最新財務(wù)管理制度
在充滿(mǎn)活力，日益開(kāi)放的今天，很多情況下我們都會(huì )接觸到制度，制度是在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規范。那么擬定制度真的很難嗎？下面是小編整理的最新財務(wù)管理制度，歡迎閱讀與收藏。
最新財務(wù)管理制度1
一、總則
依據《中華人民共和國會(huì )計法》、《財務(wù)通則》等會(huì )計法規，特制訂本制度。
1、會(huì )計年度為：元月一日至本年十二月三十一日止。
2、公司采用房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)制度，會(huì )計核算采用權責發(fā)生制。
二、現金及銀行存款的管理
1、財務(wù)收款必須開(kāi)具收據或發(fā)票，原則上開(kāi)具票據人員要與收款人分開(kāi)，會(huì )計開(kāi)票，出納收款�，F金要當面點(diǎn)清，出門(mén)概不負責。
2、現金、銀行存款的收付要逐筆、遞日登記，及時(shí)入帳。每天下班前半小時(shí)，內部清點(diǎn)現金，自行查賬，做到日清月結。
3、開(kāi)收據或發(fā)票時(shí)，要注明收款方式是現金還是轉帳，若是轉帳則要注明票據種類(lèi)、號碼。
4、銀行財務(wù)印鑒章要分開(kāi)保管，專(zhuān)人負責。
5、支票、匯票、電匯等轉帳，要實(shí)行登記制度(購回支票后要用專(zhuān)用臺帳記錄票據號碼)逐筆登記并注明資金用途流向、票據號碼。不得開(kāi)具遠期支票、空頭支票和空白支票。
6、伍仟元以上款項盡量使用銀行轉帳。
7、支付款項時(shí)，在審批手續完善后，由會(huì )計起票、領(lǐng)款人簽字后，出納才能付款。
8、公司職員日常業(yè)務(wù)借支，在貳萬(wàn)元以下(不含貳萬(wàn)元)須主管財務(wù)負責人審批、借支。如財務(wù)負責人不在，須經(jīng)總經(jīng)理或董事長(cháng)審批方可借支。在貳萬(wàn)元以上(含貳萬(wàn)元)還須報總經(jīng)理及董事長(cháng)審批后財務(wù)部方可借支。
9、財務(wù)部現金庫存，原則上不應超過(guò)貳萬(wàn)元，更不得用白條抵庫。
10、月底對庫存現金要進(jìn)行盤(pán)存，并出現金盤(pán)存表與會(huì )計核對。月初銀行存款要與銀行對帳單核對，若有未達帳項需要編制銀行存款余額調節表。
三、應收帳款及銷(xiāo)售收入的管理
1、對每一個(gè)客戶(hù)要建立一個(gè)檔案頁(yè)(臺帳)，反映其主要的經(jīng)濟活動(dòng)及有關(guān)概況，以便跟蹤管理。
2、密切注視應收帳款的回收情況，財務(wù)人員有權、有責與客戶(hù)聯(lián)系，并催收應收帳款，清理有關(guān)帳戶(hù)。
應收購房款在應收帳款到期日前三天與客戶(hù)聯(lián)系，并提醒客戶(hù)應收購房款到期;若應收款未超過(guò)一個(gè)月，財務(wù)部應電話(huà)等方式與客戶(hù)聯(lián)系催收房款;若應收帳款已超過(guò)一個(gè)月、未超過(guò)三個(gè)月，財務(wù)部每月整理一個(gè)明細表交營(yíng)銷(xiāo)中心由簽約代表負責聯(lián)系催收，同時(shí)財務(wù)部寄發(fā)催款通知書(shū);若應收購房款已超過(guò)三個(gè)月，在未交房的情況下由財務(wù)部清理清冊給營(yíng)銷(xiāo)中心，可重新對外銷(xiāo)售，并寄發(fā)通知書(shū);若到已交房的情況下，由辦公室(或物業(yè)部門(mén))協(xié)助財務(wù)部上門(mén)催收房款;若應收購房款逾期六個(gè)月以上，應由財務(wù)部整理一個(gè)清冊并注明有關(guān)情況，交辦公室通過(guò)法律途徑處理。
3、原則上購房款一律由財務(wù)部或財務(wù)部指定人員統一收取及時(shí)入帳，他人不得擅自收取房款，更不得坐支。
4、營(yíng)銷(xiāo)中心在簽訂合同時(shí)，由專(zhuān)人收取定金或房款，同時(shí)開(kāi)具收據，注明付款方式;若是現金馬上繳存銀行，同時(shí)每天與財務(wù)部清繳，若是銀行票據(如匯票、支票、銀行本票)等，應及時(shí)通知財務(wù)部并及時(shí)到銀行辦理入帳手續后方可開(kāi)具收據，并在收據上注明票據種類(lèi)、號碼。
5、營(yíng)銷(xiāo)中心每簽定一份合同應及時(shí)復印一份給財務(wù)部，財務(wù)部及時(shí)審核，售房合同是否在公司授權范圍內，若超過(guò)授權范圍要及時(shí)向主管領(lǐng)導匯報、請示。
6、財務(wù)部要及時(shí)按合同清理帳戶(hù)，主要客戶(hù)每年要與對方核對一遍余額。
7、每月五日前報應收帳款明細表，并要有帳齡分析，附有處理意見(jiàn)交主管領(lǐng)導、總經(jīng)理及有關(guān)部門(mén)。
四、固定資產(chǎn)及低值易耗品的管理
1、固定資產(chǎn)必須同時(shí)滿(mǎn)足下列條件，即使用價(jià)值在20xx元以上使用年限在兩年以上。
2、低值易耗品必須同時(shí)滿(mǎn)足下列條件：即使用價(jià)值在200元以上20xx元以下，使用年限在半年以上、兩年以下。
3、固定資產(chǎn)購置：因業(yè)務(wù)發(fā)展的需要購置固定資產(chǎn)，使用部門(mén)應提出購置申請，經(jīng)業(yè)務(wù)主管的副總經(jīng)理審批、總經(jīng)理、董事長(cháng)批準后交辦公室統一購置，購置后由使用部門(mén)、使用人或責任保管者負責驗收。
4、固定資產(chǎn)的使用與管理
財務(wù)部對所有的固定資產(chǎn)建立明細帳、臺帳，要記錄保管部門(mén)，使用責任人，設計壽命，每年要集中查核一次，平時(shí)有權抽查。
責任部門(mén)或使用人對本部門(mén)或自己使用的固定資產(chǎn)負責保管、維護，因使用不當、保管不善造成損失，視情況輕重由使用人或保管責任人賠償一定的損失。
5、固定資產(chǎn)維修、固定資產(chǎn)在使用到一定年限后需要進(jìn)行維修時(shí)，由責任部門(mén)或使用人提出申請，經(jīng)總經(jīng)理、董事長(cháng)批準后方可公費維修，若是人為的損壞由責任人自費維修并寫(xiě)出事故報告單。
6、固定資產(chǎn)折舊，采用直線(xiàn)折舊法。
7、固定資產(chǎn)處置，所有的固定資產(chǎn)處置、報廢均由責任部門(mén)或使用人書(shū)面提出，經(jīng)總經(jīng)理、董事長(cháng)批準后方可處置報廢，并及時(shí)與財務(wù)溝通。
8、固定資產(chǎn)出租、出借，原則上公司的固定資產(chǎn)不得出租，不外借，若有特殊情況的確需出租或長(cháng)期外借，則要通過(guò)各股東同意。若為短時(shí)外借，經(jīng)總經(jīng)理批準方可外借，并辦理外借手續。
9、低值易耗品及辦公用具采購：由各使用部門(mén)提出，經(jīng)總經(jīng)理批準后，由辦公室匯總統一采購。專(zhuān)業(yè)性較強的工具由專(zhuān)業(yè)部門(mén)采購，采購后交辦公室統一驗收，建立臺帳。使用部門(mén)或使用人到辦公室辦理領(lǐng)用手續。
10、低值易耗品、辦公用具原則上以舊換新，若因保管不善遺失，則由保管責任人負責賠償。
11、辦公室對低值易耗品、辦公工具建立臺帳，對每部門(mén)使用人建立領(lǐng)用臺帳，每年核對一次。
12、低值易耗品、辦公工具等，采取一次性攤銷(xiāo)法。
五、業(yè)務(wù)款項支出規定
1、業(yè)務(wù)款項一般是指：工程業(yè)務(wù)款、廣告業(yè)務(wù)款。
2、所有業(yè)務(wù)款項支付必須依照合同執行，沒(méi)有合同或違反合同的財務(wù)部有權拒絕支付，并查明核實(shí)。
3、簽訂所有的業(yè)務(wù)合同應遵循公司關(guān)于合同簽訂的有關(guān)規定，并先由財務(wù)部審核有關(guān)財稅方面的事宜，列出資金計劃。
4、業(yè)務(wù)款項支出：
申請部門(mén)(合同簽訂部門(mén))根據項目進(jìn)展情況，在月初作出付款申請計劃由財務(wù)部匯總，根據資金情況列出付款計劃，報財務(wù)負責人、總經(jīng)理、董事長(cháng)審批后，財務(wù)部依據付款計劃按一定的付款程序支付業(yè)務(wù)款項，各部門(mén)對付款計劃要嚴格保密。
5、業(yè)務(wù)款項支出審批程序：
申請部門(mén)根據合同、協(xié)議和經(jīng)審批后的財務(wù)部付款計劃內容，事先填好付款申請單由各部門(mén)負責人、主管領(lǐng)導核準交財務(wù)部、財務(wù)總監審核是否符合付款條件，再交財務(wù)負責人審核，總經(jīng)理審批，最后報董事長(cháng)批準，財務(wù)部方可付款。
6、項目完工后需要結算的業(yè)務(wù)部門(mén)及有關(guān)部門(mén)，須會(huì )同財務(wù)部做出一份結算報告與客戶(hù)結算，并簽訂結算協(xié)議。重要業(yè)務(wù)合同在結算前須明確結算基本方案報總經(jīng)理、董事長(cháng)、股東會(huì )批準，方可與對方洽談結算事項。
7、工程項目質(zhì)保金支付：質(zhì)保金到期后應由工程項目經(jīng)辦人及有關(guān)人員對工程質(zhì)量鑒定后，填寫(xiě)質(zhì)保金支付審批表，按業(yè)務(wù)款項支付程序審批后方可支付。
六、傭金及業(yè)務(wù)用餐管理
1、業(yè)務(wù)傭金支出的經(jīng)辦人原則上是由公司副總級別以上人員或其授權人。
2、業(yè)務(wù)傭金的支付：在貳萬(wàn)元以下的，由財務(wù)負責人審批、總經(jīng)理批準方可支付;在貳萬(wàn)元以上的，還需報董事長(cháng)批準才可支付;伍萬(wàn)元以上的則須通過(guò)股東會(huì )審議才可支付。
3、業(yè)務(wù)傭金:每月底集中清理一次，由財務(wù)部匯總、造冊交股東會(huì )審議，財務(wù)部負責取得合法憑證入帳后，原始憑證交股東會(huì )銷(xiāo)毀，股東保留清冊。
4、公司員工因業(yè)務(wù)需要招待用餐必須事先說(shuō)明請客對象、原因、標準報主管副總經(jīng)理批準，副總級別以上的則需與總經(jīng)理或董事長(cháng)請示。
七、公司日常費用開(kāi)支，報銷(xiāo)管理制度
1、借支
�、俟締T工因工作需要在財務(wù)借支的必須事先填寫(xiě)借支單，并注明借支原因和借支金額，報財務(wù)負責人審批簽字(在特殊情況下，借支人和財務(wù)部出納應主動(dòng)電話(huà)請示主管財務(wù)負責人同意后才可辦理借支手續，事后立即補辦簽字手續)，凡未經(jīng)財務(wù)負責人或授權人簽字同意而辦理借支的行為，一律作挪用分款處理，并按公司有關(guān)規定對當事人進(jìn)行處罰直至辭退或開(kāi)除。
�、诮柚КF金在貳萬(wàn)元以下(不含貳萬(wàn)元)，經(jīng)財務(wù)總監、財務(wù)主管負責人審批后，財務(wù)方可辦理借款手續。
�、劢柚КF金在貳萬(wàn)元以上，經(jīng)財務(wù)負責人審批后交總經(jīng)理、董事長(cháng)審批后財務(wù)方可辦理借款手續。
所有借支原則上從借支之日起，在一周內到財務(wù)結帳。
2、報帳
�、俟締T工所有報帳應嚴格遵守審批程序，原始票據應有經(jīng)手人、證明人或部門(mén)負責人簽字，報帳人應將所有單據分類(lèi)整齊地粘貼在原始憑證粘貼單上，且一并填寫(xiě)粘貼費用報銷(xiāo)單交部門(mén)負責人審核后，財務(wù)部審核其票據的.合法、合理性后交財務(wù)負責人審批，最后報總經(jīng)理、董事長(cháng)批準財務(wù)部方可報帳。
�、诠緢髱げ扇〖袌髱ぶ�，每星期一、星期四由公司財務(wù)部集中報帳、清帳。
�、蹣I(yè)務(wù)用餐，傭金報帳按傭金業(yè)務(wù)用餐管理辦法執行。
3、交通費用
�、僭谑袃绒k事原則上只能乘坐“公共汽車(chē)”，如有急事需乘坐“的士”應向辦公室負責人事先報告并說(shuō)明理由，如辦公室車(chē)輛調度困難方可乘坐“的士”，報帳時(shí)需附單注明日期起止地點(diǎn)、事由、按實(shí)際發(fā)生額報銷(xiāo)。
�、谒杰�(chē)公用的，采用每月包干的形式，具體由公司另行規定。
4、差旅費管理
�、俟締T工外出公差須報請總經(jīng)理批準，財務(wù)部方可辦理差旅費借支和報銷(xiāo)。
�、诔霾钯M用及標準在出差前由董事會(huì )研究，總經(jīng)理審定執行。
�、酃緦�(zhuān)職司機長(cháng)途出差按35元/天補助，另按0.1元/公里給予行車(chē)補助。
�、艹龉罨貋�(lái)后，一個(gè)星期內報銷(xiāo)費用并及時(shí)清帳。
5、醫療費的報銷(xiāo)
�、僖蚬聜膯T工其治療期內發(fā)全額工資，醫療費用按實(shí)際報銷(xiāo)。
�、谵k理了醫療保險的員工，醫療費用由醫保公司按規定給予補償，因突發(fā)性疾病需住院治療公司不再另行負擔醫療費用。
�、畚崔k理醫療保險的，經(jīng)本人書(shū)面報告部門(mén)經(jīng)理審核，報總經(jīng)理批準后憑縣級以上醫院出具的病歷證明，公司可負擔住院期藥費(不含自費補品、藥品)，治療費及一次常規體檢費80%費用(床位費每天限15元以下)，但最高費用負擔限額不超過(guò)壹萬(wàn)元。
八、財務(wù)檔案資料管理
1、財務(wù)檔案資料包括：會(huì )計憑證、帳本及報表有關(guān)合同，銀行稅務(wù)資料、收據、發(fā)票等。
2、財務(wù)檔案管理責任人為主辦會(huì )計。
3、會(huì )計憑證要分月份裝訂成冊，注明日期、憑證號、第幾冊、會(huì )計報表每年裝訂成冊。
4、財務(wù)部收據及發(fā)票按年、月分類(lèi)保存，保管期限為20xx年。收據、發(fā)票須統一管理，采取登記、領(lǐng)取制度、購回收據、發(fā)票后要逐本登記并注明號碼去向，使用后逐本繳銷(xiāo)。
5、財務(wù)檔案的查閱須報請財務(wù)負責人，并建立查閱、借閱登記檔案。
6、財務(wù)檔案外借需經(jīng)財務(wù)總監、主管財務(wù)領(lǐng)導、董事長(cháng)批準并予以登記，財務(wù)部及時(shí)催還。
7、會(huì )計憑證、稅務(wù)資料保管期為20xx年，會(huì )計憑證及有關(guān)資料燒毀由會(huì )計提出并編造清冊，經(jīng)財務(wù)負責人、總經(jīng)理、董事長(cháng)批準方可燒毀，在燒毀時(shí)至少有經(jīng)辦人，副總經(jīng)理以上人員在場(chǎng)。
8、會(huì )計憑證資料燒毀清冊為永久性檔案，不得燒毀。
最新財務(wù)管理制度2
為了規范和加強會(huì )議工作，保證合作社財務(wù)工作正常有序的進(jìn)行，為了加強經(jīng)濟管理，提高合作社的經(jīng)濟效益特制定本管理制度。
一、嚴格按照：“中華人民共和國會(huì )計法”的規定，處理合作社各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)。
二、嚴格按照國家規定的有關(guān)會(huì )計制度設置會(huì )計科目，登記會(huì )計賬簿、編制報送會(huì )計報表，合作社的全部財務(wù)工作、會(huì )計核算過(guò)程都在國家有關(guān)財會(huì )工作的政策法律嚴密指導下進(jìn)行。
三、會(huì )計核算
1、每項經(jīng)濟業(yè)務(wù)的處理，必須取得原始憑證，會(huì )計人員對原始憑證進(jìn)行審核無(wú)誤后，根據經(jīng)過(guò)審核的原始憑證編制記賬憑證。
2、按照國家統一的會(huì )計制度的規定設置會(huì )計科目和會(huì )計賬薄，并根據經(jīng)過(guò)審核的原始憑證和記賬憑證，按照國家統一的會(huì )計制度關(guān)于記賬規則的規定記賬。
3、根據賬簿記錄編制會(huì )計報表，并報送財政部門(mén)和有關(guān)部門(mén)。
4、合作社在財務(wù)核算中，要做到數字真實(shí)、準確、完整、做到賬證相符、賬表相符。
5、在財務(wù)報銷(xiāo)過(guò)程中，實(shí)行“一支筆”審批制度，沒(méi)有“法人代表”的簽字，一律不予辦理。
6、對于會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表和其他會(huì )計資料，要按照國家有關(guān)規定建立檔案，妥善保管。
四、會(huì )計監督
1、會(huì )計人員對本合作社不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理;對記載不準確、不完整的'原始憑證，予以退回。要求更正、補充。
2、會(huì )計人員對于違法的收支，不予辦理，并進(jìn)行制止和糾正。
五、財務(wù)會(huì )計人員崗位主管責任制
1、會(huì )計主管崗位
(1)對各項財務(wù)會(huì )計人員工作要定期研究、布置、檢查、總結。要積極遵守財經(jīng)紀律和各項。要把專(zhuān)業(yè)核算與群眾核算緊密結合起來(lái)，不斷地改進(jìn)財務(wù)會(huì )計工作。
(2)組織編制財務(wù)成本計劃，銀行借款計劃，籌措資金計劃、并組織實(shí)現。
(3)定期開(kāi)展財務(wù)成本計劃完成情況的分析，找出管理中的漏洞，提出改善經(jīng)營(yíng)管理的建議或措施，進(jìn)一步挖掘增收節支的潛力，不斷提高合作社的經(jīng)濟效益。
(4)參加合作社的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理會(huì )議，參與經(jīng)營(yíng)決策。充分運用會(huì )計資料，分析經(jīng)濟效果、提供可靠信息、預測經(jīng)濟前景，為領(lǐng)導決策當好參謀助手。
(5)審查并參與擬定經(jīng)濟合同、合作社及其他經(jīng)濟文件。
(6)負責向本合作社領(lǐng)導和全體股東報告財務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，審查對外提供的會(huì )計資料。
(7)稽核，編制會(huì )計憑證，登記會(huì )計賬簿，編報會(huì )計報表。
2、出納崗位
(1)辦理現金收付和銀行結算業(yè)務(wù)
嚴格按照國家有關(guān)現金管理和銀行結算制度的規定，根據稽核人員審核簽章的收款證，進(jìn)行復核，辦理款項收付，收付款后，要在收付款憑證上簽章。
(2)不得以白條抵充庫存現金，更不得任意挪用現金。
(3)根據已經(jīng)辦理完畢的收款憑證，逐筆順序登記現金和銀行存款日記賬，并結出余額�，F金的賬面余額要同實(shí)際庫存現金核對相符。銀行存款的賬面余款要及時(shí)與銀行對賬單核對、月末要編制“銀行存款余額調節表”使賬面余額與對賬單上余額調節相符。對于未達賬款，要及時(shí)查詢(xún)。
要隨時(shí)掌握銀行存款余額、不準簽發(fā)空白支票。不準將銀行賬戶(hù)出租、出借給任何單位和個(gè)人辦理結算。
(4)對于現金和各種有價(jià)證券、要確保其安全和完整無(wú)缺。如有短缺，要負賠償責任。
(5)保管有關(guān)印章、空白收據和空白支票。
最新財務(wù)管理制度3
財務(wù)預算管理制度是為促進(jìn)企業(yè)建立、健全內部約束機制，進(jìn)一步規范企業(yè)財務(wù)管理行為，推動(dòng)企業(yè)加強預算管理，根據財政部頒發(fā)的《關(guān)于企業(yè)實(shí)行財務(wù)預算管理的指導意見(jiàn)》和集團公司實(shí)施全面預算管理的要求，結合集團企業(yè)實(shí)際情況而制定。
預算管理是利用預算對企業(yè)內部各部門(mén)、各單位的各種財務(wù)及非財務(wù)資源進(jìn)行分配、考核、控制，以便有效地組織和協(xié)調企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)完成既定的經(jīng)營(yíng)目標。
企業(yè)財務(wù)預算管理制度主要包含公司財務(wù)預算管理表格、我國預算會(huì )計制度的現狀分析、預算調整管理方法、預算編制管理制度、零基準預算制度等，同事還包括生物科技、鋼鐵、石油、房地產(chǎn)、貿易、教育等集團企業(yè)財務(wù)預算管理。
第一條為實(shí)現集團戰略目標，規劃集團資源配置，明確集團經(jīng)營(yíng)責任，強化集團業(yè)績(jì)管理，特制定本制度。
第二條本制度適用于集團總部及各分公司。
第三條實(shí)行統一的預算表格和預算方法，各分公司的預算初稿和定稿須報總公司總經(jīng)理處審批和備案。
第四條總部財務(wù)部負責預算日常事務(wù)，組織實(shí)施各項預算工作。
第五條所有涉及集團經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、資金支出的事項均應納入年度預算內容。預算年度自公歷十二月二十六日起，至次年十二月二十五日止。
第六條年度預算是集團開(kāi)展業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的依據，是年度業(yè)績(jì)考核的重要組成部分。
第七條年度預算支出是各預算主體可供開(kāi)支的最高限額，但不是其實(shí)際執行依據。實(shí)際執行必須以月度預算或預算外事項審批作為依據。
第八條年度預算編制與審批程序：
1、總部財務(wù)部于每年第四季度提議召開(kāi)年度預算啟動(dòng)會(huì )議，以明確年度預算相關(guān)事項。
2、各預算編制主體應在規定時(shí)間內編制預算，并提交給相應的審核環(huán)節。
3、各審核環(huán)節審核調整各預算，并與預算編制主體溝通、協(xié)調。
4、總部財務(wù)部審核調整所有預算，匯總整理年度預算草案，提交總經(jīng)辦審批，經(jīng)總經(jīng)辦審核批準后成為集團年度預算案。
第九條預算準備是指集團在確定年度預算時(shí)，為防止由于不確定因素或無(wú)法預見(jiàn)因素導致整體業(yè)績(jì)無(wú)法實(shí)現，而作的準備項目。如需動(dòng)用預算準備，需經(jīng)總經(jīng)辦批準。
第十條如因經(jīng)營(yíng)環(huán)境發(fā)生變化須調整年度預算，需經(jīng)總經(jīng)辦批準。
第十一條月度預算是為確保年度預算的實(shí)現，并結合當月實(shí)際情況而編制的動(dòng)態(tài)預算。月度預算管理事項由總部財務(wù)部根據公司經(jīng)營(yíng)管理需要而確定，目前應納入月度預算管理的事項如下：
損益預算、現金流量預算、整車(chē)采購預算、配件采購預算、精品采購預算、資本支出預算、廣告市場(chǎng)預算、辦公用品和低值易耗品采購預算、招聘預算、培訓預算、裝修預算及其他重大事項及特殊事項預算。損益預算、商品采購支出預算和廣告市場(chǎng)預算等屬于常規性預算，由總部財務(wù)部設定統一預算格式和內容;特殊事項預算是指重大事項或非常規事項預算，由預算申請人以書(shū)面形式申請，如裝修、搬遷等。
第十二條各部門(mén)在預算申報時(shí)，應對重大事項或特殊事項做出合理解釋說(shuō)明。資本支出、廣告市場(chǎng)和特殊事項的預算應分項目實(shí)行明細預算。由于預算信息提供不全導致預算審核不能通過(guò)，及因此對業(yè)務(wù)產(chǎn)生影響或造成損失，由該預算申報責任人自行承擔。
第十三條月度預算流程：部門(mén)申報→歸控部門(mén)審核→財務(wù)審核→月度預算會(huì )議審定→預算審批反饋。
1、各部門(mén)應于20日下班前將預算提交給歸控部門(mén)。如果20日為節假日，則部門(mén)應于節假日前將預算提交給歸控部門(mén)。
2、歸控部門(mén)應在2個(gè)工作日，即22日下班前將審核后預算提交給財務(wù)部。
3、財務(wù)審核應在2個(gè)工作日，即24日下班前完成。
4、月度預算會(huì )議應在月底或月初召開(kāi)，以保證月度預算及時(shí)下發(fā)并執行。
5、總部財務(wù)部應在預算最終審批后1日內將預算審批結果反饋給各部門(mén)。
后一審核環(huán)節有權增刪、修改前面環(huán)節提交的'預算，但應與前一環(huán)節先行溝通。如果溝通無(wú)法達成一致意見(jiàn)，則由后一環(huán)節將雙方意見(jiàn)共同提交給下一環(huán)節裁決。
歸控部門(mén)由總部財務(wù)部指定，通常是對該事項具有控制能力、可以對該事項提供專(zhuān)業(yè)參考意見(jiàn)的部門(mén)。各部門(mén)應將主管領(lǐng)導審核后的預算，依據不同申報事項提交給不同的歸控部門(mén)審核。目前歸控部門(mén)的設置如下：日常辦公用品、辦公設備、低值易耗品--行政人事部，培訓、招聘事項--行政人事部，廣告市場(chǎng)--市場(chǎng)部。
第十四條各環(huán)節的總監或部門(mén)經(jīng)理是該環(huán)節的預算責任人。各環(huán)節預算必須經(jīng)預算責任人認可后方可進(jìn)入下一環(huán)節。預算責任人如需授權他人代行其預算責任，必須以書(shū)面形式或郵件形式通知總部財務(wù)部，但其授權并不能免除預算責任人所應承擔的預算管理責任。
第十五條預算責任人應指定1人作為本環(huán)節的預算管理專(zhuān)員，并報財務(wù)部備案。預算管理專(zhuān)員負責本環(huán)節日常預算事務(wù)，包括預算資料收集、預算時(shí)間控制、預算溝通協(xié)調、預算執行分析、預算結果反饋等等。
第十六條如有特殊情況導致某一環(huán)節不能按時(shí)提交或審核預算，必須由該環(huán)節預算責任人或其指定的預算管理專(zhuān)員在該環(huán)節截止日前向下一環(huán)節預算管理專(zhuān)員和財務(wù)部以書(shū)面形式或郵件形式提出申請，并由財務(wù)書(shū)面確認或郵件確認后，方可延遲。
如果財務(wù)部確認可以延遲，則由財務(wù)部重新確認預算流程時(shí)間，并通知所有環(huán)節預算責任人。通常按原定時(shí)間順序后延。
第十七條各環(huán)節應嚴格遵循預算流程時(shí)間，按時(shí)提交或審核預算。未經(jīng)許可而未按規定時(shí)間進(jìn)行申報或審核，后續環(huán)節有權拒絕受理。如因此而對業(yè)務(wù)產(chǎn)生影響或造成損失，由該預算責任人自行承擔。并由該預算責任人承擔預算管理責任。
第十八條各環(huán)節在審核預算時(shí)，如果認為前面環(huán)節的編制或審核存在重大失誤，應報總部財務(wù)部備案�？偛控攧�(wù)部確定后，應追究其預算管理責任。
第十九條月度預算會(huì )議由財務(wù)部定期提議召開(kāi)，通常在每月(財務(wù)結帳月)月底或月初，參加人員包括總經(jīng)辦及總經(jīng)辦指定其他人員(各部門(mén)負責人)，會(huì )議內容包括本月預算審批、上月預算分析、預算違規通報等等�？偛控攧�(wù)部應于會(huì )議前將會(huì )議內容通過(guò)郵件或書(shū)面形式發(fā)給所有參會(huì )人員，如有參會(huì )人員因特殊情況不能參加，應于會(huì )議召開(kāi)前將審核意見(jiàn)以郵件或書(shū)面方式發(fā)給總部財務(wù)部，由總部財務(wù)部提交會(huì )議討論。各分公司應參照總部規定，形成月度預算會(huì )議制度，由財務(wù)部門(mén)定期召集分公司負責人和各業(yè)務(wù)部門(mén)經(jīng)理(主管)，一起召開(kāi)預算審核會(huì )議和預算執行分析會(huì )議。
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