企業(yè)財務(wù)部的管理制度

　　在學(xué)習、工作、生活中，我們每個(gè)人都可能會(huì )接觸到制度，制度具有使我們知道，應該做什么，不應該做什么，懲惡揚善、維護公平的作用。那么制度的格式，你掌握了嗎？下面是小編精心整理的企業(yè)財務(wù)部的管理制度，僅供參考，大家一起來(lái)看看吧。

企業(yè)財務(wù)部的管理制度1

　　第一條 銷(xiāo)售部門(mén)的各項銷(xiāo)售活動(dòng),除及時(shí)結清款項外,均應簽訂銷(xiāo)售合同,并將簽字生效的合同副本提交財務(wù)部一份,作為發(fā)票審核和貨款結算的依據。

　　房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)應同時(shí)將定期將窗口表、銷(xiāo)售進(jìn)度表以及房產(chǎn)局等管理部門(mén)測繪結果報財務(wù)備案。

　　第二條 銷(xiāo)售專(zhuān)用發(fā)票或專(zhuān)用收據由財務(wù)部統一向主管稅務(wù)機關(guān)申購并登記保管。

　　開(kāi)票員領(lǐng)用時(shí)應辦理領(lǐng)用登記手續,發(fā)票、收據開(kāi)完后應及時(shí)交銷(xiāo),以舊換新。財務(wù)部應在一個(gè)星期內將已開(kāi)發(fā)票的存根聯(lián)與入賬記錄進(jìn)行核查。

　　嚴禁開(kāi)票員私自購買(mǎi)發(fā)票及收據,不得打白紙條收款。

　　第三條 繳款 客戶(hù)交納定金、房款一律于當日存入銀行,任何人都不得坐支或挪用、借用銷(xiāo)售款。

　　開(kāi)票:小定可以開(kāi)具公司自制的收據,大定必須開(kāi)具稅務(wù)機關(guān)專(zhuān)用收據。開(kāi)發(fā)產(chǎn)品的銷(xiāo)售在未結清價(jià)款前不能開(kāi)具正式發(fā)票,或者只能就收到的價(jià)款部份開(kāi)具正式發(fā)票。收據換發(fā)票的'必須將原收據收回。開(kāi)票時(shí)必須填寫(xiě)開(kāi)票人、收款人及日期。一般不得開(kāi)具紅字發(fā)票。

　　第四條 xx公司所屬各公司的各種銷(xiāo)售折扣政策須報xx公司批準后執行,同時(shí)將批準后的折扣政策報xx公司財務(wù)部備案。

　　第五條 銷(xiāo)售折扣由銷(xiāo)售部門(mén)提出,公司主管領(lǐng)導簽字批準,財務(wù)部門(mén)核對無(wú)誤后入賬。

　　銷(xiāo)售折扣、折讓需要辦理退款的,客戶(hù)還必須提供有效身份證明及收款收據。如因測繪面積與原銷(xiāo)售面積差異需要辦理退款的,參照上述程序辦理。

　　第六條 財務(wù)部門(mén)應根據銷(xiāo)售計劃等資料,加強與銷(xiāo)售部門(mén)的工作聯(lián)系,隨時(shí)掌握收款進(jìn)度及應收賬款的變化情況,督促應收賬款的催收,加速貨款回籠。

　　第七條 銷(xiāo)售分析:

　　(一)銷(xiāo)售分析應分別由營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)和財務(wù)部門(mén)按月進(jìn)行。

　　(二)營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)側重分析銷(xiāo)售計劃的執行情況、價(jià)格變動(dòng)情況。

　　(三)財務(wù)部門(mén)側重分析銷(xiāo)售收入和銷(xiāo)售利潤的完成情況,并對影響銷(xiāo)售利潤的各種因素做出分析,提出改進(jìn)建議。

企業(yè)財務(wù)部的管理制度2

　　第一條財務(wù)處內部牽制制度應與崗位責任制、經(jīng)濟責任制相結合，遵循機構分離、職務(wù)分離、錢(qián)帳分離、帳物分離的基本原則。

　　第二條記賬人員應與經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項和會(huì )計事項的審批人員、經(jīng)辦人員、財物保管人員的職責權限相互分離，相互制約。

　　第三條財務(wù)公章由會(huì )計科科長(cháng)保管，校長(cháng)私章、財務(wù)處處長(cháng)私章和出納員私章由出納員保管。使用時(shí)由分管人員審核有關(guān)憑證后親自蓋章，嚴禁他人代蓋。

　　第四條各種印鑒(章)、空白憑證在上班時(shí)須妥善保管，下班時(shí)鎖入保險柜。

　　第五條所有銀行結算憑證，由會(huì )計科和結算部統一購置，支票和支付密碼要分人保管，使用人按規定領(lǐng)用并進(jìn)行備查登記。

　　第六條按規定填寫(xiě)或打印銀行現金支票、轉帳支票。存根與票面內容完全一致。由持章人審核后蓋章，裁下存根,將支票交給出納員辦理。支票使用必須進(jìn)行登記并由蓋章人負全部責任。

　　第七條作廢支票由出納員交科長(cháng)審核后進(jìn)行備查登記，月末釘在最后一張記帳憑證后面，歸檔保管。

　　第八條所有現金、銀行存款收付業(yè)務(wù)均由會(huì )計人員審核制單(輸機)后，交由出納員辦理收付款業(yè)務(wù)。對于銀行往來(lái)業(yè)務(wù)，在記帳憑證上要注明原始憑證字號。

　　第九條出納員應逐日逐筆登記現金日記帳與銀行存款日記帳，并與計算機打印出的當日現金及銀行存款余額表核對相符。

　　第十條出納員無(wú)權編制或更改記帳憑證，無(wú)權勾對銀行帳，無(wú)權編制銀行存款余額調節表。

　　第十一條會(huì )計科和結算部指定專(zhuān)人負責銀行帳的勾對并編制銀行存款余額調節表，并于每月10日前將上月調節表交科長(cháng)審閱;對于未達帳項必須及時(shí)到銀行查詢(xún)并向科長(cháng)報告。

　　第十二條嚴格執行庫存現金限額管理，超限額現金應于當日送存銀行，會(huì )計科可與結算部聯(lián)合辦理現金送存業(yè)務(wù)。

　　第十三條大額存單由科長(cháng)登記備查簿并負責保存;到期前應向處長(cháng)報告，需要轉存的應及時(shí)辦理轉存。

　　第十四條科長(cháng)要不定期抽查庫存現金限額的執行、帳款是否一致、對帳是否及時(shí)等現金管理條例的落實(shí)情況。

　　第十五條當日憑證當日復核，科長(cháng)應按順序號逐一復核當日記帳憑證;發(fā)現差錯，及時(shí)通知記帳(輸機)人員按規定方法予以更正，并再次復核更正后的憑證;復核后的憑證方可登記機內帳簿。輸機人員和復核人員須在憑證上簽字蓋章。

　　第十六條對計算機上機操作密碼要嚴格管理，機房維護人員定期更換密碼，嚴禁未經(jīng)授權人員操作會(huì )計軟件。由專(zhuān)人保存上機操作記錄。

　　第十七條會(huì )計科和結算部工作人員應避免接觸與本人工作無(wú)關(guān)的`資產(chǎn)。非財務(wù)處工作人員嚴禁進(jìn)入會(huì )計科和結算部的柜臺內。

　　第十八條會(huì )計人員應嚴格執行《中央財經(jīng)大學(xué)財會(huì )檔案管理辦法》，及時(shí)整理、裝訂各類(lèi)憑證、帳簿、會(huì )計報表等資料，并檢查有無(wú)缺損，然后交檔案室保管;未經(jīng)保管人員同意，任何人不得隨意查閱會(huì )計檔案;如需查閱已歸檔的會(huì )計資料，必須由兩人以上同時(shí)進(jìn)行，并確保會(huì )計資料的完整性。

　　第十九條本制度解釋權在財務(wù)處。

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