財務(wù)部的管理制度(通用7篇)
在日新月異的現代社會(huì )中,我們可以接觸到制度的地方越來(lái)越多,制度是要求大家共同遵守的辦事規程或行動(dòng)準則。擬定制度的注意事項有許多,你確定會(huì )寫(xiě)嗎?以下是小編收集整理的財務(wù)部的管理制度(通用7篇),歡迎大家借鑒與參考,希望對大家有所幫助。
財務(wù)部的管理制度1
(一)負責公司財稅計劃的編制與實(shí)施;
(二)負責租金、稅金、物業(yè)管理費等費用的足額收繳工作;
(三)編制公司各種財務(wù)報表及帳務(wù)處理;
(四)負責員工薪酬發(fā)放、出差報銷(xiāo)及日常帳務(wù)處理等財務(wù)管理工作;
(五)負責公司外部財務(wù)環(huán)境協(xié)調處理工作。
(六)商戶(hù)日常費用的收取。
(七)公司庫房等購買(mǎi)用品的建檔記錄。
財務(wù)部的管理制度2
總則
一、為加強公司的財務(wù)管理,更好的貫徹《會(huì )計法》,正確行使會(huì )計人員的職權,發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟效益中的作用,使本公司的財務(wù)活動(dòng)做到有章可循,職責分明,參照有關(guān)規定,制定本制度。
二、公司的財務(wù)管理工作,應遵守國家有關(guān)法律。法規的規定,運用合理合法的經(jīng)濟核算,通過(guò)增收節支的原則,加強財務(wù)計劃管理,達到提高經(jīng)濟效益的目的。
三、公司設立財務(wù)部,負責財務(wù)管理,由指定股東直接領(lǐng)導,工作人員配置為主辦會(huì )計、出納(銷(xiāo)售會(huì )計)。
四、財務(wù)部的職能是:
。ㄒ唬┫蚬矩撠,向所有股東負責;
。ǘ┱J真貫徹執行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度和公司規章制度,認真履行其工作職責;
。ㄈ┴撠熤朴喒矩攧(wù)、會(huì )計核算管理制度,建立健全公司財務(wù)管理、會(huì )計核算、稽核審計等有關(guān)制度,并督促各項制度的實(shí)施和執行;
。ㄋ模﹨f(xié)同公司領(lǐng)導共同組織編制公司年、季度成本、利潤、資金、費用等有關(guān)的財務(wù)指標計劃,定期檢查、監督、考核計劃的執行情況,結合經(jīng)營(yíng)實(shí)際,及時(shí)調整和控制的實(shí)施;規定,及時(shí)、準確、完整的填制憑證、等記賬薄、對賬和報賬等日常會(huì )計核算、分析和考核工作;
。┴撠熈鲃(dòng)資金的管理,合理的、有計劃的調整占用資金;
。ㄆ撸┴撠煿竟潭ㄙY產(chǎn)和低值易耗品的管理,辦理固定資產(chǎn)的購建轉移、報廢等財務(wù)審批手續,正確的計提折舊,會(huì )同行政部做好盤(pán)點(diǎn)清查工作,并提出日常采購、領(lǐng)用、保管等工作建議和要求,厲行節約,杜絕浪費;
。ò耍┴撠煿井a(chǎn)品成本的核算工作,正確分攤成本費用,制定適合公司特點(diǎn)和管理要求的核算方法,指導各核算單位正確進(jìn)行成本費用及內部經(jīng)濟核算工作,力爭做到成本核算標準化,費用控制合理化;
。ň牛┒ㄆ诰幹颇、季、月度財務(wù)會(huì )計報表,負責編寫(xiě)財務(wù)分析及經(jīng)濟活動(dòng)分析報告,會(huì )同有關(guān)部門(mén),組織經(jīng)濟運行分析會(huì ),總結經(jīng)驗,找出經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中產(chǎn)生的問(wèn)題,提出改進(jìn)意見(jiàn)和建議,同時(shí)提出經(jīng)濟預警和風(fēng)險控制實(shí)施,預測公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展方向;
。ㄊ┴撠熮k理現金收支和銀行結算業(yè)務(wù),及時(shí)登記現金和銀行日記賬,妥善保管庫存現金及有關(guān)印章、空白收據和空白支票等重要票據;熟練掌握、領(lǐng)會(huì )有關(guān)財政稅收政策,合理籌劃納稅,按時(shí)上交稅款;
。ㄊ唬┴撠煿矩攧(wù)審計和會(huì )計稽核工作,加強會(huì )計監督和審計監督,加強會(huì )計檔案的管理工作,根據有關(guān)規定,對公司財務(wù)收支進(jìn)行嚴格監督和檢查;
。ㄊ┓e極為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù),促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟效益;
。ㄊ┳⒅貢(huì )計人員政治思想和職業(yè)道德教育,不斷提高會(huì )計人員專(zhuān)業(yè)技術(shù)水平,推動(dòng)會(huì )計工作現代化管理進(jìn)程;
。ㄊ模┱J真完成公司領(lǐng)導交辦的其他工作任務(wù)。
財務(wù)部的管理制度3
為了規范公司借款管理制度,督促借款人及時(shí)歸還,使公司財務(wù)報表上反映的費用和利潤精確,避免公司的資金損失和沉淀,根據公司財務(wù)制度特制定此制度。
一、借款條件:
公司員工在處理業(yè)務(wù)往來(lái)、采購物資、出差、參加會(huì )議等各種業(yè)務(wù)時(shí),經(jīng)部門(mén)負責人-主管副總-財務(wù)-總經(jīng)理簽批后,可暫時(shí)向公司借款。
二、借款原則:
實(shí)行“前清后借,前不清后不借”原則,特殊情況須經(jīng)總經(jīng)理特批方可借款。
三、借款程序
借款單需填列借款人、借款部門(mén)、借款事由、借款日期、借款金額、還款日期等內容;借款單由借款人、部門(mén)負責人、財務(wù)負責人、總經(jīng)理簽字后,出納員方可辦理款項支付。
四、還款期限
1、經(jīng)辦人的結算時(shí)間為五天(從借款日算起,如遇休息日可順延)。
2、借款人處理完業(yè)務(wù)回公司后五天內,必須到財務(wù)部報銷(xiāo),沖抵借款。
3、差旅費報銷(xiāo)應于出差返回后四日內辦理。
4、備用金借款結算時(shí)間為一月。
五、借款定額
各部門(mén)因業(yè)務(wù)往來(lái)或采購物資所需的借款定額不得超過(guò)該項業(yè)務(wù)預算的10%;出差或參加會(huì )議所需的借款不得超過(guò)預算的20%;各部門(mén)備用金的借款定額不得超過(guò)借款人的工資總額。
六、沖銷(xiāo)借款
沖銷(xiāo)原借款的'費用報銷(xiāo)及款項支付,應在填制憑證時(shí)注明“沖銷(xiāo)借款”.財務(wù)人員應認真核對開(kāi)支內容與原借款單上注明的用途是否相符,如不符,有權拒絕支付。
七、其他借款
公司員工因個(gè)人原因需向公司借款的,借款金額不得超過(guò)借款人當月工資的總額,歸還日期不得超過(guò)1個(gè)月,特殊情況須經(jīng)總經(jīng)理批準。
八、財務(wù)監督
財務(wù)部每月底應根據員工欠款情況,列出明細,報總經(jīng)理、部門(mén)負責人,并發(fā)出催款通知書(shū),通知借款人限期到財務(wù)部結算,逾期仍未報銷(xiāo)者,則由財務(wù)部每天按借款總額的1%計算罰息,并在工資中扣繳。
財務(wù)部的管理制度4
一、工作職責及處罰辦法
1、嚴格按照企業(yè)會(huì )計準則、企業(yè)會(huì )計制度及集團財務(wù)部要求,搞好財務(wù)核算,并于每月10日前編報好上月會(huì )計報表;對未按規定時(shí)間上報集團及公司領(lǐng)導所需各種報表的,視情況而定,對主要責任人處以20元/次罰款,對次要責任人處以10元/次罰款;未按企業(yè)會(huì )計準則、企業(yè)會(huì )計制度及集團財務(wù)部要求進(jìn)行會(huì )計核算的,視情況而定,處以50元—200元罰款或調離崗位。
2、嚴格按照稅法要求,于每月30日前搞好本月進(jìn)項稅額的認證抵扣工作,因工作失職,造成發(fā)票不能認證給公司造成的損失,查明原因后,由相關(guān)責任人承擔全部損失金額。
3、嚴格按照稅法要求,于每月10日前搞好上月的納稅申報和稅款入庫工作;因工作失職,未能及時(shí)申報和繳納稅款受到稅務(wù)處罰的,查明原因后,由相關(guān)責任人承擔全部處罰金額
4、嚴格按照稅法要求,搞好發(fā)票及收據的領(lǐng)購及繳銷(xiāo)工作;因工作失職,造成發(fā)票及收據繳銷(xiāo)過(guò)期受到稅務(wù)處罰的,查明原因后,由相關(guān)責任人承擔全部處罰金額。
5、嚴格按照稅法要求,搞好發(fā)票及收據的開(kāi)具工作;未按規定開(kāi)具發(fā)票及收據受到稅務(wù)處罰及給公司造成其他經(jīng)濟損失的,查明原因后,由相關(guān)責任人承擔全部處罰金額和損失金額。
6、嚴格按照稅法要求,搞好發(fā)票及收據保管工作;因工作失職,造成發(fā)票、收據遺失受到稅務(wù)處罰的,查明原因后,由相關(guān)責任人承擔全部處罰金額。
7、嚴格按照統計法要求,搞好統計工作,因工作失職,受到統計執法部門(mén)處罰的,查明原因后,由相關(guān)責任人承擔全部處罰金額。
8、嚴格按照公司規定的300元庫存現金額預留保險柜庫存現金,因超規定預留現金造成的損失,由責任人承擔全部損失金額。
9、未經(jīng)批準,擅自挪用現金或支付款項的;一經(jīng)查處,除責令其歸還所挪用現金、所支付款項外,并處以相關(guān)責任人挪用現金、支付款項額0。5倍罰款。
10、對外辦理結算業(yè)務(wù),除農副產(chǎn)品收購業(yè)務(wù)外,結算金額在1000元以上的,一律辦理銀行轉帳結算;未經(jīng)批準而辦理現金支付的,一經(jīng)查處,按所辦業(yè)務(wù)金額處以0。5倍罰款。
11、對業(yè)務(wù)員及代理商所交現金應及時(shí)開(kāi)具現金收款收據,對無(wú)法確認的現金,應及時(shí)向部門(mén)領(lǐng)導匯報,由部門(mén)領(lǐng)導與銷(xiāo)售協(xié)調落實(shí),辦理收款手續;因工作失職,造成現金貨款未入帳或未能及時(shí)入帳,給業(yè)務(wù)員銷(xiāo)售業(yè)務(wù)帶來(lái)影響和損失的,視同挪用現金處理,處以所收現金額1倍罰款。
12、嚴格認真登記現金和銀行存款日記帳,編制銀行存款余額調節表,做到日清月結,帳帳相符、帳款相符;因工作失職,造成公司貨幣資金損失,由責任人承擔全部損失金額。
13、利用帳戶(hù)替其他單位和個(gè)人套取現金的;一經(jīng)查處,處以相關(guān)責任人套取現金金額2倍以上罰款。
14、積極為公司各部門(mén)特別是銷(xiāo)售部門(mén)搞好服務(wù)工作,如發(fā)現有工作不主動(dòng)或服務(wù)態(tài)度生硬等現象,一經(jīng)核實(shí),處以10元/次罰款。
15、本部門(mén)人員違反制度當月罰款達100元以上,部門(mén)、車(chē)間負責人按其金額的20%處罰。
二、考核的內容主要是個(gè)人德、勤、能、績(jì)四個(gè)方面。其中:
“德”主要是指敬業(yè)精神、事業(yè)心和責任感及行為規范。
“勤”主要是指工作態(tài)度,是主動(dòng)型還是被動(dòng)型等等。
“能”主要是指工作能力,完成任務(wù)的效率,完成任務(wù)的質(zhì)量、出差錯率的高低等。
“績(jì)”主要是指工作成果,在規定時(shí)間內完成任務(wù)量的多少,能否開(kāi)展創(chuàng )造性的工作等等。
三、考核的目的:
對公司財務(wù)人員的品德、才能、工作態(tài)度和業(yè)績(jì)作出適當的評價(jià),作為合理使用、獎懲及培訓的依據,促使增加工作責任心,各司其職,各負其責,破除“干好干壞一個(gè)樣,能力高低一個(gè)樣”的弊端,激發(fā)上進(jìn)心,調動(dòng)積極,發(fā)掘內在潛力,為公司及時(shí)發(fā)現、選拔、重用人才創(chuàng )造條件,以提高公司的整體效益。
四、本制度從二0xx年一月一日起執行。
財務(wù)部的管理制度5
(一)制訂公司財務(wù)、會(huì )計制度和預算管理制度,建立和完善財務(wù)管理和會(huì )計核算體系;
(二)負責公司內控制度建設、執行和公司內部審計工作;
(三)負責公司會(huì )計核算,編報公司財務(wù)預算和決算;
(四)分析公司的財務(wù)經(jīng)營(yíng)情況;
(五)負責公司資金調度和管理,辦理各類(lèi)結算業(yè)務(wù),辦理銀行帳戶(hù)、證券帳戶(hù)的開(kāi)銷(xiāo)戶(hù),辦理公司納稅申報和內部費用報銷(xiāo)工作;
(六)配合有關(guān)部門(mén)定期對公司資產(chǎn)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn);
(七)負責接受審計、稽核、稅務(wù)和有關(guān)上級領(lǐng)導部門(mén)工作檢查;
(八)對公司經(jīng)濟業(yè)務(wù)的決策提出財務(wù)或稅收籌劃建議;
(九)負責公司所需物品的采購及管理工作;
(十)完成公司領(lǐng)導交辦的其他事項。
財務(wù)部的管理制度6
一、認真貫徹執行國家的財經(jīng)方針、政策及學(xué)校制定的各項財務(wù)制度。財會(huì )人員要以身作則,奉公守法,不徇私情。
二、建立健全財務(wù)人員崗位責任制,做到事事有人管,人人有專(zhuān)責,辦事有要求,工作有檢查。既要明確分工,又要密切協(xié)作。
三、根據學(xué)校的計劃,正確編制年度預算和月計劃額度。辦理會(huì )計業(yè)務(wù),按照規定的程序和期限,報送會(huì )計月報、季報和各種決算報表。
四、組織合理收入,嚴格按照收支兩條線(xiàn)原則,嚴格控制支出。凡是該收的要抓緊收回,凡不符合財務(wù)開(kāi)支標準和開(kāi)支計劃的要拒付。臨時(shí)必需的開(kāi)支應按審批手續辦理。
五、當好領(lǐng)導參謀,進(jìn)行經(jīng)濟活動(dòng)分析,及時(shí)匯報學(xué)校的收支、財產(chǎn)管理等情況,會(huì )同有關(guān)部門(mén)做好經(jīng)濟核算和管理工作。
六、學(xué)校財務(wù)室對外所有開(kāi)支均應取得合法的原始憑證。原始原始憑證應由經(jīng)手人、驗收人和主管負責人簽字后,方可到財務(wù)人員處報銷(xiāo)。一切空白紙條,不能作為正式憑據報銷(xiāo)。
七、會(huì )計人員要及時(shí)清理債權、債務(wù),防止拖欠,避免呆賬。
八、每月核對銀行存款,發(fā)現差錯及時(shí)查詢(xún),做到賬款相符。
九、嚴禁挪用公款或公款私存。當日收入的現金當日送交銀行或到銀行取現金時(shí),學(xué)校要配備專(zhuān)車(chē)并有2人以上陪同,確保人員及資金的安全。
十、學(xué)校財務(wù)人員支付(包括公私借用)每一筆款項,不論金額小均須校長(cháng)簽字。
十一、做好原始憑證、賬本、財務(wù)決算等核算資料的歸檔、整理、裝訂工作。財務(wù)室保管1年,1年后交學(xué)校檔案室保管。
財務(wù)部的管理制度7
一、財務(wù)管理制度:
主要包括日,F金流量的管理、收費管理、倉庫管理;
(一)財務(wù)部負責公司的認證審核,總帳的設置和登記及會(huì )計報表的編制、上報,并實(shí)施成本控制;
(二)學(xué)習國家財政、稅收方面的方針政策,維護公司利益不受侵犯,堅持原則,秉公辦事;
(三)加強經(jīng)濟核算,管好用好資金,嚴格執行各項開(kāi)支標準;
(四)對財務(wù)的各個(gè)環(huán)節手續清楚,能正確處理各環(huán)節帳目。協(xié)調和督促財務(wù)部門(mén)的各項工作,認真審核各種現金發(fā)生事項的收付憑證,嚴格按審批權限審查各種單據,監督控制開(kāi)支范圍,不符合規定的一律不予報銷(xiāo);
(五)負責設置總帳帳戶(hù),審核原始憑證,并匯總登記總帳;
(六)指導財務(wù)工作的開(kāi)展,編制和匯總財務(wù)計劃,監督和檢查各財務(wù)工作和制度的執行情況;
(七)認真執行稅法,做好合理避稅工作,按規定正確及時(shí)提取各項稅金和各項款項,并按時(shí)足額上繳;
(八)按照編制和匯總會(huì )計報表,做到報表及時(shí),數字真實(shí),內容完整,說(shuō)明清楚,為領(lǐng)導提供完整的數據資料,并按月、季、年寫(xiě)出財務(wù)分析,進(jìn)一步挖掘增收節支的潛力。從經(jīng)濟效益角度,進(jìn)行可行性分析,為領(lǐng)導決策提供依據,當好領(lǐng)導的參謀;
(九)加強財產(chǎn)管理,及時(shí)核對帳目,達到帳帳相符,帳實(shí)相符;
(十)按規定妥善保管好各項憑證、帳簿、報表及核算資料,定期裝訂整理立卷歸檔;
(十一)財務(wù)處理方法應前后各期一致,不得隨意變動(dòng)。如有變動(dòng),應當將變動(dòng)情況和原因,變動(dòng)后對公司財務(wù)各狀況和經(jīng)營(yíng)成果的影響,作出書(shū)面說(shuō)明,報董事會(huì )和總經(jīng)理;
(十二)協(xié)助和配合各部門(mén)的工作,并與財政、稅務(wù)、銀行等有關(guān)部門(mén)保持密切聯(lián)系,溝通信息,發(fā)揮作用;
(十三)嚴格按照公司各類(lèi)合同條款規定要求,對收費實(shí)行嚴格管理,正確使用發(fā)票小票和各類(lèi)促銷(xiāo)憑證、管理發(fā)票、小票和各種有價(jià)證券,避免各種問(wèn)題的發(fā)生;
(十四)完成領(lǐng)導布置的各項臨時(shí)工作。
二、暫借款及預付款審批制度:
(一)暫借款是因業(yè)務(wù)需要的臨時(shí)借款,包括差旅費及各種臨時(shí)性借款。借款時(shí)須按“借款單”要求填列各項欄目,并按規定審批權限審批后,由財務(wù)部付款;
(二)預付款是指因公司業(yè)務(wù)的需要,需預先支付的各項工程及購買(mǎi)材料、貨物的款項,支付此款項時(shí),需由經(jīng)辦人按要求填寫(xiě)“付款申請書(shū)”,向財務(wù)部出具采購申請單等材料,完備各項審批手續后,方可付款;
(三)以上經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí),需領(lǐng)用空白支票的,由財務(wù)人員在支票上寫(xiě)明日期、用途及限額,由領(lǐng)取人在支票存根上簽收。支出時(shí)必須填寫(xiě)大小寫(xiě)金額,并及時(shí)告知出納付款金額。不得將空白支票交給其他單位或個(gè)人。作廢支票須交回財務(wù)部留存。遺失支票,領(lǐng)取人必須及時(shí)報告財務(wù)部并登報聲明作廢,若支票已被支付,領(lǐng)取人要按被支付金額賠償;
(四)所有借款及預付款,必須在前賬結清之后方可再借付。確因業(yè)務(wù)需要而來(lái)不及結清前賬,必須向財務(wù)總監講明原因,經(jīng)同意后方可再借付;
(五)經(jīng)辦人必須在一個(gè)月內憑有效原始票據報銷(xiāo)各項暫借及預付款項。超出三個(gè)月不結帳者,財務(wù)部有權扣發(fā)經(jīng)辦人工資抵償。
三、費用報銷(xiāo)制度:
(一)費用報銷(xiāo)發(fā)票的內容包括日期、商品名稱(chēng)、單價(jià)、數量、金額并蓋有開(kāi)具發(fā)票單位的發(fā)票或財務(wù)專(zhuān)用章。經(jīng)辦人必須要求開(kāi)票單位如實(shí)填寫(xiě)發(fā)票所有內容,發(fā)票涂改、大小寫(xiě)不符、假的發(fā)票以及未蓋有財政監制章的收據一律不予報銷(xiāo);
(二)報銷(xiāo)費用時(shí)必須填寫(xiě)“費用報銷(xiāo)單”,所有單據要按性質(zhì)(如差旅費、招待費、辦公費用)分類(lèi)、分次、分頁(yè)粘貼填制;差旅費必須分次、按出差地點(diǎn)分開(kāi)填列,并計算好出差天數,住宿、伙食補助和市內交通費在限額內填報。所有報銷(xiāo)單據的張數和合計金額必須準確無(wú)誤填寫(xiě),粘貼要求整齊、美觀(guān);
(三)報銷(xiāo)程序:經(jīng)辦人→財務(wù)部審核→主管部長(cháng)→總經(jīng)理審批→財務(wù)部結算;
(四)公司除正常費用開(kāi)支外,其余各項支出必須事先提出計劃,按支出審批權限批準后,在計劃范圍內列支;
(五)辦公用品的購置:由各部門(mén)根據需要,編制計劃報財務(wù)部審核匯總,按審批權限批準后,由采購人員按計劃統一購買(mǎi),并建立實(shí)物帳,詳細登記辦公用品的進(jìn)、出情況。領(lǐng)用時(shí),須填制出庫單,經(jīng)分管領(lǐng)導批準;
(六)各部門(mén)在開(kāi)支業(yè)務(wù)招待費之前,需事先經(jīng)公司總經(jīng)理批準。否則,財務(wù)部不予報銷(xiāo);
(七)公司員工外出辦事,原則上不能乘坐出租車(chē)。若確因工作需要須乘坐出租車(chē),要事先請示公司分管領(lǐng)導,并在報銷(xiāo)單上注明原因;
(八)所有需報銷(xiāo)的各種原始單據(包括購買(mǎi)材料和支付工程款),必須在單據所填日期的一個(gè)月內報銷(xiāo),超過(guò)一個(gè)月一律不予報銷(xiāo)。
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