)章，發(fā)票無(wú)效。
(2)財政機關(guān)批準并統一監制的行政事業(yè)性收據；
(3)郵政、銀行、鐵路系統的各類(lèi)帶印戳的收據、支出證明單；
2、發(fā)票的真假辨別：發(fā)票章的單位名稱(chēng)需要和網(wǎng)上注冊的名稱(chēng)一致，可以登錄發(fā)票上提供的査詢(xún)網(wǎng)進(jìn)行核實(shí)，避免假票。
3、發(fā)票抬頭：購貨方名稱(chēng)（需提供給開(kāi)票者公司全稱(chēng)，不得是簡(jiǎn)稱(chēng)或有錯別字），如果是增值稅專(zhuān)用發(fā)票，需提供給開(kāi)票者公司的完整開(kāi)票信息。
4、發(fā)票版面：不允許有任何涂改的痕跡，包括（金額、購貨方名稱(chēng)以及其他項目），即使對方手工涂改后再加蓋發(fā)票專(zhuān)用章也無(wú)效。
5、當報銷(xiāo)人獲得增值稅專(zhuān)用發(fā)票時(shí)，注意查看專(zhuān)用發(fā)票抵扣聯(lián)是否加蓋了開(kāi)票單位的發(fā)票專(zhuān)用章，當場(chǎng)核對下發(fā)票章上的名稱(chēng)以及稅號是否與專(zhuān)用發(fā)票上的銷(xiāo)貨方信息一致，避免取得不符合規定的專(zhuān)用發(fā)票。同時(shí)，注意專(zhuān)用發(fā)票抵扣聯(lián)不能折疊，不能有痕跡，避免以后在稅務(wù)局認證時(shí)通不過(guò)，造成不必要的損失。
6、當帶回發(fā)票聯(lián)以及專(zhuān)用發(fā)票聯(lián)時(shí)，及時(shí)將專(zhuān)用發(fā)票聯(lián)提供給財務(wù)及報銷(xiāo)；
第五條：費用報銷(xiāo)單填寫(xiě)及票據粘貼要求：
1、報銷(xiāo)單據填寫(xiě)應整潔美觀(guān)，不得隨意涂改；
2、報銷(xiāo)單與后面的原始憑證粘貼單須大小一致，各票據不得突出于報銷(xiāo)單和粘貼單之外（票據過(guò)大時(shí)應按報銷(xiāo)單大小折疊好）;
3、各票據應均勻貼在粘貼單上，整份報銷(xiāo)單各部分厚度應盡量保持一致；
4、報銷(xiāo)單據金額、類(lèi)型相同的（如車(chē)票等），應盡量粘貼在一塊，并按金額大小排列；
5、報銷(xiāo)票據在粘貼時(shí)，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷(xiāo)金額；
6、報銷(xiāo)單據一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫(xiě)，特殊備注用鉛筆填寫(xiě)，便于審核后擦掉；
7、報銷(xiāo)單據各項目應填寫(xiě)完整，大小寫(xiě)金額一致；報銷(xiāo)單據不得涂改，經(jīng)涂改的票據金額不予報銷(xiāo)。
8、有實(shí)物的報銷(xiāo)單后在發(fā)票背面簽名確認，需入庫的實(shí)物單據應附入庫單；
第六條：費用報銷(xiāo)流程
若未按照流程簽字報銷(xiāo)，財務(wù)有權拒絕審核、報銷(xiāo)。
第七條：報銷(xiāo)時(shí)間的規定
1、毎月1日至25日的每周二、四辦理費用報銷(xiāo)，每周三、五辦理對外付款業(yè)務(wù)。25日財務(wù)結帳，26日至月底不再辦理對外支付及費用報銷(xiāo)業(yè)務(wù)（經(jīng)營(yíng)費用借款、出差借款除外報銷(xiāo)及對外付款的審批流程須提前辦理，待審批無(wú)誤后交到財務(wù)部，財務(wù)根據公司制度，在規定時(shí)間內報銷(xiāo)及對外付款。由于特殊情況需要對外付款且未到付款時(shí)間，應提前向領(lǐng)導匯報并通知財務(wù)。）
2、原則上在完成領(lǐng)導審批后財務(wù)方予報銷(xiāo)，為了提高工作效率，在領(lǐng)導不在情況下，允許電話(huà)請示報銷(xiāo)后補簽。
3、超過(guò)三個(gè)月以上（含三個(gè)月）的費用將不予報銷(xiāo)，視自動(dòng)放棄。
4、營(yíng)改增后，原地稅發(fā)票已停用，公司員工報銷(xiāo)費用提供原地稅發(fā)票的，財務(wù)部有權拒絕報銷(xiāo)。
第八條：差旅費報銷(xiāo)
1、公司人員因公外出所發(fā)生的交通費、住宿費、出差補貼等按規定標準在限額內實(shí)行實(shí)報實(shí)銷(xiāo)，超出標準部分自行承擔。公司員工出差時(shí)提前填寫(xiě)員工出差審批表，出差期限應該由派遣負責人視情況而定，員工將填寫(xiě)好的出差審批表交于公司行政部，記錄考勤，若因工作需要延長(cháng)出差時(shí)間的，應打電話(huà)向公司請示，若因為私事無(wú)故延長(cháng)出差時(shí)間，公司不予報銷(xiāo)差旅費。
2、出差補貼及標準：出差住宿費按照不超過(guò)以下標準實(shí)報實(shí)銷(xiāo)，超出部分不予報銷(xiāo)；出差伙食費按照以下標準進(jìn)行補貼，不再支付相應的餐費報銷(xiāo)。到消費較高的省市出差，如北、上、廣、深、杭州等地，報領(lǐng)導審批后可實(shí)報實(shí)銷(xiāo)。業(yè)務(wù)招待費報領(lǐng)導審批后，可實(shí)報實(shí)銷(xiāo)。
2.1住宿費報銷(xiāo)時(shí)必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達到住宿標準金額，差額不予補償，超出標準部分自行承擔。
2.2出差期間招待客戶(hù)需要事先經(jīng)主管領(lǐng)導同意后方可報銷(xiāo)招待費，回來(lái)后補辦申請手續。
2.3出差時(shí)由對方單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷(xiāo)相關(guān)費用。
2.4不同級別的人員一同出差所乘交通工具可享受最高級別所使用的工具。
2.5部門(mén)經(jīng)理以下（含部門(mén)經(jīng)理）出差確需乘坐飛機的，一律先申請，經(jīng)主管領(lǐng)導批準后方可乘坐飛機。
2.6到達目的地后，因特殊原因等需乘坐坐出租車(chē)的'，應在出租車(chē)票背面詳細注明時(shí)間、起止地點(diǎn)及事由。
2.7住宿費標準為一個(gè)標準間標準。同性?xún)扇艘坏莱霾羁梢煌∷薜膬H享受一個(gè)標準間住宿標準
2.8出差人員報銷(xiāo)差旅費時(shí)，需附出差清單（注明出差日期、事由、地點(diǎn)、金額），同時(shí)注明有無(wú)住宿費，貼上住宿發(fā)票報銷(xiāo)（發(fā)票金額大于費用包干標準的按標準報銷(xiāo)，發(fā)票金額小于費用包干標準的按實(shí)際金額報銷(xiāo)）。
2.9報銷(xiāo)差旅費須在回公司十日內辦理報銷(xiāo)手續，繳還預支差旅費。
3、出差時(shí)索取發(fā)票的要求：
出差時(shí)會(huì )產(chǎn)生的費用有餐費、住宿費以及交通費。住宿費可索取專(zhuān)用發(fā)票，餐費、交通費索取普票。
第九條：辦公用費用管理
1、辦公費用包括印刷各種帳表、打印紙、辦公用品筆墨、印制名片、郵寄、書(shū)報等費用。由行政人事部統一負責經(jīng)辦和管理，做好采購入庫工作。
2、各部門(mén)工作所需用的專(zhuān)用表格等印刷品，由部門(mén)自行制定格式，按規定報部門(mén)經(jīng)理和主管領(lǐng)導審批后，由行政人事部統一安排印制。
3、各部門(mén)所需辦公用品，統一到行政人事部領(lǐng)用，并做好領(lǐng)用登記。
4、辦公用品只能用于辦公，不得移作他用或私用。
5、個(gè)人領(lǐng)用的辦公用品、工具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作變動(dòng)時(shí)，須辦理移交手續，如有遺其他人不得隨意領(lǐng)取。
第十條：業(yè)務(wù)招待費管理
1、招待費包括因公請客的餐費、禮品費、旅游費、贈送商品、贈送返利卡開(kāi)支等。招待費發(fā)票統一索取普票發(fā)票內容不得出現“禮品、禮物＂等字樣。
2、各部門(mén)因公招待須事先申請主管領(lǐng)導批準，原上不允許先斬后奏。參與招待活動(dòng)的人員中（總經(jīng)理除外，以最高級別的人員為報銷(xiāo)申請人，不得指定下級人員提了申請并自已審批報銷(xiāo)。
3、招待費發(fā)票日期欄必須填寫(xiě)清楚并說(shuō)明招待事項、招待時(shí)間、地點(diǎn)、對方人員、己方陪同人員等信息，用鉛筆備注，便于審批后擦掉）。
4、其它非公招待客人一律個(gè)人承擔。
5、由于招待費即使開(kāi)專(zhuān)票也不能抵扣，當產(chǎn)生招待我時(shí)可以讓對方開(kāi)具會(huì )議費或者住宿費的增值稅專(zhuān)用發(fā)票。這種情況下提供的會(huì )議費或者住宿費專(zhuān)票用鉛筆在報銷(xiāo)單二備注上實(shí)際費用。
6、招待費發(fā)生時(shí)按次填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單，每次要與批復情況相符，不能多次累計匯總填報。
公司財務(wù)管理報銷(xiāo)制度 15
一、費用報銷(xiāo)
第一條一切費用要在批準的費用定額范圍內開(kāi)支，超支部分須經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)導批準方可向財務(wù)部報銷(xiāo)。
第二條已經(jīng)取得原始發(fā)票的只要填制報銷(xiāo)憑證，由經(jīng)辦人驗收或證明人簽章、領(lǐng)導簽字即可報銷(xiāo)，已批準的費用定額內的由部門(mén)領(lǐng)導人簽字，定額外的由企業(yè)主管領(lǐng)導簽字。
第三條未取得原始發(fā)票而要先付款時(shí)，能夠先到財務(wù)部辦理借款，經(jīng)領(lǐng)導批準后（已經(jīng)批準的費用定額內的由部門(mén)領(lǐng)導簽字，定額外的由總經(jīng)理簽字）一周之內辦理報銷(xiāo)手續，同時(shí)撤回借款單第三聯(lián)。
二、固定資產(chǎn)報銷(xiāo)
第四條必須先有批準的`購置計劃才能購置固定資產(chǎn)，需購置商品必須由總經(jīng)理室辦理專(zhuān)項控制證明單才能購買(mǎi)。
第五條如果在當日內購置，經(jīng)領(lǐng)導批準可借用空白支票在計劃范圍內購置，如能事先明白價(jià)格、單位名稱(chēng)及賬號者，可辦理借款手續，經(jīng)領(lǐng)導批準后由財務(wù)部開(kāi)支票。
第六條固定資產(chǎn)報銷(xiāo)時(shí)須建立固定資產(chǎn)卡片，并有資產(chǎn)編號，財務(wù)部才準予報銷(xiāo)。
三、流動(dòng)資產(chǎn)報銷(xiāo)
第七條采購部門(mén)應提出次月原材料及備用品、備件購置的購料計劃，經(jīng)領(lǐng)導批準后報財務(wù)部做出次月定額用款計劃。
第八條凡購入材料物品，必須填寫(xiě)人庫驗收單一式三聯(lián)，采購、倉庫、財務(wù)部各一聯(lián)，填好驗收單后，才予以報銷(xiāo)。
第九條材料物品領(lǐng)用時(shí)，必須填領(lǐng)料單一式三聯(lián)，領(lǐng)用人、倉庫、財務(wù)部各一聯(lián)。
第十條倉庫保管員兼材料會(huì )計，每月應與財務(wù)部核對賬目，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)找出原因，并予以更正。
第十一條采購部門(mén)可借支備用金，作為零星購料周轉，工程部也能夠借支備用金，作為急需采購維修物品用，年終備用金全部交財務(wù)部。
第十二條采購人員經(jīng)領(lǐng)導批準可借支空白支票（限制必須數額內開(kāi)支），但必須在三天內到財務(wù)部報銷(xiāo)。
第十三條各項預付款先填借款單，按合同要求經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)導批準后再付款。
第十四條低值易耗品報銷(xiāo)必須建立低值易耗品卡片。
第十五條年終物資部應盤(pán)點(diǎn)一次，列出材料清單與財務(wù)部核對，并做出盈虧表。
四、費用報銷(xiāo)審批制度
第十六條各部門(mén)的費用由部門(mén)經(jīng)理審查、主管領(lǐng)導核準。
第十七條企業(yè)支付的大廈物業(yè)費，水電、空調費，制服洗滌費，郵電通信費和勞動(dòng)保險費等應付出的款項，由財務(wù)部經(jīng)理審批并掌握分期付款數額。
第十八條企業(yè)各項福利費開(kāi)支，如活動(dòng)費、制服費等，由企業(yè)總經(jīng)理批準。
第十九條醫療費按企業(yè)規定每月定額發(fā)給。
第二十條工會(huì )經(jīng)費由企業(yè)工會(huì )主席在規定的范圍內簽批。
第二十一條其余未明確的費用由總經(jīng)理審批。
五、附則
第二十二條本制度由公司董事會(huì )負責解釋。
第二十三條本制度自發(fā)布之日起施行。
公司財務(wù)管理報銷(xiāo)制度 16
第一條為規范公司費用報銷(xiāo)行為，準確核算公司當期費用發(fā)生額，對費用報銷(xiāo)時(shí)間、審批權限作明確規定。
第二條費用報銷(xiāo)的有效時(shí)間
當月發(fā)生的`費用在次月10日前報銷(xiāo)完畢。超過(guò)一個(gè)月以?xún)日�，�?shū)面說(shuō)明事由，一事一報一批。超過(guò)一個(gè)月以上者，視為本人自愿放棄報銷(xiāo)。
第三條費用報銷(xiāo)審批程序
�。ㄒ唬┕究偛浚航�(jīng)辦人→部門(mén)負責人→分管領(lǐng)導→財務(wù)資金部負責人→總會(huì )計師→總經(jīng)理
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�。ǘ┒墮C構負責人/項目經(jīng)理：經(jīng)辦人→財務(wù)負責人→二級機構書(shū)記/項目書(shū)記→公司總會(huì )計師→公司總經(jīng)理
�。ㄈ┒墮C構/項目部：經(jīng)辦人→部門(mén)負責人→財務(wù)負責人→分管領(lǐng)導→二級機構負責人/項目經(jīng)理
第四條費用報銷(xiāo)原則
誰(shuí)經(jīng)辦、誰(shuí)報銷(xiāo)，嚴禁以他人名義或代替他人報銷(xiāo)。
第五條審批有效時(shí)間
�。ㄒ唬┕究偨�(jīng)理調離工作崗位自公布之時(shí)，審批權力即行終止，三天內完成工作交接。對本單位已發(fā)生尚未報銷(xiāo)的費用，三天內當事人按程序提交報銷(xiāo)憑據，原總經(jīng)理鑒證，由新任總經(jīng)理審批后方能報銷(xiāo)入賬。逾期不報者，視為本人自愿放棄報銷(xiāo)，各單位不得延期報銷(xiāo)入賬。
�。ǘ└鞫墮C構負責人/項目經(jīng)理調離工作崗位自公布之時(shí)，審批權力即行終止，兩天內完成工作交接。對本單位已發(fā)生尚未報銷(xiāo)的費用，兩天內當事人按程序提交報銷(xiāo)憑據，原二級機構負責人/項目經(jīng)理鑒證，由新任二級機構負責人/項目經(jīng)理審批后方能報銷(xiāo)入賬。逾期不報者，視為本人自愿放棄報銷(xiāo)，各單位不得延期報銷(xiāo)入賬。
�。ㄈ└鞫墮C構負責人/項目經(jīng)理本人的費用，離職兩天之內整理完畢，按費用報銷(xiāo)審批程序辦理。逾期不報者，視為本人自
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愿放棄報銷(xiāo)，各單位不得延期報銷(xiāo)入賬。
第六條業(yè)務(wù)招待費報銷(xiāo)要求
在消費地開(kāi)票時(shí)必須注明日期、自行添加日期無(wú)效；無(wú)票費用必須在當月內報銷(xiāo)完畢；發(fā)票必須有證明人簽字確認。
第七條費用核算
�。ㄒ唬┌磿�(huì )計制度和公司全面預算管理辦法的要求準確將費用歸集到各部門(mén)及個(gè)人。對費用歸集必須正確把握，對于文件中沒(méi)有明確歸集方向的費用必須以書(shū)面文件報公司財務(wù)資金部。
�。ǘ⿲σ虍斊谫Y金原因不能及時(shí)支付者，先履行報銷(xiāo)手續，必須將費用掛賬，待資金到位后及時(shí)支付。
�。ㄈ└鲉挝回攧�(wù)負責人必須按會(huì )計制度和公司有關(guān)費用開(kāi)支的規定，從嚴審核原始單據的合法性，對超標費用開(kāi)支拒絕執行，但必須立即向各單位負責人匯報。
第八條違規責任
違反以上規定報銷(xiāo)者，對違規報銷(xiāo)且自違規事實(shí)被發(fā)現之日起10天內無(wú)法追回的金額，相應單位行政一把手賠償60%，財務(wù)負責人賠償40%。
公司財務(wù)管理報銷(xiāo)制度 17
一、目的
為了加強對費用、支出報銷(xiāo)的管理和便于本公司成本費用的核算以及其他財務(wù)工作的開(kāi)展，結合本公司的實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況特制定本制度。本制度中所稱(chēng)費用是指差旅費、業(yè)務(wù)招待費、通訊費、辦公費及其他費用。
二、辦公費報銷(xiāo)制度
辦公費指日常辦公耗用的電腦耗材（如打印紙、傳真紙、墨盒、硒鼓、磁盤(pán)等）、辦公文具（如筆、計算器、文件夾、便箋等）、辦公場(chǎng)所的零星維修費用和辦公過(guò)程中發(fā)生的各項雜費等。
辦公費的報銷(xiāo)必須在不超過(guò)預算申請表總金額內報銷(xiāo)。辦公用品的購買(mǎi)由商務(wù)1部人員負責，并經(jīng)領(lǐng)導批準后購買(mǎi)，如有變更，必須通知財務(wù)部備案。辦公用品采購必須附采購物品清單。
三、汽車(chē)費報銷(xiāo)：
汽車(chē)費用（油耗、修理、保養、保險、年審、停車(chē)、養路等費用）應控制在部門(mén)預算范圍內。報銷(xiāo)時(shí)應附上經(jīng)營(yíng)運管理部審核的“付款申請單”。
四、出差管理
1、外地出差差旅費報銷(xiāo)原則
出差時(shí)，應先做好相關(guān)行程路線(xiàn)安排，并填寫(xiě)《出差申請單》及《費用預算申請單》向公司領(lǐng)導申請，確認后商務(wù)2部備案，出差歸來(lái)報銷(xiāo)時(shí)，必須有《出差申請單》附在差旅費報銷(xiāo)單后面方能報銷(xiāo)。省內出差只報銷(xiāo)省內長(cháng)途客運車(chē)票，如乘坐火車(chē)者，只報銷(xiāo)火車(chē)硬座車(chē)票；省外出差只報銷(xiāo)火車(chē)硬臥。
2、員工出差結束三日內必須完成《出差報告》的<出差總結>部分。
五、差旅費
差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費用，具體包括長(cháng)途交通費、住宿費、餐飲費、其他公務(wù)雜費等。
1、員工出差使用交通工具為火車(chē)、汽車(chē)普及工具（省外出差火車(chē)限乘硬臥，如坐硬座給予硬座50%的補助）。
2、特殊情況，經(jīng)公司領(lǐng)導批準后，可選擇飛機。
3、違反公司規定使用交通工具，一律按火車(chē)票（硬座）報銷(xiāo)（超出部分由個(gè)人支付）。
4、出差過(guò)程中，如發(fā)生業(yè)務(wù)應酬費的，應附上經(jīng)審批的“業(yè)務(wù)應酬費申請表”。
5、員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費，如文件復印費、傳真費等，實(shí)報實(shí)銷(xiāo)。
6、公司員工的手機話(huà)費在公司報銷(xiāo)標準內給予報銷(xiāo)，但手機出現三次打不通（無(wú)論任何原因），不能報銷(xiāo)該月電話(huà)費。
六、招待費用審批制度
招待費用指接送客戶(hù)、接待用餐、贈送禮品、交際應酬所發(fā)生的各項費用。為了公司業(yè)務(wù)開(kāi)展順利，各部門(mén)在預算范圍內可根據具體情況安排接待用餐或贈送禮品。所有贈送禮品必須事先上報公司領(lǐng)導批準，并計入相關(guān)部門(mén)負責人的招待費用限額。禮品發(fā)票必須附禮品清單。每月累計報銷(xiāo)的招待費，要在其發(fā)票的背面注明：所招待部門(mén)、招待的原因及金額等，沒(méi)有注明的不予報銷(xiāo)。每次招待用餐的標準，必須經(jīng)公司領(lǐng)導書(shū)面批準；若情況特殊可以先電話(huà)請示，二天之內將書(shū)面文件補充上交公司領(lǐng)導批示。逾期不補不予報銷(xiāo)相關(guān)招待費。
七、備用金管理
1、根據工作需要，員工出差或業(yè)務(wù)活動(dòng)可預先向公司借支備用金，并填寫(xiě)《預算申請單》，借支額度根據實(shí)際需要確定，由公司領(lǐng)導簽批。
2、備用金借支后應及時(shí)沖帳，備用金占用時(shí)間應不超過(guò)15天，如遇特殊情況不能按時(shí)沖帳，可書(shū)面申請，經(jīng)公司領(lǐng)導簽字同意后方可延期，但最長(cháng)不可超一個(gè)月。
3、對于長(cháng)期占用備用金的，財務(wù)部將從員工的個(gè)人收入中扣減，直到完成沖銷(xiāo)，在此之前不允許再借支備用金。
八、報銷(xiāo)管理
1、公司各人員的報銷(xiāo)票據由商務(wù)1部審核簽字后交由公司領(lǐng)導簽字。然后在商務(wù)2部進(jìn)行報銷(xiāo)。報銷(xiāo)金額與《預算申請單》上的金額不能懸殊太大。否則超出部份由個(gè)人承擔。
2、所有票據必須是合法的.正式發(fā)票，除定額票據外，其余票據都必須是經(jīng)復寫(xiě)紙一次性套寫(xiě)清楚的票據，收據（財政票據除外）及白條不予報銷(xiāo)，公務(wù)中因個(gè)人原因違章的罰款單據不予報銷(xiāo)。
九、原始憑證有效性的規定
1、經(jīng)辦人員在費用支出時(shí)，應取得真實(shí)合法的原始憑證。以下憑證視為合法憑證，準予報銷(xiāo)：
�。�1）稅務(wù)機關(guān)批準的帶防偽水印底紋和全國統一發(fā)票監制章的稅務(wù)發(fā)票；
�。�2）財政機關(guān)批準并統一監制的行政事業(yè)性收據；
�。�3）郵政、銀行、鐵路系統的各類(lèi)帶印戳的收據、支出證明單；
�。�4）
經(jīng)辦人員取得的合法憑證時(shí)，應按以下要求規范填寫(xiě)，否則，視為無(wú)效憑證，不予報銷(xiāo)：
“客戶(hù)名稱(chēng)”欄：統一填寫(xiě) “遵義樺坤有限公司”；“品名規格”欄：按實(shí)際情況分項目填寫(xiě)，在具備銷(xiāo)售、提供勞務(wù)單位開(kāi)具的購貨或支出清單的情況下，可合并填寫(xiě)，其他必須有明細清單；“金額”欄：小寫(xiě)前以“￥”封頭，大寫(xiě)金額合計欄前以“幣”或封頭，尾數為“0”時(shí)以“零”填充。開(kāi)票人：填寫(xiě)具體完整的開(kāi)票人姓名；發(fā)票印鑒：加蓋銷(xiāo)貨單位或提供勞務(wù)單位發(fā)票專(zhuān)用章或財務(wù)專(zhuān)用章，且清晰可見(jiàn)；票面痕跡：發(fā)票不得有任何的涂改、偽造。
十、處罰條例
違反報銷(xiāo)制度處罰條例：
為了很好的貫徹報銷(xiāo)制度的實(shí)施，避免違規現象的出現，使報銷(xiāo)人自覺(jué)的遵守本制度，特制定本條例。
�。�1）
報銷(xiāo)人營(yíng)私舞弊、弄虛作假，不予報銷(xiāo)不真實(shí)不合理部分。對已經(jīng)報銷(xiāo)的，除退回違規報銷(xiāo)金額外，同時(shí)對報銷(xiāo)人予以違規報銷(xiāo)金額20--100%但不低于100元的罰款。
�。�2）
商務(wù)部審核人員審核不嚴使公司造成損失的，對財務(wù)審核人員按違規報銷(xiāo)金額5%--15%的罰款。審批人對違規報銷(xiāo)或審核不嚴給公司造成的損失承擔連帶責任。
公司財務(wù)管理報銷(xiāo)制度 18
一、總則
1、為了規范出差員工的差旅費管理，特制定本制度。
2、本制度所指的出差，指一天以上，當天不能來(lái)回的出差。
3、本制度適用于本公司因公出差的全部人員。
二、報銷(xiāo)標準
1、出差工資
按正常出勤工資計算，出差日期不計算在出勤日期中，出差無(wú)假日加班雙倍工資。
2、出差住宿費
住宿費憑住宿發(fā)票，按實(shí)際自理住宿天數，按25元/天計算報銷(xiāo)，超標準的，超出部分自理�？蛻�(hù)單位提供住宿的'，無(wú)住宿補助。
3、交通費：
乘坐火車(chē)，按硬臥以下標準報銷(xiāo)。
出租車(chē)不能報銷(xiāo)，各種保險費、茶座候車(chē)費不能保銷(xiāo)，特別狀況下，經(jīng)總經(jīng)理批準方可報銷(xiāo)。
市內公交、長(cháng)途汽車(chē)、輪船三等倉以下及其他合理交通費用，寫(xiě)明行程及行程目的，可據實(shí)報銷(xiāo)。
乘飛機需事前申請，得到總經(jīng)理許可方可報銷(xiāo)。
4、生活補助
客戶(hù)單位提供生活的，無(wú)生活補助�？蛻�(hù)單位不提供生活，按15元/天補助。
5、電話(huà)補助：領(lǐng)隊按10元天天補助，一般施工人員按5元/天補助，當月有話(huà)費補助的，需提供話(huà)費發(fā)票。
6、出差補貼：領(lǐng)隊按40元/天補助，一般隊員按25元/天補助。
7、伴隨來(lái)賓出差的人員，假如在食住行方面已享受公費者，均不再享受食宿補助。
伴同領(lǐng)導出差的員工，假如食宿方面已經(jīng)由領(lǐng)導負責，均不再享受食宿補助。
8、行政、選購、辦公人員出差：
按領(lǐng)隊標準報銷(xiāo)差旅費。
9、總經(jīng)理出差：交通、住宿、生活、款待費實(shí)報實(shí)銷(xiāo)，出差按100元/天補助。
三、差旅費報銷(xiāo)程序
1、全部報銷(xiāo)由返回日起10日內應報銷(xiāo)完畢，超過(guò)報銷(xiāo)期限，按所報金額10%罰款，如超過(guò)2個(gè)月未報銷(xiāo)的公司將不予再報銷(xiāo)。
2、出差人員如有上次預支費用未結清者，本次預支財務(wù)部不予辦理。
3、施工及售后完成后，必需征得客戶(hù)單位同意，由客戶(hù)在工程服務(wù)表上簽字，與客戶(hù)交接清晰，全部借用工具交還完畢后方可離開(kāi)，
4、出差人員返回公司后，應憑車(chē)票日期返回第一天到辦公室報到記下，將當次出差工作內容與現場(chǎng)狀況照實(shí)上報辦公室，注銷(xiāo)出差。辦公室記錄人員作書(shū)面記下，并與客戶(hù)核實(shí)狀況屬實(shí)后，在工程服務(wù)表上簽字。
5、嚴禁先休假再報到、先報賬再報到，對回公司不立刻報到的員工，按曠工處理。
6、員工返回公司后，憑辦公室已經(jīng)記下、客戶(hù)簽收的驗收單報銷(xiāo)差費。
7、整體報賬程序：施工單位簽收→辦公室記下簽字銷(xiāo)差、倉庫驗收入庫→財務(wù)室報賬
四、差旅費票據要求
1、報銷(xiāo)原始憑證以正式發(fā)票為準，如遇有特別狀況，只能收據代替的，應在收據上蓋業(yè)務(wù)單位公章和聯(lián)系電話(huà)號碼，以及開(kāi)票人以備核查。
2、有來(lái)回車(chē)票以外的交通票據時(shí)，應列出行程詳單，填寫(xiě)，對每一張交通票據做出說(shuō)明。
3、發(fā)生零星選購，需取得正式發(fā)票，如遇有特別狀況只能收據代替的，應在收據上蓋供給單位公章和聯(lián)系電話(huà)號碼，以及開(kāi)票人，以備核查。選購需要一人選購，一人驗收，在票據上同時(shí)簽名，并注明用途。工具及未用盡物品，出差完成時(shí)，由報銷(xiāo)人負責帶回公司倉庫驗收。
五、其他要求
1、工程服務(wù)領(lǐng)隊人員出差，要求保持電話(huà)暢通，出差前應自己交足電話(huà)費，確保電話(huà)無(wú)故障。有電話(huà)停機、關(guān)機及其他不暢通狀況，電話(huà)費補助，并按次罰款10元/次。
2、報銷(xiāo)應遵從實(shí)事求是，嚴禁弄虛作假，如有發(fā)覺(jué)，取消報銷(xiāo)資歷，并處以虛假報銷(xiāo)額兩倍罰款，直至辭退。
3、現場(chǎng)施工、售后、技術(shù)指導等現場(chǎng)服務(wù)人員在工作時(shí)光內，必需著(zhù)本公司工作服，工作鞋。
4、當天來(lái)回的短途出差視同出勤，鄭州及其下轄縣市以外的短途出差，可享受天天15元生活補助。
5、員工近地出差，應事先做好行程支配，在工作完成的狀況下，應該日來(lái)回，不得無(wú)故逗留，一經(jīng)發(fā)覺(jué)，取消其全部津貼。
6、出差的行程路線(xiàn)須符合近路與經(jīng)濟原則，合理支配路線(xiàn)，不得繞行。違背規定的，其超出標準的金額，自行擔當，并扣減多行走天數已計列的費用，且多行走的天數按曠工處理。
7、出差期間，若發(fā)生款待費，須事先征得總經(jīng)理允許。報銷(xiāo)時(shí)須單獨填報，要求寫(xiě)明發(fā)生費用緣由，被款待對象及其聯(lián)系電話(huà)和就餐金額。
8、出差途中，征得允許中途請假回家的員工，請假回家路費本人擔當，請假期間無(wú)差旅費。其他費用按正常出差報銷(xiāo);未經(jīng)允許中途回家的員工，當次出差來(lái)回路費所有由該員工本人擔當。
9、全部票據，由經(jīng)手的員工本人報銷(xiāo)，他人不得代報。
10、出差期間，若需向客戶(hù)單位借領(lǐng)工具物品，必需填寫(xiě)，注明用途及結算方式，完工離開(kāi)時(shí)，交接清理完畢方能離開(kāi)。
11、出差途中，不得離開(kāi)施工單位做私事探訪(fǎng)私客，若有特別需要，需征得總經(jīng)理同意后請假方可離開(kāi)，請假時(shí)光不計入差旅費計算日期。未經(jīng)允許做私事，按曠工處理。
12、施工及售后服務(wù)出差人員，除客戶(hù)提供的正常食宿支配外，未經(jīng)總經(jīng)理允許，不得接受客戶(hù)單位請吃請喝，不得接受客戶(hù)單位禮物紅包、小費等一切饋贈。有違背者，賦予收受物5倍罰款。
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