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財務(wù)部合同管理制度（通用5篇）
在當今社會(huì )，人們對合同愈發(fā)重視，能夠利用到合同的場(chǎng)合越來(lái)越多，簽訂合同也是避免爭端的最好方式之一。那么正式、規范的合同是什么樣的呢？下面是小編為大家收集的財務(wù)部合同管理制度，希望能夠幫助到大家。
財務(wù)部合同管理制度 篇1
第一章總則
第一條根據財政部關(guān)于會(huì )計集中核算轉軌的要求和市政府機構改革的有關(guān)規定，單位獨立統一核算、統一記賬、統一審核，為進(jìn)一步貫徹落實(shí)財政管理體制改革政策要求，同時(shí)為把規范權力運行、反腐倡廉工作落到實(shí)處，特制定本辦法。
第二條嚴格執行國家有關(guān)法律法規和財務(wù)規章制度，厲行節約、制止奢侈浪費，量入為出，保證重點(diǎn)，兼顧一般。
第三條調動(dòng)全委干部職工勤儉節約的積極性，增強機關(guān)工作活力，強化內部管理，確保資金合理有效使用，保證機關(guān)正常運轉。
第四條統一賬戶(hù)、統一預算、統一臺賬、統一審核，不允許私設賬目，規范建賬，會(huì )計和出納職責明確，分別設定，嚴格監管。下屬單位咨詢(xún)公司按原市財政核算中心管理辦法，納入委財務(wù)監督管理。
第二章收支預算，目標考核
第五條委屬各科室對口各項經(jīng)費收入及費用支出以科室為單位按月按進(jìn)度核報，由委財務(wù)設立臺賬統一管理，各科室明確報賬負責人按月核對收支金額，嚴格按照財務(wù)規定和報賬程序實(shí)行報賬。
第六條收入：根據實(shí)際情況，每年確定各科室和下屬單位工作經(jīng)費爭取任務(wù)數。
1、項目前期工作經(jīng)費和招投標罰沒(méi)收入由委財務(wù)開(kāi)具非稅收款收據，督促各科室及時(shí)入賬、財政及時(shí)返還。
2、因各種特殊情況各科室向市領(lǐng)導、市財政局申請特批的工作經(jīng)費、追加預算和各項專(zhuān)項經(jīng)費申請撥付的報告，經(jīng)市有關(guān)領(lǐng)導簽字同意后，必須留存財務(wù)室備查，便于委財務(wù)和相關(guān)科室與財政銜接，督促及時(shí)撥付到位。
第七條支出：根據各科室和單位工作職能，每年確定基本費用支出控制指標，分別下達給各科室和單位。支出指標核定依據為：以近幾年來(lái)各科室和單位實(shí)際發(fā)生費用為基數，綜合考慮業(yè)務(wù)科室和單位工作實(shí)際需要以及各科室的實(shí)際情況�；举M用支出包括科室辦公費、差旅費、招待費和印刷費等，各科室支出必須嚴格按計劃執行，不得突破。確因工作需要的特殊開(kāi)支，由科室提出計劃，說(shuō)明事由，經(jīng)分管領(lǐng)導審簽，財務(wù)領(lǐng)導審核，報主任批準或委務(wù)會(huì )集體研究決定。
第八條實(shí)行目標考核。各科室爭創(chuàng )項目前期工作經(jīng)費納入年度績(jì)效考評，爭取工作經(jīng)費和支出指標每年年初下達，各科室工作經(jīng)費與支出掛鉤，體現在經(jīng)費收支預算中。
第三章規范管理，嚴格審批
第九條委機關(guān)財務(wù)人員嚴格遵守《會(huì )計法》和各項財務(wù)規章制度，嚴格執行《郴州市發(fā)展和改革委員會(huì )財政體制改革內部財務(wù)管理辦法》，不謀私利，堅持原則，做到日清(出納帳務(wù))、月結(會(huì )計財務(wù))、三相符，即：帳帳相符、帳據相符、帳表相符。不經(jīng)領(lǐng)導批示的發(fā)票不報，不符合規定的發(fā)票不報，一切按規定辦事。在資金的使用與管理上，堅持“劃分事權，分工負責，厲行節約，嚴格審批”的原則。
第十條開(kāi)支范圍及規定：
1、屬委開(kāi)支的包括：全委在職人員、離退休人員及聘用人員的工資(含司機出差補助)、醫療保健、住房公積金、養老保險等基本支出;以發(fā)改委名義的接待費、會(huì )議費、設備購置費等;委主要領(lǐng)導的辦公費、差旅費等。設備購置1000元以上5000元以下的，由科室提出申請，分管領(lǐng)導同意，經(jīng)分管財務(wù)領(lǐng)導同意后列支，5000元以上10000元以下的由科室提出申請，分管領(lǐng)導同意，經(jīng)分管財務(wù)領(lǐng)導請示主任后核批。10000元以上由科室提出申請分管領(lǐng)導同意，由分管財務(wù)領(lǐng)導提交委務(wù)會(huì )研究決定。車(chē)輛維修費用由委統一開(kāi)支。車(chē)輛維修，由車(chē)隊提出申請，按政府采購定點(diǎn)維修，所發(fā)生的費用由委財務(wù)人員核結，由分管財務(wù)領(lǐng)導審批。
2、科室包干經(jīng)費，主要用于科室人員辦公、出差、接待等工作開(kāi)支。
3、各分管領(lǐng)導的各項工作開(kāi)支(含司機差旅費用、路橋費、油費，不含車(chē)輛維修費)由各分管科室對應包干。
4、車(chē)船燃料費由辦公室統一管理和控制，不在辦公室管理并通過(guò)政府采購認定的油票不予報銷(xiāo)。
5、委各項會(huì )議組織和經(jīng)費結算、上級領(lǐng)導及各兄弟地市的接待經(jīng)費按照《市發(fā)改委機關(guān)會(huì )議、接待制度》管理辦法執行。
6、各科室爭創(chuàng )項目前期工作經(jīng)費當年超任務(wù)完成部分，按超收部分的20%作為科室當年工作經(jīng)費。
7、在接待開(kāi)支上，其費用標準可視情況適度掌握，由分管領(lǐng)導把關(guān)。
8、差旅費開(kāi)支，除司機按規定給予出差補助，其他人員實(shí)行實(shí)報制。凡在市內、省內、省外入住五星級賓館，須與主任報告，原則上按委領(lǐng)導300元/天以下，科級干部260元/天以下標準報銷(xiāo)。
9、單項單次開(kāi)支在5000元以上的.，需報告分管財務(wù)領(lǐng)導并請示主任同意后列支。
10、按照財政審核要求，辦公用品、煙酒、禮品、打印費等必須附清單。
11、凡屬于全委機關(guān)人員工資、職工福利費、獎金補貼等方面的開(kāi)支，統一由委政工科按人事工資管理規定辦理核定審批。辦公室按政工科核定通知的數額，逐人登記造冊支付。支付情況每年至少由政工科審核一次。
12、委內各科室所有大件物件采購必須通過(guò)辦公室集中采購。
13、嚴格控制參加各種類(lèi)型的考察、培訓、研討會(huì )等活動(dòng)。確因工作需要的，必須經(jīng)主任或委務(wù)會(huì )研究批準。
14、因工作需要各科室需請專(zhuān)家編制規劃的，必須提出申請報告，經(jīng)分管領(lǐng)導和主任審簽同意后，由主任(或指定代簽人)與其聘請專(zhuān)家簽訂合同方可財務(wù)報賬。
第十一條報賬要求
1、所有費用開(kāi)支嚴格按國家有關(guān)法律法規和財務(wù)規章制度執行。
2、經(jīng)費開(kāi)支由科長(cháng)簽字，財務(wù)核定，分管領(lǐng)導審核，主任審監，分管財務(wù)領(lǐng)導簽報。
3、支出票據必須真實(shí)、有效、內容完整，印章清晰，大小金額一致。
4、支出票據按科目分類(lèi)，按要求粘貼。
5、招待費、差旅費一次一貼。
6、各科室發(fā)生的費用不得跨季審核，否則不予報賬。
7、出差、學(xué)習或其它公務(wù)活動(dòng)需要現金數額較大時(shí)，經(jīng)分管領(lǐng)導和分管財務(wù)領(lǐng)導簽批同意后可由經(jīng)辦人到辦公室辦理借款手續，但借款時(shí)間一般不得超過(guò)兩個(gè)月。確實(shí)有特殊原因，需請示委分管財務(wù)領(lǐng)導同意后方可延期。對原來(lái)賬齡較長(cháng)的借款，委出納人員要加強清查并督促歸還，對接到催還通知后仍不歸還的，于次月從本人津補貼中逐步扣還。
8、公款不得借給個(gè)人或私人使用。
9、報賬時(shí)間要求：每周星期一、星期三。
第十二條報賬程序
1、開(kāi)支經(jīng)辦人按要求歸類(lèi)粘貼好票據。
2、委財務(wù)審核票據合法、真實(shí)性，并加蓋審核章。
3、委分管科室領(lǐng)導審核簽字。
4、主任審監。
5、委分管財務(wù)領(lǐng)導審批簽字報賬。
6、各科室科長(cháng)為報賬負責人。
7、簽報后的票據交委財務(wù)會(huì )計報賬，登記科室臺賬并記賬。沒(méi)有特殊情況下，本周會(huì )計業(yè)務(wù)原則上在本周周五辦理完，由出納提現或轉賬交付報賬人，及時(shí)處理好會(huì )計業(yè)務(wù)。
第十三條專(zhuān)項經(jīng)費管理辦法
所有專(zhuān)項經(jīng)費的收支全部由委里統一集中管理，凡重大活動(dòng)、重大開(kāi)支等專(zhuān)項經(jīng)費支出須先擬定支出方案，經(jīng)分管財務(wù)領(lǐng)導審查，報主任批準，并在委務(wù)會(huì )上通報。
第十四條建立財務(wù)監督和報告制度
1、主辦或承辦有關(guān)會(huì )議，應按規模、規格確定標準，由相關(guān)科室造成預算，經(jīng)分管領(lǐng)導同意后，報主任審批，分管財務(wù)領(lǐng)導備案。
2、科室個(gè)人和集體不得截留、挪用、私分任何款項，一經(jīng)發(fā)現，由組織查實(shí)，給予嚴肅處理。
3、加強對重大支出的監督，紀檢組、監察室對有關(guān)會(huì )議費、汽車(chē)維修、重大接待費等進(jìn)行監督。
4、實(shí)行財務(wù)月報制度。委機關(guān)及咨詢(xún)公司財務(wù)報表、科室經(jīng)費開(kāi)支情況按月向委務(wù)會(huì )通報;年度經(jīng)費收支情況向全委干部職工通報，接受民主監督。
第四章附則
第十五條本辦法的修改、變更、解釋權屬市發(fā)改委。
第十六條本辦法自頒布之日起生效。原制定的《郴州市發(fā)展和改革委員會(huì )內部財務(wù)管理辦法》同時(shí)廢止。
郴州市發(fā)展和改革委員會(huì )編外人員管理辦法(試行)。
為加強委機關(guān)編外人員的規范化管理，保障其合法權益，更好地發(fā)揮編外人員的作用，根據《勞動(dòng)法》、《勞動(dòng)合同法》和有關(guān)編制管理規定，結合我委實(shí)際，特制定本辦法。
一、編外人員系指委機關(guān)各科室因工作需要，在編制外借用、聘用的人員。根據工作分工，聘用人員設置管理人員、駕駛員、工作兼職人員等三類(lèi)崗位。
二、借用、聘用人員手續辦理：
(一)借用人員由科室提出申請、推薦人選，分管科室和分管人事的領(lǐng)導審核，報主任審批后，由政工科備案，并辦理借用手續。
(二)聘用人員由科室提出申請推薦人選，報分管領(lǐng)導和分管人事的領(lǐng)導審核，報主任審批后，由科室與被聘用人員簽訂聘用合同，聘用合同交政工科備存。對同一聘用對象連續聘用不能超過(guò)3次(含3次)，每次不得超過(guò)4年(含4年)。
(三)工作兼職人員由辦公室負責申報，分管領(lǐng)導審核，報主任審批后，辦公室聘用，聘用合同應注明兼職性質(zhì)，明確雙方責任、權利、義務(wù)。
三、編外人員的待遇：
(一)借用人員
在原單位發(fā)放工資，委機關(guān)發(fā)放交通費及誤餐補助費300元/月。
借用人員經(jīng)年度考核稱(chēng)職，可享受與委機關(guān)在職在編人員同等標準的年終獎。
(二)聘用人員
1、管理人員
管理人員月工資(指工資總額，含各類(lèi)補貼)根據學(xué)歷(以畢業(yè)證為準)分為三類(lèi)：本科及本科以下1600元/月，研究生1800元/月，博士2000元/月。
科室與管理人員簽訂用工合同后，由委機關(guān)為其購買(mǎi)社會(huì )養老保險、意外傷害保險。委機關(guān)承擔社會(huì )養老保險單位應交納部分即350元/月(2016年度全市社會(huì )養老保險基數1750元/月的20%，下年度按照市人社局公布的社會(huì )養老保險基數核定)，意外傷害保險100元/年。
管理人員經(jīng)年度考核稱(chēng)職，可享受與委機關(guān)在職在編人員同等標準的年終獎。
2、駕駛員
駕駛員月工資總額(第一年)為1320元/月，以簽訂用工合同當月為起算時(shí)間，對駕駛員實(shí)行“四年一聘”，在聘期間，駕駛員每年增加工齡補貼40元/月;出車(chē)補貼分三類(lèi)：下鄉20公里以外10元/天、郴州行政區外26元/天、外省40元/天;節假日加班費30元/天。
科室與駕駛員簽訂用工合同后，由委機關(guān)為其購買(mǎi)社會(huì )養老保險、意外傷害保險。委機關(guān)承擔社會(huì )養老保險單位應交納部分即350元/月(2016年度全市社會(huì )養老保險基數1750元/月的20%，下年度按照市人社局公布的社會(huì )養老保險基數核定)，意外傷害保險100元/年。
駕駛員經(jīng)年度考核稱(chēng)職，年終可享受年終獎，標準參照委機關(guān)在職在編人員的50%發(fā)放。
3、工作兼職人員
工作兼職人員月工資為1000元/月，不享受委其他待遇。
四、開(kāi)支渠道
編外人員的工資、年終獎、節假日福利由委財務(wù)年初列入相關(guān)科室預算。
五、聘用人員的解聘
(一)聘用人員有下列情況之一的，委機關(guān)有權終止或解除勞動(dòng)合同：
1、無(wú)理取鬧、聚眾鬧事、打架斗毆等違法亂紀行為;
2、不按政策辦事的、不能勝任工作、不能按崗位職責履行職任、工作失誤造成嚴重損失或惡劣影響的等行政行為有過(guò)錯的;
3、違反單位勞動(dòng)紀律或規章制度的;
4、年度考核不稱(chēng)職的;
5、觸犯法律和依照勞動(dòng)法規有關(guān)規定不宜繼續留用的;
6、聘用期間因服務(wù)態(tài)度惡劣等不良行為被新聞媒體曝光一次和被服務(wù)對象連續二次以上舉報，經(jīng)查屬實(shí)的;
7、因身體原因一個(gè)月以上不能正常上班的。
(二)委機關(guān)、聘用人員須解除勞動(dòng)合同的，應提前30日通知對方。
六、本辦法自發(fā)文之日起試行，凡與本規定不相符的，按本規定執行。
七、本辦法由委辦公室、政工科負責解釋。
郴州市發(fā)改委機關(guān)固定資產(chǎn)管理制度
為加強委機關(guān)固定資產(chǎn)的管理，根據國家有關(guān)規定，特制定本制度，并適時(shí)補充完善。
一、根據有關(guān)文件規定，一般設備在500元以上，專(zhuān)用設備在800元以上，耐用時(shí)間在一年以上的，房屋、車(chē)輛、辦公設備等均為本委入帳的固定資產(chǎn)。
二、全委固定資產(chǎn)實(shí)行統一管理。各科室作為使用單位設兼職固定資產(chǎn)管理人員1人。辦公室設固定資產(chǎn)兼職人員一名，具體負責委固定資產(chǎn)的管理工作。、
三、固定資產(chǎn)的購置由主任或委務(wù)會(huì )確定，委辦公室統一辦理，并按財務(wù)審批權限報領(lǐng)導批準。
四、所購固定資產(chǎn)，由委辦公室固定資產(chǎn)管理人員予以登記，手續完備后方可使用。
五、委科室申請報廢固定資產(chǎn)由委辦公室負責報主任批準，回收資金由委辦公室登記入帳。其它部門(mén)不能私自處理固定資產(chǎn)。
六、固定資產(chǎn)按照使用和管理相結合的原則。對造成丟失、損壞的、查明原因，分清責任，賠償資產(chǎn)損失。
七、各科室使用的固定資產(chǎn)，因人員變動(dòng)需增減的，由辦公室負責辦理，其它處室不得隨意調換固定資產(chǎn)。
八、委辦公室財務(wù)人員協(xié)同各科室，每年定期進(jìn)行核查盤(pán)點(diǎn)，搞好監督檢查，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)匯報和處理。
九、其它未盡事宜，按上級有關(guān)規定執行。
財務(wù)部合同管理制度 篇2
為規范我公司財務(wù)行為和財務(wù)管理制度，有效運作資產(chǎn)、積極增收節支，提高公司的經(jīng)濟效益。嚴格按公司法、會(huì )計法、企業(yè)財務(wù)通則，會(huì )計準則等有關(guān)法律、法規，結合本公司的實(shí)際業(yè)務(wù)，制定本制度。
一、財務(wù)崗位職責
(一)財務(wù)主管職責
1、負責管理公司的日常財務(wù)工作。
2、負責對本部門(mén)內部的機構設置、人員配備、選調聘用、晉升辭退等提出方案和意見(jiàn)。
3、負責對本部門(mén)財務(wù)人員的管理、教育、培訓和考核。
4、負責公司會(huì )計核算和財務(wù)管理制度的制定，推行會(huì )計電算化管理方式等。
5、嚴格執行國家財經(jīng)法規和公司各項制度，加強財務(wù)管理。
6、參與公司各項資本經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的預測、計劃、核算、分析決策和管理，做好對本部門(mén)工作的指導、監督、檢查。
7、組織指導編制財務(wù)收支計劃、財務(wù)預決算，并監督貫徹執行;協(xié)助財務(wù)經(jīng)理對成本費用進(jìn)行控制、分析及考核。
8、負責監管財務(wù)歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規定手續報請銷(xiāo)毀。
9、參與價(jià)格及工資、獎金、福利政策的制定。
10、完成領(lǐng)導交辦的其他工作。
(二)會(huì )計職責
1、按照國家會(huì )計制度的規定記賬、復帳、報賬，做到手續齊備、數字準確、賬目清楚、處理及時(shí);
2、發(fā)票開(kāi)具和審核，各項業(yè)務(wù)款項發(fā)生、回收的監督，業(yè)務(wù)報表的整理、審核、匯總，業(yè)務(wù)合同執行情況的監督、保管及統計報表的填報;
3、會(huì )計業(yè)務(wù)的核算，財務(wù)制度的監督，會(huì )計檔案的保存和管理工作;
4、完成部門(mén)主管或相關(guān)領(lǐng)導交辦的其他工作。
(三)出納職責
1、建立健全現金出納各種賬冊，嚴格審核現金收付憑證。
2、嚴格執行現金管理制度，不得坐支現金，不得白條抵庫。
3、對每天發(fā)生的銀行和現金收支業(yè)務(wù)作到日清月結，及時(shí)核對，保證帳實(shí)相符。
(四)現金管理制度
1、所有現金收支由公司出納負責。
2、建立和健全《現金日記帳》簿，出納應根據審批無(wú)誤的收支憑單逐筆順序登記現金流水收支帳目，并每天結出余額核對庫存。作到日清月結，帳實(shí)相符。
3、庫存現金超過(guò)3000元時(shí)必須存入銀行。
4、出納收取現金時(shí)，須立即開(kāi)具一式四聯(lián)的`《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、業(yè)務(wù)部門(mén)、出納、會(huì )計各留存一聯(lián)。
5、任何現金支出必須按相關(guān)程序報批(詳見(jiàn)支出審批制度)。因出差或其他原因必須預支現金的，須填寫(xiě)借款單，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準，方可支出現金。借款人要在出差回來(lái)或借款后三天內向出納還款或報銷(xiāo)(詳見(jiàn)差旅費報銷(xiāo)規定)。
6、收支單據辦理完畢后出納須在審核無(wú)誤的收支憑單上簽章，并在原始單據上加蓋現金收、付訖章，防止重復報銷(xiāo)。
(五)支票管理
1、支票的購買(mǎi)、填寫(xiě)和保存由出納負責。
2、建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應根據審批無(wú)誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結出余額;每工作日結束后。
3、出納收取支票時(shí)，須立即開(kāi)具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、繳款部門(mén)、出納、會(huì )計各留存一聯(lián)。
4、支票的使用必須填寫(xiě)“支票領(lǐng)用單”，由經(jīng)辦人、部門(mén)經(jīng)理、財務(wù)主管(經(jīng)理)、總經(jīng)理(計劃外部分)簽字后出納方可開(kāi)出。
5、所開(kāi)出支票必須封填收款單位名稱(chēng)。
6、所開(kāi)支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。
(六)印鑒的保管
1、銀行印鑒必須分人保管。
2、財務(wù)專(zhuān)用章和總經(jīng)理印鑒分別由財務(wù)經(jīng)理和出納負責保管。
(七)現金、銀行存款的盤(pán)查
1、出納人員在每周完成出納工作后，應將庫存現金、銀行存款的上存、收入、支出、結存情況，編制“出納報告表”，并對由出納保管的庫存現金，由會(huì )計或總經(jīng)理指定人員于每星期五下午及每月終了進(jìn)行定期對帳盤(pán)查，其他時(shí)間進(jìn)行抽查。
2、出納應根據銀行存款日記帳的帳面余額與開(kāi)戶(hù)銀行轉來(lái)的對帳單的余額進(jìn)行核對，對未達帳項應由會(huì )計編制“銀行存款余額調節表”進(jìn)行檢查核對。
3、其它依據相關(guān)會(huì )計制度及法規執行。
支出審批制度
支出相關(guān)部門(mén)審核
對所有報銷(xiāo)內容，相關(guān)部門(mén)經(jīng)理必須就其合理性及必要性進(jìn)行審核。
二、費用審批及報銷(xiāo)流程。
各項費用開(kāi)支，必須經(jīng)部門(mén)經(jīng)理以上人員和財務(wù)審核后，報總經(jīng)理批準，并按以下具體各項費用的報銷(xiāo)流程辦理：未通過(guò)
第二條原始憑證有效性的規定：
(1)經(jīng)辦人員在費用支出時(shí)，應取得真實(shí)合法的原始憑證。以下憑證視為合法憑證，準予報銷(xiāo)：
稅務(wù)機關(guān)批準的帶防偽水印底紋和全國統一發(fā)票監制章的稅務(wù)發(fā)票;
財政機關(guān)批準并統一監制的行政事業(yè)性收據;
郵政、銀行、鐵路系統的各類(lèi)帶印戳的收據、支出證明單;
(2)經(jīng)辦人員取得的合法憑證時(shí)，應按要求規范填寫(xiě)，否則，視為無(wú)效憑證，不予報銷(xiāo)。
(3)經(jīng)辦人取得報銷(xiāo)憑證時(shí)，憑證內容應填寫(xiě)完整;住宿發(fā)票填明起止日期及天數，否則不予報銷(xiāo)(除特殊情況外)。
(4)經(jīng)辦人報銷(xiāo)支出費用時(shí)，報銷(xiāo)內容應符合報銷(xiāo)憑證的使用范圍及性質(zhì)。
第五條本制度適用對象為公司全體人員。
一、各項費用的報銷(xiāo)制度
1、借款報銷(xiāo)及審批制度
第一條公司員工因公出差借款或報銷(xiāo)，應據實(shí)認真填寫(xiě)借款單，由各部門(mén)經(jīng)理審簽，總經(jīng)理助理確認以后，報公司財務(wù)部門(mén)審核。借款清帳聯(lián)在報銷(xiāo)完畢后退還給借款人。
第二條員工出差預借差旅費應填寫(xiě)“出差申請單”，并注明借款事由，按規定程序審批后，到財務(wù)部門(mén)預借差旅費。
第三條借款人須在公務(wù)完畢后7個(gè)工作日內到財務(wù)部結清借款，前款不清后款不予辦理借款手續。每年12月31日前，除12月下旬借支的款項外其余所有個(gè)人借支的備用金都必須結清歸還，逾期不還的，一次或分次從工資中扣回。
2、公司內部采購報銷(xiāo)制度
第四條各部門(mén)應該對生產(chǎn)需要的物資定期編寫(xiě)采購計劃，交由該物流部負責人組織采購。采購發(fā)生的費用按照正式發(fā)票上顯示的金額實(shí)報實(shí)銷(xiāo)。
第五條 各部門(mén)對于生產(chǎn)急需的物資，由各部門(mén)負責人向公司物流部提供物資需求申請函，由系統負責人根據公司倉庫內相關(guān)物資的儲備情況決定，由物流部相關(guān)負責人持申請函、相關(guān)費用的正式發(fā)票依據報銷(xiāo)的程序進(jìn)行報銷(xiāo)。
第六條采取預付款方式的采購物資，由采購人員憑《采購合同》或供應商提供的報價(jià)單，填寫(xiě)《借款單》，經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核、總經(jīng)理批準后辦理預付款手續。
第七條采購人員在報銷(xiāo)時(shí)，需由主管部門(mén)經(jīng)理審核，經(jīng)手人將手續齊全的“報銷(xiāo)單”及物資入庫單交財務(wù)部經(jīng)理審核并進(jìn)行賬務(wù)處理，沖銷(xiāo)預付款項，并根據對方開(kāi)具收據入賬。
第八條同城采購要求采購人員自借款日起十個(gè)工作日內報銷(xiāo);異地采購要求自借款日起十五個(gè)工作日內報銷(xiāo)。
第九條采購發(fā)生的運費，由經(jīng)手人填寫(xiě)報銷(xiāo)單，部門(mén)經(jīng)理審核，財務(wù)部經(jīng)理審核后，實(shí)報實(shí)銷(xiāo)。
3、員工本市交通費用報銷(xiāo)制度
第十條凡市內辦理公務(wù)的業(yè)務(wù)經(jīng)理及以下人員，特殊情況下需要乘坐出租車(chē)的，事先必須取得部門(mén)經(jīng)理的批準，實(shí)行實(shí)報實(shí)銷(xiāo)。
第十一條所有因公報銷(xiāo)出租車(chē)費用的員工，必須在出租車(chē)票背面注明往返地點(diǎn)及用車(chē)事由。
4、公司業(yè)務(wù)招待費用報銷(xiāo)制度
第十二條各部門(mén)人員因公接待外單位人員，需要到外面宴請的，須事先取得部門(mén)經(jīng)理、總經(jīng)理同意，否則不予報銷(xiāo)。部門(mén)需安排接待工作餐的，須經(jīng)部門(mén)經(jīng)理申請、總經(jīng)理批準，記入部門(mén)招待費。
第十三條各部門(mén)人員因公出差確需應酬的，須事前電話(huà)請示部門(mén)經(jīng)理同意，限額接待。
第十四條招待費發(fā)票日期欄必須填寫(xiě)清楚并說(shuō)明招待事由。
5、附則
第十五條本制度中未做出規定的，按照公司的有關(guān)規定辦理。
財務(wù)部合同管理制度 篇3
一、財務(wù)總監職責：
(一)在董事會(huì )和總經(jīng)理領(lǐng)導下，管理公司會(huì )計、報表、預算工作;
(二)負責制定公司利潤計劃、資本投資、財務(wù)規劃、開(kāi)支預算或成本標準;
(三)制定和管理稅收政策、物業(yè)收費方案及程序;
(四)組織編制公司財務(wù)計劃、成本計劃、努力降低成本、增收節支、提高效益;
(五)監督公司遵守國家財經(jīng)法令、紀律，以及董事會(huì )決議。
二、會(huì )計崗位職責：
(一)貫徹執行《會(huì )計法》等財經(jīng)法律制度，制止違反財經(jīng)紀律、財會(huì )制度的現象，發(fā)現重大問(wèn)題及時(shí)向部門(mén)領(lǐng)導報告，確保企業(yè)各項財務(wù)活動(dòng)符合有關(guān)規定;
(二)審核各部門(mén)編制的費用報表，辦理收入、成本、資金等會(huì )計核算，按時(shí)編制各種財務(wù)報表，使經(jīng)營(yíng)成果得到準確及時(shí)反映。根據國家有關(guān)規定，嚴格發(fā)票管理。并定期檢查發(fā)票使用情況;
(三)負責對公司調撥、庫管、出納等財務(wù)工作的協(xié)調與管理。協(xié)調各崗每月以報表方式對賬目做出結算;
(四)負責公司財務(wù)收支核算，即對各類(lèi)報表的`審核、監督及核銷(xiāo)工作;
(五)保管好各類(lèi)財務(wù)資質(zhì)證件、印章;
(六)編制并審核記賬憑證、錄入電腦、核對總帳、明細賬、登記帳簿、科目匯總表及財務(wù)報表;
(七)協(xié)調出納員進(jìn)行資金業(yè)務(wù)管理;
(八)對進(jìn)項發(fā)票進(jìn)行登記，并及時(shí)到稅務(wù)機關(guān)認證;
(九)按時(shí)報稅、交稅。協(xié)調好稅務(wù)部門(mén)的工作;
(十)編制應收、應付、往來(lái)款項報表，每月傳達到公司各部門(mén)進(jìn)行帳目核對;
(十一)樹(shù)立公司形象，保證公司名譽(yù)不受到侵害。
三、出納崗位責任：
(一)遵守國家規定的各項財經(jīng)紀律及公司的財務(wù)制度;
(二)負責現金日記賬、銀行日記賬、費用賬的登記工作，定期進(jìn)行貨幣資金的業(yè)務(wù)核算;做到所有賬目日清日結、準確無(wú)誤;
(三)費用報銷(xiāo)嚴格執行總經(jīng)理簽字、部門(mén)部長(cháng)簽字、經(jīng)辦人、審核人簽字手續，對每張票據嚴格把關(guān)，嚴格控制費用，做到有據可依;
(四)按時(shí)填報各種現金銀行、費用等月報表;
(五)及時(shí)辦理訂貨匯款、必須嚴格把關(guān)，手續齊全方可辦理，編制記賬憑證、登記賬簿與銀行核對每筆業(yè)務(wù)發(fā)生額及余額;
(六)保管好各種印章，按規定使用;
(七)保管好各類(lèi)原始票據以備查找;
(八)樹(shù)立公司形象，保證公司名譽(yù)不受到侵害。
四、庫管員崗位職責：
(一)熟知商品的品名、特性、功能外觀(guān)，做到眼勤、手勤、筆勤，心中有數;
(二)保管商品、賬目清晰、每月對賬盤(pán)點(diǎn)庫存商品、低值易耗品必須做到賬物相符;
(三)商品入庫、出庫前嚴格檢查商品包裝、數量及破損情況、發(fā)現問(wèn)題立刻匯報;
(四)經(jīng)常查物點(diǎn)數、分門(mén)別類(lèi)管理、定期盤(pán)點(diǎn)、做到心中有數、拒絕外人或其他工作人員隨意進(jìn)入庫房;
(五)商品擺放井然有序，做到一目了然，學(xué)會(huì )分析冷背呆滯積壓庫存的合理調整，提出建議;
(六)嚴格按程序辦理出入庫，賬、物、表三對清，當天業(yè)務(wù)當日完成，不許他人代辦。
五、采購員崗位職責：
(一)嚴格按照公司規定的報價(jià)原則進(jìn)行對外報價(jià);
(二)凡與經(jīng)銷(xiāo)產(chǎn)品相關(guān)的廠(chǎng)家代理資質(zhì)、培訓計劃、促銷(xiāo)政策、獎勵、返點(diǎn)、廠(chǎng)家資源的掌握、價(jià)格體系更新等必須做到了如指掌，落實(shí)到人;
(三)采購要嚴格按流程執行并每做到貨比三家，控制降低采購成本，對供應商進(jìn)行管理及考評，每年按一定比例更新供應商(形成表單);
(四)綜合調配公司庫存資源，訂貨時(shí)必須要了解當前庫存情況，在有庫存的情況下要以先出庫存為主;
(五)樹(shù)立公司形象，保證公司不受到侵害。
財務(wù)部合同管理制度 篇4
一、財務(wù)管理制度：
主要包括日�，F金流量的管理、收費管理、倉庫管理;
(一)財務(wù)部負責公司的認證審核，總帳的設置和登記及會(huì )計報表的編制、上報，并實(shí)施成本控制;
(二)學(xué)習國家財政、稅收方面的方針政策，維護公司利益不受侵犯，堅持原則，秉公辦事;
(三)加強經(jīng)濟核算，管好用好資金，嚴格執行各項開(kāi)支標準;
(四)對財務(wù)的各個(gè)環(huán)節手續清楚，能正確處理各環(huán)節帳目。協(xié)調和督促財務(wù)部門(mén)的各項工作，認真審核各種現金發(fā)生事項的收付憑證，嚴格按審批權限審查各種單據，監督控制開(kāi)支范圍，不符合規定的一律不予報銷(xiāo);
(五)負責設置總帳帳戶(hù)，審核原始憑證，并匯總登記總帳;
(六)指導財務(wù)工作的開(kāi)展，編制和匯總財務(wù)計劃，監督和檢查各財務(wù)工作和制度的.執行情況;
(七)認真執行稅法，做好合理避稅工作，按規定正確及時(shí)提取各項稅金和各項款項，并按時(shí)足額上繳;
(八)按照編制和匯總會(huì )計報表，做到報表及時(shí)，數字真實(shí)，內容完整，說(shuō)明清楚，為領(lǐng)導提供完整的數據資料，并按月、季、年寫(xiě)出財務(wù)分析，進(jìn)一步挖掘增收節支的潛力。從經(jīng)濟效益角度，進(jìn)行可行性分析，為領(lǐng)導決策提供依據，當好領(lǐng)導的參謀;
(九)加強財產(chǎn)管理，及時(shí)核對帳目，達到帳帳相符，帳實(shí)相符;
(十)按規定妥善保管好各項憑證、帳簿、報表及核算資料，定期裝訂整理立卷歸檔;
(十一)財務(wù)處理方法應前后各期一致，不得隨意變動(dòng)。如有變動(dòng)，應當將變動(dòng)情況和原因，變動(dòng)后對公司財務(wù)各狀況和經(jīng)營(yíng)成果的影響，作出書(shū)面說(shuō)明，報董事會(huì )和總經(jīng)理;
(十二)協(xié)助和配合各部門(mén)的工作，并與財政、稅務(wù)、銀行等有關(guān)部門(mén)保持密切聯(lián)系，溝通信息，發(fā)揮作用;
(十三)嚴格按照公司各類(lèi)合同條款規定要求，對收費實(shí)行嚴格管理，正確使用發(fā)票小票和各類(lèi)促銷(xiāo)憑證、管理發(fā)票、小票和各種有價(jià)證券，避免各種問(wèn)題的發(fā)生;
(十四)完成領(lǐng)導布置的各項臨時(shí)工作。
二、暫借款及預付款審批制度：
(一)暫借款是因業(yè)務(wù)需要的臨時(shí)借款，包括差旅費及各種臨時(shí)性借款。借款時(shí)須按“借款單”要求填列各項欄目，并按規定審批權限審批后，由財務(wù)部付款;
(二)預付款是指因公司業(yè)務(wù)的需要，需預先支付的各項工程及購買(mǎi)材料、貨物的款項，支付此款項時(shí)，需由經(jīng)辦人按要求填寫(xiě)“付款申請書(shū)”，向財務(wù)部出具采購申請單等材料，完備各項審批手續后，方可付款;
(三)以上經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，需領(lǐng)用空白支票的，由財務(wù)人員在支票上寫(xiě)明日期、用途及限額，由領(lǐng)取人在支票存根上簽收。支出時(shí)必須填寫(xiě)大小寫(xiě)金額，并及時(shí)告知出納付款金額。不得將空白支票交給其他單位或個(gè)人。作廢支票須交回財務(wù)部留存。遺失支票，領(lǐng)取人必須及時(shí)報告財務(wù)部并登報聲明作廢，若支票已被支付，領(lǐng)取人要按被支付金額賠償;
(四)所有借款及預付款，必須在前賬結清之后方可再借付。確因業(yè)務(wù)需要而來(lái)不及結清前賬，必須向財務(wù)總監講明原因，經(jīng)同意后方可再借付;
(五)經(jīng)辦人必須在一個(gè)月內憑有效原始票據報銷(xiāo)各項暫借及預付款項。超出三個(gè)月不結帳者，財務(wù)部有權扣發(fā)經(jīng)辦人工資抵償。
三、費用報銷(xiāo)制度：
(一)費用報銷(xiāo)發(fā)票的內容包括日期、商品名稱(chēng)、單價(jià)、數量、金額并蓋有開(kāi)具發(fā)票單位的發(fā)票或財務(wù)專(zhuān)用章。經(jīng)辦人必須要求開(kāi)票單位如實(shí)填寫(xiě)發(fā)票所有內容，發(fā)票涂改、大小寫(xiě)不符、假的發(fā)票以及未蓋有財政監制章的收據一律不予報銷(xiāo);
(二)報銷(xiāo)費用時(shí)必須填寫(xiě)“費用報銷(xiāo)單”，所有單據要按性質(zhì)(如差旅費、招待費、辦公費用)分類(lèi)、分次、分頁(yè)粘貼填制;差旅費必須分次、按出差地點(diǎn)分開(kāi)填列，并計算好出差天數，住宿、伙食補助和市內交通費在限額內填報。所有報銷(xiāo)單據的張數和合計金額必須準確無(wú)誤填寫(xiě)，粘貼要求整齊、美觀(guān);
(三)報銷(xiāo)程序：經(jīng)辦人→財務(wù)部審核→主管部長(cháng)→總經(jīng)理審批→財務(wù)部結算;
(四)公司除正常費用開(kāi)支外，其余各項支出必須事先提出計劃，按支出審批權限批準后，在計劃范圍內列支;
(五)辦公用品的購置：由各部門(mén)根據需要，編制計劃報財務(wù)部審核匯總，按審批權限批準后，由采購人員按計劃統一購買(mǎi)，并建立實(shí)物帳，詳細登記辦公用品的進(jìn)、出情況。領(lǐng)用時(shí)，須填制出庫單，經(jīng)分管領(lǐng)導批準;
(六)各部門(mén)在開(kāi)支業(yè)務(wù)招待費之前，需事先經(jīng)公司總經(jīng)理批準。否則，財務(wù)部不予報銷(xiāo);
(七)公司員工外出辦事，原則上不能乘坐出租車(chē)。若確因工作需要須乘坐出租車(chē)，要事先請示公司分管領(lǐng)導，并在報銷(xiāo)單上注明原因;
(八)所有需報銷(xiāo)的各種原始單據(包括購買(mǎi)材料和支付工程款)，必須在單據所填日期的一個(gè)月內報銷(xiāo)，超過(guò)一個(gè)月一律不予報銷(xiāo)。
財務(wù)部合同管理制度 篇5
第一章總則
第一條為規范公司現金使用，管理明確使用范圍，加強財務(wù)監督，根據經(jīng)濟法規和總公司實(shí)際情況，特制定本制度。
第二條公司任何部門(mén)、個(gè)人都必須自覺(jué)遵守，嚴格執行本制度的相關(guān)規定。
第三條公司財務(wù)部負責人統一管理財務(wù)收支。
第四條本制度所指現金包括庫存現金、銀行存款及其他貨幣資金。
第五條現金的收入、支出保管僅限于出納人員負責辦理，非出納人員不得經(jīng)管現金。
第二章現金收入管理
第六條公司各部門(mén)的現金收入須及時(shí)送交財務(wù)部報賬，嚴禁各部門(mén)、貨場(chǎng)、門(mén)市截留收入或坐支現金。
第七條按照“收支兩條線(xiàn)”原則，財務(wù)部收入的現金、結算票據應及時(shí)存入銀行賬戶(hù)，不得坐支現金。
第八條出納人員從銀行中提取現金，當填寫(xiě)“現金支票領(lǐng)用單”，并寫(xiě)明用途和金額，由財務(wù)負責人簽字批準后提取。
第九條收取的代收款專(zhuān)戶(hù)存儲。
第三章現金支出管理
第十條公司大額款項及重要的經(jīng)濟事項的支出，原則由部門(mén)主管、分管副總同意、總經(jīng)理批準、經(jīng)財務(wù)審核方可支付現金。
第十一條現金付款業(yè)務(wù)應當依據公司的有關(guān)制度經(jīng)過(guò)批準，須有經(jīng)過(guò)復核會(huì )計人員復核的原始憑證，有經(jīng)辦人簽字和符合審批權限的負責人員審核批準，并填制付款憑證后，出納才能付款，并在付款憑證上加蓋“付訖”戳記后入賬現金付款所附的原始憑證必須是合法憑證，付款內容真實(shí)、數字準確、不得涂改、未經(jīng)復核的會(huì )計復核，或違法、違規、不真實(shí)、不正確、不完整的原始憑證，出納人員必須拒絕付款，否則由出納人員承擔全部的經(jīng)濟損失。
第十二條下列業(yè)務(wù)可以支付現金：
1、公司業(yè)務(wù)相關(guān)的運輸費、廣告費。
2員工工資、獎金、津貼福、副利費、醫藥費和其他勞務(wù)報酬。
3、差旅費、培訓費、業(yè)務(wù)招待費。
4、司機的車(chē)油費、過(guò)路費、過(guò)橋費、行車(chē)費以及小型維修費及所需的零配件等其他材料費。
5、員工工傷事故、生活困難、突發(fā)事件和臨時(shí)借款。
6、確需現金支付的其他支出。
第十三條因公外出人員攜帶必要的`現金要填寫(xiě)借款單，并由總公司機關(guān)領(lǐng)導審批簽字后方可支付外出人員。外出人員返回后應在當月15日或25日前報銷(xiāo)，不允許長(cháng)期借款否則會(huì )在工資中扣除，并前期借款未清后期不再借款的原則。財務(wù)會(huì )計在報銷(xiāo)時(shí)必須按規定標準支付，同時(shí)，認真核實(shí)車(chē)船票和住宿費，檢查發(fā)票是否注明每天每人住宿標準，未注明和發(fā)票填寫(xiě)項目不全及超標準住宿的不予報銷(xiāo)，另對參加培訓和開(kāi)會(huì )的人員，要有培訓和開(kāi)會(huì )通知的證明文件。
第十四條代收款的現金不能挪用。
第十五條通過(guò)銀行轉賬支付的嚴禁簽發(fā)空頭支票，遠期支票及空白支票。
第四章備用金管理
第十六條公司按核定標準設立備用金，不包括在庫現金限額內其他部門(mén)因業(yè)務(wù)需要備用金的，應報總公司機關(guān)領(lǐng)導審批并報財務(wù)執行。
第十七條公司財務(wù)代收款出納每人實(shí)行5000-20000元備用金，客服部的備用金10000-20000元。
第五章庫存現金管理
第十八條、庫存現金限額原則上以滿(mǎn)足總公司機關(guān)3～5天日常零星開(kāi)支為標準，一般在50000-100000元。超過(guò)限額的部分應及時(shí)存入銀行，并對每周二、周三適當增加現金庫存。
第十九條、出納員從銀行提取現金時(shí)，應由公司專(zhuān)車(chē)前住，否則出現的損失由出納人員負責。
第二十條庫存現金、現金支票及轉賬支票由出納人員保管，銀行預留印鑒應由財務(wù)部經(jīng)理負責保管。
第二十一條財務(wù)部出納應將各種結算憑證及金融券物存放在保險柜內，保險柜應打亂密碼，鑰匙隨身攜帶，人離門(mén)鎖，防盜防失保險柜密碼：出納人員應將自己保管使用的保險柜密碼嚴格保密，不得向他人泄露，以防止他人利用出納人員調轉或更換使用新的密碼。對保險柜的鑰匙和密碼公司應指定兩個(gè)專(zhuān)人分別保管。
第二十二條調動(dòng)崗位，新出納人員對庫存現金要做到日清月結，賬實(shí)相符，出納人員發(fā)現賬款不符應及時(shí)報部門(mén)經(jīng)理并追查原因，追究相關(guān)人員責任。
第二十三條財務(wù)經(jīng)理不定期對庫存現金進(jìn)行抽查確�，F金賬面余額與實(shí)際庫存現金是否相符。若發(fā)現不符，及時(shí)查明原因，做出處理。主管會(huì )計應經(jīng)常與出納核對庫存現金情況，重點(diǎn)放在賬款是否相符、有無(wú)白條抵庫、有無(wú)私借公款、有無(wú)挪用公款、有無(wú)賬外資金等違紀行為。
第二十四條每個(gè)季度財務(wù)負責人至少會(huì )同主管會(huì )計抽查一次庫存現金，對差異情況進(jìn)行分析，形成庫存現金盤(pán)點(diǎn)報告，提出改進(jìn)意見(jiàn)。
第二十五條嚴禁私人借用公款，嚴禁白條抵庫，更不得挪用現金。
第二十六條財務(wù)室不準替私人存放現金，防止發(fā)生意外。
第二十七條財務(wù)室金庫實(shí)行晚上值班制。
第二十八條代收款出納在前往工作地點(diǎn)途中，司機監負保安職能，確保資金的安全。
第六章銀行賬戶(hù)管理
第二十九條財務(wù)科應嚴格按照銀行支付結算辦法及相關(guān)制度的規定開(kāi)立存款賬戶(hù)，并由出納負責管理。
第三十條出納應不定期或定期與銀行對賬，并于每月末編制銀行存款余額調節表，確保數額相符若發(fā)現不符，應查明原因，追究相關(guān)人員責任。
第三十一條不準擅自租借銀行賬號給任何單位和個(gè)人辦理結算業(yè)務(wù)。
第三十二條對網(wǎng)上銀行的支付須經(jīng)兩人以上確認才能支付款項。
第七章賬目管理
第三十三條財務(wù)部應按照國家財政部規定建立日記賬。出納在電算化中登記現金、銀行存款日記賬，嚴禁登記總賬。
第三十四條出納在根據業(yè)務(wù)票據，編制逐筆登記現金日記賬時(shí)，做到賬目日清月結，確保賬款相符。
第三十五條出納應予每月月末核對未達帳項，并及時(shí)催查清理。
第三十六條記賬時(shí)應再一次嚴格審核憑證，嚴禁用不符合財務(wù)制度規定的憑證登記入賬。
第三十七條出納與會(huì )計應定期于每月15日、25日結賬日核對現金、銀行日記賬與總賬，確保賬賬相符。
第八章處罰
第三十八條對違反本辦法造成公司損失的，視其情節輕重，給予相關(guān)人員行政處罰和經(jīng)濟賠償。
第三十九條凡超出規定范圍內限額使用現金，用不符合制度的憑證充抵庫存現金，未經(jīng)批準坐支現金，私設小金庫，編造用途套取現金，公款私存的，除給有關(guān)財務(wù)處分外，視其情節輕重分別給予違紀金額10%～30%的罰款。
第九章附則
第四十條本制度由財務(wù)部制定，本制度由財務(wù)科負責解釋。
第四十一條本制度經(jīng)公司批準通過(guò)后執行。
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