財務(wù)管理制度[實(shí)用15篇]
在現在的社會(huì )生活中，越來(lái)越多人會(huì )去使用制度，制度是指要求大家共同遵守的辦事規程或行動(dòng)準則。那么擬定制度真的很難嗎？以下是小編整理的財務(wù)管理制度，僅供參考，歡迎大家閱讀。
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財務(wù)管理制度1
為了認真執行新《村集體經(jīng)濟組織會(huì )計制度》，進(jìn)一步加強農村財務(wù)管理，推進(jìn)財務(wù)管理的制度化、規范化，促進(jìn)農村的經(jīng)濟發(fā)展和社會(huì )穩定，適應村級財務(wù)指導中心執行“村帳鎮代理”工作的有關(guān)精神和村財務(wù)管理的`需要，結合本村村民委員會(huì )章程和村實(shí)際情況，經(jīng)研究充實(shí)修訂如下：
一、財務(wù)預決算制度
1、村級財務(wù)做到年初有預算，年終有決算。預、決算年度與會(huì )計核算年度同步，即每年公歷1月1日至12月31日止。
2、預決算的主要內容包括年度各項收入和各項支出的綜合預算和專(zhuān)項預算，重要的項目和工程實(shí)施必須實(shí)行專(zhuān)項預算，專(zhuān)項決算；年度終了，必須編制綜合決算。
3、村里零星公益事業(yè)（如村間道路等項目），均不得另設臨時(shí)組織，其籌資款等一律列入村集體經(jīng)濟組織統一核算。
4、預算必須堅持統籌兼顧、增收節支、量入為出、留有余地的原則。預算方案須在每年一月底前編制完畢，報鎮農經(jīng)站審核后，經(jīng)村民（代表）會(huì )議議論通過(guò)，張榜公布，并于每年2月底前報“中心”、鎮農經(jīng)站備案（附年度收支預算方案）。
5、要做好財產(chǎn)清查及債權債務(wù)的清理工作，由“中心”根據村年度實(shí)際收支情況會(huì )同村雙委詳細編制收到?jīng)Q算，并將決算向村民（代表）公布和說(shuō)明，同時(shí)在村務(wù)公開(kāi)欄張榜公布，接受群從監督。
6、實(shí)行離任審計制度。村委會(huì )屆滿(mǎn)時(shí)，應及時(shí)結報財務(wù)賬目，按時(shí)辦理移交手續，并送交審計單位進(jìn)行離任審計。
二、貨幣資金管理制度
1、開(kāi)設一個(gè)基本賬戶(hù)，杜絕多頭開(kāi)戶(hù)，嚴禁開(kāi)設存折戶(hù)。
2、除1000元以下日常小額開(kāi)支和差旅費、支付給個(gè)人的工資、報酬、補貼、福利、資金、向個(gè)人購農副產(chǎn)品及其它物資外，原則上實(shí)行支票轉賬結算；嚴格按照賬、款、印鑒分開(kāi)保管原則，具體操作如下：
�。�1）支票和村財務(wù)負責人印鑒由村報賬員保管，財務(wù)專(zhuān)用章由“中心”會(huì )計保管；
�。�2）資金轉賬、支取現金業(yè)務(wù)，先由村報賬員填制好資金使用計劃單，經(jīng)村財務(wù)負責人簽字，再由報賬員開(kāi)具支票加蓋村財務(wù)負責人、報賬員印鑒，附手續齊全的原始憑證，經(jīng)“中心”會(huì )計審核并加蓋村財務(wù)專(zhuān)用章和會(huì )計印鑒后，到天銀信用社辦理相關(guān)手續。
3、現金收入由村報賬員按規定負責管理，并及時(shí)將現金存入天銀信用社。
財務(wù)管理制度2
第一章總則
一、目的
為加強公司的財務(wù)管理工作，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，根據國家有關(guān)規定及公司實(shí)際情況制定本制度。
二、范圍
本制度適用于常州羅盤(pán)智能網(wǎng)絡(luò )科技有限公司財務(wù)部和所有員工。
第二章分則
一、財務(wù)部組織結構及職責
�。ㄒ唬┴攧�(wù)部組織結構圖
�。ǘ┴攧�(wù)部職責
1、認真貫徹執行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度。
2、建立健全財務(wù)管理的各種規章制度，編制財務(wù)計劃，加強經(jīng)營(yíng)核算管理，反映、分析財務(wù)計劃的執行情況，檢查監督財務(wù)紀律。
3、積極為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟效益。
4、厲行節約，合理使用資金。
5、主動(dòng)向上級領(lǐng)導提供有關(guān)資料，如實(shí)反映情況。
6、完成公司領(lǐng)導指派的其他工作。
7、嚴格執行財務(wù)會(huì )計制度，建立完整的賬薄管理體制和財務(wù)核算體系。
8、健全財務(wù)管理制度，加強經(jīng)營(yíng)核算管理。
9、當好決策參謀，及時(shí)向決策者和相關(guān)管理者提供可靠的會(huì )計信息。
10、編制記賬憑證和各類(lèi)報表，妥善管理會(huì )計資料檔案。
11、負責公司員工工資和福利的發(fā)放，各種費用的審核和報銷(xiāo)及其他收付款工作，對成本進(jìn)行有效的控制和管理。
12、協(xié)調與稅務(wù)、銀行部門(mén)的關(guān)系，執行國家稅法政策，及時(shí)做好納稅申報工作。
13、與公司其他部門(mén)一起制定內部控制制度，做好各項審核工作。
14、有效合理的使用資金，并做好資金調配，保證公司正常經(jīng)營(yíng)運作。
15、加強本部門(mén)管理，進(jìn)行內部培訓，提高本部門(mén)工作人員素質(zhì)。
�。ㄈ┴攧�(wù)經(jīng)理的職責
1、主持本部全面工作，組織并督促部門(mén)人員全面完成本部門(mén)職責范圍內的各項工作。
2、制定、維護和改進(jìn)公司的財務(wù)管理制度和政策。制定年度、季度財務(wù)計劃。
3、進(jìn)行公司成本管理，開(kāi)展成本預測、控制、核算和分析工作，提高盈利水平。
4、負責資金和資產(chǎn)的管理。
5、對公司稅收進(jìn)行整體的策劃與管理，督促會(huì )計及時(shí)進(jìn)行納稅申報和年度審計
6、對公司重大的投資、融資、并購計劃提供建議和決策支持。
7、向上級匯報公司的經(jīng)營(yíng)情況，為公司高級人員提供財務(wù)分析數據和建議。
�。ㄋ模⿻�(huì )計的職責
1、熟練掌握財務(wù)軟件，整理好原始憑證并及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。
2、認真審核各類(lèi)報銷(xiāo)票據，對不符合財務(wù)規定的堅決予以退回，要求更正補充。
3、加強開(kāi)源節流，增收節支意識，掌握公司各項費用開(kāi)支標準，并按規定進(jìn)行報支，堅持原則，不報人情賬，杜絕資金流失和不合理開(kāi)支。
4、及時(shí)進(jìn)行納稅申報工作和完成年度審計。
5、管好、用好資金，加強成本核算，努力降低成本，增加資金的積累，加快資金的周轉，提高企業(yè)經(jīng)濟效益。
6、及時(shí)制作記賬憑證，每月終了，要真實(shí)、準確、及時(shí)，完整編制月份、季度、年度會(huì )計報表、納稅申報表，每季度編制財務(wù)情況說(shuō)明書(shū)，并做好財務(wù)分析，編表工作，做到表表相符，及時(shí)交給財務(wù)經(jīng)理和上級領(lǐng)導。
7、妥善保管與會(huì )計憑證、賬簿、報表和其他會(huì )計資料。做到分類(lèi)清楚，查閱方便。
8、安排、指導、督促出納日常工作，不定期對現金和銀行賬與實(shí)物進(jìn)行檢查核對。
9、協(xié)助財務(wù)經(jīng)理制作各種財務(wù)表格和制定財務(wù)制度。
10、對上級領(lǐng)導和財務(wù)經(jīng)理負責，有問(wèn)題及時(shí)反饋并提出合理化的建議。
11、協(xié)助行政人事部相關(guān)工作。
�。ㄎ澹┏黾{的職責
1、出納應保證庫存現金的日清月結，按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序逐筆登記，每月終了，應該在現金日記賬上計算出當月的現金收入合計額，現金支出合計額和結余額，并將現金日記賬的賬面余額與實(shí)際庫存現金額核對，保證賬款相符，月末終了，現金日記賬的余額應該與現金總賬的余額核對，做到賬賬相符。
2、企業(yè)應該按規定進(jìn)行現金、銀行存款的清查，清查日期為每月1一3號，對于清查的結果應當編制現金銀行存款盤(pán)點(diǎn)報告單報告并報告總經(jīng)理。
3、嚴禁挪用現金，白條抵庫的情況，如發(fā)生，應及時(shí)予以糾正。
4、嚴格履行借款手續，未經(jīng)領(lǐng)導批準，不準私自借款，或占用公款，嚴格執行專(zhuān)款專(zhuān)用。上一筆借支未清帳的，無(wú)正當理由的，不得再次借支；
5、嚴格執行報銷(xiāo)制度，按規定把控好資金支出關(guān)，報銷(xiāo)手續必須齊全，沒(méi)有領(lǐng)導審批不予受理。
6、收付款后，要在收付款憑證及原始憑證附件上簽上自己的姓名，表示已收款或付款。并及時(shí)登記日記帳，結出余額隨時(shí)與實(shí)存現金核對。
7、負責保管好公司的財務(wù)章及其他印鑒。
8、保管好公司保險柜鑰匙，不得任意轉交他人。
9、嚴格執行庫存現金限額，超過(guò)部分必須送存銀行，不得坐支現金，不得白條抵庫，當時(shí)現金庫存不得超過(guò)1000元，如超過(guò)必須送存銀行或者報告財務(wù)經(jīng)理。
10、嚴格執行現金收支范圍，認真復核各類(lèi)收支憑證，堅持先復核后支出的原則，做好現金收支業(yè)務(wù)，使差錯率為零。當現金不足時(shí)，及時(shí)申請提現，確保公司正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的需要。
11、嚴格執行銀行結算辦法，認真核對各類(lèi)銀行收付款票據，堅持先審核后支付原則，辦理各種銀行收付款結算業(yè)務(wù)。
12、熟悉并掌握本公司在各銀行所開(kāi)賬戶(hù)及存款余額，以及各銀行的利率情況，如賬號余額不足，應及時(shí)申請資金調撥。
13、對當時(shí)所發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，當日應根據費用報銷(xiāo)單和付款通知書(shū)付款，當日登記到賬簿，并整理好單據，及時(shí)交給會(huì )計入賬。對當日現金余額和實(shí)際庫存余額進(jìn)行核對，確�，F金無(wú)差錯。
14、及時(shí)進(jìn)行銀行存款余額核對，如有未達賬項，月末應填寫(xiě)銀行余額調節表。根據銀行規定，及時(shí)在網(wǎng)上與銀行對賬。
15、領(lǐng)取發(fā)票和收據時(shí)要進(jìn)行登記，每本使用完以后要及時(shí)歸檔。
16、完成領(lǐng)導其他工作安排，協(xié)助行政人事部處理相關(guān)工作。
二、財務(wù)部工作管理
�。ㄒ唬┴攧�(wù)工作管理
1、會(huì )計年度為自一月一日到十二月三十一日。
2、會(huì )計憑證、會(huì )報賬簿、會(huì )計報表和其他會(huì )計資料必須真實(shí)、準確、完整并符合會(huì )計制度的規定。
3、財務(wù)工作人員辦理工作事項必須填制和取得原始憑證，并根據審核的原始憑證及時(shí)審核填制記賬憑證，會(huì )計，出納審核記賬，并必須在記賬憑證上簽字。
4、財務(wù)人員應定期進(jìn)行財務(wù)對賬，保證賬賬相符，賬實(shí)相符。
5、財務(wù)人員應根據會(huì )計賬薄編制會(huì )計報表，并及時(shí)報送有關(guān)部門(mén)和領(lǐng)導，會(huì )計報表由會(huì )計每月編制并上報一次，會(huì )計報表必須由會(huì )計簽名并由財務(wù)經(jīng)理審核簽名后報送相關(guān)部門(mén)和領(lǐng)導。
6、財務(wù)工作人員對本公司財務(wù)工作實(shí)際會(huì )計監督。
7、財務(wù)人員對不真實(shí)，不合法的原始憑證，不予受理，對記載不準確，不完整的原始憑證予以退回，有權要求更正、補充。
8、財務(wù)人員發(fā)現賬薄記錄與實(shí)物、款項不符合時(shí)，應及時(shí)向上級反映，并請求查明原因，做出相應的處理。對上述情況會(huì )計人員無(wú)權私自做出處理。
9、財務(wù)人員調動(dòng)工作和離職，必須與接管人員辦理交接手續，由財務(wù)經(jīng)理監督進(jìn)行。
10、公司人員報銷(xiāo)費用，應填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單，應由經(jīng)手人及部門(mén)主管簽字，會(huì )計審核，金額無(wú)誤后，最后由總經(jīng)理批準，轉交出納處報賬，最后返交給會(huì )計做賬。
�。ǘ⿻�(huì )計檔案管理
1、凡是本公司的會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表及其他會(huì )計資料，都應歸檔。
2、會(huì )計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、年度、起止號數、單據張數、由會(huì )計及相關(guān)人員蓋章，由財務(wù)經(jīng)理指定專(zhuān)人管理。
3、會(huì )計報表應按月、季、年報，按時(shí)歸檔，由會(huì )計進(jìn)行保管。
4、會(huì )計檔案不得攜帶外出，凡查閱會(huì )計資料必須由財務(wù)經(jīng)理批準。
5、會(huì )計人員調動(dòng)工作或離職，必須與接管人員辦清交接手續。
6、移交后的責任：
會(huì )計工作移交中，合理公正的區分移交人和接替者的責任是非常必要的，交接工作完成后，移交人員所移交的會(huì )計憑證、會(huì )計帳簿、財務(wù)會(huì )計報告和其他資料是在其經(jīng)辦期間內發(fā)生的，應當對這些會(huì )計資料的真實(shí)性、完整性負責。即使接替人員在接替時(shí)疏忽沒(méi)有發(fā)現所交接的會(huì )計資料的真實(shí)性、完整方面的問(wèn)題，如事后發(fā)現仍應是原移交人的負責，原移交人員不應以會(huì )計資料已移交而推脫責任。
�。ㄈ└黝�(lèi)印章、證件的保管責任人及保管規定
1、各類(lèi)印章的保管責任人：
2、所有印章必須妥善保管，不得隨意擺放，不能擅自將自己保管的印章交由他人使用，也不能私自接受他人保管使用的印章。
3、下班后，印章必須放在帶鎖的抽屜中，休息或離開(kāi)位置時(shí)必須上鎖，不得隨意擺放。
4、配有印章人員發(fā)生人事變動(dòng)，必須做到“人走章收”，由財務(wù)直屬的上級人員進(jìn)行監交或收回。
5、印監每蓋一份合同，財務(wù)人員都必須進(jìn)行登記，清楚記錄合同內容的相關(guān)信息。
6、公司公章每蓋一份文件，當事人都必須進(jìn)行登記用章登記表，清楚記錄用章的相關(guān)信息。
7、借用公司印章，都必須填寫(xiě)《印章借用申請表》，及時(shí)歸還。
8、處罰規定：
8.1借用、使用公司印章一定要辦理《印章借用申請表》、《用章登記表》，發(fā)現一次未申請/登記罰款一百元，二次罰款五百元，三次直接開(kāi)除；
8.2所罰金額全部計入公司活動(dòng)經(jīng)費中。
三、主要財務(wù)流程
�。ㄒ唬┵M用報銷(xiāo)流程
具體流程如下：
1、報銷(xiāo)細則
1.1所有需要報賬的票據必須在每月的1-20號之前進(jìn)行報銷(xiāo)手續的填制，然后交到財務(wù)處由財務(wù)負責人審核簽字，經(jīng)總經(jīng)理處簽字批準后進(jìn)行報銷(xiāo)付款。
1.2所有部門(mén)需申請付款的款項，在財務(wù)處領(lǐng)取《費用報銷(xiāo)單》，注明報銷(xiāo)事宜、報銷(xiāo)人、報銷(xiāo)日期、參與人數、報銷(xiāo)金額、付款方式、收款單位信息等相關(guān)內容，報各級相關(guān)部門(mén)負責人簽字確認后，到財務(wù)室提交辦理好手續的《費用報銷(xiāo)單》，由財務(wù)部負責人審核確認后交總經(jīng)理處簽字批準后方可報銷(xiāo)付款。
1.3所有報賬票據必須提供有效的稅務(wù)正式發(fā)票，方可報銷(xiāo)。
2、費用報銷(xiāo)規定
2.1業(yè)務(wù)招待費
2.1.1業(yè)務(wù)招待費實(shí)行“預先申請，據實(shí)報銷(xiāo)”的方式。公司應工作關(guān)系招待有關(guān)人員時(shí)，需先向公司提出提出申請，包括招待單位、人數、時(shí)間、地點(diǎn)、陪同人員等，人力資源部門(mén)根據申請填寫(xiě)《業(yè)務(wù)招待費申請單》，經(jīng)總經(jīng)理同意后方可安排，緊急情況下可口頭請示同意后方可進(jìn)行業(yè)務(wù)招待，但事后要履行審批手續，否則不予報銷(xiāo)。
2.1.2.經(jīng)辦人需取得用餐酒店正式發(fā)票及酒水清單，并附上《業(yè)務(wù)招待費申請單》，填制《費用報銷(xiāo)單》交由財務(wù)部審核，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準后方可報銷(xiāo)。
2.2交通費
2.2.1如因工作需要乘車(chē)外出的，市內按公共汽車(chē)標準報銷(xiāo)，員工一般不予報銷(xiāo)出租車(chē)，如遇特殊情況，需事先向人力資源部提出申請。報銷(xiāo)時(shí)需填寫(xiě)《費用報銷(xiāo)單》注明事由、時(shí)間、地點(diǎn)由部門(mén)領(lǐng)導簽字，財務(wù)審核，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準后方可報銷(xiāo)。
2.2.2.公司設計部、技術(shù)部加班人員、以及公司重大活動(dòng)參加人員可報銷(xiāo)市內的士費。
2.2.2.1設計和技術(shù)部人員如因工作需要超過(guò)晚上10點(diǎn)以后的可憑公司打卡記錄報銷(xiāo)的
士費，報銷(xiāo)時(shí)需填制《費用報銷(xiāo)單》注明報銷(xiāo)人、報銷(xiāo)金額、報銷(xiāo)事由、的士費發(fā)票、路程起點(diǎn)至終點(diǎn)，并由本人簽名主管領(lǐng)導簽字確認，經(jīng)總經(jīng)理批準后方可報銷(xiāo)。如無(wú)公司的打卡記錄將不予報銷(xiāo)的士費。
2.2.2.2參與公司重大活動(dòng)的人員，超過(guò)晚上10點(diǎn)后可按正常報銷(xiāo)程序報銷(xiāo)市內的士費。
2.3差旅費
2.3.1員工出差前，必須提前填寫(xiě)《出差申請單》，注明出差地點(diǎn)、事由、天數、所需資金等有關(guān)內容。員工出差兩天內由部門(mén)領(lǐng)導簽字批準，出差兩天以上由總經(jīng)理簽字批準后，方可出差。如無(wú)領(lǐng)導簽字，員工出差所發(fā)生的一切費用以及其他責任，全部由出差人員自負，公司不予負責。員工出差回來(lái)一星期內，根據公司的出差報銷(xiāo)制度填報《費用報銷(xiāo)單》，并附上《出差申請單》由本部門(mén)領(lǐng)導簽字確認后，交財務(wù)審核后，經(jīng)總經(jīng)理批準后方可報銷(xiāo)。
2.3.2出差人員借款需持批準后的《出差申請單》，填寫(xiě)《暫支單》注明借款人、部門(mén)、用途、金額等事項，由部門(mén)負責人批準后，經(jīng)財務(wù)部審核，報總經(jīng)理批準后方可借款。出差時(shí)借款，以“前賬不清，后賬不借”為原則。
2.3.3出差時(shí)交通工具
2.3.3.1火車(chē)：在時(shí)間允許、出差地點(diǎn)有特快列車(chē)的情況下，以火車(chē)為主要交通工具（長(cháng)途購買(mǎi)臥鋪車(chē)廂）。
2.3.3.2飛機：經(jīng)總經(jīng)理同意的情況下可以乘坐飛機，出差人應填具機票訂購單，注明出差人員姓名、到達地點(diǎn)及出發(fā)時(shí)間，交人力資源部統一訂購機票。
2.3.3.3公司出車(chē)：公司周邊出差申請公司出車(chē)的，出差人應先向人力資源部門(mén)提出申請，填寫(xiě)《用車(chē)申請單》，注明出差人員姓名、出發(fā)時(shí)間、到達地點(diǎn)及出差天數，經(jīng)出差人部門(mén)負責人確認，報總經(jīng)理批準后，由人力資源部門(mén)安排出車(chē)。出差期間發(fā)生的過(guò)路過(guò)橋費、高速費、停車(chē)費、洗車(chē)費、維修費以及其他與車(chē)輛有關(guān)的費用由出差人負責與出差費用一起按照差旅費報銷(xiāo)流程進(jìn)行報銷(xiāo)，公司派出的司機將不負責此項費用的報銷(xiāo)。
2.3.4出差時(shí)住宿費
2.3.4.1出差時(shí)住宿費實(shí)行限額憑據按公司規定標準執行，對于實(shí)際住宿費用超過(guò)規定限額標準的部份，超出限額部分由個(gè)人承擔，未達到住宿標準的，按實(shí)際發(fā)生的住宿酒店發(fā)票進(jìn)行報銷(xiāo)。按實(shí)際天數計算報銷(xiāo)。
2.3.4.2因特殊情況住宿標準超出規定標準，必須及時(shí)向上級主管領(lǐng)導電話(huà)請示批準，出差回來(lái)后需補辦申請手續后方可按正常報銷(xiāo)程序報銷(xiāo)，否則超出部分由個(gè)人承擔。
2.3.4.3出差人員到分公司出差原則上住公司宿舍，住親友家不予報銷(xiāo)住宿費。
2.3.4.4多人同時(shí)出差盡量按照同性別同行，按標雙標準住宿，不得超過(guò)公司的.住宿標準。
2.3.5差旅費報銷(xiāo)標準
2.3.5.1公司員工出差乘坐火車(chē)（高鐵，動(dòng)車(chē)），所有人員出差在600公里（含）以?xún)鹊�，按照�?dòng)車(chē)二等座或高鐵二等座標準的實(shí)際票價(jià)予以報銷(xiāo)，如果員工換成其他交通工具均按此標準執行，超出標準以外的金額部分自已承擔。600公里以上按照硬臥級別票價(jià)予以報銷(xiāo)，換成其他交通工具按此標準執行，超出標準以外的金額部分自已承擔。如果是特殊原因，在非常緊急的情況下，選擇飛機或輪船的，憑有效票據實(shí)報實(shí)銷(xiāo)。
2.3.5.2自駕車(chē)報銷(xiāo)標準：為防止出現安全隱患，公司不鼓勵駕駛汽車(chē)出差，特殊情況下經(jīng)過(guò)總經(jīng)理批準，員工出差可以選擇自駕。自駕車(chē)報銷(xiāo)標準：
2.3.5.3員工同性雙人出差按住宿標準間憑發(fā)票進(jìn)行報銷(xiāo)，報銷(xiāo)標準等同于住宿單人住宿標準，住宿標準如下：
上表中一線(xiàn)城市指北京、天津、上海、廣州、深圳等城市。每天300元，二線(xiàn)城市指杭州、南京等城市，三線(xiàn)城市指合肥、鎮江等城市。具體見(jiàn)國家發(fā)布的《一二三線(xiàn)城市排名名單》。
2.3.5.4連續出差7日以上，另增加30元/人/天的在外補助。
2.3.5.5出差天數的計算：?jiǎn)T工出差按照預計出差天數計算，因特殊情況需延長(cháng)的，必須經(jīng)總經(jīng)理批準，有總經(jīng)理的正式回復方可認為有效。無(wú)正式回復的，超出天數不核發(fā)補貼。出差不足一天的，計為半天，出差餐貼和在外補助減半核發(fā)。
2.4日常采購及零星費用
2.4.1采購物品須事先申請，填寫(xiě)《采購申請單》或簽呈后，報部門(mén)負責人確認，由總經(jīng)理批準后方可報銷(xiāo)。采購結束后需填寫(xiě)《費用報銷(xiāo)單》，后附上《采購申請單》或簽呈，以及采購發(fā)票、清單等方可報銷(xiāo)，否則不予報銷(xiāo)。
2.4.2小額日常采購費用、辦公費用等由經(jīng)手人采購結束后填寫(xiě)《費用報銷(xiāo)單》，后附采購取得的正式發(fā)票、采購清單等由部門(mén)負責人簽字確認，經(jīng)財務(wù)部審核后，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準后方可報銷(xiāo)。
2.4.3為簡(jiǎn)化報銷(xiāo)手續，節省報銷(xiāo)時(shí)間，公司規定每月的20日為費用報銷(xiāo)批準時(shí)間，20日之前應盡快歸集費用報銷(xiāo)單據，交由財務(wù)處，報總經(jīng)理簽字審批，20日之后不予審批。
2.5工資
公司根據不同部門(mén)的工作性質(zhì)和特點(diǎn)，建立合理的分配方式與制度，并與企業(yè)的效益、個(gè)人業(yè)績(jì)掛鉤實(shí)行多老多得，按能取酬的原則。
2.5.1公司采用月薪制度，即每月發(fā)放相應的工資及福利。
2.5.2月工資包括基本工資、績(jì)效獎金等。
2.5.3當月發(fā)放上個(gè)月的工資，每個(gè)月的25日為工資發(fā)放日，如工資支付日遇休假日或星期例假日時(shí)，則提早于前一日發(fā)放，但若遇連續兩日以上的休假時(shí)，則在銷(xiāo)假上班后第一日發(fā)放。
2.5.4工資的計算時(shí)期為本月的1日起到本月結束。在每個(gè)月的1日之前人力資源部門(mén)應把上月的考勤記錄做好統計，匯總成表交于財務(wù)部，作為財務(wù)編制工資的依據。
2.5.5每月的3日運營(yíng)部門(mén)將匯總上月銷(xiāo)售額，按照公司制定的績(jì)效考核標準計算績(jì)效獎金，并匯總成表交于財務(wù)部，作為財務(wù)編制工資的依據。逾期在當月將不予發(fā)放。
2.5.6公司將嚴格遵照國家有關(guān)法律法規，由企業(yè)與個(gè)人分別繳納各自所應承擔的稅費（如社保、個(gè)人所得稅等）。工資發(fā)放時(shí)，個(gè)人承擔部分將直接從工資中扣除。
2.5.7員工工資實(shí)行密薪制，員工應對自己的工資保密，并不打聽(tīng)及傳播他人工資信息，如有違反，公司將給與相應的處罰。
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具體流程如下：
公司員工在處理業(yè)務(wù)往來(lái)、采購物資、出差、參加會(huì )議等各種業(yè)務(wù)時(shí)，經(jīng)部門(mén)負責人—財務(wù)—總經(jīng)理簽批后，可暫時(shí)向公司借款。
借款實(shí)行“前賬不清，后賬不借”的原則，特殊情況下，需由總經(jīng)理批準后方可借款。借款人借款時(shí)需填寫(xiě)《暫支單》，注明借款人、借款部門(mén)、借款事宜、借款日期、借款金額、還款日期等內容。由部門(mén)負責人簽字確認，經(jīng)財務(wù)部審核后，報總經(jīng)理批準后方可借款。
借款人處理完業(yè)務(wù)或出差返回后5日內，必須到財務(wù)部報銷(xiāo)，沖減借款。
借款人在沖減原借款，填制《費用報銷(xiāo)單》時(shí)需注明“沖銷(xiāo)借款”，報銷(xiāo)時(shí)單據上所填的事由應于借款單上的事由相符，否則財務(wù)部有權拒絕報銷(xiāo)
公司員工因個(gè)人原因需向公司借款的，借款金額不得超過(guò)借款人當月工資的總額，歸還日期不得超過(guò)一個(gè)月，特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理批準。
財務(wù)部每月需根據欠款情況，列出明細，報總經(jīng)理、部門(mén)負責人，并發(fā)出催款通知書(shū)，通知借款人限期到財務(wù)部結算，逾期未結算，將按照公司規定收取相應的利息，并在工資中扣除。
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1）收款收據的使用
1.1所有現金、支票、匯票、結算卡等貨幣資金都必須有財務(wù)部負責資金業(yè)務(wù)的專(zhuān)人收�。ㄔ瓌t上為出納），其他如何部門(mén)及個(gè)人不得收款。
1.2客戶(hù)向公司支付各種款項，應通過(guò)轉賬方式匯入公司指定的對公賬戶(hù)。
1.3特殊情況下業(yè)務(wù)人員根據公司授權向客戶(hù)收取的現金時(shí)，應向客戶(hù)現場(chǎng)開(kāi)具收據，并首先就近存入公司指定的賬戶(hù)，存款備注欄內應注明收款客戶(hù)的名稱(chēng)及款項內容；如遇銀行原因未能及時(shí)存入銀行，應將現金交于公司財務(wù)部指定的收款人員。
1.4業(yè)務(wù)人員根據公司授權向客戶(hù)收取的支票、匯票等貨幣資金是，應向客戶(hù)現場(chǎng)開(kāi)具收據，并于當天或次日交于公司財務(wù)部指定的收款人員。
1.5任何部門(mén)或個(gè)人都不得將收到的現金、支票、匯票等貨幣資金由部門(mén)或個(gè)人保管，最遲次日必須存入銀行或交于財務(wù)部指定收款人員。
1.6任何部門(mén)或個(gè)人不得從收到公款中坐支現金，即不得從收到的公款中支付任何形式
或名目的費用。
1.7財務(wù)部指定收款人員收到業(yè)務(wù)人員因故不能存入銀行的現金或支票、匯票等貨幣資金時(shí)，應向業(yè)務(wù)人員現場(chǎng)開(kāi)具收款收據。
1.8財務(wù)部人員收取其他客戶(hù)及個(gè)人交納的現金或支票、匯票等貨幣資金時(shí)應向交款人現場(chǎng)開(kāi)具收款收據。
1.9收據應由財務(wù)部專(zhuān)人專(zhuān)管，公司各部門(mén)及個(gè)人需要領(lǐng)用收據時(shí)，應填寫(xiě)《收據領(lǐng)用申請表》經(jīng)部門(mén)負責人批準后，到財務(wù)部領(lǐng)取收據。領(lǐng)用時(shí)應堅持以舊換新原則，即：應將已經(jīng)填開(kāi)完畢的收據交回財務(wù)部核銷(xiāo)。領(lǐng)取的收據無(wú)論是否使用過(guò)或是作廢，都不得自行銷(xiāo)毀或丟棄，必須交回財務(wù)部核銷(xiāo)。
1.10領(lǐng)用人交回已經(jīng)填開(kāi)完畢的收據時(shí)，每本收據的封面應填寫(xiě)本收據的收款總金額，由財務(wù)部專(zhuān)人進(jìn)行核對。
2）資金日報
2.1財務(wù)部出納應對每天現金收款憑證、銀行收款憑證、現金付款憑證、銀行付款憑證、分別加蓋“現金收訖”、“銀行收訖”、“現金付訖”、“銀行付訖”印章。
2.2財務(wù)部出納應每天統計所有收付款單據金額，每天填寫(xiě)《資金日報表》，改報表收款金額、付款金額必須與所附的原始單據合計金額一致，該資金日報表余額應于現金及銀行存款日記賬余額一致。
2.3會(huì )計人員應嚴格按照資金日報表的日期、金額、付款憑證登記入賬。
3）發(fā)票的領(lǐng)用
3.1公司對發(fā)票進(jìn)行專(zhuān)人管理，領(lǐng)取發(fā)票由專(zhuān)人負責，財務(wù)部設發(fā)票管理臺賬，由領(lǐng)用人簽字。
3.2開(kāi)據發(fā)票前業(yè)務(wù)人員應先在財務(wù)處領(lǐng)取發(fā)票申請單交主管領(lǐng)導簽字后方可開(kāi)據發(fā)票。如遇節假日內不便開(kāi)發(fā)票時(shí)，銷(xiāo)售人員應預先與客戶(hù)確認無(wú)誤后填寫(xiě)發(fā)票申請單，在工作日內會(huì )計開(kāi)出發(fā)票
3.3不得轉借、轉讓發(fā)票。發(fā)票只準本公司開(kāi)票人按規定用途使用。開(kāi)票人將發(fā)票交客戶(hù)后應將客戶(hù)簽收的發(fā)票簽收單收回至會(huì )計確認。如遇外地客戶(hù)不便簽收的由業(yè)務(wù)人員代簽。
3.4填開(kāi)發(fā)票時(shí)，應按順序號開(kāi)具，并蓋單位發(fā)票印章。各欄目?jì)热輵顚?xiě)真實(shí)、完整，包括客戶(hù)名稱(chēng)、稅號、賬戶(hù)名稱(chēng)、地址、電話(huà)、項目名稱(chēng)、數量、單價(jià)、金額等。作廢的發(fā)票應整份保存，并加蓋“作廢”字樣。
3.5嚴禁偽造、撕毀、涂改、挖補、轉借、代開(kāi)、買(mǎi)賣(mài)、拆本和單聯(lián)填寫(xiě)。
3.6開(kāi)具發(fā)票后，如發(fā)生銷(xiāo)售退回需開(kāi)紅字發(fā)票的，必須收回原發(fā)票，并取得對方有效證明。
3.7使用發(fā)票的部門(mén)或個(gè)人應妥善保管發(fā)票，不得丟失。如發(fā)票丟失，應于丟失當日及時(shí)告訴財務(wù)部，并由財務(wù)部上報處理。
3.8增值稅發(fā)票按有關(guān)規定執行。
�。ㄋ模I(yè)務(wù)合同管理
1、合同審核、歸檔
1.1公司業(yè)務(wù)銷(xiāo)售合同提交總經(jīng)理處簽字前，需將核價(jià)表、報價(jià)表、合同提交至財務(wù)部會(huì )計處核算好利潤后，方可提交至總經(jīng)理審批。
1.2財務(wù)蓋章前,必須有業(yè)務(wù)組長(cháng)、總經(jīng)理簽字,然后提交經(jīng)財務(wù)會(huì )計處審核，確認無(wú)誤方蓋章，并記錄合同蓋章，方可生效。
1.3經(jīng)甲、乙雙方蓋章確認的銷(xiāo)售合同，須在簽訂當天或次日將設計圖、報價(jià)、核價(jià)、合同原件及電子版提交于財務(wù)存檔，財務(wù)按編號歸檔并建立電子文檔。
1.4已蓋章但未簽訂或合同條款進(jìn)行修改后的合同,必須交回財務(wù),由財務(wù)人員進(jìn)行歸檔。
第三章附則
一、本制度與公司工會(huì )及職工代表平等協(xié)商，已經(jīng)公司職工代表大會(huì )通過(guò)；
二、本制度未盡事宜，按國家和地方有關(guān)規定執行；
三、本制度由公司人力資源部負責解釋?zhuān)?/p>
四、本制度自x年xx月xx日起實(shí)施，原本公司相關(guān)規定同時(shí)廢止。
財務(wù)管理制度3
為規范我公司財務(wù)行為和財務(wù)管理制度，有效運作資產(chǎn)、積極增收節支，提高公司的經(jīng)濟效益。嚴格按公司法、會(huì )計法、企業(yè)財務(wù)通則，會(huì )計準則等有關(guān)法律、法規，結合本公司的實(shí)際業(yè)務(wù)，制定本制度。
一、財務(wù)崗位職責
�。ㄒ唬┴攧�(wù)主管職責
1、負責管理公司的日常財務(wù)工作。
2、負責對本部門(mén)內部的機構設置、人員配備、選調聘用、晉升辭退等提出方案和意見(jiàn)。
3、負責對本部門(mén)財務(wù)人員的管理、教育、培訓和考核。
4、負責公司會(huì )計核算和財務(wù)管理制度的制定，推行會(huì )計電算化管理方式等。
5、嚴格執行國家財經(jīng)法規和公司各項制度，加強財務(wù)管理。
6、參與公司各項資本經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的預測、計劃、核算、分析決策和管理，做好對本部門(mén)工作的指導、監督、檢查。
7、組織指導編制財務(wù)收支計劃、財務(wù)預決算，并監督貫徹執行；協(xié)助財務(wù)經(jīng)理對成本費用進(jìn)行控制、分析及考核。
8、負責監管財務(wù)歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規定手續報請銷(xiāo)毀。
9、參與價(jià)格及工資、獎金、福利政策的制定。
10、完成領(lǐng)導交辦的其他工作。
�。ǘ⿻�(huì )計職責
1、按照國家會(huì )計制度的規定記賬、復帳、報賬，做到手續齊備、數字準確、賬目清楚、處理及時(shí)；
2、發(fā)票開(kāi)具和審核，各項業(yè)務(wù)款項發(fā)生、回收的監督，業(yè)務(wù)報表的整理、審核、匯總，業(yè)務(wù)合同執行情況的監督、保管及統計報表的填報；
3、會(huì )計業(yè)務(wù)的核算，財務(wù)制度的監督，會(huì )計檔案的保存和管理工作；
4、完成部門(mén)主管或相關(guān)領(lǐng)導交辦的其他工作。
�。ㄈ┏黾{職責
1、建立健全現金出納各種賬冊，嚴格審核現金收付憑證。
2、嚴格執行現金管理制度，不得坐支現金，不得白條抵庫。
3、對每天發(fā)生的銀行和現金收支業(yè)務(wù)作到日清月結，及時(shí)核對，保證帳實(shí)相符。
�。ㄋ模┈F金管理制度
1、所有現金收支由公司出納負責。
2、建立和健全《現金日記帳》簿，出納應根據審批無(wú)誤的收支憑單逐筆順序登記現金流水收支帳目，并每天結出余額核對庫存。作到日清月結，帳實(shí)相符。
3、庫存現金超過(guò)3000元時(shí)必須存入銀行。
4、出納收取現金時(shí)，須立即開(kāi)具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、業(yè)務(wù)部門(mén)、出納、會(huì )計各留存一聯(lián)。
5、任何現金支出必須按相關(guān)程序報批（詳見(jiàn)支出審批制度）。因出差或其他原因必須預支現金的，須填寫(xiě)借款單，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準，方可支出現金。借款人要在出差回來(lái)或借款后三天內向出納還款或報銷(xiāo)（詳見(jiàn)差旅費報銷(xiāo)規定）。
6、收支單據辦理完畢后出納須在審核無(wú)誤的收支憑單上簽章，并在原始單據上加蓋現金收、付訖章，防止重復報銷(xiāo)。
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1、支票的購買(mǎi)、填寫(xiě)和保存由出納負責。
2、建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應根據審批無(wú)誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結出余額；每工作日結束后。
3、出納收取支票時(shí)，須立即開(kāi)具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、繳款部門(mén)、出納、會(huì )計各留存一聯(lián)。
4、支票的使用必須填寫(xiě)“支票領(lǐng)用單” ，由經(jīng)辦人、部門(mén)經(jīng)理、 財務(wù)主管（經(jīng)理）、總經(jīng)理（計劃外部分）簽字后出納方可開(kāi)出。
5、所開(kāi)出支票必須封填收款單位名稱(chēng)。
6、所開(kāi)支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。
�。┯¤b的保管
1、銀行印鑒必須分人保管。
2、財務(wù)專(zhuān)用章和總經(jīng)理印鑒分別由財務(wù)經(jīng)理和出納負責保管。
�。ㄆ撸┈F金、銀行存款的盤(pán)查
1、出納人員在每周完成出納工作后，應將庫存現金、銀行存款的上存、收入、支出、結存情況，編制“出納報告表”，并對由出納保管的庫存現金，由會(huì )計或總經(jīng)理指定人員于每星期五下午及每月終了進(jìn)行定期對帳盤(pán)查，其他時(shí)間進(jìn)行抽查。
2、出納應根據銀行存款日記帳的帳面余額與開(kāi)戶(hù)銀行轉來(lái)的對帳單的余額進(jìn)行核對，對未達帳項應由會(huì )計編制“銀行存款余額調節表”進(jìn)行檢查 核對。
3、其它依據相關(guān)會(huì )計制度及法規執行。
支出審批制度
支出相關(guān)部門(mén)審核
對所有報銷(xiāo)內容，相關(guān)部門(mén)經(jīng)理必須就其合理性及必要性進(jìn)行審核。
二、費用審批及報銷(xiāo)流程。
各項費用開(kāi)支，必須經(jīng)部門(mén)經(jīng)理以上人員和財務(wù)審核后，報總經(jīng)理批準，并按以下具體各項費用的報銷(xiāo)流程辦理：未通過(guò)
第二條 原始憑證有效性的規定：
�。�1）經(jīng)辦人員在費用支出時(shí)，應取得真實(shí)合法的原始憑證。以下憑證視為合法憑證，準予報銷(xiāo)：
稅務(wù)機關(guān)批準的帶防偽水印底紋和全國統一發(fā)票監制章的稅務(wù)發(fā)票；
財政機關(guān)批準并統一監制的行政事業(yè)性收據；
郵政、銀行、鐵路系統的各類(lèi)帶印戳的收據、支出證明單；
�。�2）經(jīng)辦人員取得的合法憑證時(shí)，應按要求規范填寫(xiě)，否則，視為無(wú)效憑證，不予報銷(xiāo)。
�。�3） 經(jīng)辦人取得報銷(xiāo)憑證時(shí)，憑證內容應填寫(xiě)完整；住宿發(fā)票填明起止日期及天數，否則不予報銷(xiāo)（除特殊情況外）。
�。�4）經(jīng)辦人報銷(xiāo)支出費用時(shí)，報銷(xiāo)內容應符合報銷(xiāo)憑證的使用范圍及性質(zhì)。
第五條 本制度適用對象為公司全體人員。
一、各項費用的報銷(xiāo)制度
1、借款報銷(xiāo)及審批制度
第一條 公司員工因公出差借款或報銷(xiāo)，應據實(shí)認真填寫(xiě)借款單，由各部門(mén)經(jīng)理審簽，總經(jīng)理助理確認以后，報公司財務(wù)部門(mén)審核。借款清帳聯(lián)在報銷(xiāo)完畢后退還給借款人。
第二條 員工出差預借差旅費應填寫(xiě)“出差申請單”，并注明借款事由，按規定程序審批后，到財務(wù)部門(mén)預借差旅費。
第三條 借款人須在公務(wù)完畢后7個(gè)工作日內到財務(wù)部結清借款，前款不清后款不予辦理借款手續。每年12月31日前，除12月下旬借支的款項外其余所有個(gè)人借支的`備用金都必須結清歸還，逾期不還的，一次或分次從工資中扣回。
2、公司內部采購報銷(xiāo)制度
第四條 各部門(mén)應該對生產(chǎn)需要的物資定期編寫(xiě)采購計劃，交由該物流部負責人組織采購。采購發(fā)生的費用按照正式發(fā)票上顯示的金額實(shí)報實(shí)銷(xiāo)。
第五條 各部門(mén)對于生產(chǎn)急需的物資，由各部門(mén)負責人向公司物流部提供物資需求申請函，由系統負責人根據公司倉庫內相關(guān)物資的儲備情況決定，由物流部相關(guān)負責人持申請函、相關(guān)費用的正式發(fā)票依據報銷(xiāo)的程序進(jìn)行報銷(xiāo)。
第六條 采取預付款方式的采購物資，由采購人員憑《采購合同》或供應商提供的報價(jià)單，填寫(xiě)《借款單》，經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核、總經(jīng)理批準后辦理預付款手續。
第七條 采購人員在報銷(xiāo)時(shí)，需由主管部門(mén)經(jīng)理審核，經(jīng)手人將手續齊全的“報銷(xiāo)單”及物資入庫單交財務(wù)部經(jīng)理審核并進(jìn)行賬務(wù)處理，沖銷(xiāo)預付款項，并根據對方開(kāi)具收據入賬。
第八條 同城采購要求采購人員自借款日起十個(gè)工作日內報銷(xiāo)；異地采購要求自借款日起十五個(gè)工作日內報銷(xiāo)。
第九條 采購發(fā)生的運費，由經(jīng)手人填寫(xiě)報銷(xiāo)單，部門(mén)經(jīng)理審核，財務(wù)部經(jīng)理審核后，實(shí)報實(shí)銷(xiāo)。
3、員工本市交通費用報銷(xiāo)制度
第十條 凡市內辦理公務(wù)的業(yè)務(wù)經(jīng)理及以下人員，特殊情況下需要乘坐出租車(chē)的，事先必須取得部門(mén)經(jīng)理的批準，實(shí)行實(shí)報實(shí)銷(xiāo)。
第十一條 所有因公報銷(xiāo)出租車(chē)費用的員工，必須在出租車(chē)票背面注明往返地點(diǎn)及用車(chē)事由。
4、公司業(yè)務(wù)招待費用報銷(xiāo)制度
第十二條 各部門(mén)人員因公接待外單位人員，需要到外面宴請的，須事先取得部門(mén)經(jīng)理、總經(jīng)理同意，否則不予報銷(xiāo)。部門(mén)需安排接待工作餐的，須經(jīng)部門(mén)經(jīng)理申請、總經(jīng)理批準，記入部門(mén)招待費。
第十三條 各部門(mén)人員因公出差確需應酬的，須事前電話(huà)請示部門(mén)經(jīng)理同意，限額接待。
第十四條 招待費發(fā)票日期欄必須填寫(xiě)清楚并說(shuō)明招待事由。
5、附則
第十五條本制度中未做出規定的，按照公司的有關(guān)規定辦理。
財務(wù)管理制度4
財務(wù)管理制度
1、資金審批制度
縣委辦公室有關(guān)財務(wù)上的一切收入和支出，包括不同渠道不同名義的各種經(jīng)費，均由主任一支筆簽批。
正常辦公經(jīng)費數額較少，由分管主任確定支付后，要按期報主任簽字，數額較大的支出由分管主任請示主任同意后方可支付。
職工子女入托費由分管財務(wù)副科長(cháng)直接確定支付。
工作人員差旅費由主任簽字支付。
2、主管會(huì )計和現金會(huì )計之間的.業(yè)務(wù)責任
主管會(huì )計負責管理總帳，分類(lèi)明細帳，記帳憑證和各種報表。
現金會(huì )計負責記好現金日記帳，銀行存款帳，負責管好各種支票和現金。
兩個(gè)崗位要做到錢(qián)帳兩分開(kāi)，錢(qián)物兩分開(kāi)，票印兩分開(kāi)。
3、醫療費報銷(xiāo)制度
享受公費醫療人員，必須到縣醫院就診，憑醫療費收據和處方箋到財務(wù)報帳。
4、車(chē)輛費用報銷(xiāo)制度
車(chē)輛維修及更換易耗材料，如數額較小，由分管主任確定支付并按時(shí)報主任簽字支付；數額較大，須由分管主任請示主任同意后支付。道橋費由隊長(cháng)統計后由分管主任簽字并報主任簽字報銷(xiāo)，一次一結。
5、辦公用品管理制度
辦公用品實(shí)行統一采購、保管、發(fā)放，實(shí)行定點(diǎn)采購，享受最低價(jià)，嚴把質(zhì)量關(guān)。
具體實(shí)施由行政科長(cháng)統計，報主管主任確定，并與分管財務(wù)副科長(cháng)一同購買(mǎi)，現金會(huì )計保管。如數額較大，須由分管主任報主任同意后實(shí)施。
出、入庫要嚴格履行登記手續，做到帳物相符；辦公用品不重復購置。
6、監督和審計制度
要認真執行各項財經(jīng)紀律，及時(shí)糾正和制止各種違紀現象。要自覺(jué)接受審計部門(mén)和本單位領(lǐng)導的監督和審計，反映情況要實(shí)，提供資料要準。
對弄虛作假和嚴重失職者要追究當事人的責任，問(wèn)題嚴重的要交由司法機關(guān)處理。
財務(wù)管理制度5
第一章總則
一、為進(jìn)一步加強學(xué)院食堂管理，健全食堂管理制度，規范食堂財務(wù)收支行為，嚴肅財經(jīng)紀律，根據《高等學(xué)校財務(wù)管理制度》等有關(guān)規定，制定本辦法。
二、本辦法適用于唐山學(xué)院食堂，包括教工食堂和學(xué)生食堂。
三、學(xué)院開(kāi)辦食堂是一項公益性事業(yè)，必須以服務(wù)師生為宗旨，不得以盈利為目的。
四、學(xué)院食堂應開(kāi)設銀行專(zhuān)用結算賬戶(hù)，由學(xué)院財務(wù)處統一管理。
五、學(xué)院食堂必須依法設置會(huì )計賬簿，并保證其真實(shí)、完整。
六、學(xué)院食堂的會(huì )計檔案資料，納入學(xué)院會(huì )計檔案資料統一管理。
七、學(xué)院食堂負責人對食堂的會(huì )計工作和會(huì )計資料的真實(shí)性、完整性負責。
八、學(xué)院財務(wù)處、食堂會(huì )計人員依照本辦法規定進(jìn)行會(huì )計核算，實(shí)行會(huì )計監督。
第二章食堂現金管理
九、庫存現金不得超過(guò)1000元。除滿(mǎn)足正常開(kāi)支外的多余現金轉存食堂賬戶(hù)統一管理，大額現金存取銀行時(shí)須有專(zhuān)人同行。支付超過(guò)1000元應通過(guò)銀行轉賬或使用公務(wù)卡。
十、不能私設小金庫，不得挪用現金和私自借用現金，現金如有遺漏、假幣等，所造成的損失由當事人負責。
十一、預支現金后應及時(shí)沖賬，前賬不清，后賬不借。
第三章食堂物品采購、庫存與管理
十二、建立物資采購驗收制度。所有主食、副食、蔬菜等物資材料購入，必須按實(shí)際支付的價(jià)格及運費等實(shí)際成本計價(jià)。物資材料購入時(shí)應分別填制教工食堂和學(xué)生食堂物資入庫單，數量、價(jià)格、質(zhì)量須經(jīng)食堂有關(guān)管理人員及庫房管理人員驗收、過(guò)秤簽字后按序入庫，并記入相關(guān)的庫存材料賬簿。
十三、建立食堂物資保管制度。領(lǐng)取主食、副食、蔬菜等物資材料，必須分別填寫(xiě)教工食堂和學(xué)生食堂物資出庫單。食堂物資出庫單須經(jīng)領(lǐng)料人、庫管員和食堂管理人員簽字，并記入相關(guān)的庫存材料賬簿。
十四、建立食堂存貨盤(pán)點(diǎn)制度。庫管員應分別對教工食堂和學(xué)生食堂進(jìn)庫存貨按月清查盤(pán)點(diǎn)，編制“盤(pán)點(diǎn)表”，學(xué)期結束進(jìn)行一次全面的清查盤(pán)點(diǎn)，做到賬表、賬賬、賬實(shí)相符。盤(pán)盈或盤(pán)虧的存貨應按有關(guān)規定進(jìn)行賬務(wù)調整。
第四章食堂收入和支出管理
十五、食堂的收入主要來(lái)源為教職工伙食收入、學(xué)生伙食收入、食堂賬戶(hù)的利息收入、補卡收入等。
十六、食堂向學(xué)生、教職工收取的伙食費，實(shí)行預收制度，即：學(xué)院預收賬款，不作“伙食收入”。承包食堂每十天以售飯系統統計的商戶(hù)營(yíng)業(yè)額為依據，從預收賬款中返給承包人，返款一律以銀行轉賬方式結算。自主經(jīng)營(yíng)食堂每月以售飯系統統計的營(yíng)業(yè)額確認當月伙食收入。
十七、食堂按照“量入為出”原則安排各項支出，嚴格支出管理，提高食堂資金的使用效益。食堂支出主要包括：教工伙食支出、學(xué)生伙食支出、教工食堂管理費支出、學(xué)生食堂管理費支出。
食堂伙食支出包括：食堂采購的米、面、油、肉、蛋、奶、蔬菜、調料等各種原材料。
食堂管理費支出包括：食堂管理人員、工作人員的工資和補貼、食堂工作人員的體檢費、健康證辦理費、各種保險費、工作服勞保等費用；單位價(jià)值在1500元以下的食堂小件物品的購置及維修費、食堂內部洗滌、消毒等衛生用品費用。
十八、食堂運行過(guò)程中的日常開(kāi)支，如辦公費、差旅費、維修費等支出，經(jīng)辦人、管理員簽字后，按《唐山學(xué)院經(jīng)費使用管理辦法》的規定審批，向食堂出納辦理報銷(xiāo)手續，直接列入當月支出。
十九、食堂所有結算的票據都要合法、規范，票據反映的業(yè)務(wù)內容真實(shí)，符合經(jīng)濟交往事項的實(shí)際情況。食堂采購的'米、面、油及調料等結算要求有正規發(fā)票。
二十、食堂購置固定資產(chǎn)，應由食堂負責人提出申請，報主管院長(cháng)審批，按學(xué)院設備采購的相關(guān)規定辦理采購手續，購入后須經(jīng)后勤管理處資產(chǎn)管理員驗收登記，及時(shí)辦理固定資產(chǎn)登記入賬手續，發(fā)票須有經(jīng)手人和資產(chǎn)管理員簽字。
二十一、食堂的大型維修改造、大型餐飲設備配置和更新，空調供暖等大型配套服務(wù)設備投入和運行費用，由學(xué)院承擔。
第五章食堂財務(wù)收支結余管理
二十二、食堂財務(wù)收支結余是指學(xué)院食堂因伙食經(jīng)營(yíng)而發(fā)生的當期收入與支出相抵后的余額。年末收支相抵，余額轉入事業(yè)基金，用于彌補今后虧損。食堂不應以盈利為目的，必須堅持“收支平衡、略有節余”的原則。
二十三、食堂應每月反映財務(wù)盈虧狀況，按月編報“唐山學(xué)院食堂資產(chǎn)負債表”、“唐山學(xué)院食堂收支盈余表”、“唐山學(xué)院教工食堂收支盈余表”、“唐山學(xué)院學(xué)生食堂收支盈余表”、“教工食堂庫存材料盤(pán)點(diǎn)表”、學(xué)生食堂庫存材料盤(pán)點(diǎn)表”、“成本計算表”，并進(jìn)行成本分析。及時(shí)發(fā)現問(wèn)題，分析原因，消除虧損。
第六章附則
二十四、本辦法自公布之日起實(shí)行。
二十五、本辦法由學(xué)院財務(wù)處負責解釋。
財務(wù)管理制度6
一、有事寫(xiě)請假條，請假1天由股長(cháng)批準，請假2天報主管局長(cháng)審批，
請假3天以上者報局長(cháng)審批后，方可離開(kāi)。
二、請假期滿(mǎn)后，應當日銷(xiāo)假，否則按曠工論處。
二、不能無(wú)故曠工。曠工1天扣3天的基本工資，曠工2天扣十天的
基本工資，曠工3天扣當月的.全部工資，曠工4天以上者按下崗論處。
財務(wù)管理制度7
一、為維護廣大會(huì )員和商會(huì )的利益，加強財務(wù)建設，合理使用商會(huì )經(jīng)費，特制定本制度。
二、財務(wù)管理將以《徐州市工商聯(lián)行業(yè)（異地）商會(huì )工作文件匯編》及相關(guān)法律、法規為依據，堅決做到依法管理。
三、為加強商會(huì )的財務(wù)管理，將在會(huì )員代表大會(huì )的領(lǐng)導下，設立“財務(wù)監督審查小組”，全面負責商會(huì )的`各項財務(wù)監督管理，定時(shí)向會(huì )員大會(huì )報告工作，并嚴格實(shí)行每月一通報和每季度一審核的辦法�！柏攧�(wù)監督審查小組”由一名副會(huì )長(cháng)、一名專(zhuān)業(yè)委員會(huì )會(huì )長(cháng)、一名常務(wù)理事、一名理事和一名會(huì )員共5人組成。
四、商會(huì )的經(jīng)濟收入、支出均設立明細帳，分別由兩名財務(wù)會(huì )計管理（財務(wù)科目由會(huì )計根據實(shí)際設定）�，F金會(huì )計由辦公室文員兼任，主管會(huì )計由分管副會(huì )長(cháng)推薦。
五、商會(huì )財務(wù)管理實(shí)行“一支筆”制度，即各項費用的支出均需會(huì )長(cháng)審查，簽字后方可報銷(xiāo)入帳。
六、單據報銷(xiāo)需憑發(fā)票、收據，發(fā)票、收據均需蓋有公章，并有二名經(jīng)辦人簽字，說(shuō)明用途，注明日期，嚴禁白條入帳。所報銷(xiāo)的發(fā)票應在消費后一周內報銷(xiāo)入賬，如有特殊情況應及時(shí)向會(huì )長(cháng)說(shuō)明情況，否則，責任自負。
七、凡開(kāi)支在三千元（含三千元）以?xún)鹊�，由�?huì )長(cháng)簽字；凡開(kāi)支超過(guò)3000元以上的，事前需經(jīng)會(huì )長(cháng)辦公會(huì )研究決定，任何個(gè)人無(wú)權獨自決定；違者不予報銷(xiāo)。
八、日常支款應先及時(shí)向會(huì )長(cháng)匯報并同意，憑會(huì )長(cháng)簽名借據或電話(huà)，現金會(huì )計才可支款。
九、財務(wù)管理實(shí)行公開(kāi)、透明、各項費用支出本著(zhù)節約的原則，專(zhuān)款專(zhuān)用，每月會(huì )長(cháng)辦公會(huì )通報一次，每年底張榜公布，接受廣大會(huì )員的監督審查。
十、本制度于20xx年xx月xx日起開(kāi)始執行。
徐州市工商聯(lián)家居裝飾行業(yè)商會(huì )
xxx
20xx年xx月xx日
財務(wù)管理制度8
1、村級財務(wù)支出實(shí)行聯(lián)審聯(lián)簽制度。日常經(jīng)費的支出原則上由村財務(wù)負責人審批；數額較大的經(jīng)費支出，由村班子聯(lián)席會(huì )議討論決定后，授權村財務(wù)負責人審批；數額巨大的經(jīng)費使用和支出必須在村班子聯(lián)席會(huì )議討論基礎上，提交村民代表會(huì )議討論決定。
2、要嚴格控制非生產(chǎn)性開(kāi)支，盡量減少不必要支出，把現限的資金用改善村容、村貌等新農村建設上。
3、村除了在村級財務(wù)代理中心建立統一帳戶(hù)外，不得建立其它帳務(wù)。
4、堅持村級財務(wù)公開(kāi)原則，村財務(wù)公開(kāi)內容：每月季度到村級財務(wù)代表中心領(lǐng)取詳細的`資金收入和支出情況，予以公開(kāi)。
5、加強民主理財，要健全和建立民主理財制度，保證農民群眾對集體經(jīng)濟組織財務(wù)的知情權、參與權、決策權和監督權。
6、強化民主理財小組職責，各村要通過(guò)民主推選方式，成立5-7人民主理財小組，充分發(fā)揮民主理財小組的監督職能。
7、年終時(shí)村級財務(wù)收支須經(jīng)民主理財小組審核，清查后張榜公布，對不符合開(kāi)支的，民主理財小組有權提出，并責令退款。
財務(wù)管理制度9
第一條為了規范行政單位的財務(wù)行為，加強行政單位財務(wù)管理和監督，提高資金使用效益，保障行政單位工作任務(wù)的完成，制定本規則。
第二條本規則適用于各級各類(lèi)國家機關(guān)、政黨組織（以下統稱(chēng)行政單位）的財務(wù)活動(dòng)。
第三條行政單位財務(wù)管理的基本原則是：量入為出，保障重點(diǎn)，兼顧一般，厲行節約，制止奢侈浪費，降低行政成本，注重資金使用效益。
第四條行政單位財務(wù)管理的主要任務(wù)是：
�。ㄒ唬┛茖W(xué)、合理編制預算，嚴格預算執行，完整、準確、及時(shí)編制決算，真實(shí)反映單位財務(wù)狀況；
�。ǘ┙⒔∪攧�(wù)管理制度，實(shí)施預算績(jì)效管理，加強對行政單位財務(wù)活動(dòng)的控制和監督；
�。ㄈ┘訌娰Y產(chǎn)管理，合理配置、有效利用、規范處置資產(chǎn)，防止國有資產(chǎn)流失；
�。ㄋ模┒ㄆ诰幹曝攧�(wù)報告，進(jìn)行財務(wù)活動(dòng)分析；
�。ㄎ澹⿲π姓䥺挝凰鶎俨w口行政財務(wù)管理的單位的財務(wù)活動(dòng)實(shí)施指導、監督；
�。┘訌妼Ψ仟毩⒑怂愕臋C關(guān)后勤服務(wù)部門(mén)的財務(wù)管理，實(shí)行內部核算辦法。
第五條行政單位的財務(wù)活動(dòng)在單位負責人領(lǐng)導下，由單位財務(wù)部門(mén)統一管理。
行政單位應當單獨設置財務(wù)機構，配備專(zhuān)職財務(wù)會(huì )計人員，實(shí)行獨立核算。人員編制少、財務(wù)工作量小等不具備獨立核算條件的單位，可以實(shí)行單據報賬制度。第六條行政單位預算由收入預算和支出預算組成。
第七條按照預算管理權限，行政單位預算管理分為下列級次：
�。ㄒ唬┫蛲壺斦块T(mén)申報預算的行政單位，為一級預算單位；
�。ǘ┫蛏弦患夘A算單位申報預算并有下級預算單位的行政單位，為二級預算單位；
�。ㄈ┫蛏弦患夘A算單位申報預算，且沒(méi)有下級預算單位的行政單位，為基層預算單位。
一級預算單位有下級預算單位的，為主管預算單位。
第八條各級預算單位應當按照預算管理級次申報預算，并按照批準的預算組織實(shí)施，定期將預算執行情況向上一級預算單位或者同級財政部門(mén)報告。
第九條財政部門(mén)對行政單位實(shí)行收支統一管理，定額、定項撥款，超支不補，結轉和結余按規定使用的預算管理辦法。
第十條行政單位編制預算，應當綜合考慮以下因素：
�。ㄒ唬┠甓裙ぷ饔媱澓拖鄳С鲂枨�；
�。ǘ┮郧澳甓阮A算執行情況；
�。ㄈ┮郧澳甓冉Y轉和結余情況；
�。ㄋ模┵Y產(chǎn)占有和使用情況；
�。ㄎ澹┢渌蛩�。
第十一條行政單位預算依照下列程序編報和審批：
�。ㄒ唬┬姓䥺挝粶y算、提出預算建議數，逐級匯總后報送同級財政部門(mén)；
�。ǘ┴斦块T(mén)審核行政單位提出的預算建議數，下達預算控制數；
�。ㄈ┬姓䥺挝桓鶕A算控制數正式編制年度預算，逐級匯總后報送同級財政部門(mén)；
�。ㄋ模┙�(jīng)法定程序批準后，財政部門(mén)批復行政單位預算。
第十二條行政單位應當嚴格執行預算，按照收支平衡的原則，合理安排各項資金，不得超預算安排支出。
預算在執行中原則上不予調整。因特殊情況確需調整預算的，行政單位應當按照規定程序報送審批。
第十三條行政單位應當按照規定編制決算，逐級審核匯總后報同級財政部門(mén)審批。
第十四條行政單位應當加強決算審核和分析，規范決算管理工作，保證決算數據的完整、真實(shí)、準確。第十五條收入是指行政單位依法取得的非償還性資金，包括財政撥款收入和其他收入。
財政撥款收入，是指行政單位從同級財政部門(mén)取得的財政預算資金。
其他收入，是指行政單位依法取得的除財政撥款收入以外的各項收入。
行政單位依法取得的應當上繳財政的罰沒(méi)收入、行政事業(yè)性收費、政府性基金、國有資產(chǎn)處置和出租出借收入等，不屬于行政單位的收入。
第十六條行政單位取得各項收入，應當符合國家規定，按照財務(wù)管理的要求，分項如實(shí)核算。
第十七條行政單位的各項收入應當全部納入單位預算，統一核算，統一管理。第十八條支出是指行政單位為保障機構正常運轉和完成工作任務(wù)所發(fā)生的資金耗費和損失，包括基本支出和項目支出。
基本支出，是指行政單位為保障機構正常運轉和完成日常工作任務(wù)發(fā)生的支出，包括人員支出和公用支出。
項目支出，是指行政單位為完成特定的工作任務(wù)，在基本支出之外發(fā)生的支出。
第十九條行政單位應當將各項支出全部納入單位預算。
各項支出由單位財務(wù)部門(mén)按照批準的預算和有關(guān)規定審核辦理。
第二十條行政單位的支出應當嚴格執行國家規定的開(kāi)支范圍及標準，建立健全支出管理制度，對節約潛力大、管理薄弱的支出進(jìn)行重點(diǎn)管理和控制。
第二十一條行政單位從財政部門(mén)或者上級預算單位取得的項目資金，應當按照批準的項目和用途使用，專(zhuān)款專(zhuān)用、單獨核算，并按照規定向同級財政部門(mén)或者上級預算單位報告資金使用情況，接受財政部門(mén)和上級預算單位的檢查監督。
項目完成后，行政單位應當向同級財政部門(mén)或者上級預算單位報送項目支出決算和使用效果的書(shū)面報告。
第二十二條行政單位應當嚴格執行國庫集中支付制度和政府采購制度等規定。
第二十三條行政單位應當加強支出的績(jì)效管理，提高資金的使用效益。
第二十四條行政單位應當依法加強各類(lèi)票據管理，確保票據來(lái)源合法、內容真實(shí)、使用正確，不得使用虛假票據。
第二十五條結轉資金，是指當年預算已執行但未完成，或者因故未執行，下一年度需要按照原用途繼續使用的資金。
第二十六條結余資金，是指當年預算工作目標已完成，或者因故終止，當年剩余的資金。
結轉資金在規定使用年限未使用或者未使用完的，視為結余資金。
第二十七條財政撥款結轉和結余的管理，應當按照同級財政部門(mén)的規定執行。第二十八條
資產(chǎn)是指行政單位占有或者使用的，能以貨幣計量的經(jīng)濟資源，包括流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、在建工程、無(wú)形資產(chǎn)等。
第二十九條流動(dòng)資產(chǎn)是指可以在一年內變現或者耗用的資產(chǎn)，包括現金、銀行存款、零余額賬戶(hù)用款額度、應收及暫付款項、存貨等。
前款所稱(chēng)存貨是指行政單位在工作中為耗用而儲存的資產(chǎn)，包括材料、燃料、包裝物和低值易耗品等。
第三十條固定資產(chǎn)是指使用期限超過(guò)一年，單位價(jià)值在1000元以上（其中：專(zhuān)用設備單位價(jià)值在1500元以上），并且在使用過(guò)程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。單位價(jià)值雖未達到規定標準，但是耐用時(shí)間在一年以上的大批同類(lèi)物資，作為固定資產(chǎn)管理。
固定資產(chǎn)一般分為六類(lèi)：房屋及構筑物；通用設備；專(zhuān)用設備；文物和陳列品；圖書(shū)、檔案；家具、用具、裝具及動(dòng)植物。
第三十一條在建工程是指已經(jīng)發(fā)生必要支出，但尚未達到交付使用狀態(tài)的建設工程。
在建工程達到交付使用狀態(tài)時(shí)，應當按照規定辦理工程竣工財務(wù)決算和資產(chǎn)交付使用。
第三十二條無(wú)形資產(chǎn)是指不具有實(shí)物形態(tài)而能為使用者提供某種權利的資產(chǎn)，包括著(zhù)作權、土地使用權等。
第三十三條行政單位應當建立健全單位資產(chǎn)管理制度，加強和規范資產(chǎn)配置、使用和處置管理，維護資產(chǎn)安全完整。
第三十四條行政單位應當按照科學(xué)規范、從嚴控制、保障工作需要的原則合理配置資產(chǎn)。
行政單位資產(chǎn)有原始憑證的，按照原始憑證記賬；無(wú)原始憑證的，應當依法進(jìn)行評估，按照評估價(jià)值記賬。
第三十五條行政單位應當加強資產(chǎn)日常管理工作，做好資產(chǎn)建賬、核算和登記工作，定期或者不定期進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，保證賬賬相符，賬實(shí)相符。年度終了，應當進(jìn)行全面清查盤(pán)點(diǎn)。對資產(chǎn)盤(pán)盈、盤(pán)虧應當及時(shí)處理。
第三十六條行政單位開(kāi)設銀行存款賬戶(hù)，應當報同級財政部門(mén)審批，并由財務(wù)部門(mén)統一管理。
第三十七條行政單位應當加強應收及暫付款項的管理，嚴格控制規模，并及時(shí)進(jìn)行清理，不得長(cháng)期掛賬。
第三十八條行政單位的資產(chǎn)增加時(shí)，應當及時(shí)登記入賬；減少時(shí)，應當按照資產(chǎn)處置規定辦理報批手續，進(jìn)行賬務(wù)處理。
行政單位的固定資產(chǎn)不計提折舊，但財政部另有規定的除外。
第三十九條行政單位不得以任何形式用占有、使用的國有資產(chǎn)對外投資或者舉辦經(jīng)濟實(shí)體。對于未與行政單位脫鉤的經(jīng)濟實(shí)體，行政單位應當按照有關(guān)規定進(jìn)行監管。
除法律、行政法規另有規定外，行政單位不得舉借債務(wù)，不得對外提供擔保。
第四十條未經(jīng)同級財政部門(mén)批準，行政單位不得將占有、使用的國有資產(chǎn)對外出租、出借。
第四十一條行政單位應當按照國家有關(guān)規定實(shí)行資源共享、裝備共建，提高資產(chǎn)使用效率。
第四十二條行政單位資產(chǎn)處置應當遵循公開(kāi)、公平、公正的原則，依法進(jìn)行評估，嚴格履行相關(guān)審批程序。
第四十三條負債是指行政單位所承擔的能以貨幣計量，需要以資產(chǎn)或者勞務(wù)償還的債務(wù)，包括應繳款項、暫存款項、應付款項等。
第四十四條應繳款項是指行政單位依法取得的應當上繳財政的`資金，包括罰沒(méi)收入、行政事業(yè)性收費、政府性基金、國有資產(chǎn)處置和出租出借收入等。
第四十五條行政單位取得罰沒(méi)收入、行政事業(yè)性收費、政府性基金、國有資產(chǎn)處置和出租出借收入等，應當按照國庫集中收繳的有關(guān)規定及時(shí)足額上繳，不得隱瞞、滯留、截留、挪用和坐支。
第四十六條暫存款項是行政單位在業(yè)務(wù)活動(dòng)中與其他單位或者個(gè)人發(fā)生的預收、代管等待結算的款項。
第四十七條行政單位應當加強對暫存款項的管理，不得將應當納入單位收入管理的款項列入暫存款項；對各種暫存款項應當及時(shí)清理、結算，不得長(cháng)期掛賬。
第四十八條行政單位劃轉撤并的財務(wù)處理，應當在財政部門(mén)、主管預算單位等部門(mén)的監督指導下進(jìn)行。
劃轉撤并的行政單位應當對單位的財產(chǎn)、債權、債務(wù)等進(jìn)行全面清理，編制財產(chǎn)目錄和債權、債務(wù)清單，提出財產(chǎn)作價(jià)依據和債權、債務(wù)處理辦法，做好資產(chǎn)的移交、接收、劃轉和管理工作，并妥善處理各項遺留問(wèn)題。
第四十九條劃轉撤并的行政單位的資產(chǎn)經(jīng)主管預算單位審核并上報財政部門(mén)和有關(guān)部門(mén)批準后，分別按照下列規定處理：
�。ㄒ唬┺D為事業(yè)單位和改變隸屬關(guān)系的行政單位，其資產(chǎn)無(wú)償移交，并相應調整、劃轉經(jīng)費指標。
�。ǘ┺D為企業(yè)的行政單位，其資產(chǎn)按照有關(guān)規定進(jìn)行評估作價(jià)后，轉作企業(yè)的國有資本。
�。ㄈ┏蜂N(xiāo)的行政單位，其全部資產(chǎn)由財政部門(mén)或者財政部門(mén)授權的單位處理。
�。ㄋ模┖喜⒌男姓䥺挝�，其全部資產(chǎn)移交接收單位或者新組建單位；合并后多余的資產(chǎn)，由財政部門(mén)或者財政部門(mén)授權的單位處理。
�。ㄎ澹┓至⒌男姓䥺挝�，其資產(chǎn)按照有關(guān)規定移交分立后的行政單位，并相應劃轉經(jīng)費指標。
第五十條財務(wù)報告是反映行政單位一定時(shí)期財務(wù)狀況和預算執行結果的總結性書(shū)面文件。
第五十一條行政單位的財務(wù)報告，包括財務(wù)報表和財務(wù)情況說(shuō)明書(shū)。
財務(wù)報表包括資產(chǎn)負債表、收入支出表、支出明細表、財政撥款收入支出表、固定資產(chǎn)投資決算報表等主表及有關(guān)附表。
財務(wù)情況說(shuō)明書(shū)，主要說(shuō)明行政單位本期收入、支出、結轉、結余、專(zhuān)項資金使用及資產(chǎn)負債變動(dòng)等情況，以及影響財務(wù)狀況變化的重要事項，總結財務(wù)管理經(jīng)驗，對存在的問(wèn)題提出改進(jìn)意見(jiàn)。
第五十二條財務(wù)分析是依據會(huì )計核算資料和其他有關(guān)信息資料，對單位財務(wù)活動(dòng)過(guò)程及其結果進(jìn)行的研究、分析和評價(jià)。
第五十三條財務(wù)分析的內容包括預算編制與執行情況、收入支出狀況、人員增減情況、資產(chǎn)使用情況等。
財務(wù)分析的指標主要有：支出增長(cháng)率、當年預算支出完成率、人均開(kāi)支、項目支出占總支出的比率、人員支出占總支出的比率、公用支出占總支出的比率、人均辦公使用面積、人車(chē)比例等。
行政單位可以根據其業(yè)務(wù)特點(diǎn)，增加財務(wù)分析指標。
第五十四條行政單位應當真實(shí)、準確、完整、及時(shí)地編制財務(wù)報告，認真進(jìn)行財務(wù)分析，并按照規定報送財政部門(mén)、主管預算單位和其他有關(guān)部門(mén)。
第五十五條行政單位財務(wù)監督主要包括對預算管理、收入管理、支出管理、結轉和結余管理、資產(chǎn)管理、負債管理等的監督。
第五十六條行政單位財務(wù)監督應當實(shí)行事前監督、事中監督、事后監督相結合，日常監督與專(zhuān)項監督相結合，并對違反財務(wù)規章制度的問(wèn)題進(jìn)行檢查處理。
第五十七條行政單位應當建立健全內部控制制度、經(jīng)濟責任制度、財務(wù)信息披露制度等監督制度，依法公開(kāi)財務(wù)信息。
第五十八條行政單位應當依法接受主管預算單位和財政、審計部門(mén)的監督。
第五十九條財政部門(mén)、行政單位及其工作人員違反本規則，按照《財政違法行為處罰處分條例》（國務(wù)院令第427號）處理。
第六十條行政單位基本建設投資的財務(wù)管理，應當執行本規則，但國家基本建設投資財務(wù)管理制度另有規定的，從其規定。
第六十一條參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位財務(wù)制度的適用，由財政部另行規定。
行政單位所屬獨立核算的企業(yè)、事業(yè)單位分別執行相應的財務(wù)制度，不執行本規則。
第六十二條本規則自20xx年1月1日起施行。
財務(wù)管理制度10
為加強對鎮政府財務(wù)管理，達到“減少漏洞、節約開(kāi)支”的目的，保證鎮政府機關(guān)各項工作的正常開(kāi)展，特制定本制度。
一、經(jīng)費的支出由經(jīng)手人（兩人以上）在報銷(xiāo)憑證簽經(jīng)手后，交分管領(lǐng)導審核，再經(jīng)鎮主要領(lǐng)導審批。
二、辦公用品的'購買(mǎi)，原則上按需要向辦公室提出，經(jīng)主要領(lǐng)導同意后安排辦公室人員統一購買(mǎi)。
三、大宗物品的采購須兩人以上經(jīng)手，要在確保品質(zhì)的前提下，盡量降低成本，并向經(jīng)銷(xiāo)商索要正式發(fā)票。
四、工作人員因公臨時(shí)借款須填寫(xiě)借款單，經(jīng)主要領(lǐng)導批準后到財會(huì )室支取。所借款項須在10天內報帳結清。
五、因公出差產(chǎn)生的車(chē)費、住宿費，經(jīng)主要領(lǐng)導審批后，按標準報銷(xiāo)。
六、財務(wù)人員應嚴格遵守財經(jīng)紀律和財務(wù)制度，認真把好財務(wù)關(guān)，為主要領(lǐng)導當好參謀助手。
財務(wù)管理制度11
財務(wù)計劃管理制度
1、結合酒店總經(jīng)理室對酒店經(jīng)濟活動(dòng)的安排，計劃期內客源、貨源、內務(wù)價(jià)格等變化情況，并作出詳細分析和充分估計，以審定、編制財務(wù)計劃。
2、依據總經(jīng)理審定的酒店財務(wù)計劃，按各部門(mén)的不同經(jīng)營(yíng)范圍、計劃期的多方面因素和歷史資料，參考部門(mén)年初的上報計劃，分攤酒店計劃指標，下達給各業(yè)務(wù)部門(mén)實(shí)施。
3、財務(wù)計劃分為年度、季度計劃：
�。�1）每年第三季度進(jìn)行酒店財務(wù)內審，每年第四季度各部門(mén)向財務(wù)部提交用款計劃，經(jīng)綜臺平衡后，提出每二年的財務(wù)收支計劃，報酒店總經(jīng)理室和財務(wù)部。
�。�2）酒店財務(wù)部按標準的收支計劃，合理安排比例，下達定額指標給各部門(mén)。
�。�3）各業(yè)務(wù)部門(mén)根據上報酒店總經(jīng)理審批后的季度計劃指標，結合本部門(mén)的具體情況，按月分攤季度任務(wù)指標作為本部門(mén)季內各月指標檢查尺度。
�。�4）酒店對各業(yè)務(wù)部門(mén)的計劃檢查按季進(jìn)行，全年清算。
4、財務(wù)計劃內容：
�。�1）財務(wù)部應編制：
流動(dòng)資金計劃、營(yíng)業(yè)計劃、費用計劃、外匯收支計劃和利潤計劃、償還債務(wù)計劃及基建計劃、利潤分配計劃等。
�。�2）各部門(mén)應編制：
�、黉N(xiāo)售部及前臺：客源計劃（包括外聯(lián)部分）、費用計劃、營(yíng)業(yè)計劃和利潤計劃等。
�、诳头坎浚簜淦肥褂糜媱潱ê挠闷罚�、費用計劃、設備維修更新及購置計劃等。
�、鄄惋嫴浚籂I(yíng)業(yè)計劃、利潤計劃、費用計劃、食品原材料及物品采購計劃、設備維修更新及購置計劃等。
�、苌虉�(chǎng)部：銷(xiāo)售計劃（分批發(fā)與零售）、商品進(jìn)貨計劃（分進(jìn)口商品和出口產(chǎn)品）、利潤計劃、費用計劃、外匯使用計劃、流動(dòng)資金計劃、商場(chǎng)裝修計劃、設備維修及購置計劃、印刷品付印計劃和費用計劃等；
�、菸鞑透栉鑿d：營(yíng)業(yè)計劃、利潤計劃、利潤計劃、費用計劃、食品原材料及商品采購計劃、耗用品購進(jìn)計劃和設備養護計劃等；
�、薏少彶浚何锪线M(jìn)貨計劃、工衣工鞋訂做計劃和加工訂貨計劃等；
�、呗糜尾浚嚎驮从媱�、營(yíng)業(yè)計劃、利潤計劃和費用計劃等；
�、喙芗也浚嘿M用計劃、用品使用計劃、花瓶盆載及用品、用具購置計劃、清潔機具養護及更新計劃、花店經(jīng)營(yíng)計劃等；
�、岵疾莶浚嘿M用計劃、布草添置計劃和備品耗用計劃等；
�、馐聞�(wù)部：職工餐廳收支計劃和費用計劃等；
11。工程部：燃料進(jìn)貨和耗用計劃、水電耗用計劃、設備維修計劃、零配件及工具購置計劃和費用開(kāi)支計劃等。
�。�3）總經(jīng)理室、人事部、財務(wù)部、保安部和事務(wù)部要編制費用開(kāi)支計劃。
�。�4）各部所需編報的計劃、送財務(wù)部匯總呈報。
資金籌集管理制度
1、酒店籌集資金應該按國家法律、法規及旅游飲食服務(wù)行業(yè)財務(wù)制定規定，可一次或分期籌集。
2、酒店資金的籌集可采用向銀行貸款、向其他單位臨時(shí)借款、向內部職工籌集等方式。當酒店的經(jīng)營(yíng)規模擴大時(shí)，經(jīng)總經(jīng)理室決定，投資者增加投資額也是一種方式。
3、籌集資金的審批權限及規定：
�。�1）酒店根據需要可用原有的固定資產(chǎn)作抵押，向銀行或其他單位借款，借向銀行貸款時(shí)應通過(guò)酒店總經(jīng)理室批準。
�。�2）借款余額不得超過(guò)酒店的實(shí)收資本，重大項目或借款余額已超過(guò)實(shí)收資本的20%以上的借款，應單獨作出可行性報告報經(jīng)總經(jīng)理批準。
4、對各方籌集的資金，應嚴格按借款合同規定的用途使用，不許挪作他用。
5、資金使用應嚴格按審批權限及規定程序辦理，大額開(kāi)支一般要事先列入財務(wù)計劃，并應附有經(jīng)濟效益預測資料。
經(jīng)費支出管理制度
1、對于發(fā)給員工的工資、津貼、補貼、福利補助等，必須根據實(shí)有人數和實(shí)發(fā)金額，取得本人簽收的憑證列為經(jīng)費支出，不得以編制定額、預算計劃數字列支；
2、購入酒店辦公用品和材料，直接列為經(jīng)費支出，但單位較大、數量大宗的應通過(guò)庫存材料核算。
3、撥給的補助費、周轉金應按實(shí)際撥補數，以批準的預算和銀行支付憑證列為經(jīng)費支出。
4、撥給所屬部門(mén)的'經(jīng)費，應按批準的報銷(xiāo)數列為經(jīng)費開(kāi)支。
5、撥給的各項補助款和無(wú)償慈善投資，應依據受補助和受支援單位開(kāi)來(lái)的收據準列為經(jīng)費支出；
6、員工福利費按照規定標準計算提存，直接列為經(jīng)費支出，并同時(shí)將提存從經(jīng)費存款戶(hù)轉入其他存款戶(hù)，以后開(kāi)支時(shí)，在其他存款中支付。
7、購入的固定資產(chǎn)，經(jīng)驗收后列為經(jīng)費支出，同時(shí)記入固定資產(chǎn)和固定資金科目。
8、其他各項費用，均以實(shí)際報銷(xiāo)的數字列為經(jīng)費支出。
低值易耗品財務(wù)管理制度
1、各部門(mén)每月制定低值易耗品采購計劃，經(jīng)財務(wù)部核價(jià)后轉交采購部門(mén)根據該部的費用定額掌握采購，財務(wù)部根據該部門(mén)費用定額審核報銷(xiāo)。
2、由使用部門(mén)指定專(zhuān)人負責管理低值易耗品，建立卡和賬冊，卡片一式兩份，由采購部門(mén)專(zhuān)人保管一份，使用部門(mén)專(zhuān)人保管一份，財務(wù)部登記明細分類(lèi)賬。領(lǐng)料單必須由部門(mén)負責人簽字才能生效。
3、對損壞和丟失的低值易耗品，應分清責任，屬工作差錯的要由責任人填寫(xiě)報廢單，部門(mén)負責人簽字方能核銷(xiāo)。屬于個(gè)人過(guò)失的要賠償，屬有意破壞或丟失的要罰款處理。
4、年終對庫存的低植易耗品進(jìn)行一次盤(pán)點(diǎn)，并寫(xiě)出盈虧報告及原因，由有關(guān)部門(mén)負責人審核，憑此報銷(xiāo)或入賬。
家具、用具財務(wù)管理制度
1、要按年分季編報家具、用具的購進(jìn)計劃，由各使用部門(mén)根據營(yíng)業(yè)所需或辦公需用編報計劃，報財務(wù)部審查并提出意見(jiàn)后報總經(jīng)理批準。
2、家具、用具的購進(jìn)成本，包括購進(jìn)價(jià)格和所支付的運雜費。家具、用具購進(jìn)后，作出賬務(wù)處理，在“營(yíng)業(yè)費用—低值易耗品”科目入賬。
3、領(lǐng)用家具、用具必須列表登記，領(lǐng)用部門(mén)或個(gè)人應負保管責任，同時(shí)必須做好日常修理工作。
4、修理家具、用具所用的開(kāi)支，以“營(yíng)業(yè)費用—修理費”列支。
5、家具、用具因磨損而失去使用價(jià)值時(shí)，經(jīng)批準可辦理報廢。報廢的家具出售時(shí)，其售出殘值作“營(yíng)業(yè)收入”處理。
6、丟失、毀損家具、用具時(shí)、由當事人或部門(mén)寫(xiě)明原因，向部門(mén)經(jīng)理報告，轉報財務(wù)部審查后呈總經(jīng)理審批。屬人為丟失、毀損，由當事人負責賠償或部門(mén)賠償。賠償的價(jià)款作“營(yíng)業(yè)外收入”處理。
7、家具、用具發(fā)生溢余或短缺，應先按估價(jià)價(jià)值轉入“待處理收益”或“待處理?yè)p失”科目賬戶(hù)，查明原因，并分別不同情況審批后，轉入“壞賬損失”或“營(yíng)業(yè)外收入”處理。
固定資金管理制度
1、酒店的固定資金主要來(lái)源于流動(dòng)獎金，占用固定資金直接影響流動(dòng)資金的運用，因此必須嚴格控制固定資金的使用。
2、酒店及各部門(mén)必須節約使用國定資金，充分利用已置的固定資產(chǎn)，每月均需核算固定資金利用率，季度檢查、年終清算考核各部門(mén)使用固定資金的效果；
3、全面推行部門(mén)獨立核算，同時(shí)推行固定資產(chǎn)有償占用制度，即按各部門(mén)擁有的固定資產(chǎn)實(shí)績(jì)，攤繳占用費，攤繳費率按國家規定執行，促使各部門(mén)充分發(fā)揮固定資產(chǎn)的效能，壓縮固定資金的使用；
4、未經(jīng)工程部及總經(jīng)理室審批，不得私自購置設施設備。未經(jīng)批準進(jìn)行采購，財務(wù)部不予報銷(xiāo)費用。
流動(dòng)資金管理制度
1、酒店的流動(dòng)資金既要保證需要又要節約使用，在保證按批準計劃供應營(yíng)業(yè)活動(dòng)正常需要的前提下，以較少的占用資金，取得較大的經(jīng)濟效益。
2、要求各業(yè)務(wù)部門(mén)在編制流動(dòng)資金計劃時(shí)，嚴格控制庫存物品，物料原材料的占用資金不得超過(guò)比例規定。
3、除經(jīng)批準為特殊儲備者外，超儲物資商品原則上不得使用流動(dòng)資金，只能壓縮超儲的商品、物料，以減少占用流動(dòng)資金。
4、嚴格遵守不得挪用流動(dòng)進(jìn)行基建工程的規定，嚴格遵守有關(guān)財務(wù)法規和制度。
5、使用的基本要求
�。�1）在符合國家政策和酒店總經(jīng)理室、總經(jīng)理要求的前提下，加速資金周轉，擴大經(jīng)營(yíng)，以減少流動(dòng)資金的占用。
�。�2）加速委托銀行收款和應收款項的結算，減少對流動(dòng)資金的占用；
�。�3）各業(yè)務(wù)部門(mén)應辦理流動(dòng)資金存貨的報批手續，并在每月上報經(jīng)濟業(yè)務(wù)報表的同時(shí)，上報流動(dòng)資金使用效率的實(shí)績(jì)，即流動(dòng)資金周次數和流動(dòng)資金周轉一次所需的天數。
�。�4）對商品資金的占用，應本著(zhù)勤儉節約的精神，盡量壓縮；
�。�5）盡量減少家具、用具的購置。
財務(wù)管理制度12
為了加強學(xué)校的財務(wù)管理，根據上級有關(guān)財經(jīng)紀律及規定，制定本財務(wù)管理制度。
一、正常人員經(jīng)費，按上級統一規定支出。學(xué)校的福利獎勵，根據本單位福利、獎勵經(jīng)費的收入情況預算計劃，由學(xué)校研究決定。
二、設備購置及日常采購
購物要憑領(lǐng)導審批同意的“申購單”購物，總額不得超過(guò)預算指標，申購手續由處室主任提出，總務(wù)處核準，貴重物品還須經(jīng)校長(cháng)室審批后，一般由后勤人員統一購買(mǎi)。發(fā)票報銷(xiāo)由財務(wù)負責人審批。
批量在5000元以上，或單價(jià)在3000元以上的.大宗物品的采購要實(shí)行公開(kāi)招標或數家商家報價(jià)擇優(yōu)采購的制度。上級所撥的專(zhuān)款設備經(jīng)費，要專(zhuān)款專(zhuān)用，凡需購買(mǎi)國家專(zhuān)控物資，一定要先經(jīng)有關(guān)部門(mén)審批獲準后方可購置。
三、差旅費報銷(xiāo)
1.公務(wù)出差不坐飛機和出租車(chē)，公務(wù)緊急確需坐飛機的，事前經(jīng)校長(cháng)同意，分管校長(cháng)審批。
出差杭州市、金華的正、副校長(cháng)可乘坐一等軟座報銷(xiāo)，中層干部及其它教職員工可乘二等軟座及以下等級按實(shí)報銷(xiāo)。工作人員出差伙食補助費，以住宿費票據為憑證，按自然天數計算，市內每人每天30元，市外每人每天50元。
2.教職工參加在函授（須是參加教育系列專(zhuān)業(yè)）集中面授和考試時(shí)，其往返車(chē)船費按標準給予報銷(xiāo)，不發(fā)出差補貼。住宿費原則上自理。
教職工由組織委派參加六個(gè)月以下的培訓班、進(jìn)修班、訓練班。路費按標準報兩個(gè)單程，考務(wù)費、學(xué)費給予報銷(xiāo)，報名費書(shū)籍資料費等原則上自理�；锸逞a助費每人每天市內15元，市外25元，休息天除外。（三個(gè)月以上減半發(fā)放）
3.省內差旅費由總務(wù)主任審批，省外及三千元以上省內差旅費按規定標準由分管財務(wù)校長(cháng)審批。
四、公務(wù)通訊：
校級領(lǐng)導無(wú)繩電話(huà)話(huà)費報銷(xiāo)，每月總額不得超過(guò)五百元，市話(huà)費報銷(xiāo)，校級領(lǐng)導每月不得超過(guò)八十元，中層干部每月不得超過(guò)四十元。
五、加班費
學(xué)校需要教工加班，由各處室報學(xué)校辦公室，學(xué)校辦公室發(fā)加班通知書(shū)；確因工作需要，教工自己要求加班，事前提出申請填寫(xiě)加班申請表，經(jīng)同意后可加班。加班后根據加班申請表，由人事室造冊總務(wù)主任審批后支付加班費。詳見(jiàn)加班管理制度。
六、招待費：
招待費從嚴掌握，業(yè)務(wù)招待費開(kāi)支不得超過(guò)學(xué)校年度預算中“公務(wù)費”的2%。招待費報銷(xiāo)須經(jīng)校長(cháng)同意，分管校長(cháng)審批。
七、嚴格執行財務(wù)報銷(xiāo)制度，。白條子原則上不得報銷(xiāo)。教科書(shū)、作業(yè)簿、講義紙等代管費及報刊雜志，預算內工資發(fā)放等經(jīng)費由總務(wù)主任審批，基建修繕費支出由總務(wù)處審核，校長(cháng)審批。
八、教職工因出差、購物及重大活動(dòng)需預支暫付款，必須先由校長(cháng)審批后領(lǐng)款，暫領(lǐng)空白支票要從嚴控制，暫付款要在規定時(shí)間內予以結算。
九、學(xué)生代管費一學(xué)期結算，多還少補，凡學(xué)生使用經(jīng)費一律不準挪作他用。
十、學(xué)校財務(wù)人員要做到公正、無(wú)私，嚴肅財經(jīng)紀律，協(xié)助校領(lǐng)導嚴把財務(wù)關(guān)，對一切不符合手續的有權拒付。對學(xué)校財務(wù)開(kāi)支中出現的問(wèn)題要及時(shí)、主動(dòng)向領(lǐng)導反映，做到學(xué)校財政使用合理，杜絕浪費，財盡其用。
十一、上述制度如同國家或上級規定不符，以國家或上級規定為準。
財務(wù)管理制度13
第一部分總則
第一條為了加強公司內部管理，規范公司財務(wù)報銷(xiāo)行為，倡導一切以業(yè)務(wù)為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。
第二條本制度根據相關(guān)的財務(wù)制度及公司的實(shí)際情況，將財務(wù)報銷(xiāo)分為日常辦公費用、工薪福利及相關(guān)費用、稅費支出、工程相關(guān)支出及專(zhuān)項支出等，以下分別說(shuō)明報銷(xiāo)相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷(xiāo)制度和報銷(xiāo)流程。
第二部分借支流程
第三條借款流程
�。ㄒ唬┙杩钊税匆幎ㄌ顚�(xiě)《借款單》，注明借款用途、借款金額（大小寫(xiě)須完全一致，不得涂改）。
�。ǘ⿲徟鞒蹋航�(jīng)辦人→主管部門(mén)經(jīng)理審核簽字→副總經(jīng)理→財務(wù)經(jīng)理復核→總經(jīng)理審批。
�。ㄈ┴攧�(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續。
第三部分工薪福利及相關(guān)費用支出制度及流程
第四條工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、社會(huì )保險及各項福利等，此類(lèi)費用按照資金支出制度相關(guān)規定執行。
第四部分報銷(xiāo)時(shí)間的具體規定
第五條為了協(xié)調公司對內、對外的.業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費用報銷(xiāo)，財務(wù)部將報銷(xiāo)時(shí)間具體安排如下：
1．財務(wù)報銷(xiāo)（零星費用報銷(xiāo)）：公司財務(wù)部每周四為財務(wù)報銷(xiāo)日。若當月的最后一個(gè)報銷(xiāo)日在該月的28日以后，為了便于財務(wù)部集中時(shí)間月末結賬，該報銷(xiāo)日停止財務(wù)報銷(xiāo)。
2．借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時(shí)間限制，可隨時(shí)辦理。
第五部分附則
第六條本制度解釋權歸公司財務(wù)部，本制度未盡事項后嘗補充。
第七條本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì )議討論通過(guò)并由董事長(cháng)或其授權人簽字后生效。
財務(wù)管理制度14
為進(jìn)一步加強財務(wù)管理，用制度約束、規范財務(wù)運作，確保機關(guān)財務(wù)運行健康有序、節儉高效，不斷提高財政資金的使用效率，經(jīng)研究，決定制定并執行本制度。
一、機關(guān)財務(wù)的管理范圍
鄉黨政機關(guān)各部門(mén)(含事業(yè)單位:如計生服務(wù)所)
二、機關(guān)財務(wù)的管理內容
1、經(jīng)費開(kāi)支安排的原則。預算內安排的人員經(jīng)費，不得用于其它經(jīng)費;預算外收入安排，必須首先保證人員經(jīng)費，方可安排其他經(jīng)費。
2、經(jīng)費報支渠道。機關(guān)經(jīng)費報支渠道原則上隨工資關(guān)系，按照“誰(shuí)承擔工資，誰(shuí)報支經(jīng)費”的'原則，預算外單位人員報支經(jīng)費在其單位列支。
3、出差實(shí)銷(xiāo)制。班子成員因工作需要到縣外開(kāi)會(huì )、學(xué)習參觀(guān)、招商等用車(chē)的，由黨政辦申報鄉長(cháng)同意后，再由黨政綜合辦統一安排公車(chē)或者租車(chē)接送�？h內除四個(gè)一把手用車(chē)外，其余原則上坐中巴車(chē)�？h外出差住宿費標準按照上級規定執行。
4、物品領(lǐng)簽制。機關(guān)運轉所需的辦公用品和日常生活必需品(蚊香、蠟燭等)，每月初到黨政辦進(jìn)行申報登記，列出清單后報財政副鄉長(cháng)審核，由書(shū)記安排，經(jīng)鄉長(cháng)簽字批準后，由財政所安排專(zhuān)人(兩人以上)統一購買(mǎi)。報銷(xiāo)票據時(shí)必須附具清單，如不附具清單則不予報銷(xiāo)(個(gè)人私自購買(mǎi)的辦公用品不予報銷(xiāo)。)購買(mǎi)的物品由辦公室主任清點(diǎn)驗收后交黨政綜合辦統一保管。物品領(lǐng)用統一實(shí)行領(lǐng)簽制，辦公室憑黨政一把手簽字方可發(fā)放。
高檔用品需經(jīng)黨政主要領(lǐng)導會(huì )商同意后方可統一購買(mǎi)，未經(jīng)批準擅自購買(mǎi)的，一律不予報銷(xiāo)。預算外單位購買(mǎi)辦公用品和日常生活必需品的比照執行，明確專(zhuān)人購買(mǎi)，否則一律不予報銷(xiāo)。
5、來(lái)客接待制度。①機關(guān)來(lái)客招待。原則安排在機關(guān)食堂就餐，由機關(guān)事務(wù)線(xiàn)線(xiàn)長(cháng)申報，辦公室發(fā)出就餐通知單，報書(shū)記(鄉長(cháng))同意后再送食堂。不報告或者事后報告的一律自負。②招待餐標準。每人每餐15元，陪餐人員原則上不超過(guò)3人，酒水由財政所統一購買(mǎi)，由辦公室主任驗收后保管，并對使用情況予以登記。③接待實(shí)行對口陪餐，原則上不發(fā)整包香煙，上級多部門(mén)來(lái)人，能合并接待的應合并接待。
6、經(jīng)費支出報銷(xiāo)。①凡報銷(xiāo)憑證，必須真實(shí)有效，經(jīng)辦人、證明人、審核人三者齊全。②嚴格執行“誰(shuí)經(jīng)辦誰(shuí)履行報批手續”的原則，杜絕飯店業(yè)主、出租車(chē)駕駛員等持發(fā)票到相關(guān)簽字人員處審批。③票據報銷(xiāo)實(shí)行月報制，當月票據當月結清。每月的28-30日安排一天為審批時(shí)間，逾期不予審批，費用自理。該條款作為一條鐵的紀律，將嚴格執行，一視同仁，一抓到底。
7、財政所要履行管理和服務(wù)職能，每月將收支情況及時(shí)報告主要領(lǐng)導，以便領(lǐng)導掌握財政運行情況。
8、嚴肅財政紀律，規范財政行為，堅持財務(wù)公開(kāi)，實(shí)施陽(yáng)光操作。加大人大監督、紀檢監督、審計監督和群眾監督力度，堅決杜絕各種亂收、亂支、亂用及坐支現金的違規行為，對違規行為按照“誰(shuí)審批誰(shuí)負責，誰(shuí)經(jīng)手誰(shuí)承擔責任”的原則追究相關(guān)責任人的責任，并與直接責任人工資掛鉤，情節嚴重的，在經(jīng)濟處罰的同時(shí)，給予黨紀政紀處分。
財務(wù)管理制度15
一、庫存現金管理
1、公司財務(wù)部庫存現金控制在核定限額內（限額xx元），不得超限額存放現金。
2、嚴格執行現金盤(pán)點(diǎn)制度，做到日清月結，保證現金的安全�，F金遇有短款，財務(wù)人員應及時(shí)查明原因，報告總經(jīng)理，并要追究責任人的責任。
3、不準用“白條”入帳。
4、不準私人挪用、占用和借用公款現金。
5、到公司以外金融機構提取或送存現金（限額xx元以上）時(shí)，需由兩名人員乘坐xx前往。
6、現金出納員必須嚴格和妥善保管金庫密碼和鑰匙。
7、現金出納員要妥善保管金庫內存放的現金和有價(jià)證券；私人財物不得存放入內。
8、現金出納員必須隨時(shí)接受開(kāi)戶(hù)銀行和公司領(lǐng)導的檢查監督。
二、銀行存款管理
1、公司必須遵守中國人民銀行的'規定，辦理銀行基本帳戶(hù)和輔助帳戶(hù)的開(kāi)戶(hù)和公司各種銀行結算業(yè)務(wù)。
2、公司必須認真貫徹執行《中國人民銀行法》、《中華人民共和國票據法》等相關(guān)的結算管理制度。
3、作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記，妥善保存。
4、銀行結算方式根據公司實(shí)際情況采取如下幾種方式：支票（現金支票、轉帳支票）、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、委托收款（僅限于水費、電費、電話(huà)費結算），除上述結算方式外，其他不予使用。
5、財會(huì )人員從銀行取回的各種結算憑證，要及時(shí)入帳。
6、公司應按每個(gè)銀行開(kāi)戶(hù)帳號建立一本銀行存款明細帳，出納員應及時(shí)將公司銀行存款明細帳與銀行對帳單逐筆進(jìn)行核對，并于每季度末做出銀行核對余額調節明細表。
7、空白銀行支票與預留印鑒必須實(shí)行分管。由出納員逐筆登記，記錄所簽發(fā)支票的用途、使用單位、金額、支票號碼等。
三、往來(lái)帳款的管理
1、應收帳款的管理：
�。�1）進(jìn)行業(yè)務(wù)收款之前，財務(wù)人員應根據將發(fā)生業(yè)務(wù)的數量，準備好收據、發(fā)票，收據、發(fā)票數量應略多于將發(fā)生業(yè)務(wù)數量；
�。�2）出納人員應對當日的經(jīng)濟業(yè)務(wù)進(jìn)行清理，全部登記日記賬；
�。�3）會(huì )計人員當天根據原始會(huì )計憑證編制會(huì )計記賬憑證；
�。�4）每日收款截止后，出納人員應保管好所收款項；
�。�5）項目收款結束后，核對賬、款無(wú)誤后，出納人員將所收款項存入公司賬戶(hù)；
�。�6）會(huì )計人員于每月月終登記會(huì )計賬簿。
2、應付帳款的管理：公司各部門(mén)因采購形成的應付票據應在當日進(jìn)行帳務(wù)處理，并登記相應的帳簿。
四、內部牽制
1、公司實(shí)行銀行支票與銀行預留印鑒分管制度。
2、非出納人員不能辦理現金、銀行收付業(yè)務(wù)。
3、現金出納員不得擔當制證工作，只能由財務(wù)部指定的制單人制單。
五、附則
1、本制度由總經(jīng)理辦公室修訂、解釋?zhuān)?jīng)總經(jīng)理審批后執行。
2、總經(jīng)理辦公室及財務(wù)部對本制度共同擁有解釋權。
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